備用金管理的制度范文

第第頁備用金管理的制度范文為了加強?公司備用金?的管理，提?高資金利用?效率，有效?控制資金占?用，明確借?款審批、支?用、核銷規(guī)?定，特制定?本制度。?一、備用金?的管理1?.備用金是?單位內(nèi)部工?作人員用作?零星開支、?業(yè)務(wù)采購、?差旅費、收?銀找零等以?現(xiàn)金方式借?用的款項。?2.實行?備用金制度?有利于各部?門工作人員?積極靈活地?開展業(yè)務(wù)，?從而提高工?作效率，但?必須做到專?款專用，不?得挪用和_?__，一經(jīng)?發(fā)現(xiàn)將嚴肅?處理，如若?丟失，由本?人承擔(dān)。?3.備用金?應(yīng)嚴格執(zhí)行?前款不清后?款不借的原?則。4.?備用金借款?要一事一單?，以保證專?款專用，不?允許一款多?用或多比備?用金交叉使?用。5.?備用金采用?雙重管理模?式，財務(wù)部?門負責(zé)全公?司備用金的?管理，各部?門負責(zé)本部?門備用金的?管理。6?.財務(wù)部門?應(yīng)當(dāng)按照借?款日期、借?款部門、借?款人、用途?、金額、建?立備用金明?細賬，情況?發(fā)生變化要?及時清理。?二、備用?金的范圍?備用金使用?的范圍。①?因公出差所?需的費用。?②辦公用品?等零星的購?置。③因公?需要的財務(wù)?費用（年檢?、審計報告?等）④領(lǐng)導(dǎo)?安排其他應(yīng)?急所需資金?。屬于上述?結(jié)算范圍的?支出，部門?可使用備用?金支付，不?屬于上述結(jié)?算范圍的款?項支付一律?由財務(wù)部門?進行支付。?三、備用?金借款和報?銷手續(xù)1?.工作人員?和部門需借?用備用金時?，借款人應(yīng)?按規(guī)定的格?式內(nèi)容填寫?借款日期、?借款部門、?借款人、借?款用途和借?款金額等事?項，經(jīng)分管?領(lǐng)導(dǎo)簽字同?意，財務(wù)負?責(zé)人簽字，?王總批準后?，方可到財?務(wù)辦1理?借款手續(xù)。?2.備用?金借支原則?上由借支人?親自辦理，?由于特殊原?因由非借支?人本人的?其他員工代?為辦理的，?須由借支人?本人在備用?金申請單上?親自簽名?，否則視同?代辦人的備?用金，由此?產(chǎn)生的一切?責(zé)任由代辦?人負責(zé)。?3.借支?的備用金在?完成業(yè)務(wù)后?應(yīng)及時到財?務(wù)部門辦理?報銷手續(xù)，?出差人員?應(yīng)在回來后?三天內(nèi)報銷?，一筆備用?金未使用完?，要及時到?財務(wù)部報?賬沖銷，不?能挪作他用?，否則不予?報銷。4?.借款人辦?理報銷手續(xù)?時，財務(wù)人?員應(yīng)查__?_銷人員原?借款金額?，對報銷的?超支款項應(yīng)?及時付現(xiàn)退?還本人，對?報銷后低于?備用金金?額款項的，?應(yīng)讓其退回?余額以結(jié)清?原借款單所?借賬款。?5.原則上?誰借支誰報?銷，借支人?因故不能親?自報賬而委?托他人代?辦的，財務(wù)?部門應(yīng)在報?銷憑證上注?明“沖（借?支人___?）賬，金額?（大寫）?”字樣。否?則對因代辦?人員錯誤聲?明引起誤沖?的，責(zé)任由?借支人負?責(zé)。6.?對于已核銷?的備用金，?出納應(yīng)開具?相應(yīng)金額的?收據(jù)，注_?__銷金?額及收付款?金額，一式?三聯(lián)，借款?人應(yīng)妥善保?存，以備查?詢，如臨?時借用的備?用金財務(wù)未?入賬的，報?銷時應(yīng)把借?支人的借據(jù)?原件還給?借支人。報?銷還款時，?借支人要主?動索要收據(jù)?或者原借據(jù)?，否則由此?所產(chǎn)生的?責(zé)任和錯誤?以實際證據(jù)?為準，承擔(dān)?相應(yīng)責(zé)任。?7.公司?員工調(diào)離、?辭退或辭職?時，必須到?財務(wù)部門辦?理備用金清?理手續(xù)。?凡未辦理備?用金清理手?續(xù)的員工，?公司將不予?辦理有關(guān)手?續(xù)。四、?拖欠備用金?的處罰措施?1.備用?金借款到期?不還，如有?特殊情況無?法到期結(jié)清?的，應(yīng)由?借支人提出?書面申請，?說明不能按?時歸還的原?因，由借款?人所在部門?負責(zé)人簽?字后，報分?管財務(wù)副總?審批。無順?延理由到期?不還的，直?接分月從?借支人工資?中扣除，直?到扣完為止?。2.惡?意拖欠備用?金而不予償?還的，公司?將通過司法?部門解決。?借支現(xiàn)金?、支票、支?出及費用報?銷流程與制?度第一章?：流程一?、現(xiàn)金借支?流程：1?、借支人填?寫《借款申?請單》，注?明借款時間?、事由，采?購部門需?附經(jīng)過審核?的物品申購?單。1、?部門經(jīng)理審?核借款金額?的合理性。?1、梁總?審核簽字、?王總審批，?王總或梁總?不在時由財?務(wù)經(jīng)理審批?。1、財?務(wù)出納支付?現(xiàn)金。1?、外地匯款?參照上述條?款，由財務(wù)?人員進行匯?款。1、?王總委托借?款，由財務(wù)?經(jīng)理與王總?電話落實后?辦理借款手?續(xù)，事后?王總補簽手?續(xù)。二、?支票借支流?程：1、?借支人填寫?《借款申請?單》1、?部門經(jīng)理審?核借款金額?的合理性。?1、梁總?或王總審批?，王總或梁?總不在時由?財務(wù)經(jīng)理審?批。1、?由出納人員?填寫支票并?登記《支票?領(lǐng)用登記表?》，并由使?用人簽字?后領(lǐng)取第?二章：制度?1、在借?支現(xiàn)金、支?票、報銷時?嚴格按上述?流程執(zhí)行。?2、現(xiàn)金?統(tǒng)一由財務(wù)?部門管理。?現(xiàn)金日記帳?要日清月結(jié)?、帳款相符?，3、不?準個人借用?公款。4?、不準公款?私存。5?、當(dāng)借款人?需大量使用?現(xiàn)金或匯票?時，（超過?___萬含?___萬元?）需提前?壹天通知財?務(wù)部經(jīng)理，?以便做好資?金使用計劃?。6、采?購員借款應(yīng)?在當(dāng)天辦理?報銷，如當(dāng)?天來不及應(yīng)?在第二天辦?理，不得?拖延。7?、出差人應(yīng)?在借款出差?回來三天內(nèi)?報銷還款。?8、借款?不按時報銷?者不予辦理?新的借款。?9、報銷?人應(yīng)保證票?據(jù)的真實性?、合理性對?不符合規(guī)定?的票據(jù)財務(wù)?部有權(quán)退?回。10?、報銷單據(jù)?與報銷事由?不符者，應(yīng)?由經(jīng)手人另?行書寫報銷?事由說明?。11、?公司各項報?銷須由經(jīng)手?人簽字，部?門經(jīng)理審核?簽字，財務(wù)?經(jīng)理審核?簽字，最后?由王總簽字?，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)?批準財務(wù)部?門不得報銷?。12、?支票需設(shè)登?記薄專人管?理，領(lǐng)用支?票時必須填?寫《支票領(lǐng)?用登記表?》，使用后