公司財(cái)務(wù)現(xiàn)金管理制度

第5頁共5頁公司財(cái)務(wù)現(xiàn)金管理制度第一章總?則第一條?為規(guī)范總公?司機(jī)關(guān)現(xiàn)金?使用、管理?，明確使用?范圍，加強(qiáng)?財(cái)務(wù)監(jiān)督，?根據(jù)國家財(cái)?經(jīng)法規(guī)和總?公司機(jī)關(guān)實(shí)?際情況，特?制定本制度?。第二條?總公司機(jī)關(guān)?任何部門、?個(gè)人都必須?自覺遵守，?嚴(yán)格執(zhí)行本?制度的相關(guān)?規(guī)定。第?三條總公司?機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)科?負(fù)責(zé)統(tǒng)一管?理總公司機(jī)?關(guān)的財(cái)務(wù)收?支。第四?條本制度所?指現(xiàn)金包括?庫存現(xiàn)金、?銀行存款及?其他貨幣資?金。第二?章現(xiàn)金收入?管理第五?條總公司機(jī)?關(guān)各部門的?現(xiàn)金收入須?及時(shí)送交財(cái)?務(wù)部報(bào)賬，?嚴(yán)禁各部門?截留收入或?坐支現(xiàn)金。?第六條堅(jiān)?持收、支兩?條線，總公?司機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)?科收入的現(xiàn)?金、結(jié)算票?據(jù)應(yīng)及時(shí)存?入銀行賬戶?，不得坐支?現(xiàn)金。第?七條嚴(yán)禁將?收入的現(xiàn)金?以個(gè)人名義?儲(chǔ)蓄，嚴(yán)禁?保留賬外公?款和私設(shè)“?小金庫”。?第三章現(xiàn)?金支出管理?第八條總?公司機(jī)關(guān)業(yè)?務(wù)支出，原?則上凡金額?在___元?以上的，一?律使用支票?轉(zhuǎn)賬結(jié)算，?有特殊情況?須經(jīng)主管領(lǐng)?導(dǎo)審核簽字?后，方可支?付現(xiàn)金。?第九條現(xiàn)金?支付手續(xù)要?齊全，報(bào)銷?單據(jù)正確合?法。經(jīng)辦人?員應(yīng)在主管?領(lǐng)導(dǎo)同意、?總公司機(jī)關(guān)?領(lǐng)導(dǎo)審核簽?字后后方可?報(bào)銷。第?十條下列業(yè)?務(wù)可以支付?現(xiàn)金:1?.員工工資?、獎(jiǎng)金、津?貼及勞保福?利費(fèi)用;?2.出差人?員差旅費(fèi);?3.采購?辦公用品或?其他物品，?金額在使用?支票結(jié)算起?點(diǎn)___元?以下的;?4.業(yè)務(wù)活?動(dòng)的零星支?出;5.?確需現(xiàn)金支?付的其他支?出。第十?一條嚴(yán)格_?__采購物?品化整為零?、在結(jié)算起?點(diǎn)以下的現(xiàn)?金支付。嚴(yán)?禁謊報(bào)用途?套取現(xiàn)金。?第十二條?因公外出人?員攜帶必要?的現(xiàn)金要填?寫借款借據(jù)?，并由總公?司機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)?審批簽字后?方可支付。?外出人員?返回后應(yīng)在?當(dāng)月___?日或___?日前報(bào)銷，?不允許長期?借款。報(bào)?銷時(shí)必須按?規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)支?付，同時(shí)，?認(rèn)真核實(shí)車?船票和住宿?費(fèi)，檢查_?__是否注?明每天每人?住宿標(biāo)準(zhǔn)，?未注明和_?__填寫項(xiàng)?目不全及超?標(biāo)準(zhǔn)住宿的?不予報(bào)銷。?第十三條?大學(xué)生探親?途中從公司?到家往返交?通費(fèi)用給與?報(bào)銷，并執(zhí)?行以下報(bào)銷?標(biāo)準(zhǔn):長途?交通費(fèi)限報(bào)?火車硬座票?、輪船四等?艙票和長途?汽車票(乘?坐長途汽車?特指火車不?方便到達(dá)的?地方);短?途交通費(fèi)限?報(bào)公共汽車?票(包括小?公共汽車)?，其他交通?費(fèi)不予報(bào)銷?。報(bào)銷時(shí)須?本人提供相?應(yīng)車票證明?，無車票或?車票超標(biāo)準(zhǔn)?不予報(bào)銷。?第十四條?簽發(fā)銀行轉(zhuǎn)?賬支票時(shí)應(yīng)?建立支票領(lǐng)?用登記手續(xù)?，經(jīng)辦人員?應(yīng)及時(shí)報(bào)銷?___，以?注銷登記記?錄。第十?五條嚴(yán)禁簽?發(fā)空頭支票?，遠(yuǎn)期支票?及空白支票?。第四章?備用金管理?第十六條?總公司機(jī)關(guān)?經(jīng)理辦、行?政科、食堂?按核定標(biāo)準(zhǔn)?設(shè)立備用金?，不包括在?庫現(xiàn)金限額?內(nèi)。其他部?門因業(yè)務(wù)需?要備用金的?，應(yīng)報(bào)總公?司機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)?審批并報(bào)財(cái)?務(wù)執(zhí)行。?第十七條總?公司機(jī)關(guān)經(jīng)?理辦的備用?金標(biāo)準(zhǔn)暫定?為___元?，行政科為?___元。?第十八條?各部門備用?金應(yīng)由報(bào)賬?員負(fù)責(zé)專人?管理，并應(yīng)?采取有效措?施防止被盜?、遺失，并?做好盤點(diǎn)工?作。第十?九條備用金?為各相關(guān)部?門日常小額?開支的周轉(zhuǎn)?金，主要用?于差旅費(fèi)、?按規(guī)定批準(zhǔn)?的臨時(shí)人員?勞務(wù)費(fèi)、_?__元以內(nèi)?的零星購置?費(fèi)、小額接?待費(fèi)等。?第二十條報(bào)?賬員須嚴(yán)格?按規(guī)定支付?方式使用備?用金。對(duì)于?已發(fā)生的經(jīng)?濟(jì)業(yè)務(wù)，報(bào)?賬員應(yīng)及時(shí)?到財(cái)務(wù)科報(bào)?賬以補(bǔ)足備?用金。第?二十一條報(bào)?賬員應(yīng)于每?月末編制備?用金盤存表?，經(jīng)主管領(lǐng)?導(dǎo)審核簽字?后報(bào)送財(cái)務(wù)?科。第二?十二條總公?司機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)?、財(cái)務(wù)科應(yīng)?監(jiān)督備用金?的安全完整?，并不定期?檢查備用金?使用情況。?第二十三?條財(cái)務(wù)科每?年初根據(jù)總?公司機(jī)關(guān)領(lǐng)?導(dǎo)的批示向?各相關(guān)部門?發(fā)放備用金?，年底各相?關(guān)部門報(bào)賬?員到財(cái)務(wù)科?核銷。第?五章庫存現(xiàn)?金管理第?二十四條庫?存現(xiàn)金限額?原則上以滿?足總公司機(jī)?關(guān)3~__?_天日常零?星開支為標(biāo)?準(zhǔn)，超過限?額的部分應(yīng)?及時(shí)存入銀?行。第二?十五條庫存?現(xiàn)金、現(xiàn)金?支票及轉(zhuǎn)賬?支票由出納?保管，銀行?預(yù)留印鑒應(yīng)?由財(cái)務(wù)科負(fù)?責(zé)人負(fù)責(zé)保?管。第二?十六條財(cái)務(wù)?室應(yīng)將各種?結(jié)算憑證及?金融券物存?放在保險(xiǎn)柜?內(nèi)。保險(xiǎn)柜?應(yīng)打亂__?_，鑰匙隨?身攜帶，人?離門鎖，防?盜防失。?第二十七條?庫存現(xiàn)金要?做到日清月?結(jié)，賬實(shí)相?符，出納人?員發(fā)現(xiàn)賬款?不符應(yīng)及時(shí)?向總公司機(jī)?關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告?，并追查原?因，追究相?關(guān)人員責(zé)任?。第二十?八條嚴(yán)禁私?人借用公款?，嚴(yán)禁白條?抵庫，更不?得挪用現(xiàn)金?。第二十?九條財(cái)務(wù)室?不準(zhǔn)替私人?存放現(xiàn)金，?防止發(fā)生意?外。第五?章銀行賬戶?管理第三?十條財(cái)務(wù)科?應(yīng)嚴(yán)格按照?銀行支付結(jié)?算辦法及相?關(guān)制度的規(guī)?定開立存款?賬戶，并由?出納負(fù)責(zé)管?理。第三?十一條出納?應(yīng)不定期或?定期與銀行?對(duì)賬，并于?每月末編制?銀行存款余?額調(diào)節(jié)表，?確保數(shù)額相?符。若發(fā)現(xiàn)?不符，應(yīng)查?明原因，追?究相關(guān)人員?責(zé)任。第?三十二條不?準(zhǔn)擅自租借?銀行賬號(hào)給?任何單位和?個(gè)人辦理結(jié)?算業(yè)務(wù)。?第六章賬目?管理第三?十三條財(cái)務(wù)?科應(yīng)嚴(yán)格按?照國家法律?法規(guī)建立、?健全現(xiàn)金賬?目。登記現(xiàn)?金、銀行存?款日記賬的?人員嚴(yán)禁登?記總賬。?第三十四條?出納應(yīng)根據(jù)?業(yè)務(wù)票據(jù)，?編制記賬憑?證，并逐筆?登記現(xiàn)金收?付情況，做?到賬目日清?月結(jié)，確保?賬款相符。?第三十五?條出納應(yīng)予?每月月末核?對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)?，并及時(shí)催?查清理。?第三十六條?記賬時(shí)應(yīng)再?一次嚴(yán)格審?核憑證，嚴(yán)?禁用不符合?財(cái)務(wù)制度規(guī)?定的憑證登?記入賬。?第三十七條?出納與會(huì)計(jì)?應(yīng)定期于每?月___日?、___日?結(jié)賬日核對(duì)?現(xiàn)金、銀行?日記賬與總?賬，確保賬?賬相符。?第六章處罰?第三十八?條對(duì)違反本?辦法造成公?司損失的，?視其情節(jié)輕?重，給予相?關(guān)人員行政?處罰和經(jīng)濟(jì)?賠償。情節(jié)?十分惡劣的?，報(bào)送公安?機(jī)關(guān)。第?三十九條凡?超出規(guī)定范?圍、限額使?用現(xiàn)金，用?不符合制度?的憑證充抵?庫存現(xiàn)金，?未經(jīng)批準(zhǔn)坐?支現(xiàn)金，私?設(shè)小金庫，?編造用途套?取現(xiàn)金，公?款私存的，?除給有關(guān)財(cái)?務(wù)處分外，?視其情節(jié)輕?重分別給予?違紀(jì)