農(nóng)村信用社基礎(chǔ)知識備考練習(xí)（Word）

2/112013年農(nóng)村信用社基礎(chǔ)知識備考練習(xí)(一)2013年安徽省農(nóng)村信用社考試即將來臨，為方便大家積極備考，做好充分的考前準備，安徽京佳教育為同學(xué)們帶來一些2013年農(nóng)村信用社基礎(chǔ)知識備考練習(xí)，供大家備考選用!更多安徽農(nóng)村信用社參考資料，歡迎訪問：/kaoshi/nxs/安徽農(nóng)信社群：1900201471、存款人是指在中國境內(nèi)開立銀行結(jié)算賬戶的單位、個體工商戶和自然人。2、存款業(yè)務(wù)管理的原則堅持統(tǒng)一規(guī)范、分級管理、分工協(xié)作的原則。統(tǒng)一規(guī)范是指全省信用社必須遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章，按照業(yè)務(wù)管理制度，服務(wù)標準和指導(dǎo)性工作目標開展存款業(yè)務(wù)活動。分級管理指省聯(lián)社負債管理部，縣級聯(lián)社負債業(yè)務(wù)部門依據(jù)本級職能承擔相應(yīng)的存款業(yè)務(wù)管理工作。分工協(xié)作指各級信用社負債，信貸，結(jié)算等部門應(yīng)根據(jù)各自的專業(yè)性質(zhì)和特點，按照職責分工，、相互配合，做好組織資金工作。3、儲蓄存款的種類按存期長短劃分，可分為活期儲蓄存款、整存整取儲蓄存款、零存整取儲蓄存款、存本取息定期儲蓄存款、教育儲蓄、通知存款和經(jīng)銀監(jiān)會批準開辦的其他種類的儲蓄存款。4、存款人基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶(1)基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶。存款人日常經(jīng)營活動資金收付及其工資、資金和現(xiàn)金的支取?？梢陨暾堥_立基本存款賬戶：企業(yè)法人;非法人企業(yè);機關(guān)、事業(yè)單位;團級(含)以上軍隊、武警部隊及分散執(zhí)勤的支(分)隊;社會團體;民辦非企業(yè)組織;異地常設(shè)機構(gòu);外國駐華機構(gòu);個體工商戶;居民委員會、村民委員會、社區(qū)委員會;單位設(shè)立的獨立核算的附屬機構(gòu);其他組織。(2)一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。存款人申請開立一般存款賬戶，應(yīng)向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記證和下列證明文件：①存款人因向銀行借款需要，應(yīng)出具借款合同。②存款人因其他結(jié)算需要，應(yīng)出具有關(guān)證明。(3)存款人的專用賬戶用于辦理各項專用資金的收付。對下列資金的管理與使用，存款人可以申請開立專用存款賬戶：基本建設(shè)資金;更新改造資金;財政預(yù)算外資金;糧、棉、油收購資金;證券交易結(jié)算資金;期貨交易保證金;信托基金;金融機構(gòu)存放同業(yè)資金;政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金;單位銀行卡備用金;住房基金;社會保障基金;收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金;黨、團、工會設(shè)在單位的組織機構(gòu)經(jīng)費;其他需要專項管理和使用的資金。(4)臨時存款賬戶用于辦理臨時機構(gòu)以及存款人臨時經(jīng)營活動發(fā)生的資金收付。有下列情況的，存款人可以申請開立臨時存款賬戶：設(shè)立臨時機構(gòu);異地臨時經(jīng)營活動;注冊驗資。5、存款人哪些情形可在異地開立有關(guān)銀行結(jié)算賬戶?(1)營業(yè)執(zhí)照注冊地與經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域(跨省、市、縣)需要開立基本存款賬戶的。(2)辦理異地借款和其他結(jié)算需要開立一般存款賬戶的。(3)存款人因附屬的非獨立核算單位或派出機構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出需要開立專用存款賬戶的。(4)異地臨時經(jīng)營活動需要開立臨時存款賬戶的。(5)自然人根據(jù)需要在異地開立個人銀行結(jié)算賬戶的。2013年農(nóng)村信用社基礎(chǔ)知識備考練習(xí)(二)1、撤銷結(jié)算賬戶的處理撤銷單位銀行結(jié)算賬戶和個人銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)作如下處理：(1)存款人申請撤銷銀行結(jié)算賬戶時，應(yīng)填寫“撤銷銀行結(jié)算賬戶申請書”。(2)存款人因被撤并、解散、宣告或關(guān)閉或者因注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照，需要撤銷基本存款賬戶的，存款人基本存款賬戶的開戶銀行應(yīng)自撤銷之日起2個工作日內(nèi)，將撤銷該基本存款賬戶的情況書面通知該存款人其他銀行結(jié)算賬戶的開戶銀行;存款人其他銀行結(jié)算賬戶的開戶銀行，應(yīng)自收到通知之日起2個工作日內(nèi)通知存款人撤銷有關(guān)銀行結(jié)算賬戶;存款人應(yīng)自收到通知之日3個工作日內(nèi)辦理其他銀行結(jié)算賬戶的撤銷。(3)銀行辦理單位銀行結(jié)算賬戶撤銷手續(xù)時，應(yīng)在其核發(fā)的基本存款賬戶、臨時存款賬戶、預(yù)算單位專用存款賬戶開戶登記證上，注明銷戶日期并由經(jīng)辦人員簽署名章，同時在撤銷之日起2個工作日內(nèi)，向中國人民銀行報告。(4)存款人撤銷銀行結(jié)算賬戶時，必須與開戶銀行核對銀行結(jié)算賬戶存款余額，交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證和開戶登記證，銀行核對無誤后方可辦理銷戶手續(xù)。存款人因特殊原因未能交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證的，應(yīng)出具有關(guān)證明，銀行方可辦理銷戶手續(xù)，造成損失的，由其自行承擔。2、設(shè)置儲蓄網(wǎng)點必須同時具備的三個條件設(shè)置儲蓄網(wǎng)點必須同時具備三個條件：(1)有機構(gòu)名稱、組織機構(gòu)和固定的營業(yè)場所。(2)熟悉儲蓄業(yè)務(wù)的工作人員不少于四人，保證營業(yè)時間雙人臨柜。(3)有必要的安全防范設(shè)備。3、活期存款、定期存款、通知存款的特點活期存款的特點：(1)存取無一定期限。(2)存戶一律使用支票提取存款，所以又稱支票賬戶，支票還可以背書轉(zhuǎn)讓。(3)無論期限長短一律不記息或利息微薄。(4)食用良好的往來客戶必要時，可以向銀行申請透支額。定期存款的特點：(1)存款有期限，期限越長，利率越高。(2)取款時使用銀行或信用社出具的存款單，存款單不能像支票一樣流通轉(zhuǎn)讓。(3)存款未到期一般不得提前支取。(4)定期存款雖然不能透支，但可以作為動產(chǎn)抵押品取得銀行或信用社貸款。通知存款的特點：(1)存戶在取款前事先通知銀行取款的時間和金額，由銀行在通知到期日支付存戶本金和利息。期限有提前5天、7天、10天、15天、1個月、3個月不等。到期才能提款。(2)整存整付的通知存款使用存單，存戶必須預(yù)留印鑒，到時銀行核對印鑒，一次將本息支取。(3)零存整付的通知存款使用存折，以后可以隨時續(xù)存。需要取款時，將準備支取的金額，按約定日數(shù)事先通知銀行。到期在存款余額內(nèi)支取。存款全部提清即銷戶。如果不全部提清，以后還可以繼續(xù)存取。4、活期儲蓄存款和活期存款的結(jié)息日活期儲蓄存款結(jié)息日是每年的6月30日?；钇诖婵畹慕Y(jié)息日是每季末的20日。5、個人儲蓄存款應(yīng)遵循的原則個人儲蓄存款應(yīng)遵循：存款自愿，取款自由，存款有息，為儲戶保密的原則。6、中間業(yè)務(wù)及申請開辦中間業(yè)務(wù)的條件中間業(yè)務(wù)是指不構(gòu)成表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負債、形成非利息收入的業(yè)務(wù)。申請開辦中間業(yè)務(wù)的應(yīng)符合以下條件：(1)符合金融市場發(fā)展的客觀要求;(2)不損害客戶的經(jīng)濟利益;(3)有利于完善信用社的服務(wù)功能，有利于提高信用社的盈利能力;(4)制定了相應(yīng)的業(yè)務(wù)規(guī)章制度和操作規(guī)程;(5)具備合格的管理人員和業(yè)務(wù)人員;(6)具備適合開展業(yè)務(wù)的支持系統(tǒng);(7)監(jiān)管部門要求的其他條件。2013年農(nóng)村信用社基礎(chǔ)知識備考練習(xí)(三)1、農(nóng)村信用社中間業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的重點農(nóng)村信用社的中間業(yè)務(wù)內(nèi)部控制重點是：開展中間業(yè)務(wù)應(yīng)當取得有關(guān)部門核準的機構(gòu)資質(zhì)、人員從業(yè)資格和內(nèi)部的業(yè)務(wù)授權(quán)，建立并落實相關(guān)的規(guī)章制度和操作規(guī)程，按委托人指令辦理業(yè)務(wù)，防范或有負債風險。2、適用審批制、備案制和報告制的中間業(yè)務(wù)品種(1)適用審批制的中間業(yè)務(wù)品種有：金融衍生業(yè)務(wù)、各類投資基金托管、各類基金注冊登記、認購、申購和贖回業(yè)務(wù)、代理證券業(yè)務(wù)、代理保險業(yè)務(wù)。(2)適用備案制的中間業(yè)務(wù)品種：票據(jù)承兌、開出信用證、擔保類業(yè)務(wù)，包括備用信用證業(yè)務(wù)、貸款承諾、各類匯兌業(yè)務(wù)、出口托收及進口代收、代理發(fā)行、承銷、兌付政府債券、代收代付業(yè)務(wù)，包括代發(fā)工資、代理社會保障基金發(fā)放、代理各項公用事業(yè)收費(如代收水電費)、委托貸款業(yè)務(wù)、各類見證業(yè)務(wù)，包括存款證明業(yè)務(wù)、信息咨詢業(yè)務(wù)，主要包括咨詢調(diào)查、企業(yè)信用等級評估、資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)、金融信息咨詢、企業(yè)、個人財務(wù)顧問業(yè)務(wù)、企業(yè)投融資顧問業(yè)務(wù)、保管箱業(yè)務(wù)。(3)適用報告制的中間業(yè)務(wù)品種：代理政策性銀行、外國政府和國際金融機構(gòu)貸款業(yè)務(wù)，代理資金清算，代理銀行卡收單業(yè)務(wù)，包括代理外卡業(yè)務(wù)。3、銀行卡銀行卡是由經(jīng)授權(quán)的金融機構(gòu)向社會發(fā)行的具有消費信用、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部或部分功能的信用支付工具。銀行卡的分類：(1)按發(fā)行主體是否在境內(nèi)分為境內(nèi)卡和境外卡。(2)按是否給予持卡人授信額度分為信用卡和借記卡。(3)按發(fā)行對象不同分為個人卡和單位卡。(4)按賬戶幣種不同分為人民幣卡、外幣卡和雙幣種卡。4、代理類中間業(yè)務(wù)及范圍代理類中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行或信用社接受客戶委托，代為辦理客戶指定的經(jīng)濟事務(wù)，提供金融服務(wù)并收取一定費用的業(yè)務(wù)，包括代理政策性銀行業(yè)務(wù)，代理中國人民銀行業(yè)務(wù)，代理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，代收代付業(yè)務(wù)，代理證券業(yè)務(wù)，代理保險業(yè)務(wù)，代理其他銀行卡收單業(yè)務(wù)等。2013年農(nóng)村信用社基礎(chǔ)知識備考練習(xí)(四)1、利率和利息利率是利息率的簡稱，是一定時間內(nèi)利息額與存入貸出本金的比率。利息又稱“利金”，是指債務(wù)人為取得貨幣的使用權(quán)而向債權(quán)人支付的超過本金(母金)的部分。2、活期儲蓄存款利息的計算活期儲蓄存款自每年7月1日至次年6月30日止，為一計息年度，全年按360天計算，每年結(jié)息一次，利息并入本金，中途銷戶，不論存期長短，一律計付利息。計算方法：(1)積數(shù)法。(2)查表計息法。3、整存整取定期儲蓄存款利息的計算整存整取定期儲蓄存款，在原定存期內(nèi)如遇到利率調(diào)整，不論調(diào)高或調(diào)低，均按存單開戶日所定利率計付利息，不分段計息。計算公式：儲蓄利息=本金×利率×存期。整存整取定期儲蓄存款提前支取，均按支取日掛牌公告的活期儲蓄存款利率計付利息。整存整取定期儲蓄存款逾期支取的，逾期部分均按照該存款支取日銀行掛牌公告活期儲蓄利率計付利息。4、零存整取定期儲蓄存款利息的計算(1)月積數(shù)計算法。按每筆余額在儲蓄機構(gòu)存儲的日數(shù)計算出計算積數(shù)稱日積數(shù)。日積數(shù)的總和稱為計息月積數(shù)，乘以月利率即得到利息數(shù)。應(yīng)付利息=(第一月存款余額+最后一個月存款余額)×存入次數(shù)/2×月利率或應(yīng)付利息=每月固定存款余額×(第一次存款月數(shù)+1)×存入次數(shù)/2×月利率，如中途漏存，應(yīng)先算出漏存月數(shù)，并在累計月數(shù)中扣減，得到實際累計月數(shù)，再乘以月利率，即算出應(yīng)付利息。漏存月數(shù)的計算公式：漏存月數(shù)=約定存期內(nèi)次數(shù)+1-漏存期次(2)采用每元存款計息基數(shù)計算。這種計息方式是把先算出的每月存款到期時應(yīng)付的利息作為計息基數(shù)，到期支取時，以最后存款余額乘以每元存款計息基數(shù)，即求應(yīng)付利息。其計算公式：每元存款平均月數(shù)=(第一次存款月數(shù)+1)×存入次數(shù)/2/存款次數(shù);每元存款計息基數(shù)=每元存款平均月數(shù)×月利率;應(yīng)付利息=最后存款余額×每元存款計息基數(shù)5、存本取息定期儲蓄存款利息的計算(1)每次付息的計算公式：每次支取利息=本金×每次取息間隔月數(shù)×利率(2)如提前支取，應(yīng)將已分次付給的利息，照原數(shù)收回，并按實際存期的活期利率計付提前支取利息。其計算公式：提前支取應(yīng)付的利息=本金×實際存期×活期利率-已付利息(3)如已付利息大于提前支取的利息，共超過部分應(yīng)從本金中扣回。其計算公式：應(yīng)扣回利息=已付利息-本金×實際存數(shù)×活期利率6、整存零取定期儲蓄存款利息的計算整存零取定期儲蓄存款到期一次計付利息，其計算公式：到期應(yīng)付利息=(全部本金+每次支取本金)/2×支取本金次數(shù)×每次取本時期×利率。2013年農(nóng)村信用社基礎(chǔ)知識備考練習(xí)(五)1、儲蓄機構(gòu)營業(yè)終了結(jié)賬工作的程序記賬員：(1)登記開銷戶登記簿。(2)核對發(fā)生額和軋準活期儲蓄。(3)核對利息數(shù)，按賬卡分別加總付息筆數(shù)和金額，填制營業(yè)支出科目各類儲蓄利息付出傳票，與出納復(fù)核員留存的利息清單核對，將清單作利息付出傳票的附件。(4)登記空白重要憑證的登記簿，核對實物與賬是否相符。(5)整理變動戶賬卡、變動的賬卡，按規(guī)定的手續(xù)核對后，需分類進行整理，還入有關(guān)賬箱、檔次，對結(jié)清賬卡和記滿換下的賬頁，分別進行妥善保管。復(fù)核、出納員：(1)填制科目日結(jié)單。(2)軋記庫存現(xiàn)金。(3)編制營業(yè)日報表。(4)復(fù)核軋準活期儲蓄變動戶六平，復(fù)核當天定活期儲蓄利息是否全部正確，核對重要空白憑證結(jié)存數(shù)是否與實物相符，核對有價單證存數(shù)是否與實物相符。2、查詢、凍結(jié)扣劃個人存款的規(guī)定(1)人民法院、人民檢察院、公安機關(guān)和國家安全部門等因偵查、起訴、審理案件，需要向儲蓄機構(gòu)查詢與案件直接有關(guān)的個人存款時，須向儲蓄機構(gòu)提出縣級以上法院、檢察院、公安機關(guān)或國家安全機關(guān)等正式查詢公函，并提供存款人的有關(guān)線索;儲蓄機構(gòu)不能提供原始賬冊，只能提供復(fù)印件。(2)人民法院、人民檢察院、公安機關(guān)和國家安全部門在偵查、審理案件中，發(fā)現(xiàn)當事人存款與案件直接有關(guān)，要求停止支付(凍結(jié))存款時，必須向儲蓄機構(gòu)提出縣級或縣級以上法院、檢察院、公安機關(guān)或國家安全機關(guān)等正式通知，方可辦理暫停支付(凍結(jié))手續(xù)。停止支付(凍結(jié))的期限最長不超過六個月，逾期自動撤銷。有特殊原因需要延長的，應(yīng)重新辦理停止支付(凍結(jié))手續(xù)。(3)人民法院判決沒收(扣劃)儲蓄存款時，儲蓄機構(gòu)依據(jù)法院判決書辦理。法院判處民事案件中有關(guān)儲蓄存款的處理，執(zhí)行時應(yīng)由當事人交出存款單(折)，須強制招待時，由法院向儲蓄機構(gòu)發(fā)出協(xié)助執(zhí)行通知書，儲蓄機構(gòu)憑判決書或裁定書辦理，當事人的原存單(折)作廢，將判決書或裁定書收入檔案保存。(4)查詢、暫停支付華僑儲蓄存款時，公安機關(guān)和國家安全機關(guān)由地(市)以上公安廳(局)和安全廳(局)依照上述手續(xù)辦理;法院、檢察院由對案件有法定管轄權(quán)的法院、檢察院依照上述規(guī)定手續(xù)辦理。3、儲戶提前支取未到期的定期儲蓄存款處理儲戶支取未到期的定期儲蓄存款，必須持存單和本人身份證或戶口簿、軍人證、護照、居住證到原存儲蓄機構(gòu)辦理提前支取手續(xù)，儲蓄機構(gòu)在驗證存單開戶人姓名與證件姓名一對致，以確認無掛失情況后即可支付該筆未到期定期存款。代他人支取未到期定期存款的，代支取人還必須出具本人身份證。4、儲蓄機構(gòu)可以辦理哪些人民幣儲蓄業(yè)務(wù)?(1)活期儲蓄存款;(2)整存整取定期儲蓄存款;(3)零存整取定期儲蓄存款;(4)存本取息定期儲蓄存款;(5)整存零取定期儲蓄存款;(6)定活兩便儲蓄存款;(7)華僑(人民幣)整存整取定期儲蓄存款;(8)經(jīng)批準開辦的其他種類的儲蓄存款。2013年農(nóng)村信用社基礎(chǔ)知識備考練習(xí)(六)1、信貸從廣義上講，信貸就是信用，就是不同所有者之間的商品和貨幣資金的借貸以及賒銷預(yù)付等行為。從狹義上講，信貸是專指貨幣經(jīng)營單位信用業(yè)務(wù)活動的總稱，包括存款、貸款、匯兌等具體業(yè)務(wù)活動，是體現(xiàn)一定生產(chǎn)關(guān)系的借貸行為。2、信貸資金來源及組成部分農(nóng)村信用社的信貸資金來源也稱之為負債，是指農(nóng)村信用社通過哪些方式籌集其發(fā)展業(yè)務(wù)所需要的資金。農(nóng)村信用社的資金來源主要包括資本金、存款、金融市場籌資等三個部分。3、信貸管理的“三性”原則及之間的辯證統(tǒng)一關(guān)系農(nóng)村信用社在發(fā)放貸款的過程應(yīng)遵循安全性、流動性和盈利性的原則。貸款的“三性”原則，從根本上講三者是統(tǒng)一的，它們共同保證了農(nóng)村信用社經(jīng)營活動的正常開展，其中：安全性是前提，只有保證了資金的安全、無損，才能使資金產(chǎn)生應(yīng)有的效益;流動性是條件，只有保證了資金的正常流動，才可能確立農(nóng)村信用社的中介地位，各項業(yè)務(wù)活動才能順利展開;效益性是經(jīng)營的結(jié)果，建立農(nóng)村信用社的目的，就是為了通過為廣大社員、客戶提供優(yōu)良的金融服務(wù)，達到提高社會經(jīng)濟效益，促進經(jīng)濟發(fā)展的目的。但是三者之間又存在矛盾。有時講安全和流動，就要放棄一定的自身效益;有時講究了社會效益，又忽略了農(nóng)村信用社的效益;而提高了自身和客戶的效益，資金的安全和流動又會受到影響。正確處理好這些矛盾是十分困難的。所以，農(nóng)村信用社經(jīng)營的核心就是協(xié)調(diào)三者之間的關(guān)系，使它們達到最佳的組合狀態(tài)。4、借款人的權(quán)利和義務(wù)借款人有以下權(quán)利：(1)可以自主向主辦銀行或者其他銀行的經(jīng)辦機構(gòu)申請貸款并依條件取得貸款;(2)有權(quán)按合同約定提取和使用全部貸款;(3)有權(quán)拒絕借款合同以外的附加條件;(4)有權(quán)向貸款人的上級和中國人民銀行反映、舉報有關(guān)情況;(5)在征得貸款人同意后，有權(quán)向第三人轉(zhuǎn)讓債務(wù)。借款人有以下義務(wù)：(1)應(yīng)當如實提供貸款人要求的資料(法律規(guī)定不能提供者除外)，應(yīng)當向貸款人如實提供所有開戶行、賬號及存貸款余額情況，配合貸款人的調(diào)查、審查和檢查;(2)應(yīng)當接受貸款人對其使用信貸資金情況和有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)活動的監(jiān)督;(3)應(yīng)當按借款合同約定用途使用貸款;(4)應(yīng)當按借款合同約定及時清償貸款本息;(5)將債務(wù)全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三人的，應(yīng)當取得貸款人的同意;(6)有危及貸款人債權(quán)安全情況時，應(yīng)當及時通知貸款人，同時采取促使措施。5、貸款人