銀行客戶經(jīng)理必備考試及實用知識

目錄HYPERLINK債權人 1HYPERLINK物的擔保的方法 2HYPERLINK質押 2HYPERLINK留置 2HYPERLINK透支： 2HYPERLINK票據(jù)融資 3HYPERLINK融資租賃 3HYPERLINK票據(jù)承兌 4HYPERLINK貸款承諾 5HYPERLINK貸款承諾的定義 5HYPERLINK表外業(yè)務 5HYPERLINK貿易融通業(yè)務 6HYPERLINK備用信用證 6HYPERLINK貿易融資 6HYPERLINK授信 7HYPERLINK擔保物權 8HYPERLINK出質人 8HYPERLINK綜合授信 8HYPERLINK承兌匯票 8HYPERLINK用證 9HYPERLINK貼現(xiàn) 9HYPERLINK出口押匯 10HYPERLINK進口押匯 10HYPERLINK打包放款 10HYPERLINK商業(yè)承兌匯票 10HYPERLINK銀團貸款 11HYPERLINK表內授信，表外授信 11HYPERLINK保理業(yè)務 11HYPERLINK絕對權 12HYPERLINK資本充足率 12HYPERLINK商業(yè)銀行資產(chǎn)負債比例管理指標 12HYPERLINK資產(chǎn)負債比例管理的指標 12HYPERLINK1、反映資產(chǎn)與負債關系的比例 12HYPERLINK2、反映資產(chǎn)結構的比例 12HYPERLINK3、反映資產(chǎn)質量的比率 13HYPERLINK4、反映負債結構的比例 13HYPERLINK5、反映營利性的比例 13債權人主要是指預付款者，有權請求他方為特定行為的權利主體，是指那些對企業(yè)提供需償還的融資的機構和個人，包括給企業(yè)提供貸款的機構或個人（貸款債權人）和以出售貨物或勞務形式提供短期融資的機構或個人（商業(yè)債權人）。貸款債權人最關心的是債權的安全，包括貸款到期的收回和利息的償付。因此，他們需要了解企業(yè)的獲利能力和現(xiàn)金流量，以及有無其他需要到期償還的貸款。商業(yè)債權人最關心的是企業(yè)準時償還貸款的能力，因此，他們需要了解企業(yè)的短期償債能力，包括流動比率、速動比率、現(xiàn)金比率。按我國現(xiàn)行法律的規(guī)定，在民間借貸關系中，將錢借給他人的人，稱為債權人；相對而言從別人手中借錢，欠別人錢的人稱為債務人。編輯本段債權人代位權定義債權人代位權是債的保權制度的一種。保全債權是債權人代位權制度的基本價值取向.我國合同法規(guī)定的代位權,是以傳統(tǒng)的代位權理論為基礎,針對近年來我國嚴重存在的三角債以及債務人逃債廢債現(xiàn)象而確立的新的債的保全制度.代位權的效力及于債權人、債務人和次債務人。債權人代位權是合同法中又一種新確立的重要制度，它是指債務人怠于行使其對第三人享有的到期的權利，而對債權人的債權造成危害時，債權人為了保全自己的債權，向人民法院請求以自己的名義向第三人代位行使債務人的債權。物的擔保的方法國法律上較為一致地規(guī)定的物保方法有抵押、質押、留置三種。抵押物保方法中之抵押，是指債務人或者第三人不移轉對特定財產(chǎn)的占有，將該財產(chǎn)作為債權的擔保。因抵押物的不同，抵押有不動產(chǎn)抵押與動產(chǎn)抵押之分。各國法律上均規(guī)定有不動產(chǎn)抵押制度，但某些國家法律上不承認動產(chǎn)抵押。質押物保方法中之質押，是指債務人或者第三人將其特定的財產(chǎn)移交債權人占有，將該財產(chǎn)作為債權的擔保。因質押物的不同，質押分為不動產(chǎn)質押、動產(chǎn)質押、權利質押三種。不動產(chǎn)之用益質僅在少數(shù)國家法律上有規(guī)定，而動產(chǎn)質與權利質則為各國法律所公認。其中權利質因出質之財產(chǎn)權利的性質不同，又有債權質、質權質（轉質）、票據(jù)權利質、股份權利質、知識產(chǎn)權之財產(chǎn)權質等分類，但各國法律上關于權利質的范圍與種類的規(guī)定，未盡一致。留置物保方法中之留置，是指在特定的合同關系中，債權人按照合同約定占有債務人的動產(chǎn)，債務人不按照合同約定的期限履行債務的，債權人有權依法留置該財產(chǎn)，以該財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償。留置作為法定的擔保方式，僅在保管、運輸、加工承攬等特定的幾類合同關系中存在，且原則上僅限于對動產(chǎn)適用，惟有少數(shù)國家承認債權人對其修繕、建造之建筑物等不動產(chǎn)亦有留置權或優(yōu)先權。透支：本意是指：超出限額的支付、支取。狀態(tài)形容詞。①銀行的一種放款形式：銀行允許其往來存款戶在約定的限額范圍，超過其存款金額開發(fā)支票并予以兌付。存款戶有抵押品的，稱“抵押透支”；無抵押品的，稱“信用透支”。對于透支部分的金額，銀行按透支日期及貸款利息率計收利息。②雇員提前支取工資：家有急用，無奈他只好去求老板~。③支出超過收入：開銷屢屢~，原來的儲蓄已所剩無幾。④比喻精神、體力過度消耗，超過所能承受的程度。比如：體力嚴重~。票據(jù)融資票據(jù)貼現(xiàn)融資，是指票據(jù)持有人在資金不足時，將商業(yè)票據(jù)轉讓給銀行，銀行按票面金額扣除貼現(xiàn)利息后將余額支付給收款人的一項銀行授信業(yè)務，是企業(yè)為加快資金周轉促進商品交易而向銀行提出的金融需求。票據(jù)一經(jīng)貼現(xiàn)便歸貼現(xiàn)銀行所有，貼現(xiàn)銀行到期可憑票直接向承兌銀行收取票款。票據(jù)融資又稱融資性票據(jù)（英文:Notesfinancing）指票據(jù)持有人通過非貿易的方式取得商業(yè)匯票，并以該票據(jù)向銀行申請貼現(xiàn)套取資金，實現(xiàn)融資目的。票據(jù)是市場經(jīng)濟不斷發(fā)展的產(chǎn)物，現(xiàn)已成為資金融通和結算過程中必不可少的工具。在國內，銀行承兌匯票（銀票）和商業(yè)承兌匯票（商票）被廣泛使用，是買方向賣方進行支付的一種常用方式。過去，票據(jù)作為支付手段的功能得到了充分運用和強調，近年來，票據(jù)的融資功能也日益被企業(yè)和銀行所推崇。在我國，商業(yè)票據(jù)主要是指銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。以商業(yè)票據(jù)進行支付是商業(yè)中很普遍的現(xiàn)象，但如果企業(yè)需要靈活的資金周轉，往往需要通過票據(jù)貼現(xiàn)的形式使手中的“死錢”變成“活錢”。票據(jù)貼現(xiàn)可以看作是銀行以購買未到期銀行承兌匯票的方式向企業(yè)發(fā)放貸款。貼現(xiàn)者可預先得到銀行墊付的融資款項，加速公司資金周轉，提高資金利用效率。融資租賃融資租賃（FinancialLeasing）又稱設備租賃（EquipmentLeasing）或現(xiàn)代租賃（ModernLeasing），是指實質上轉移與資產(chǎn)所有權有關的全部或絕大部分風險和報酬的租賃。資產(chǎn)的所有權最終可以轉移，也可以不轉移。融資租賃的主要特征是：由于租賃物件的所有權只是出租人為了控制承租人償還租金的風險而采取的一種形式所有權，在合同結束時最終有可能轉移給承租人，因此租賃物件的購買由承租人選擇，維修保養(yǎng)也由承租人負責，出租人只提供金融服務。租金計算原則是：出租人以租賃物件的購買價格為基礎，按承租人占用出租人資金的時間為計算依據(jù)，根據(jù)雙方商定的利率計算租金。它實質是依附于傳統(tǒng)租賃上的金融交易，是一種特殊的金融工具。具體特征融資租賃的特征一般歸納為五個方面。一，租賃物由承租人決定，出租人出資購買并租賃給承租人使用，并且在租賃期間內只能租給一個企業(yè)使用。二，承租人負責檢查驗收制造商所提供的租賃物，對該租賃物的質量與技術條件出租人不向承租人做出擔保。三，出租人保留租賃物的所有權，承租人在租賃期間支付租金而享有使用權，并負責租賃期間租賃物的管理、維修和保養(yǎng)。四，租賃合同一經(jīng)簽訂，在租賃期間任何一方均無權單方面撤銷合同。只有租賃物毀壞或被證明為已喪失使用價值的情況下方能中止執(zhí)行合同，無故毀約則要支付相當重的罰金。五，租期結束后，承租人一般對租賃物有留購和退租兩種選擇，若要留購，購買價格可由租賃雙方協(xié)商確定票據(jù)承兌票據(jù)承兌是指匯票的付款人承諾負擔票據(jù)債務的行為。承兌為匯票所獨有。匯票的發(fā)票人和付款人之間是一種委托關系，發(fā)票人簽發(fā)匯票，并不等于付款人就一定付款，持票人為確定匯票到期時能得到付款，在匯票到期前向付款人進行承兌提示。如果付款人簽字承兌，那么他就對匯票的到期付款承擔責任，否則持票人有權對其提起訴訟。票據(jù)承兌是商業(yè)匯票的承兌人在匯票上記載一定事項承諾到期支付票款的票據(jù)行為。商業(yè)匯票一經(jīng)銀行承兌，承兌銀行必須承擔到期無條件付款的責任。因此，票據(jù)承兌屬于銀行的一項授信業(yè)務。客戶在商品交易過程中因購貨現(xiàn)款不足，需要取得銀行信用支持，可向銀行申請辦理票據(jù)承兌。經(jīng)銀行承兌的商業(yè)匯票較之商業(yè)承兌匯票具有更為可靠的銀行信用保證，流通范圍廣，變現(xiàn)能力強。既減少了企業(yè)的資金占用，又節(jié)省了資金使用的成本，是備受廣大客戶歡迎的一項銀行業(yè)務。申辦A、在銀行開立存款帳戶并有一定存款及結算往來、資信良好的企業(yè)可向銀行信貸部門申請，并提交《商業(yè)匯票承兌申請書》。B、存入一定比例的保證金或提供銀行認可的保證人或財產(chǎn)擔保。C、提交承兌申請書及申請人與保證人雙方的企業(yè)法人資格和法定代表人資格的證明文件及有關法律文件：如經(jīng)年檢的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，法定代表人證明書或授權委托書，董事會決議及公司章程（設立董事會的企業(yè)提供）。D、與銀行承兌匯票內容相符的購銷合同。F、承兌申請人及保證人的近期財務報表。G、按銀行要求提供的其他文件資料。銀行受理客戶申請后，銀企雙方簽訂"商業(yè)匯票承兌協(xié)議"。由保證人提供擔保的，須由保證人出示保證函；需財產(chǎn)或權利質押的，財產(chǎn)或權利證明文件應交銀行質押保管。功能票據(jù)（承兌）之所以需要承兌是因為匯票是一種支付委托，即由發(fā)票人委托付款人于指定日期無條件支付一定金額與受款人或執(zhí)票人。票面上雖有付款人的姓名或公司名稱，但僅是發(fā)票單方面記載，不是付款的承諾。因此，在付款人沒有正式承諾之前，存款人對于票據(jù)所載不負任何責任。發(fā)票人為票據(jù)主要債務人、票據(jù)受托人或執(zhí)票人若要確定票據(jù)所載權利，查明付款委托是否真實，以到期取得票面的所載款項，就必須在票據(jù)到期以前得到付款人的正式承諾。付款人承諾付款以后，就成為票據(jù)主要債務人，從而確定了受款人或執(zhí)票人的權利。所以票據(jù)承兌有三個主要功能：1.確認債權債務關系；2.確定付款日期。見票后定期付款的匯票票據(jù)到期日應從承兌日算起，因此，為確定票據(jù)到期日就需要選行承兌。3.減輕和明確發(fā)票人或背書人的權利。西方國家票據(jù)法一般作這樣的規(guī)定：除見票即付的即期匯票外，發(fā)票人或背書人需在匯票上作請求承兌的記載，并確定請求承兌時間。執(zhí)票人若在規(guī)定時間內提請求付款人承兌或超過規(guī)定時間才提請承兌，在遭到拒絕時，發(fā)票人或背書人往往要求執(zhí)票人提請承兌。如果在規(guī)定時間內付款人拒絕承兌，發(fā)票人或背書人可以早作準備，如果付款人進行了承兌、就可以減輕發(fā)票人或背書人的責任。貸款承諾貸款承諾是指銀行承諾在一定時期內或者某一時間按照約定條件提供貸款給借款人的協(xié)議，屬于銀行的表外業(yè)務，是一種承諾在未來某時刻進行的直接信貸?？梢苑譃椴豢沙废J款承諾和可撤消貸款承諾兩種。對于在規(guī)定的借款額度內客戶未使用的部分，客戶必須支付一定的承諾費貸款承諾的定義貸款承諾是指商業(yè)銀行等金融機構作出的在一定期間內以確定條款和條件向承諾持有者（潛在借款人）提供貸款的承諾。1993年12月，美國聯(lián)邦儲備系統(tǒng)理事會發(fā)布修訂后的條例H。條例H中認為，承諾是指任何致使一家銀行承擔以下義務的具有法律約束力的協(xié)定：（1）以貸款或租賃形式提供信用；（2）購買貸款、證券或其他資產(chǎn)；（3）參與一項貸款或租賃。此外，承諾還包括透支便利、循環(huán)信貸安排、住房權益和抵押信用額度以及其他類似交易。從形式上看，貸款承諾是承諾的重要構成內容，透支便利和循環(huán)信貸安排等都是其具體表現(xiàn)形式。貸款承諾在信貸市場中扮演著重要的角色。在競爭性信貸市場上，貸款承諾的存在可以滿足借款者未來不確定性信貸的需要；對承諾方而言，貸款承諾可以使其盡早作出資金安排，并可以通過建立長期客戶關系來最大化其信貸市場份額。此外，貸款承諾還可以解決信息不對稱引發(fā)的風險并減低交易成本，從而提高金融市場的整體效率表外業(yè)務表外業(yè)務是指商業(yè)銀行從事的不列入資產(chǎn)負債表，但能影響銀行當期損益的經(jīng)營活動，它有狹義和廣義之分。狹義的表外業(yè)務是指那些雖未列入資產(chǎn)負債表，但同表內的資產(chǎn)業(yè)務或負債業(yè)務關系密切的業(yè)務。廣義的表外業(yè)務除包括上述狹義的表外業(yè)務外，還包括結算、代理、咨詢等業(yè)務。表外項目也被稱為“或有負債”和“或有資產(chǎn)”項目，或者叫“或有資產(chǎn)和負債”。定義所謂表外業(yè)務（Off-BalanceSheetActivities，OBS），是指商業(yè)銀行所從事的,按照通行的會計準則不列入資產(chǎn)負債表內，不影響其資產(chǎn)負債總額，但能影響銀行當期損益，改變銀行資產(chǎn)報酬率的經(jīng)營活動。表外業(yè)務有狹義和廣義之分。狹義的表外業(yè)務指那些未列入資產(chǎn)負債表，但同表內資產(chǎn)業(yè)務和負債業(yè)務關系密切，并在一定條件下會轉為表內資產(chǎn)業(yè)務和負債業(yè)務的經(jīng)營活動。通常把這些經(jīng)營活動稱為或有資產(chǎn)和或有負債，它們是有風險的經(jīng)營活動，應當在會計報表的附注中予以揭示。廣義的表外業(yè)務則除了包括狹義的表外業(yè)務，還包括結算、代理、咨詢等無風險的經(jīng)營活動，所以廣義的表外業(yè)務是指商業(yè)銀行從事的所有不在資產(chǎn)負債表內反映的業(yè)務。按照巴塞爾委員會提出的要求，廣義的表外業(yè)務可分為兩大類：一是或有債權(債務)，即狹義的表外業(yè)務，包括：（1）貸款承諾，這種承諾又可分為可撤銷承諾和不可撤銷承諾兩種；（2）擔保；（3）金融衍生工具，如期貨、互換、期權、遠期合約、利率上下限等；（4）投資銀行業(yè)務，包括證券代理、證券包銷和分銷、黃金交易等。二是金融服務類業(yè)務，包括：（1）信托與咨詢服務；（2）支付與結算；（3）代理人服務；（4）與貸款有關的服務，如貸款組織、貸款審批、辛迪加貸款代理等；（5）進出口服務，如代理行服務、貿易報單、出口保險業(yè)務等。通常我們所說的表外業(yè)務主要指的是狹義的表外業(yè)務。類型1.擔保類業(yè)務，是指商業(yè)銀行接受客戶的委托對第三方承擔責任的業(yè)務，包括擔保（保函）、備用信用證、跟單信用證、承兌等。2.承諾業(yè)務，是指商業(yè)銀行在未來某一日期按照事先約定的條件向客戶提供約定的信用業(yè)務，包括貸款承諾等。3.金融衍生交易類業(yè)務，是指商業(yè)銀行為滿足客戶保值或自身頭寸管理等需要而進行的貨幣（包括外匯）和利率的遠期、掉期、期權等衍生交易業(yè)務。編輯本段主要內容貿易融通業(yè)務金融保證業(yè)務包括保函備用信用證貸款承諾貸款出售商業(yè)銀行的中間業(yè)務和表外業(yè)務之間既有聯(lián)系，又有區(qū)別，極易混淆。其聯(lián)系是：二者都不在商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債表中反映，二者有的業(yè)務也不都占用銀行的資金、銀行在當中發(fā)揮代理人、被客戶委托的身份；收入來源主要是服務費、手續(xù)費、管理費等。其區(qū)別是：中間業(yè)務更多的表現(xiàn)為傳統(tǒng)的業(yè)務，而且風險較??；表外業(yè)務則更多的表現(xiàn)為創(chuàng)新的業(yè)務，風險較大，這些業(yè)務與表內的業(yè)務一般有密切的聯(lián)系，在一定的條件下還可以轉化表內的業(yè)務。備用信用證備用信用證簡稱SBLC(standbylettersofcredit)又稱擔保信用證，是指不以清償商品交易的價款為目的，而以貸款融資，或擔保債務償還為目的所開立的信用證。它是集擔保、融資、支付及相關服務為一體的多功能金融產(chǎn)品，因其用途廣泛及運作靈活，在國際商務中得以普遍應用。但在我國，備用信用證的認知度仍遠不及銀行保函、商業(yè)信用證等傳統(tǒng)金融工具。鑒此，認識備用信用證的法律性質及功能所在，并予以合理應用，無疑有助于企業(yè)更有效率地參與國際競爭。編輯本段備用信用證的性質1.不可撤銷性。除非在備用證中另有規(guī)定，或經(jīng)對方當事人同意，開證人不得修改或撤銷其在該備用證下之義務。2.獨立性。備用證下開證人義務的履行并不取決于：①開證人從申請人那里獲得償付的權利和能力。②受益人從申請人那里獲得付款的權利。③備用證中對任何償付協(xié)議或基礎交易的援引。④開證人對任何償付協(xié)議或基礎交易的履約或違約的了解與否。3.跟單性。開證人的義務要取決于單據(jù)的提示，以及對所要求單據(jù)的表面審查。4.強制性。備用證在開立后即具有約束力，無論申請人是否授權開立，開證人是否收取了費用，或受益人是否收到或因信賴備用證或修改而采取了行動，它對開證行都是有強制性的。貿易融資貿易融資(tradefinancing)，是銀行的業(yè)務之一。是指銀行對進口商或出口商提供的與進出口貿易結算相關的短期融資或信用便利。境外貿易融資業(yè)務，是指在辦理進口開證業(yè)務時，利用國外代理行提供的融資額度和融資條件，延長信用證項下付款期限的融資方式表現(xiàn)方式（一）進口押匯。是指開證行在收到信用證項下單據(jù)，審單無誤后，根據(jù)其與開證申請人簽訂的《進口押匯協(xié)議》和開證申請人提交的信托收據(jù)，先行對外付款并放單。開證申請人憑單提貨并在市場銷售后，將押匯本息歸還給開證行。（二）限額內透支。是指銀行根據(jù)客戶的資信情況和抵（質）押、擔保情況，為客戶在其銀行往來帳戶上核定一個透支額度，允許客戶根據(jù)資金需求在限額內透支，并可以用正常經(jīng)營中的銷售收入自動沖減透支余額。（三）進口代付。是指開證行根據(jù)與國外銀行（多為其海外分支機構）簽訂的融資協(xié)議，在開立信用證前與開證申請人簽訂《進口信用證項下代付協(xié)議》，到單位憑開證申請人提交的《信托收據(jù)》放單，電告國外銀行付款。開證申請人在代付到期日支付代付的本息。（四）假遠期信用證。是指開證行開立的規(guī)定匯票為遠期，開證/付款行即期付款，且貼現(xiàn)費用由開證申請人負擔的融資方式。（五）出口托收押匯。是指采用托收結算方式的出口商在提交單據(jù)后，委托銀行代向進口商收取款項的同時，要求托收行先預支部分或全部貨款，待托收款項收妥后歸還銀行墊款的融資方式。（六）出口保理押匯。是指出口商在獲得進口保理商信用額度后，發(fā)貨并將發(fā)票及相關單據(jù)提交出口保理商（銀行）代其收款時，銀行以預付款方式為其提供不超過80%發(fā)票金額的融資方式。（七）進口托收押匯。是指代收行在收到出口商通過托收行寄來的全套托收單據(jù)后，根據(jù)進口商提交的押匯申請、信托收據(jù)以及代收行與進口商簽訂的《進口托收押匯協(xié)議》，先行對外支付并放單，進口商憑單提貨，用銷售后的貨款歸還給代收行押匯本息。授信授信是指商業(yè)銀行向非金融機構客戶直接提供的資金，或者對客戶在有關經(jīng)濟活動中可能產(chǎn)生的賠償、支付責任做出的保證，包括貸款、貿易融資、票據(jù)融資、融資租賃、透支、各項墊款等表內業(yè)務，以及票據(jù)承兌、開出信用證、保函、備用信用證、信用證保兌、債券發(fā)行擔保、借款擔保、有追索權的資產(chǎn)銷售、未使用的不可撤消的貸款承諾等表外業(yè)務。授信是指商業(yè)銀行向非金融機構客戶直接提供的資金，或者對客戶在有關經(jīng)濟活動中可能產(chǎn)生的賠償、支付責任做出的保證，包括貸款、貿易融資、票據(jù)融資、融資租賃、透支、各項墊款等表內業(yè)務，以及票據(jù)承兌、開出信用證、保函、備用信用證、信用證保兌、債券發(fā)行擔保、借款擔保、有追索權的資產(chǎn)銷售、未使用的不可撤銷的貸款承諾等表外業(yè)務。簡單來說，授信是指銀行向客戶直接提供資金支持，或對客戶在有關經(jīng)濟活動中的信用向第三方作出保證的行為。授信按期限分為短期授信和中長期授信。短期授信指一年以內（含一年）的授信，中長期授信指一年以上的授信。商業(yè)銀行授信分為基本授信和特別授信兩種方式。基本授信是指商業(yè)銀行根據(jù)國家信貸政策和每個地區(qū)、客戶的基本情況所確定的信用額度。特別授信是指商業(yè)銀行根據(jù)國家政策、市場情況變化及客戶特殊需要，對特殊融資項目及超過基本授信額度所給予的授信。商業(yè)銀行的授信，應有書面形式的授信書。授權人與受權人應當在授權書上簽字和蓋章。授信書應包括以下內容：（一）授信人全稱；（二）受信人全稱；（三）授信的類別及期限；（四）對限制超額授信的規(guī)定及授信人認為需要規(guī)定的其他內容。商業(yè)銀行的授信書應報中國人民銀行同級管轄行備案。涉及外匯業(yè)務的授信書，應報外匯管理局同級管轄局備案，轉授權還應同時報商業(yè)銀行總行備案。商業(yè)銀行業(yè)務職能部門和各級分支機構與客戶簽訂業(yè)務合同時，須向其出示授信書，雙方應按授信書規(guī)定的授信范圍簽訂合同。、用益物權人的概念用益物權是指在法律規(guī)定的范圍內，對他人所有的不動產(chǎn)，享有占有、使用和收益的權利。包括土地承包經(jīng)營權、建設用地使用權、宅基地使用權等?！段餀喾ā返谝话僖皇邨l用益物權人對他人所有的不動產(chǎn)或者動產(chǎn)，依法享有占有、使用和收益的權利。用益物權的自然人即為用益物權人。擔保物權是為了擔保債權的實現(xiàn),所以,擔保物權的存在本身對權利人沒有實際價值。只有當債務人屆期不履行債務,而權利人實現(xiàn)其擔保物權即該權利消滅時,權利人才成為擔保物的物權人,才獲得了擔保物的價值。物權法草案里規(guī)定的擔保物權，就是指債務人，或者第三人為了保證債務的履行，將自己的或者第三人的財產(chǎn)設定擔保，當債務不履行的時候，債權人可以就該財產(chǎn)優(yōu)先受償?shù)臋嗬Ｎ餀喾ú莅咐镆?guī)定的擔保物權有抵押權、質權、留置權，那么什么叫抵押權？咱們用很通俗的話講，抵押權就是我設定擔保的這個財產(chǎn)，不轉移占有，什么意思呢？就是我用我的房子設定抵押了，這個房子我該住還住，我要租出去我該租還租，那么我如果要是不履行債務的時候，這個房子再按照法定程序，你該怎么辦再怎么辦？那么這個抵押物不轉移占有，這是抵押出質人在質押行為中，提供財產(chǎn)的人稱為出質人。質押是指債務人或第三人將其特定財產(chǎn)移交給債權人占有、作為債權的擔保，在債務人不履行債務時，債權人有權依法以該財產(chǎn)折價或拍賣、變賣該財產(chǎn)的價金優(yōu)先受償?shù)奈餀?。該財產(chǎn)稱之為質物，提供財產(chǎn)的人稱之為出質人，享有質權的人稱之為質權人。質押擔保應當簽訂書面合同，質押合同自質物或質權移交于質權人占有時生效，質押合同的內容與抵押合同的內容基本相同。綜合授信授信，就是相信，就是單位或個人給予某個人或某個企業(yè)的一種誠信肯定，例如：銀行根據(jù)借款人的資信及經(jīng)濟狀況，授予其一定期限內的貸款額度。在授信期限及額度內，借款人可根據(jù)自己的資金需求情況，隨用隨借，不必每次都辦理繁瑣的貸款審批手續(xù)，而且可以盡可能地減少利息支出。授信就是金融機構（主要指銀行）對客戶授予的一種信用額度，在這個額度內客戶向銀行借款可減少繁瑣的貸款檢查。授信可分為表內授信和表外授信兩類。表內授信包括貸款、項目融資、貿易融資、貼現(xiàn)、透支、保理、拆借和回購等；表外授信包括貸款承諾、保證、信用證、票據(jù)承兌等。授信按期限分為短期授信和中長期授信。短期授信指一年以內（含一年）的授信，中長期授信指一年以上的授信。是指商業(yè)銀行在對綜合授信客戶的財務狀況和信用風險進行綜合評估的基礎上，確定能夠和愿意承擔的風險總量，即最高綜合授信額度，并加以集中統(tǒng)一控制的信用風險管理制度。綜合授信的對象一般只能是法人，綜合授信的形式是一攬子授信，即貸款、打包放款、進口押匯、出口押匯、貼現(xiàn)、信用證、保函、承兌匯票等不同形式的授信都要置于該客戶的授信額度上限以內，以便集中統(tǒng)一管理和有效控制信用風險。實行綜合授信，對客戶來說，既獲得了銀行的信用支持，解決了資金困難，又減少了資金占壓。對銀行來說，則爭取和穩(wěn)定了優(yōu)質客戶，推動了各種信用業(yè)務的發(fā)展，增強了自身的競爭力，并有效地控制了信用風險。同時，實行綜合授信，簡化了授信的手續(xù)。只要在綜合授信額度內，客戶根據(jù)需要可以隨時向銀行提出授信申請，銀行可以立即放款，簡化了內部審批的程序，提高了工作效率，實現(xiàn)了一次簽約，多次授信。因此，綜合授信已得到銀行的普遍采用。承兌匯票種類在中國國內的貿易中，承兌匯票分銀行承兌匯票與商業(yè)承兌匯票兩種。這兩種匯票都與遠期付款有關。銀行承兌匯票：這里的匯票就是傳統(tǒng)的由債權人開出的要求債務人付款的命令書。當這種匯票得到銀行的付款承諾后，即成為銀行承兌匯票，銀行承兌匯票作為短期的融資工具，期限一般在30天到180天，90天的最為普遍。商業(yè)承兌匯票：商業(yè)承兌匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)，由銀行以外的付款人承兌的即為商業(yè)承兌匯票。本詞條所涉及的承兌匯票即是國內貿易中的承兌匯票。什么是銀行承兌匯票銀行承兌匯票是由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人出票，向開戶銀行申請并經(jīng)銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。對出票人簽發(fā)的商業(yè)匯票進行承兌是銀行基于對出票人資信的認可而給予的信用支持。我國的銀行承兌匯票每張票面金額最高為1000萬元（含）。銀行承兌匯票按票面金額向承兌申請人收取萬分之五的手續(xù)費，不足10元的按10元計。承兌期限最長不超過6個月。承兌申請人在銀行承兌匯票到期未付款的，按規(guī)定計收逾期罰息。什么是商業(yè)承兌匯票商業(yè)承兌匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)，由銀行以外的付款人承兌的即為商業(yè)承兌匯票。商業(yè)承兌匯票既可由收款人出票，付款人承兌，也可由付款人出票并承兌。商業(yè)承兌匯票業(yè)務僅限于人民幣，匯票的付款期限最長不超過六個月，每張匯票的金額一般不超過五千萬元。商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票有什么不同商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票的承兌人不同，決定了商業(yè)承兌匯票是商業(yè)信用，銀行承兌匯票是銀行信用。目前銀行承兌匯票一般由銀行簽發(fā)并承兌，而商業(yè)承兌匯票可以不通過銀行簽發(fā)并背書轉讓，但在信用等級和流通性上低于銀行承兌匯票，在銀行辦理貼現(xiàn)的難度較銀行承兌匯票高。用證[1]1、開證申請人，又稱為開證人，是指向銀行申請開立信用證的人，一般是指進口人，是指買賣合同的買方。2、開證行，是指接受開證申請人的申請，開立信用證的銀行，一般是進口地的銀行，開證申請人與開證行的權利義務以開證申請書為依據(jù)，開證行承擔保證付款的責任。3、通知行，是受開證銀行委托，將信用證轉交給出口商的銀行。通知行的責任是將傳遞信用證和審核信用證的真?zhèn)巍Ｍㄖ幸话闶浅隹诜剿诘氐你y行。4、受益人，是指接受信用證并享受其利益的一方，一般是出口方，即買賣合同的賣方。5、議付行，是指愿意買入或貼現(xiàn)受益人跟單匯票的銀行，它可以是開證行指定的銀行，也可以是非指定的銀行，視信用證條款的規(guī)定而定。6、付款行，是信用證上規(guī)定承擔付款義務的銀行。如果信用證未指定付款銀行，開證行即為付款行。名詞解釋信用證（LetterofCredit,L/C)是指由銀行（開證行）依照（申請人）的要求和指示或自己主動，在符合信用證條款的條件下，憑規(guī)定單據(jù)向第三者（受益人）或其指定方進行付款的書面文件。即信用證是一種銀行開立的有條件的承諾付款的書面文件。在國際貿易活動，買賣雙方可能互不信任，買方擔心預付款后，賣方不按合同要求發(fā)貨；賣方也擔心在發(fā)貨或提交貨運單據(jù)后買方不付款。因此需要兩家銀行做為買賣雙方的保證人，代為收款交單，以銀行信用代替商業(yè)信用。銀行在這一活動中所使用的工具就是信用證。貼現(xiàn)一般而言，票據(jù)貼現(xiàn)可以分為三種，分別是貼現(xiàn)、轉貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)。貼現(xiàn)：指銀行承兌匯票的持票人在匯票到期日前，為了取得資金，貼付一定利息將票據(jù)權利轉讓給銀行的票據(jù)行為，是持票人向銀行融通資金的一種方式。轉貼現(xiàn)：指商業(yè)銀行在資金臨時不足時，將已經(jīng)貼現(xiàn)但仍未到期的票據(jù)，交給其他商業(yè)銀行或貼現(xiàn)機構給予貼現(xiàn),以取得資金融通。再貼現(xiàn)：指中央銀行通過買進商業(yè)銀行持有的已貼現(xiàn)但尚未到期的商業(yè)匯票，向商業(yè)銀行提供融資支持的行為。貼現(xiàn)的性質：貼現(xiàn)是銀行的一項資產(chǎn)業(yè)務，匯票的支付人對銀行負債，銀行實際上是與付款人有一種間接貸款關系。貼現(xiàn)的利率：在人民銀行現(xiàn)行的再貼現(xiàn)利率的基礎上進行上浮，貼現(xiàn)的利率是市場價格，由雙方協(xié)商確定，但最高不能超過現(xiàn)行的貸款利率。貼現(xiàn)利息的計算：貼現(xiàn)利息是匯票的收款人在票據(jù)到期前為獲取票款向貼現(xiàn)銀行支付的利息，計算方式是：貼現(xiàn)利息=貼現(xiàn)金額x貼現(xiàn)率x貼現(xiàn)期限出口押匯出口押匯(Outwardbill/outwarddocumentarybills/OutwardBillCredit/billpurchased)出口押匯是指企業(yè)（信用證受益人）在向銀行提交信用證項下單據(jù)議付時，銀行（議付行）根據(jù)企業(yè)的申請，憑企業(yè)提交的全套單證相符的單據(jù)作為質押進行審核，審核無誤后，參照票面金額將款項墊付給企業(yè)，然后向開證行寄單索匯，并向企業(yè)收取押匯利息和銀行費用并保留追索權的一種短期出口融資業(yè)務。進口押匯因為進口商通過信用保證文件的開立，可以延長付款期限，不必在出口商發(fā)貨之前支付貨款，即使在出出口押匯口商發(fā)貨后，也要等到單據(jù)到達自己手中才履行付款義務。這樣，進口商減少了資金占用的時間。同時，出口商愿意接受這種延長付款期限，是以開證行保證到期付款為條件的。因此，進口押匯[1]是開證行向進口商提供的一種資金融通。[2]打包放款如果客戶是采用信用證結算方式的出口商，在需要融資的時候，我行可以信用證正本為還款依據(jù)向客戶提供裝船前融資，主要用于支付生產(chǎn)或收購信用證項下產(chǎn)品的開支及其他從屬費用。商業(yè)承兌匯票商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。商業(yè)承兌匯票是由銀行以外的付款人承兌。商業(yè)承兌匯票按交易雙方約定，由銷貨企業(yè)或購貨企業(yè)簽發(fā)，但由購貨企業(yè)承兌。商業(yè)匯票是指由出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。商業(yè)承兌匯票既可以由付款人簽發(fā)，也可以由收款人簽發(fā)。[1]商業(yè)承兌匯票樣票特點1、商業(yè)承兌匯票的付款期限，最長不超過6個月2、商業(yè)承兌匯票的提示付款期限，自匯票到期日起10天3、商業(yè)承兌匯票可以背書轉讓4、商業(yè)承兌匯票的持票人需要資金時，可持未到期的商業(yè)承兌匯票向銀行申請貼現(xiàn)5、適用于同城或異地結算。銀團貸款銀團貸款又稱為辛迪加貸款（SyndicatedLoan），是由獲準經(jīng)營貸款業(yè)務的一家或數(shù)家銀行牽頭，多家銀行與非銀行金融機構參加而組成的銀行集團（BankingGroup）采用同一貸款協(xié)議，按商定的期限和條件向同一借款人提供融資的貸款方式。國際銀團是由不同國家的多家銀行組成的銀行集團。產(chǎn)品服務對象為有巨額資金需求的大中型企業(yè)、企業(yè)集團和國家重點建設項目。會計科目中所涉及的"銀團貸款",編號1324。本科目核算銀行作為銀團貸款牽頭行、參與行按銀團貸款協(xié)議約定的份額發(fā)放的貸款。銀團貸款產(chǎn)品業(yè)務的特點1.貸款金額大、期限長。可以滿足借款人長期、大額的資金需求。一般用于交通、石化、電信、電力等行業(yè)新建項目貸款、大型設備租賃、企業(yè)并購融資等。2.融資所花費的時間和精力較少。借款人與安排行商定貸款條件后，由安排行負責銀團的組建。在貸款的執(zhí)行階段，借款人無需面對所有的銀團成員，相關的提款、還本付息等貸款管理工作由代理行完成。3.銀團貸款操作形式多樣。在同一銀團貸款內，可根據(jù)借款人需要提供多種形式貸款，如定期貸款、周轉貸款、備用信用證額度等。同時，還可根據(jù)借款人需要，選擇人民幣、美元、歐元、英鎊等不同的貨幣或貨幣組合。4.有利于借款人樹立良好的市場形象。銀團成功的組建是基于各參與行對借款人財務和經(jīng)營情況的充分認可，借款人可以借此業(yè)務機會擴大聲譽。5.銀團貸款成員應按照“信息共享、獨立審批、自主決策、風險自擔”的原則自主確定各自授信行為，并按實際承諾份額享有銀團貸款項下相應的權利、義務。6.單家銀行擔任牽頭行時，其承貸份額原則上不少于銀團融資總金額的20%；分銷給其他銀團貸款成員的份額原則上不低于50%。7.銀團代理行是指銀團貸款協(xié)議簽訂后，按相關貸款條件確定的金額和進度歸集資金向借款人提供貸款，并接受銀團委托按銀團貸款協(xié)議規(guī)定的職責對銀團資金進行管理的銀行。代理行可以由牽頭行擔任，也可由銀團貸款成員協(xié)商確定。表內授信，表外授信表內授信是指跟資產(chǎn)負債表中資產(chǎn)類科目有關的資產(chǎn)授信，主要指貸款授信。表外授信是指跟資產(chǎn)負債表中科目無關的表外科目的授信，主要指信用證、貸款承諾、貼現(xiàn)、承兌等的授信。保理業(yè)務保理是指賣方、供應商或出口商與保理商之間存在的一種契約關系。根據(jù)該契約，賣方、供應商或出口商將其現(xiàn)在或將來的基于其與買方（債務人）訂立的貨物銷售或服務合同所產(chǎn)生的應收賬款轉讓給保理商，由保理商為其提供貿易融資、銷售分戶賬管理、應收賬款的催收、信用風險控制與壞賬擔保等服務中的至少兩項。保理（Factoring）又稱托收保付，出口商將其現(xiàn)在或將來的基于其與買方訂立的貨物銷售/服務合同所產(chǎn)生的應收賬款轉讓給保理商（提供保理服務的金融機構），由保理商向其提供資金融通、進口商資信評估、銷售賬戶管理、信用風險擔保、賬款催收等一系列服務的綜合金融服務方式。它是國際貿易中以托收、賒賬方式結算貨款時，出口方為了避免收匯風險而采用的一種請求第三者（保理商）承擔風險責任的做法。絕對權又稱對世權，是指其效力及于一切人，即義務人為不特定的任何人的權利。它的義務人是不特定的任何人，即任何人均負有不妨害權利人實現(xiàn)其權利的義務。絕對權的主要特點在于，權利人可向任何人主張權利，權利人不須借助義務人的行為就可實現(xiàn)其權利。絕對權的主體一般不必通過義務人的作為就可實現(xiàn)自己的權利。各種人格權、知識產(chǎn)權、繼承權、所有權和其他物權等都屬于絕對權。資本充足率資本充足率是指資本總額與 。資本充足率反映商業(yè)銀行在存款人和債權人的資產(chǎn)遭到損失之后，該銀行能以自有資本承擔損失的程度。規(guī)定該項指標的目的在于抑制風險資產(chǎn)的過度膨脹，保護存款人和其他債權人的利益、保證銀行等金融機構正常運營和發(fā)展。各國金融管理當局一般都有對商業(yè)銀行資本充足率的管制，目的是監(jiān)測銀行抵御風險的能力。資本充足率有不同的口徑，主要比率有資本對存款的比率、資本對負債的比率、資本對總資產(chǎn)的比率、資本對風險資產(chǎn)的比率等。商業(yè)銀行資產(chǎn)負債比例管理指標資本充足率不得低于８％，貸款余額與存款余額的比例不得超過７５％，流動性資產(chǎn)余額與流動性債務余額的比例不得低于２５％，對同一借款人的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過１０％，向股東提供貸款余額不得超過股東已繳股金的１００％，以及中央銀行對資產(chǎn)負債方面的其他規(guī)定。資產(chǎn)負債比例管理的指標1、反映資產(chǎn)與負債關系的比例資本充足率（風險資本率）=資本期末總額/風險加權資本期末總額；資本率=資本期末總額/資產(chǎn)期末總額；杠桿比率=資產(chǎn)期末總額/資本期末總額；存貸款比率=各項貸款期末余額/各項存款期末余額；流動性資產(chǎn)與流動性負債比率=流動性資產(chǎn)期末余額/流動性負債期末余額；中長期貸款與定期存款比率=中長期貸款期末余額/定期存款；期末余額呆賬準備金與貸款比率=呆賬準備金凈額/各項貸款期末余額。2、反映資產(chǎn)結構的比例各項貸款與總資產(chǎn)比率=各項貸款期末余額/資產(chǎn)期末余額各項貸款分別指工商貸款、農(nóng)業(yè)貸款、消費貸款、抵押貸款、固定資產(chǎn)貸款對同一客戶的貸款等等。此比例也可設計成各類資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比率。流動性資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比率=流動性資產(chǎn)期末余額/資產(chǎn)期末總額。其中，流動性資產(chǎn)指現(xiàn)金加存放同業(yè)、短期可出售證券等。3、反映資產(chǎn)質量的比率資產(chǎn)質量比率一般指報告期逾期貸款或關注、次級、可疑、損失貸款等與報告期資產(chǎn)總額和各項貸款余額之比。4、反映負債結構的比例拆借資金率=凈拆入資金余額/各項存款；期末余額負債與資本比率=負債期末總額/資本期末總額。5、反映營利性的比例資本收益率=稅后凈收益期末總額/資本期末總額；資產(chǎn)收益率=稅后凈收益期末總額/資產(chǎn)期末總額；運營凈收入率=（運營收入期末總額-運營總支出期末總額）/資產(chǎn)期末總額；每股利潤=稅后凈收益期末總額/公開發(fā)行的普通股權份額；生息資產(chǎn)率=生息資產(chǎn)期末總額/資產(chǎn)期末總額。國內發(fā)票融資一、基本概念和規(guī)定（一）國內發(fā)票融資是指境內銷貨方（借款人）在不讓渡應收賬款債權情況下，以其在國內商品交易中所產(chǎn)生的發(fā)票為憑證，并以發(fā)票所對應的應收賬款為第一還款來源，由銀行為其提供的短期貸款。（二）辦理國內發(fā)票融資必須以真實、合法的交易和債權債務關系為基礎。二、業(yè)務辦理條件（一）可辦理國內發(fā)票融資的發(fā)票范圍：1、因向企業(yè)法人銷售商品而開具的增值稅發(fā)票。2、因向學校、醫(yī)院等事業(yè)法人銷售商品而開具的發(fā)票。3、因地市級（含）以上政府的采購部門統(tǒng)一組織的政府采購行為而出具的發(fā)票。4、銀行認定的其他可以辦理國內發(fā)票融資業(yè)務的發(fā)票。融資性擔保公司融資性擔保公司是指依法設立，經(jīng)營融資性擔保業(yè)務的有限責任公司和股份有限公司。融資性擔保是指擔保人與銀行業(yè)金融機構等債權人約定，當被擔保人不履行對債權人負有的融資性債務時，由擔保人依法承擔合同約定的擔保責任的行為。聯(lián)保聯(lián)貸聯(lián)保聯(lián)貸業(yè)務是由5家以上企業(yè)自愿組成一個互助小組，小組成員協(xié)商借款金額，聯(lián)合向銀行申請授信，聯(lián)合對貸款提供擔保，每名成員均對小組授信承擔連帶擔保責任。這種貸款模式解決了兩個無抵押貸款中的重要問題：一是連帶責任激發(fā)了貸款者之間的現(xiàn)有信息的充分利用；二是保持了驚人的高還款率。就是很多企業(yè)相互擔保，聯(lián)合貸款，風險很大。如果其中一個或幾個企業(yè)倒閉，就麻煩了，整個平衡就會打亂。目前溫州等地方已經(jīng)出現(xiàn)了。個人聯(lián)保貸款個人聯(lián)保貸款是為解決個人貸款難、擔保難而設立的一種貸款品種，由沒有直系親屬關系的自然人在自愿基礎上組成聯(lián)保小組、彼此相互擔保的貸款。中小企業(yè)聯(lián)保貸款產(chǎn)品簡介中小企業(yè)聯(lián)保貸款是指農(nóng)村信用社向聯(lián)保組織內的中小企業(yè)發(fā)放的用于技術改造，購建、維護固定資產(chǎn)，購買專利權、商標權、特許經(jīng)營權等知識產(chǎn)權的貸款。聯(lián)保貸款分為一般聯(lián)保貸款和特殊聯(lián)保貸款。一般聯(lián)保貸款是指由多個中小企業(yè)組成聯(lián)保小組并簽訂協(xié)議，在借款人不能按約償還貸款時，由聯(lián)保小組成員承擔連帶責任的貸款；特殊聯(lián)保貸款是指由多個中小企業(yè)共同出資設立風險基金、設定還款責任和損失風險補償機制，由農(nóng)村信用社對聯(lián)保的中小企業(yè)發(fā)放的貸款。申請聯(lián)保貸款應具備聯(lián)保小組成員不得少于5戶、聯(lián)保小組成員的資產(chǎn)負債率在整個還款期內持續(xù)低于60%、聯(lián)保小組成員年銷售收入存入農(nóng)村信用社不低于30%、所有聯(lián)保小組成員信用等級在A+級及以上和聯(lián)保小組成員不是關聯(lián)方等基本條件。中小企業(yè)聯(lián)保貸款額度AA級在綜合授信總額的25%以內、AA-級在綜合授信總額的20%以內、A+級在綜合授信總額的15%以內確定；特殊聯(lián)保貸款小組全體成員總的最高貸款額度不得超過設立風險基金總額的3倍。中小企業(yè)聯(lián)保貸款期限最長為3年。個人醫(yī)療貸款個人醫(yī)療貸款是指銀行向個發(fā)放的用于解決市民以及其配偶或直系親屬傷病時資金短缺問題的貸款。個人醫(yī)療貸款一般由貸款銀行和保險公司聯(lián)合當?shù)靥丶s合作醫(yī)院辦理，由借款人到特約醫(yī)院領取并填寫經(jīng)特約醫(yī)院簽章認可的貸款申請書，持醫(yī)院出具的診斷