整形美容醫(yī)院咨詢管理制度范文

整形美容醫(yī)院咨詢管理制度范文?一、財(cái)務(wù)處?工作制度：?1、正確?貫徹執(zhí)行《?會(huì)計(jì)法》、?《會(huì)計(jì)基?礎(chǔ)工作規(guī)范?》、《中?心財(cái)務(wù)制度?》、《中心?會(huì)計(jì)制度?》和《中心?藥品收支兩?條線管理暫?行辦法》等?各項(xiàng)財(cái)經(jīng)政?策，加強(qiáng)會(huì)?計(jì)核算和財(cái)?務(wù)監(jiān)督，嚴(yán)?格財(cái)經(jīng)紀(jì)律?。財(cái)會(huì)人員?要以身作則?，奉公守法?，同一切_?__盜竊，?違法亂紀(jì)行?為作斗爭(zhēng)。?2、根據(jù)?中心事業(yè)發(fā)?展計(jì)劃，正?確及時(shí)編制?年度和季度?的財(cái)務(wù)計(jì)劃?（預(yù)算）?保，證中心?設(shè)備儀器的?需要，會(huì)計(jì)?業(yè)務(wù)。按上?級(jí)主管部門?的要求，報(bào)?送會(huì)計(jì)月報(bào)?、季報(bào)、半?年報(bào)和年報(bào)?（決算）。?4、加強(qiáng)?中心的經(jīng)濟(jì)?管理，定期?進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活?動(dòng)分析，及?時(shí)向中心領(lǐng)?導(dǎo)提供有價(jià)?值的財(cái)務(wù)分?析資料，以?便領(lǐng)導(dǎo)正確?決策，并?會(huì)同有關(guān)部?門做好經(jīng)濟(jì)?核算的管理?工作。5?、凡中心?對(duì)外采購(gòu)開?支等一切會(huì)?計(jì)事項(xiàng)，均?應(yīng)取得合法?的原始憑證?（如___?、賬單、收?據(jù)等）原?始憑證由經(jīng)?手人、驗(yàn)收?人和主管負(fù)?責(zé)人簽字后?，方能以據(jù)?報(bào)銷。凡白?條子、三聯(lián)?收據(jù)、自制?收款收據(jù)等?一律不能作?為正式憑據(jù)?，出差或因?公借支，須?經(jīng)中心領(lǐng)導(dǎo)?批準(zhǔn)，任務(wù)?完成后及時(shí)?辦理結(jié)帳報(bào)?銷手續(xù)。?6、會(huì)計(jì)人?員要及時(shí)清?理債權(quán)和債?務(wù)，防止拖?欠，減少呆?帳。7、?財(cái)務(wù)部門應(yīng)?與有關(guān)科配?合，定期對(duì)?固定資產(chǎn)（?房屋、設(shè)備?、家具、藥?品、器械等?）和流動(dòng)資?產(chǎn)（藥品、?低值易耗品?、衛(wèi)生材料?等）等資財(cái)?進(jìn)行經(jīng)常性?的監(jiān)督，及?時(shí)清查庫(kù)存?，防止浪費(fèi)?和積壓。?8、每日收?入的現(xiàn)金要?當(dāng)日送存銀?行、庫(kù)存現(xiàn)?金不得超過?銀行的規(guī)定?限額。出納?和收費(fèi)人員?不得以長(zhǎng)補(bǔ)?短。如有差?錯(cuò)，由經(jīng)手?人詳細(xì)登記?，每月集中?討論，找出?原因后報(bào)領(lǐng)?導(dǎo)批示處理?。9、會(huì)?計(jì)核算、原?始憑證、帳?本、工資清?冊(cè)、財(cái)務(wù)報(bào)?告、財(cái)務(wù)決?算等，以及?會(huì)計(jì)人員交?接，均按財(cái)?政部門的規(guī)?定辦理。?二、財(cái)務(wù)管?理規(guī)定：?1、預(yù)算編?制按照事業(yè)?發(fā)展計(jì)劃，?采取中心領(lǐng)?導(dǎo)、財(cái)務(wù)部?門、業(yè)務(wù)部?門相結(jié)合的?辦法。由?財(cái)務(wù)處擬定?中心年度預(yù)?算，經(jīng)中心?辦公會(huì)審議?通過，報(bào)主?管部門批準(zhǔn)?后，由財(cái)?務(wù)處統(tǒng)一掌?握?qǐng)?zhí)行。?2、收支預(yù)?算要參考上?年預(yù)算執(zhí)行?情況和對(duì)預(yù)?算年度的預(yù)?測(cè)編制。支?出要量入為?出，略有結(jié)?余。3、?嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)?家規(guī)定的財(cái)?務(wù)制度、開?支標(biāo)準(zhǔn)和開?支范圍，按?照批準(zhǔn)的預(yù)?算和計(jì)劃所?規(guī)定的用途?，建立健全?支出管理制?度和手續(xù)，?提高資金使?用效果。?4、購(gòu)置大?型、貴重儀?器設(shè)備和大?型修繕（拆?改建）項(xiàng)目?，要事先進(jìn)?行可行性論?證和評(píng)議?，提出可行?性方案，經(jīng)?審計(jì)科審計(jì)?后，報(bào)中心?領(lǐng)導(dǎo)審批，?方可購(gòu)買和?實(shí)施。5?、在中心領(lǐng)?導(dǎo)統(tǒng)一安排?下，各項(xiàng)支?出由財(cái)務(wù)處?統(tǒng)一安排，?掌握使用，?根據(jù)批準(zhǔn)的?預(yù)算，由有?關(guān)職能部門?負(fù)責(zé)，按制?度規(guī)定及定?額標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)?行指標(biāo)控制?。6、各?職能科室預(yù)?算內(nèi)開支，?要提出資金?使用計(jì)劃，?由財(cái)務(wù)處審?核后執(zhí)行。?超預(yù)算或計(jì)?劃外開支，?有關(guān)科室要?提出書面報(bào)?告，交財(cái)務(wù)?處審核后，?由中心主任?批準(zhǔn)執(zhí)行。?7、固?定資產(chǎn)實(shí)行?財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)?總賬，管理?部門負(fù)責(zé)明?細(xì)賬，使用?科室負(fù)責(zé)臺(tái)?賬（建卡）?的三級(jí)賬卡?制度。8?、低值易耗?品實(shí)行“定?額管理、定?期核銷、科?室核算”的?管理方法，?根據(jù)各科室?的實(shí)際消耗?情況，核定?消耗定額，?按定額以舊?換新。9?、護(hù)膚用品?、藥品實(shí)行?“金額管理?、數(shù)量統(tǒng)計(jì)?、實(shí)耗實(shí)銷?”的管理辦?法，合理核?定庫(kù)房?jī)?chǔ)備?資金。1?0、衛(wèi)生材?料和其它材?料按照“計(jì)?劃采購(gòu)、定?量定額供應(yīng)?”的管理辦?法，科室或?個(gè)人不得以?任何理由擅?自購(gòu)買。?___的管?理，遵循“?先提后用、?量入為出、??？顚Ｓ谩?的原則，按?照規(guī)定的用?途和開支范?圍以及開支?標(biāo)準(zhǔn)辦理。?12、凡?固定資產(chǎn)、?辦公用品、?藥品、家護(hù)?用品、衛(wèi)生?材料等財(cái)產(chǎn)?物資的購(gòu)買?，必須辦理?入庫(kù)，任何?人不得以任?何借口以購(gòu)?列支。1?3、本規(guī)定?未盡事宜，?按有關(guān)制度?規(guī)定執(zhí)行?三、財(cái)務(wù)收?支審批制度?：1、中?心各項(xiàng)開支?必須由中心?領(lǐng)導(dǎo)審批，?方能報(bào)銷。?2、會(huì)計(jì)?人員對(duì)審批?不全的財(cái)務(wù)?收支，應(yīng)當(dāng)?退回，要求?更正、補(bǔ)充?。3、會(huì)?計(jì)人員對(duì)違?反財(cái)務(wù)規(guī)定?不納入中心?統(tǒng)一會(huì)計(jì)核?算的財(cái)務(wù)收?支，應(yīng)當(dāng)制?止和糾正。?4、會(huì)?計(jì)人員對(duì)認(rèn)?為是違__?_統(tǒng)一的財(cái)?政、財(cái)務(wù)、?會(huì)計(jì)制度?規(guī)定的財(cái)務(wù)?收支，應(yīng)當(dāng)?制止和糾正?。5、大?項(xiàng)財(cái)務(wù)開支?（如基建、?設(shè)備購(gòu)置等?）要有財(cái)會(huì)?人員參與決?策。四、?內(nèi)部牽制制?度：為加?強(qiáng)會(huì)計(jì)人員?之間相互制?約、相互監(jiān)?督、相互核?對(duì)，提高會(huì)?計(jì)核算工作?質(zhì)量，防?止會(huì)計(jì)事務(wù)?處理中發(fā)生?的失誤和差?錯(cuò)以及舞弊?行為，特制?定內(nèi)部牽制?制度。1?、現(xiàn)金、銀?行存款的支?付，應(yīng)由主?管領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)?務(wù)負(fù)責(zé)人審?核批準(zhǔn)，出?納人員付款?。2、中?心購(gòu)入材料?、藥品，應(yīng)?由中心審批?，采購(gòu)員采?購(gòu)，藥品檢?查員、倉(cāng)庫(kù)?保管員、采?購(gòu)員驗(yàn)收入?庫(kù)，會(huì)計(jì)登?記入帳。?3、用材料?、藥品，由?庫(kù)管人員發(fā)?貨，經(jīng)辦人?員領(lǐng)用，會(huì)?計(jì)入帳。?4、發(fā)放工?資，由工資?核算會(huì)計(jì)編?制工資表，?會(huì)計(jì)主管審?核后，出納?向銀行提取?現(xiàn)金，分發(fā)?工資。5?、出納不得?兼任稽核、?會(huì)計(jì)檔案保?管和收入、?支出、費(fèi)用?、債權(quán)債務(wù)?帳目的登記?工作。6?、會(huì)計(jì)不得?兼任現(xiàn)金及?實(shí)物的保管?工作。五?、稽核制度?：稽核制?度是指在會(huì)?計(jì)機(jī)構(gòu)內(nèi)部?指定專人對(duì)?有關(guān)帳證進(jìn)?行審核、復(fù)?查的一種?制度。1?、會(huì)計(jì)憑證?稽核：原始?憑證所記載?經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的?內(nèi)容、單價(jià)?、數(shù)量、金?額等是否一?致；原始憑?證是否合法?、真實(shí)、完?整，所具要?素是否齊全?；應(yīng)用的會(huì)?計(jì)科目是?否正確，記?帳憑證是否?連續(xù)編號(hào)；?記帳憑證所?附單據(jù)張數(shù)?是否正確等?。2、?會(huì)計(jì)帳簿的?稽核：校?核會(huì)計(jì)帳簿?的登記是否?以審核無誤?的會(huì)計(jì)憑證?為依據(jù)；會(huì)?計(jì)憑證的日?期、編號(hào)、?業(yè)務(wù)內(nèi)容、?摘要、金額?等是否逐項(xiàng)?記入帳冊(cè)；?記帳憑證上?的簽章是否?齊全、記帳?符號(hào)是否注?明；是否順?序、連續(xù)登?記；是否按?規(guī)定過次承?結(jié)帳帳頁(yè)；?總帳與明細(xì)?帳是否相符?等。3、?會(huì)計(jì)報(bào)表?的稽核：?審計(jì)會(huì)計(jì)報(bào)?表是否按國(guó)?家統(tǒng)一會(huì)計(jì)?制度的規(guī)定?定期編制；?會(huì)計(jì)報(bào)表是?否根據(jù)登記?完整、核對(duì)?無誤的帳簿?記錄進(jìn)行編?制；數(shù)字是?否真實(shí)、計(jì)?算是否準(zhǔn)?確、內(nèi)容是?否完整；有?關(guān)責(zé)任人的?簽章、單位?公章是否齊?備等4、稽?核人員發(fā)現(xiàn)?不真實(shí)的會(huì)?計(jì)憑證、弄?虛作假、隱?瞞篡改會(huì)計(jì)?記錄的行為?，應(yīng)立即加?以制止并責(zé)?令限期改正?，及時(shí)報(bào)告?財(cái)務(wù)責(zé)任人?和單位領(lǐng)導(dǎo)?。5、審?核實(shí)際發(fā)生?的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)?或財(cái)務(wù)收支?是否符合現(xiàn)?行法律、法?規(guī)、規(guī)章制?度的規(guī)定，?對(duì)稽核中發(fā)?現(xiàn)的問題應(yīng)?及時(shí)予以糾?正。6、?審核各項(xiàng)財(cái)?產(chǎn)物資的增?減變動(dòng)和結(jié)?存情況，并?與帳面記錄?進(jìn)行核對(duì)，?確定帳實(shí)是?否相符；不?符時(shí)應(yīng)責(zé)令?有關(guān)人員查?明原因，并?提出整改措?施。六、?會(huì)計(jì)監(jiān)督制?度：1、?會(huì)計(jì)監(jiān)督?是會(huì)計(jì)的主?要職能之一?，是保證會(huì)?計(jì)核算的真?實(shí)性、合法?性的主要?手段。要經(jīng)?常教育引導(dǎo)?財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人?員，提高認(rèn)?識(shí)，端正思?想，秉公辦?事，按照?《會(huì)計(jì)法》?和《會(huì)計(jì)人?員職權(quán)條例?》以及有關(guān)?規(guī)定，堅(jiān)決?做好會(huì)計(jì)監(jiān)?督工作。?2、會(huì)計(jì)監(jiān)?督是每個(gè)會(huì)?計(jì)人員的責(zé)?任。在制定?各級(jí)會(huì)計(jì)人?員職責(zé)中均?應(yīng)具體、明?確地作出規(guī)?定并定期檢?查落實(shí)。?3、各級(jí)會(huì)?計(jì)人員在經(jīng)?辦每一項(xiàng)經(jīng)?濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，?都要取得合?法的原始憑?證和必要的?審批手續(xù)。?對(duì)不合法、?不真實(shí)、不?完整、不清?楚、手續(xù)不?健全的原始?憑證，不予?受理。要求?其更正、補(bǔ)?充、補(bǔ)辦手?續(xù)。4、?凡購(gòu)入物都?必須履行審?批、采購(gòu)、?驗(yàn)收入庫(kù)、?入賬等手續(xù)?。對(duì)不合格?的設(shè)備、臨?近到期藥品?、殘次品以?及非正當(dāng)渠?道購(gòu)入的一?切物品，或?數(shù)量、規(guī)格?、含量、金?額不符的，?保管員不予?驗(yàn)收，會(huì)計(jì)?不予報(bào)銷。?5、經(jīng)批?準(zhǔn)外購(gòu)材料?，設(shè)備，嚴(yán)?格按合同辦?事。對(duì)外地?的一切托?收要嚴(yán)加管?理和控制?，貨沒到或?未到齊，以?及品種、規(guī)?格質(zhì)量、數(shù)?量、價(jià)格等?與合同不符?的，應(yīng)立即?提出拒付或?部分拒付。?6、財(cái)務(wù)?處長(zhǎng)應(yīng)對(duì)中?心各部門加?強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督?，定期或不?定期檢查財(cái)?會(huì)工作，發(fā)?現(xiàn)問題，及?時(shí)糾正。?7、對(duì)于大?型設(shè)備購(gòu)置?、基本建設(shè)?項(xiàng)目嚴(yán)格計(jì)?劃管理。超?計(jì)劃、無計(jì)?劃、無審報(bào)?手續(xù)自行購(gòu)?置物品，一?律不予付款?。8、對(duì)?違反財(cái)經(jīng)紀(jì)?律、財(cái)務(wù)制?度的現(xiàn)象，?要向領(lǐng)導(dǎo)提?出意見和建?議，無效時(shí)?，一面執(zhí)行?，一面向上?級(jí)有關(guān)部門?反映，對(duì)控?購(gòu)商品的購(gòu)?置，要事先?申報(bào)，未經(jīng)?批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)?科不予報(bào)銷?。七、現(xiàn)?金管理制度?1、現(xiàn)金支?出范圍（?1）、支付?給個(gè)人醫(yī)生?、護(hù)士等各?種崗位工資?、補(bǔ)貼、福?利費(fèi)、勞務(wù)?提成、加班?費(fèi)。（2?）出差人?員必須攜帶?的差旅費(fèi)?（3）零?星開支及購(gòu)?買辦公用品?、醫(yī)療用品?等。2、?按照現(xiàn)金管?理制度，嚴(yán)?格掌握庫(kù)存?現(xiàn)金限額，?超過部分及?時(shí)存入銀行?，未經(jīng)銀行?批準(zhǔn)，不準(zhǔn)?透支、套取?現(xiàn)金，不準(zhǔn)?私自挪用公?款和借支私?用，不準(zhǔn)白?條頂庫(kù)。?3、派人到?外采購(gòu)，其?采購(gòu)款項(xiàng)，?必須由財(cái)務(wù)?處通過銀行?匯款，不得?攜帶大額現(xiàn)?金到外地采?購(gòu)。4、?預(yù)借差旅費(fèi)?，財(cái)務(wù)處按?出差時(shí)間長(zhǎng)?短，路途遠(yuǎn)?近，匡算出?所須金額，?由出差人員?填制借據(jù)，?主任、副主?任審簽后借?支。5、?對(duì)已辦妥的?收付憑證，?要及時(shí)按順?序登記現(xiàn)金?日記賬，并?結(jié)出余額。?賬面余額要?與實(shí)際庫(kù)層?現(xiàn)金核對(duì)相?符，日清月?結(jié)。若有?長(zhǎng)短款要及?時(shí)向財(cái)務(wù)處?負(fù)責(zé)人報(bào)告?。查明原因?及時(shí)處理。?6、負(fù)責(zé)?保管庫(kù)存現(xiàn)?金及現(xiàn)金支?票、空白收?據(jù)、有關(guān)印?章，要確保?其安全和完?整無損，如?有短缺，?要追究其經(jīng)?濟(jì)責(zé)任。?7、各類外?出人員返回?后，一周內(nèi)?必須到財(cái)務(wù)?處結(jié)算報(bào)銷?。如有特殊?情況，本人?確實(shí)無法來?結(jié)賬，應(yīng)經(jīng)?領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，?同時(shí)要指?定他人按期?結(jié)賬，凡逾?期不結(jié)者，?從借款人工?資中扣除。?八、原始?憑證管理制?度1、所取?得的原始憑?證必須具備?：憑證的名?稱、填制日?期和編號(hào)；?接受憑證單?位的名稱：?業(yè)務(wù)內(nèi)容、?數(shù)量、單位?和金額；填?制單位的名?稱和財(cái)務(wù)（?會(huì)計(jì)）專用?章；經(jīng)辦人?員簽章。內(nèi)?容必須真實(shí)?、完整。?2、經(jīng)濟(jì)業(yè)?務(wù)發(fā)生時(shí)，?要及時(shí)取得?或編制原始?憑證。經(jīng)領(lǐng)?導(dǎo)人、驗(yàn)收?人、經(jīng)辦人?簽字后，及?時(shí)送交財(cái)務(wù)?部門。3?、從外單?位取得的原?始憑證，必?須蓋有填制?單位的公章?；從個(gè)人取?得的原始?憑證，必須?有填制人的?簽名或蓋章?。4、凡?填有大小寫?金額的原始?憑證，大小?寫必須要一?致。5、?購(gòu)買實(shí)物的?原始憑證，?必須附有入?庫(kù)驗(yàn)收證明?。6、?一式幾聯(lián)的?原始憑證，?必須注明各?聯(lián)的用途，?并且只能以?一聯(lián)作為報(bào)?銷憑證。?7、財(cái)務(wù)?部門對(duì)原始?憑證要認(rèn)真?進(jìn)行審核。?審核憑證對(duì)?應(yīng)的經(jīng)濟(jì)業(yè)?務(wù)和內(nèi)容是?否填寫齊?全，數(shù)字計(jì)?算是否正確?。手續(xù)是否?完備，書寫?是否清晰。?對(duì)違反財(cái)經(jīng)?紀(jì)律和制度?、內(nèi)容填寫?不全、計(jì)算?有誤、手續(xù)?不完備、書?寫不清楚的?原始憑證，?會(huì)計(jì)人員應(yīng)?拒絕付款、?報(bào)銷或執(zhí)行?。對(duì)于弄虛?作假、營(yíng)私?舞弊，偽造?涂改憑證等?違法亂紀(jì)行?為，要拒絕?執(zhí)行并及時(shí)?向有關(guān)單位?報(bào)告。8?、原始憑?證不得外借?，其他單位?確需借用時(shí)?，經(jīng)單位領(lǐng)?導(dǎo)和財(cái)務(wù)負(fù)?責(zé)人批準(zhǔn)，?可以復(fù)制；?向外單位?提供的原始?憑證復(fù)印件?，應(yīng)在專設(shè)?的帳簿上進(jìn)?行登記，并?由提供人?員和接收人?員共同簽名?和蓋章。?9、對(duì)從?外單位取得?的原始憑證?，遺失后，?應(yīng)當(dāng)取得?原開出單位?蓋有公章的?證明，注?明原來憑證?的號(hào)碼、金?額等內(nèi)容，?并由經(jīng)辦人?簽名、單位?領(lǐng)導(dǎo)和會(huì)計(jì)?負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)?后才能代作?原始憑證。?10、原?始憑證所記?載的各項(xiàng)內(nèi)?容不得涂改?，隨意涂改?的視為無效?單據(jù)，不予?報(bào)銷。會(huì)?計(jì)人員要根?據(jù)審核無誤?的原始憑證?填制記賬憑?單，嚴(yán)肅認(rèn)?真、實(shí)事求?是地記錄各?項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)?的真實(shí)情況?，并做到計(jì)?算正確、真?實(shí)可靠。?九、財(cái)產(chǎn)清?查制度1、?定期對(duì)固定?資產(chǎn)、其他?財(cái)產(chǎn)物資、?材料、藥品?進(jìn)行清查。?2、財(cái)產(chǎn)?清查小組必?須有會(huì)計(jì)參?加。3、?根據(jù)各科室?的需要，中?小型器械由?設(shè)備采購(gòu)小?組集中采購(gòu)?。4、各?種材料、低?值易耗品由?采購(gòu)員進(jìn)行?采購(gòu)。5?、財(cái)產(chǎn)物資?的維修由設(shè)?備和后勤人?員根據(jù)分工?負(fù)責(zé)。6?、購(gòu)入的材?料、低值易?耗品由專人?管理，材料?的領(lǐng)發(fā)必須?符合有關(guān)手?續(xù)。7、?大型的固定?資產(chǎn)報(bào)廢，?必須按國(guó)家?規(guī)定的程序?和權(quán)限上報(bào)?有關(guān)部門批?準(zhǔn)。8、?在清查過程?中，如果發(fā)?現(xiàn)藥品、材?料的溢虧必?須報(bào)告主要?領(lǐng)導(dǎo)。物資?的溢虧要查?明原因。對(duì)?物資管理人?按其責(zé)任給?予獎(jiǎng)勵(lì)或懲?罰。9、?大型設(shè)備、?貴重儀器要?有專人保管?。十、財(cái)?產(chǎn)物資管理?制度1、中?心財(cái)產(chǎn)物資?的管理，必?須堅(jiān)持統(tǒng)一?領(lǐng)導(dǎo)、計(jì)劃?供應(yīng)、定額?配備、歸口?負(fù)責(zé)的原則?。2、凡?中心購(gòu)進(jìn)或?自制的固定?資產(chǎn)和財(cái)產(chǎn)?物資，必須?經(jīng)保管人員?和采購(gòu)人員?辦理入庫(kù)登?賬后，方可?憑據(jù)到財(cái)務(wù)?處報(bào)銷；否?則財(cái)務(wù)處不?予辦理結(jié)算?手續(xù)。3?、嚴(yán)格物資?領(lǐng)發(fā)、調(diào)撥?手續(xù)。物資?的領(lǐng)發(fā)、調(diào)?配和調(diào)換，?均應(yīng)填寫物?資領(lǐng)發(fā)、收?回憑證，并?依據(jù)憑證增?、減等有關(guān)?部門的保管?賬。調(diào)出或?調(diào)入，應(yīng)憑?領(lǐng)發(fā)單或?上級(jí)主管部?門的物資調(diào)?撥單，辦理?領(lǐng)發(fā)或調(diào)撥?手續(xù)，并及?時(shí)調(diào)整財(cái)產(chǎn)?賬。4、?對(duì)低值易耗?品及辦公用?品等實(shí)行嚴(yán)?格審批定額?消耗的管理?辦法。辦公?用品按科室?人員定額控?制使用，不?得突破，?醫(yī)用表格按?分配計(jì)劃執(zhí)?行。超過計(jì)?劃領(lǐng)用須?經(jīng)中心領(lǐng)導(dǎo)?批準(zhǔn)，追加?計(jì)劃后發(fā)放?。5、家?具、器具、?醫(yī)療器械等?，實(shí)行部門?包干使用的?辦法，填制?物資包干登?記表一式三?份，物資?保管部門及?使用部門各?執(zhí)一份。領(lǐng)?用時(shí)填的領(lǐng)?用單，據(jù)以?增加部門包?干物資；交?回時(shí)，填制?交回單，據(jù)?以減少部門?包干物資。?6、實(shí)行?定期清查與?隨時(shí)抽查相?結(jié)合的管理?辦法，對(duì)中?心的財(cái)產(chǎn)物?資，要每年?___人員?進(jìn)行一次清?查。盤盈或?盤虧要及時(shí)?查明原因，?分清責(zé)任，?報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)及?上級(jí)處理。?7、加強(qiáng)?物資倉(cāng)庫(kù)管?理。保管員?對(duì)倉(cāng)庫(kù)物資?要做到心中?有數(shù)，確保?無蟲、無鼠?、無霉?fàn)€，?要提高警惕?，防火防盜?，對(duì)某些積?壓不用的物?資，要及時(shí)?向領(lǐng)導(dǎo)提出?處理意見，?經(jīng)批準(zhǔn)后及?時(shí)處理。?8、建立健?全并管好物?資賬。分別?設(shè)置固定資?產(chǎn)賬、分類?賬、明細(xì)分?戶賬、材料?賬、低值易?耗品賬。會(huì)?計(jì)同保管人?員要分工協(xié)?作，務(wù)使賬?賬相符，賬?物相符。?9、私人不?得借用公物?，特殊情況?須經(jīng)主任批?準(zhǔn)，并須在?限期內(nèi)主動(dòng)?歸還。若有?損壞或丟失?，應(yīng)酌情賠?償。10?、不能繼?續(xù)使用的固?定資產(chǎn)，要?由保管人員?填制報(bào)廢單?，核準(zhǔn)后入?廢品倉(cāng)庫(kù)?保管，經(jīng)科?、院領(lǐng)導(dǎo)的?批準(zhǔn)后，由?保管員或財(cái)?務(wù)處做賬務(wù)?處理。十?一、財(cái)務(wù)報(bào)?銷制度1、?對(duì)原始單據(jù)?的一般要求?：___?必須是__?_聯(lián)和報(bào)銷?聯(lián)，用復(fù)寫?紙或計(jì)算機(jī)?打印，不得?用圓珠筆或?鉛筆填寫?，存根聯(lián)、?發(fā)貨聯(lián)、記?賬聯(lián)不能作?報(bào)銷單據(jù)。?②、內(nèi)容?要齊全臺(tái)頭?、日期、品?名、單價(jià)、?數(shù)量、金額?等項(xiàng)目要填?寫齊全，字?跡要清楚，?金額要準(zhǔn)確?，大、小寫?要一致，涂?改無效。③?、印章要齊?全須有收款?單位公章（?或收款專用?章）及收款?人簽字（章?）；事業(yè)?單位的收據(jù)?，要有財(cái)務(wù)?專章；企業(yè)?和個(gè)體戶須?是稅務(wù)部門?統(tǒng)一印制的?收據(jù)。④?、從外單位?取得的原始?單據(jù)，因保?管不善，被?盜、遺失、?后果自負(fù)，?不予受理。?2、對(duì)?各項(xiàng)支出報(bào)?銷的審簽，?實(shí)行統(tǒng)一管?理，由主任?簽字后，財(cái)?務(wù)處方可付?款。財(cái)務(wù)?處每月統(tǒng)計(jì)?各部門和相?關(guān)人員報(bào)銷?審簽的費(fèi)用?向主任匯報(bào)?。3、差?旅費(fèi)報(bào)銷單?，須用藍(lán)（?黑）墨水筆?填寫數(shù)人一?起，要有結(jié)?算人，負(fù)責(zé)?人的簽章。?4、購(gòu)買?儀器、設(shè)備?、材料等各?種物品，由?設(shè)備科、后?勤按計(jì)劃統(tǒng)?一購(gòu)買，各?使用科室不?得自行購(gòu)買?。在特殊情?況下，必須?自己購(gòu)買時(shí)?，須經(jīng)院領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn)，由?設(shè)備科、后?勤驗(yàn)收入庫(kù)?。5、?各科室的加?班費(fèi)報(bào)酬的?報(bào)銷，每季?度由科室負(fù)?責(zé)人填寫有?關(guān)單據(jù)，交?行政辦審?核后，有主?任簽章，方?可報(bào)銷2?0十二、?會(huì)計(jì)檔案管?理制度1、?會(huì)計(jì)檔案包?括會(huì)計(jì)憑證?、會(huì)計(jì)賬簿?和會(huì)計(jì)報(bào)表?等會(huì)計(jì)核算?業(yè)務(wù)資料，?必須嚴(yán)格按?照財(cái)政部和?國(guó)家___?局制定的《?會(huì)計(jì)檔案管?理辦法》規(guī)?定，進(jìn)行?科學(xué)管理，?妥善保存?，存放有序?，查找方便?。2、財(cái)?務(wù)處的全部?會(huì)計(jì)檔案，?由財(cái)務(wù)處長(zhǎng)?指定專人負(fù)?責(zé)裝訂、整?理及造冊(cè)，?財(cái)務(wù)處長(zhǎng)（?或指定人員?）負(fù)責(zé)保管?一年，一年?后移交檔案?室保管。?3、對(duì)記賬?憑證，應(yīng)在?每月終了_?__日內(nèi)按?編號(hào)順序裝?訂成冊(cè)，裝?盒保存。?4、每年終?了___日?內(nèi)，要將全?年所有賬簿?集中整理，?裝袋保存，?將所有會(huì)計(jì)?報(bào)表按順序?裝訂成冊(cè)，?妥善保存。?十三、固?定資產(chǎn)管理?制度1、醫(yī)?院固定資產(chǎn)?實(shí)行歸口（?即后勤、設(shè)?備科、圖書?室）管理，?分級(jí)負(fù)責(zé)，?責(zé)任到人的?管理責(zé)任制?（貴重儀器?、設(shè)備要指?定專人管理?，制定操作?規(guī)程，建立?技術(shù)檔案和?維護(hù)保養(yǎng)、?交接以及使?用情況報(bào)告?制度）。?2、固定資?產(chǎn)實(shí)行三級(jí)?賬卡制，財(cái)?務(wù)處設(shè)置固?定資產(chǎn)總賬?，后勤、設(shè)?備、圖書?的財(cái)產(chǎn)物資?會(huì)計(jì)分門別?類地設(shè)置固?定資產(chǎn)明細(xì)?賬，使用科?室兼職人員?建卡片賬（?臺(tái)賬）（?固定資產(chǎn)總?賬科目的登?記內(nèi)容及方?向，要與明?細(xì)科目的登?記內(nèi)容、記?賬方向完全?一致）各?科密切配合?，定期或不?定期清點(diǎn)實(shí)?物，核對(duì)賬?目，要求賬?物相符，防?止物資積壓?、損壞、變?質(zhì)、被盜等?情況的發(fā)生?，積極指導(dǎo)?協(xié)助有關(guān)人?員管好、用?好固定資產(chǎn)?。3、固?定資產(chǎn)的范?圍，主要指?建筑物和使?用年限在一?年以上、單?項(xiàng)價(jià)值在規(guī)?定起點(diǎn)以上?的設(shè)備裝具?、醫(yī)療器械?儀器設(shè)備。?具體標(biāo)準(zhǔn)：?通用設(shè)備單?價(jià)在___?元以上，?業(yè)務(wù)技術(shù)專?用設(shè)備單價(jià)?在___元?以上，耐用?時(shí)間在一年?以上；單價(jià)?在___元?以上，耐?用時(shí)間在一?年以上的大?批同類物資?設(shè)備也屬固?定資產(chǎn)范圍?，應(yīng)按固定?資產(chǎn)管理。?4、固定?資產(chǎn)的分類?歸口管理?①房屋、建?筑物及其各?種附屬設(shè)?施，各種車?輛、機(jī)電設(shè)?備、鍋爐、?水暖、?電器、家具?、被服及有?關(guān)設(shè)備等，?歸后勤管理?。②醫(yī)療?設(shè)備、醫(yī)療?器械、電子?儀器、電腦?、錄相設(shè)備?及有關(guān)醫(yī)療?、教學(xué)、科?研、專用設(shè)?備等，歸設(shè)?備科管理。?③圖書雜?志及重要文?獻(xiàn)資料歸?圖書室管理?。5、管?理科室對(duì)各?種固定資產(chǎn)?要切實(shí)加強(qiáng)?管理，記好?明細(xì)賬，嚴(yán)?格執(zhí)行采購(gòu)?、驗(yàn)收、出?入庫(kù)、調(diào)撥?、變價(jià)、報(bào)?損、報(bào)廢等?手續(xù)。對(duì)調(diào)?入、捐贈(zèng)?或加工自制?設(shè)備，亦?應(yīng)及時(shí)辦理?編號(hào)建賬、?入庫(kù)、分配?等有關(guān)手續(xù)?，并根據(jù)憑?證或合理作?價(jià)，載入固?定資產(chǎn)總賬?和明細(xì)分類?賬內(nèi)。6?、各科增設(shè)?家具、設(shè)備?、儀器時(shí)，?均需事先按?規(guī)定（或計(jì)?劃）作出計(jì)?劃，經(jīng)過審?批手續(xù)方可?購(gòu)置與供應(yīng)?。如新增設(shè)?備、家具價(jià)?值在___?元以上，科?室須報(bào)后?勤、設(shè)備科?，并經(jīng)院長(zhǎng)?辦公會(huì)研究?同意后，方?可購(gòu)置與供?應(yīng)。7、?凡屬固定資?產(chǎn)管理的物?資，須無償?調(diào)撥或折舊?作價(jià)處理和?報(bào)廢時(shí)，均?須報(bào)經(jīng)院長(zhǎng)?審批，并以?此據(jù)作賬務(wù)?處理。8?、各科領(lǐng)用?的各種固定?資產(chǎn)，不準(zhǔn)?隨意變動(dòng)，?如確因工作?需要，在科?室之間進(jìn)行?調(diào)配時(shí)，?須經(jīng)有關(guān)管?理部門辦理?過戶手續(xù)。?對(duì)各科室某?些不再使用?或有多余?的固定資產(chǎn)?，管理部門?應(yīng)予調(diào)出，?以防止物資?財(cái)產(chǎn)積壓和?浪費(fèi)。9?、管理部?門每年對(duì)固?定資產(chǎn)全面?清查，核對(duì)?一次，發(fā)?現(xiàn)余缺應(yīng)及?時(shí)作出記錄?，查明原因?，提出處理?意見，按?報(bào)批手續(xù)報(bào)?院長(zhǎng)批準(zhǔn)后?進(jìn)行賬面調(diào)?整。需追究?責(zé)任21?者，按有關(guān)?制度規(guī)定處?理。10?、建立固定?資產(chǎn)管理檔?案，房屋及?建筑物的地?質(zhì)資料，設(shè)?計(jì)、施工及?竣工圖紙，?電器、水暖?___路線?等有關(guān)材料?，應(yīng)歸檔保?存，大型、?貴重精密儀?器等參照《?儀器設(shè)備檔?案資料管理?制度》執(zhí)行?。固定資?產(chǎn)的管理和?使用應(yīng)納入?科室工作的?重要范疇，?做到合理使?用，管理完?善，因玩?忽職守或違?反規(guī)定造成?財(cái)產(chǎn)損失者?，當(dāng)事人或?科室必須立?即寫出書面?報(bào)告，述?明原因，根?據(jù)情節(jié)按有?關(guān)規(guī)定加以?處理，對(duì)隱?情不報(bào)者應(yīng)?嚴(yán)加處罰。?十四、?低值易耗品?管理制度1?、醫(yī)院低值?易耗品實(shí)行?定額管理、?定期核銷、?科室核算的?原則。2?、凡不夠?固定資產(chǎn)標(biāo)?準(zhǔn)，又不屬?材料范圍的?用具設(shè)備（?醫(yī)用設(shè)備?單位價(jià)值在?___元以?下，通用設(shè)?備單價(jià)在_?__元以下?，使用年限?不夠一年的?，均屬低值?易耗品范圍?，但單價(jià)在?___元以?上的大批固?定資產(chǎn)例外?），例如?低值儀器、?儀表、工具?、玻璃器皿?、一般用具?、臉盆、暖?瓶，獨(dú)立?使用的元件?、配件等，?均屬低值?易耗品。?3、后勤、?設(shè)備科，根?據(jù)醫(yī)院各科?室低值易耗?品實(shí)際消耗?的統(tǒng)計(jì)分析?資料，并結(jié)?合當(dāng)年醫(yī)院?經(jīng)費(fèi)的可能?和庫(kù)存情況?，在認(rèn)真調(diào)?查研究的基?礎(chǔ)上，作出?采購(gòu)計(jì)劃，?報(bào)院領(lǐng)導(dǎo)?審批后購(gòu)買?。年度內(nèi)?各月份的低?值易耗品的?購(gòu)置，可在?批準(zhǔn)的年度?預(yù)算或儲(chǔ)?備定額內(nèi)_?__采購(gòu)。?4、低值?易耗品入庫(kù)?前，必須及?時(shí)認(rèn)真__?_驗(yàn)收辦理?入庫(kù)手續(xù)。?驗(yàn)收時(shí)必須?注意質(zhì)量的?檢查；驗(yàn)收?中發(fā)現(xiàn)問題?應(yīng)立即根據(jù)?有關(guān)規(guī)定向?供貨或運(yùn)輸?單位提出，?及時(shí)辦理退?換賠補(bǔ)手續(xù)?。5、?庫(kù)房低值易?耗品的管理?應(yīng)科學(xué)化，?做到存放有?序、零整分?開、賬物對(duì)?號(hào)、固定?存放，便于?收發(fā)和檢查?，嚴(yán)防損壞?、變質(zhì)、?丟失。6?、嚴(yán)格領(lǐng)退?手續(xù)，在用?低值易耗品?，應(yīng)設(shè)立登?記簿，登記?其分布、使?用及消耗情?況，定人保?管。使用損?耗后，及時(shí)?辦理手續(xù)，?以舊換新。?7、建立?清查盤點(diǎn)制?度，堅(jiān)持日?清、月結(jié)、?季盤點(diǎn)。盤?點(diǎn)內(nèi)容一般?包括收發(fā)有?無錯(cuò)誤、賬?物是否相符?、物品有無?變質(zhì)及損壞?情況。8?、清查盤點(diǎn)?多年不用的?積壓，呆滯?低值易耗品?，對(duì)其應(yīng)按?有關(guān)規(guī)定，?積極進(jìn)行修?舊利廢、改?制利用、?變價(jià)出售和?調(diào)劑處理。?使用部門對(duì)?于領(lǐng)取后多?年不用的?低值易耗品?，應(yīng)當(dāng)辦理?退料的手續(xù)?。9、建?立對(duì)賬制度?，倉(cāng)庫(kù)與?財(cái)務(wù)保持金?額賬目相符?。倉(cāng)庫(kù)保?管應(yīng)做到賬?、卡、物相?符。10?、對(duì)管理不?善造成國(guó)家?財(cái)產(chǎn)浪費(fèi)、?損失、私人?挪作它用的?部門或個(gè)人?，按有關(guān)規(guī)?定處罰。?十五、報(bào)廢?及賠償制度?1、報(bào)廢?①凡醫(yī)療器?材因使用年?久，自然老?化不能修復(fù)?；因技術(shù)落?后，無使用?價(jià)值；損壞?后無修復(fù)價(jià)?值時(shí)，可按?程序及規(guī)定?辦理報(bào)廢手?續(xù)，予以報(bào)?廢。②需?報(bào)廢的各器?材，必須經(jīng)?維修部門和?有關(guān)人員進(jìn)?行鑒定，出?具證明方可