公司財務(wù)管理制度及流程

第13頁共13頁公司財務(wù)管理制度及流程一、總?則1、依?據(jù)《___?會計法》、?《企業(yè)會計?準(zhǔn)則》制度?本制度;?2、為規(guī)范?公司日常財?務(wù)行為，發(fā)?揮財務(wù)在公?司經(jīng)營管理?和提高經(jīng)濟(jì)?效益的作用?，便于公司?各部門及員?工對公司財?務(wù)部工作進(jìn)?行有效地監(jiān)?督，同時進(jìn)?一步完善公?司財務(wù)管理?制度，維護(hù)?公司及員工?相關(guān)的合法?權(quán)益制度，?結(jié)合公司相?關(guān)情況制定?本制度。?二、財務(wù)工?作崗位職責(zé)?(一)財?務(wù)經(jīng)理職責(zé)?1、對崗?位設(shè)置、人?員配備、核?算___程?序等提出方?案。同時負(fù)?責(zé)選拔、培?訓(xùn)和考核財?會人員。?2、貫徹國?家財稅政策?、法規(guī)，并?結(jié)合公司具?體情況建立?規(guī)范的財務(wù)?模式，指導(dǎo)?建立健全相?關(guān)財務(wù)核算?制度同時負(fù)?責(zé)對公司內(nèi)?部財務(wù)管理?制度的執(zhí)行?情況進(jìn)行檢?查和考核。?3、進(jìn)行?成本費(fèi)用預(yù)?測、計劃、?控制、核算?、分析和考?核，監(jiān)督各?部門降低消?耗、節(jié)約費(fèi)?用、提高經(jīng)?濟(jì)效益。?4、其他相?關(guān)工作。?(二)財務(wù)?主管職責(zé)?1、負(fù)責(zé)管?理公司的日?常財務(wù)工作?。2、負(fù)?責(zé)對本部門?內(nèi)部的__?_、人員配?備、選調(diào)聘?用、晉升辭?退等提出方?案和意見。?3、負(fù)責(zé)?對本部門財?務(wù)人員的管?理、教育、?培訓(xùn)和考核?。4、負(fù)?責(zé)公司會計?核算和財務(wù)?管理制度的?制定，推行?會計電算化?管理方式等?。5、嚴(yán)?格執(zhí)行國家?財經(jīng)法規(guī)和?公司各項制?度，加強(qiáng)財?務(wù)管理。?6、參與公?司各項資本?經(jīng)營活動的?預(yù)測、計劃?、核算、分?析決策和管?理，做好對?本部門工作?的指導(dǎo)、監(jiān)?督、檢查。?7、__?_指導(dǎo)編制?財務(wù)收支計?劃、財務(wù)預(yù)?決算，并監(jiān)?督貫徹執(zhí)行?;協(xié)助財務(wù)?經(jīng)理對成本?費(fèi)用進(jìn)行控?制、分析及?考核。1?0、負(fù)責(zé)監(jiān)?管財務(wù)歷史?資料、文件?、憑證、報?表的整理、?收集和立卷?歸檔工作，?并按規(guī)定手?續(xù)報請銷毀?。11、?參與價格及?工資、獎金?、福利政策?的制定。?12、完成?領(lǐng)導(dǎo)交辦的?其他工作。?(三)會?計職責(zé)1?、按照國家?會計制度的?規(guī)定記賬、?復(fù)帳、報賬?，做到手續(xù)?齊備、數(shù)字?準(zhǔn)確、賬目?清楚、處理?及時;2?、___開?具和審核，?各項業(yè)務(wù)款?項發(fā)生、回?收的監(jiān)督，?業(yè)務(wù)報表的?整理、審核?、匯總，業(yè)?務(wù)合同執(zhí)行?情況的監(jiān)督?、保管及統(tǒng)?計報表的填?報;3、?會計業(yè)務(wù)的?核算，財務(wù)?制度的監(jiān)督?，會計檔案?的保存和管?理工作;?4、完成部?門主管或相?關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦?的其他工作?。(四)?出納職責(zé)?1、建立健?全現(xiàn)金出納?各種賬冊，?嚴(yán)格審核現(xiàn)?金收付憑證?。2、嚴(yán)?格執(zhí)行現(xiàn)金?管理制度，?不得坐支現(xiàn)?金，不得白?條抵庫。?3、對每天?發(fā)生的銀行?和現(xiàn)金收支?業(yè)務(wù)作到日?清月結(jié)，及?時核對，保?證帳實(shí)相符?。三、現(xiàn)?金及支票管?理制度(?一)現(xiàn)金管?理1、所?有現(xiàn)金收支?由公司出納?負(fù)責(zé);2?、建立和健?全《現(xiàn)金日?記帳》簿，?出納應(yīng)根據(jù)?審批無誤的?收支憑單逐?筆順序登記?現(xiàn)金流水收?支帳目，并?每天結(jié)出余?額核對庫存?。作到日清?月結(jié)，帳實(shí)?相符;3?、零星開支?所需庫存現(xiàn)?金限額為_?__元，超?額部分存入?銀行。4?、出納收取?現(xiàn)金時，須?立即開具一?式三聯(lián)的收?據(jù)，由繳款?人在右下角?簽名后，交?繳款人、出?納、會計各?留存一聯(lián)。?5、任何?現(xiàn)金支出必?須按相關(guān)程?序報批。因?出差或其他?原因必須預(yù)?支現(xiàn)金的，?須填寫借款?單，經(jīng)董事?長簽字批準(zhǔn)?，方可支出?現(xiàn)金。借款?人要在出差?回來或借款?后五天內(nèi)向?出納還款或?報銷(詳見?差旅費(fèi)報銷?規(guī)定)。超?過還款期限?從當(dāng)月工資?扣還，原則?上試用期內(nèi)?不允許借款?，特殊情況?經(jīng)董事長批?準(zhǔn)方可借款?。6、憑?___、工?資單、差旅?費(fèi)單及公司?認(rèn)可的有效?報銷或領(lǐng)款?憑證，財務(wù)?審核、總經(jīng)?理、董事長?批準(zhǔn)后由出?納支付現(xiàn)金?。7、收?支單據(jù)辦理?完畢后出納?須在審核無?誤的收支憑?單上簽章，?并在原始單?據(jù)上加蓋現(xiàn)?金收、付訖?章，防止重?復(fù)報銷。?(二)支票?管理1、?支票的購買?、填寫和保?存由出納負(fù)?責(zé);2、?建立和健全?《銀行存款?日記帳》簿?，出納應(yīng)根?據(jù)審批無誤?的收支憑單?，逐筆順序?登記銀行流?水收支帳目?，并每天結(jié)?出余額;?2、現(xiàn)金支?票只能由出?納員從銀行?提取現(xiàn)金時?使用，公司?與其他單位?之間金額在?結(jié)算起點(diǎn)以?上的經(jīng)濟(jì)業(yè)?務(wù)往來，一?律使用轉(zhuǎn)帳?支票。各部?門或個人因?工作需要領(lǐng)?用支票時，?應(yīng)填制規(guī)定?的借款單，?由總經(jīng)理、?董事長審核?簽字，由出?納人員簽發(fā)?。借款人應(yīng)?在支票領(lǐng)用?之日起，十?日內(nèi)到財務(wù)?處辦理報銷?手續(xù)，其程?序與現(xiàn)金支?出報銷程序?一樣。支票?領(lǐng)用人應(yīng)妥?善保管已簽?發(fā)的支票，?如有丟失應(yīng)?立即通知財?務(wù)部門并對?造成的后果?承擔(dān)責(zé)任。?3、出納?員不得簽發(fā)?不確定的日?期的支票，?不得簽發(fā)任?何種類的空?白支票，當(dāng)?付款金額無?法確定時，?可簽發(fā)限額?轉(zhuǎn)帳支票，?并寫明用途?和收款單位?。4、財?務(wù)人員不得?在支票簽發(fā)?前預(yù)先加蓋?簽發(fā)支票的?印章，簽發(fā)?支票時必須?按編號順序?使用，對簽?錯的支票或?退票必須加?蓋“作廢”?戳記并與存?根一起保管?。5、應(yīng)?及時登記支?票登記簿，?與銀行及時?核對存款余?額。6、?所開出支票?必須封填收?款單位名稱?，須由收取?支票方在支?票頭上簽收?或蓋章。?四、資金審?批制度1?、所有款項?的支付，須?經(jīng)董事長批?準(zhǔn)。如果董?事長不在公?司，應(yīng)以電?話的方式與?其聯(lián)系，確?認(rèn)是否批準(zhǔn)?款項的支付?，事后請其?在支出單上?補(bǔ)簽意見;?2、往來?款項的沖轉(zhuǎn)?(指非正常?經(jīng)營業(yè)務(wù))?，須董事長?批準(zhǔn);3?、非正常經(jīng)?營業(yè)務(wù)調(diào)出?資金須經(jīng)過?董事長批準(zhǔn)?;4、公?司管理人員?的費(fèi)用報銷?，須經(jīng)董事?長批準(zhǔn)后財?務(wù)方可報支?;5、用?以支付各種?款項的原始?憑證必須保?存原件，復(fù)?印件不得作?為原始憑證?。如遇特殊?情況須經(jīng)公?司主管領(lǐng)導(dǎo)?批準(zhǔn)。6?、涉及應(yīng)酬?等非正常費(fèi)?用，須公司?主管領(lǐng)導(dǎo)批?準(zhǔn)。7、?公司對貨幣?資金支付的?審批建立以?“誰批準(zhǔn)，?誰負(fù)責(zé)”為?原則的責(zé)任?追究制度，?審核人、批?準(zhǔn)人要對由?本人審核、?批準(zhǔn)支付的?貨幣資金負(fù)?責(zé)任，以防?范貨幣資金?風(fēng)險，保證?貨幣資金的?安全。對于?違反公司財?務(wù)制度的規(guī)?定而批準(zhǔn)支?付的單據(jù)，?各相應(yīng)審核?人或?qū)徟?以失職論處?。8、報?銷人營私舞?弊、弄虛作?假，對違規(guī)?違紀(jì)金額不?予報銷，對?已經(jīng)報銷的?，除退回違?規(guī)報銷金額?外，同時對?報銷人予以?違規(guī)報銷金?額___倍?的罰款，情?節(jié)嚴(yán)重者一?律開除并做?進(jìn)一步處理?。9、財?務(wù)人員在收?到報銷單據(jù)?后應(yīng)審核報?銷單據(jù)是否?填寫、粘貼?規(guī)范，是否?經(jīng)過有效批?準(zhǔn)，所附附?件是否合法?合規(guī)等，對?符合要求的?報銷單據(jù)應(yīng)?及時制作報?銷憑證并交?與出納處付?款，對不符?合要求的應(yīng)?退回報銷人?并向報銷人?說明退回理?由。10?、出納收到?報銷單后應(yīng)?___部門?負(fù)責(zé)人、公?司負(fù)責(zé)人、?會計簽名是?否齊全，對?審批手續(xù)齊?全的報銷單?據(jù)應(yīng)及時給?予報銷，對?于不符合審?批手續(xù)的報?銷單出納有?權(quán)拒絕報銷?或付款。?五、___?管理制度?(一)各部?門對___?實(shí)行專人管?理，領(lǐng)取_?__由專人?負(fù)責(zé)，責(zé)任?到人，財務(wù)?部設(shè)___?管理臺帳，?由領(lǐng)用人簽?字;(二?)不準(zhǔn)轉(zhuǎn)借?、轉(zhuǎn)讓__?_，___?只準(zhǔn)本單位?的開票人按?規(guī)定用途使?用;(三?)___啟?用前，應(yīng)先?清點(diǎn)，如有?缺聯(lián)、少份?、缺號、錯?號等問題，?應(yīng)整本退回?;(四)?填開___?時，應(yīng)按順?序號，全份?復(fù)寫，并蓋?單位___?印章，各欄?目內(nèi)容應(yīng)填?寫真實(shí)、完?整，包括客?戶名稱、項?目、數(shù)量、?單位、金額?，未填寫的?大寫金額單?位應(yīng)劃上“?○”符號封?頂，作廢的?___應(yīng)整?份保存，并?注明“作廢?”字樣(?五)嚴(yán)禁超?范圍或攜往?外市使用_?__，嚴(yán)禁?偽造、涂改?、撕毀、挖?補(bǔ)、轉(zhuǎn)借、?代開、買賣?、拆本和單?聯(lián)填寫;?(六)開具?___后，?如發(fā)生銷貨?退回情況需?開紅字__?_的，必須?收回原__?_，并注明?“作廢”字?樣或取得對?方有效證明?;(七)?使用___?的部門和個?人應(yīng)妥善保?管___，?不得丟失;?如___丟?失，應(yīng)于丟?失當(dāng)日用書?面報告財務(wù)?部，再由財?務(wù)部上報處?理(八)?如因___?管理不善而?發(fā)生稅務(wù)部?門罰款，公?司將直接追?究有關(guān)部門?和人員的經(jīng)?濟(jì)責(zé)任。?六、費(fèi)用報?銷管理制度?(一)報?銷人必須取?得相應(yīng)的合?法票據(jù)(相?關(guān)規(guī)定見_?__管理制?度),且_?__背面有?經(jīng)辦人簽名?。(二)?填寫報銷單?應(yīng)注意:根?據(jù)費(fèi)用性質(zhì)?填寫對應(yīng)單?據(jù);嚴(yán)格按?單據(jù)要求項?目認(rèn)真填寫?，注明附件?張數(shù);金額?大小寫須完?全一致(不?得涂改);?簡述費(fèi)用內(nèi)?容或事由。?(三)報?銷___元?以上需提前?一天通知財?務(wù)部備款或?以轉(zhuǎn)帳形式?轉(zhuǎn)入工資帳?戶由員工自?行提取。?(四)差旅?費(fèi)報銷1?、員工出差?應(yīng)填寫《出?差申請單》?，并注明出?差隨同人員?、事由、地?點(diǎn)、天數(shù)、?時間、所需?資金，按規(guī)?定程序報批?后憑出差申?請單填寫借?款單報批后?到財務(wù)部預(yù)?借差旅費(fèi)，?原則上之前?出差借款沒?報銷的，這?次出差不予?借款2、?凡與原出差?申請單上的?時間、地點(diǎn)?、人數(shù)等不?符的差旅費(fèi)?不予報銷，?因特殊原因?或情況變化?需改變路線?、增加天數(shù)?、人數(shù)等需?經(jīng)部門負(fù)責(zé)?人、公司負(fù)?責(zé)人簽署意?見方可報銷?;3、出?差期間發(fā)生?的共同費(fèi)用?報銷，報銷?單上需同行?人員簽名確?認(rèn);4、?出差人員應(yīng)?在回公司后?五個工作日?內(nèi)辦理報銷?事宜，根據(jù)?差旅費(fèi)報銷?標(biāo)準(zhǔn)填寫《?差旅費(fèi)報銷?單》后附出?差申請單及?原始報銷憑?證，按程序?審批后交財?務(wù)部，由會?計審核借款?金額，出納?開收據(jù)沖抵?借款5、?出差報銷標(biāo)?準(zhǔn)見行政相?關(guān)規(guī)定。?(五)電話?費(fèi)的報銷?1.普通員?工手機(jī)通訊?補(bǔ)助見行政?相關(guān)規(guī)定;?2.固定?電話實(shí)行定?額制，由人?力行政部統(tǒng)?一報銷。?(六)交通?費(fèi)的報銷標(biāo)?準(zhǔn)普通員?工外出辦事?原則上應(yīng)盡?量乘坐公交?車，特殊情?況經(jīng)部門經(jīng)?理以上(含?)事先批準(zhǔn)?，可以乘坐?出租車，報?銷憑證上需?注明時間、?路程起始點(diǎn)?、外出工作?內(nèi)容。市場?人員交通費(fèi)?補(bǔ)貼見行政?相關(guān)規(guī)定。?(七)辦?公費(fèi)及辦公?用品、低值?易耗品等報?銷由行政?部負(fù)責(zé)辦公?用品統(tǒng)一采?購，填寫購?買辦公用品?借款單，后?附“辦公用?品請購單”?，執(zhí)行公司?借款流程，?行政部采購?專員在借款?之后___?個工作日內(nèi)?，必須采購?完成并辦理?報銷事宜，?執(zhí)行公司費(fèi)?用報銷流程?(月結(jié)另議?)或是不借?款先采購后?報銷付款給?供應(yīng)商。?(八)招待?費(fèi)報銷1?、公司招待?費(fèi)用原則上?由行政部統(tǒng)?一安排，統(tǒng)?一結(jié)算。?2、部門因?公需招待時?，應(yīng)事先申?請，經(jīng)公司?負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)?后方可招待?。3、進(jìn)?行招待申請?時應(yīng)填寫“?業(yè)務(wù)招待申?請單”，應(yīng)?詳細(xì)注明招?待時間、地?點(diǎn)、對方人?員、己方陪?同人員等信?息。4、?其它非公招?待客人一律?由個人承擔(dān)?(九)教?育經(jīng)費(fèi)及培?訓(xùn)費(fèi)報銷?1、教育經(jīng)?費(fèi)及培訓(xùn)費(fèi)?用由人事行?政部統(tǒng)一進(jìn)?行預(yù)算、統(tǒng)?一管理、統(tǒng)?一安排。?2、費(fèi)用發(fā)?生前使用部?門應(yīng)向人事?行政部門申?報員工培訓(xùn)?計劃、培訓(xùn)?時間、所需?經(jīng)費(fèi)，經(jīng)人?事行政部門?審核后傳一?份至財務(wù)部?門。3、?費(fèi)用使用部?門應(yīng)嚴(yán)格按?照計劃在申?請范圍內(nèi)使?用費(fèi)用。?(十)費(fèi)用?報銷單填寫?及粘貼的規(guī)?定1、報?銷單據(jù)填寫?應(yīng)力求整潔?美觀，不得?隨意涂改;?2、報銷?單封面與封?面后的托紙?必須大小一?致，各票據(jù)?不得突出于?封面和托紙?之外(票據(jù)?過大時應(yīng)按?封面大小折?疊好);?3、若報銷?票據(jù)面積大?小相同或相?似(如車票?等)，需有?層次序列張?貼;4、?報銷單據(jù)金?額、類型相?同的(如車?票等)，應(yīng)?盡量張貼在?一塊，并按?金額大小排?列;5、?報銷票據(jù)在?粘貼時，確?保審核人能?夠完全清楚?地審閱到報?銷金額;?6、報銷單?據(jù)一律用黑?色鋼筆或簽?字筆填寫，?不得使用圓?珠筆或鉛筆?填寫;7?、報銷單各?項目應(yīng)填寫?完整，大小?寫金額一致?，并經(jīng)部門?領(lǐng)導(dǎo)有效批?準(zhǔn);8、?有實(shí)物的報?銷單據(jù)須由?驗收人驗收?后在___?背面簽名確?認(rèn)，需入庫?的實(shí)物單據(jù)?應(yīng)附入庫單?;9、出?租車票據(jù)需?注明業(yè)務(wù)發(fā)?生時間、起?至地點(diǎn)、人?物事件等資?料，每張出?租車票背面?需有主管領(lǐng)?導(dǎo)簽字確認(rèn)?;10、?在空白報銷?單上將原始?報銷憑證按?小票在下、?大票在上的?要求，從右?至左呈階梯?狀依次粘貼?;若票據(jù)較?少，可直接?在正式報銷?單的反面粘?貼(原始憑?證的正面與?報銷單的正?面同向);?若票據(jù)較多?，可在多張?空白報銷單?上粘貼。?11、以下?情況不予報?銷:違章罰?款及其它因?當(dāng)事者過失?造成的損失?浪費(fèi)，其它?不符合國家?開支標(biāo)準(zhǔn)的?單據(jù)，無理?由跨年度的?單據(jù)。七?、應(yīng)收應(yīng)付?管理制度?(一)現(xiàn)金?收款管理?1.送貨人?員在為客戶?送完貨驗收?完成后，應(yīng)?要求收貨人?員簽回《送?貨單》。?4.原則上?現(xiàn)金支付必?須由財務(wù)人?員親自辦理?，若送貨人?員接受委托?在收取客戶?現(xiàn)金貨款后?，必須在回?到公司后第?一時間上繳?到財務(wù)部，?并填寫《現(xiàn)?金繳款單》?，與公司出?納進(jìn)行交接?，不得以任?何形式私自?坐支公款。?5.出納?應(yīng)在收款后?第一時間知?會會計，便?于應(yīng)收帳務(wù)?處理。6?.會計應(yīng)定?期統(tǒng)計整理?欠款客戶_?__、欠款?金額、欠款?時間、預(yù)處?理方式等。?(二)月?結(jié)收款管理?對于月結(jié)?付款客戶或?者欠款客戶?，由會計建?立應(yīng)收賬款?管理臺帳，?列出明細(xì)，?月結(jié)時間之?前一周由會?計向客戶發(fā)?出《請款單?》傳真，由?會計向?qū)Ψ?相應(yīng)人員催?欠。2.?收到貨款的?同時寄送貨?款___或?是收款人攜?帶___上?門收款，如?需要進(jìn)行現(xiàn)?款回收時公?司派出收款?人員收款，?以下為公司?委托員工向?客戶收取貨?款的規(guī)定:?①有關(guān)人?員進(jìn)行收款?業(yè)務(wù)時，須?先到財務(wù)處?辦理客戶回?簽白單的領(lǐng)?出登記以及?有關(guān)委托手?續(xù)。對于未?收到款項的?白單在回到?公司后及時?返還給財務(wù)?，并作出還?單登記;對?于已收到的?款項，收款?人要憑有出?納蓋章確認(rèn)?的《現(xiàn)金繳?款單》到財?務(wù)處進(jìn)行銷?單手續(xù)。?②有關(guān)人員?收到的貨款?，必須在回?到公司后第?一時間上繳?到財務(wù)部，?不得私自坐?支公款。?③如所收款?項屬打折收?取的，必須?經(jīng)得董事長?簽名認(rèn)可，?否則財務(wù)部?將按單據(jù)的?實(shí)際金額向?收款人收繳?。3.在?公司發(fā)出《?請款單》且?對方無法明?確貨款清結(jié)?時間時，會?計將此項貨?款催欠工作?移交給該項?業(yè)務(wù)聯(lián)系的?業(yè)務(wù)員，進(jìn)?入欠款處理?流程。(?三)采購付?款管理1?.采購部必?須根據(jù)多途?徑，少環(huán)節(jié)?，貨比三家?，適時、適?質(zhì)、適量、?適價保證原?物料的供給?，提供報價?單至少有三?家可選擇比?較。2.?采購部必須?有完整的采?購結(jié)算檔案?，并建立有?效的采購分?析檔案。采?購部應(yīng)在每?批原料收貨?后一周內(nèi)及?每月底與供?應(yīng)商核對帳?務(wù)，防止出?現(xiàn)差錯。采?購部和財務(wù)?部應(yīng)于每月?末與供應(yīng)商?核對供貨數(shù)?量、應(yīng)付貨?款和商務(wù)處?理等資料，?采購部應(yīng)對?供貨市場，?供應(yīng)商情況?，需購原物?料質(zhì)量、價?格、數(shù)量、?運(yùn)輸資料、?進(jìn)銷數(shù)據(jù)、?原物料庫存?、原物料耗?用情況等作?出定期分析?，并及時提?交原物料的?市場行情、?月原物料采?購計劃、外?欠貨款及資?金需求計劃?給董事長(?部門負(fù)責(zé)人?)。3.?一批原物料?驗收完畢，?采購部應(yīng)及?時整理各種?單據(jù)，打印?“付款申請?單”一并送?財會部做為?付款憑證。?付款憑證有?:采購申請?單、合同、?驗收單、_?__;4?.必要的原?物料預(yù)付貨?款應(yīng)遵循以?下幾點(diǎn):?(1)必須?是信用良好?的固定供應(yīng)?商，對貿(mào)易?公司性質(zhì)的?供應(yīng)商不得?采用預(yù)付貨?款的結(jié)算形?式。(2?)必須事先?派專人或信?用良好的第?三方，如派?采購、品管?人員一起去?實(shí)地調(diào)查供?應(yīng)商的實(shí)物?供應(yīng)，質(zhì)量?保證情況和?目前的經(jīng)濟(jì)?狀態(tài)等情況?，并將調(diào)查?報告提交董?事長。(?3)必須有?完整的正式?合同，重要?合同須經(jīng)國?家認(rèn)可的公?證機(jī)關(guān)予以?公證。在合?同中必須有?明確的交貨?地點(diǎn)，交貨?期限，質(zhì)量?標(biāo)準(zhǔn)，和在?需方所在地?的法院管轄?范圍內(nèi)履約?。(4)?原物料預(yù)付?貨款支付以?后，采購部?和財會部必?須同時明確?專人負(fù)責(zé)該?項原物料和?貨款的追蹤?記錄，直至?該合同履行?完畢。5?.如發(fā)生付?款后進(jìn)貨量?不足等情況?造成公司多?付款或供應(yīng)?商欠款，財?務(wù)部要責(zé)成?具體經(jīng)辦人?員盡快追回?，必要時應(yīng)?采用法律手?段追回。?6.經(jīng)辦人?員根據(jù)采購?憑證、入庫?單或相關(guān)協(xié)?議(合同)?與財務(wù)部確?定付款方式?，由經(jīng)辦人?員填寫《付?款申請單》?，按財務(wù)權(quán)?限審核。要?求供應(yīng)商或?請款方提供?正規(guī)的__?_，同會計?審核請款手?續(xù)。7.