P1《養(yǎng)老保險原理及經(jīng)營運作》NO.102210101

中國人身保險從業(yè)人員資格考試中國壽險理財規(guī)劃師資格課程中國員工福利規(guī)劃師資格課程P1《養(yǎng)老保險原理及經(jīng)營運作》NO.102210101A 卷考生注意：請正確填涂試卷封面及答案卡未標準填涂答案卡將會影響您的成績考生準考證號_________________________________________考生簽名處_________________________________________中國人身保險從業(yè)人員資格考試—中國壽險理財規(guī)劃師資格課程—中國員工福利規(guī)劃師資格課程P1《養(yǎng)老保險原理及經(jīng)營運作》（NO.102210101）A卷單選題100題，每小題1分，共100分。每題的備選答案中，只有一個是正確或最合適的。選對得1分，多選、不選或錯選均得0分。請考生最好在試卷上也填寫或標出答案，以備查詢及存檔。第1－6題為套題：目前中國老年人口比例達到12%，老年人口總數(shù)超過1.6億人。人口老齡化仍處在加速發(fā)展階段，到2015年中國老年人口總數(shù)將突破2億人，2025年超過3億人，本世紀中葉，將達到4.37億人。近兩年中國的總人口數(shù)增長每年均未超過700萬，按此趨勢，人口老齡化程度和峰值將比預期來得更早，也更為嚴重。長壽風險與老年收入保障問題已經(jīng)成為現(xiàn)代社會的重要社會問題，而養(yǎng)老保險制度的有效調整與養(yǎng)老金產(chǎn)品的創(chuàng)新已成為共同關注的熱點。1.我國老年人的收入保障包括()。①個人儲蓄②出售自有資產(chǎn)③鄰里互助④最低生活保障A．①③④ B．①②④C．①②③D．①②③④（答案：D．①②③④，第3頁第10-16行）2.OECD的預測表明，老齡化將導致老齡人口相關的社會支出占GDP的比重從2000年的19%上升到2050年的26%，其中老齡人口的養(yǎng)老金支出和醫(yī)療衛(wèi)生支出各占一半。我們國家也做了一些這方面的研究。按1998年的醫(yī)療實際費用支出計算，人口老化帶來的醫(yī)療需求量負擔到2025年將增加47%。上述數(shù)據(jù)表明，老年人在年老時面臨較高的()。A．收入風險B．支出風險C．養(yǎng)老金不足風險D．長壽風險（答案：B．支出風險，第2頁第3自然段改編）3.王明今年58歲，有股票資產(chǎn)20萬元，經(jīng)歷2008年的股市陣痛后，剛恢復到其投資時的資產(chǎn)價值。他擔心如果繼續(xù)放在股票市場，再遇到國際金融危機或中國不利經(jīng)濟環(huán)境的影響，其養(yǎng)老將沒有保障。最后咨詢理財規(guī)劃師后，他將股票資產(chǎn)15萬元部分變現(xiàn)作為躉繳保費，從某壽險公司購買了個人養(yǎng)老終身年金保險。從王明的行為看，他在主動規(guī)避老年風險中的()。A．收入風險B．支出風險C．個人短視風險D．人口壽命延長的風險（答案：C．個人短視風險，第2頁倒數(shù)2行）4.美國一項調查顯示，55%的受訪者擔心，這輪金融危機將使他們的儲蓄縮水，迫使他們必須推遲退休。美國投資研究機構晨星(Morningstar)公司副總裁雷肯塞勒說，投資人可以期待在三年里收回他們在養(yǎng)老金計劃或其他投資上的損失。自從1960年代以來的五個熊市，平均持續(xù)時間是3.4年。美國人延遲退休增加儲蓄，其目的是規(guī)避老年風險的（）。A．收入風險B．支出風險C．個人短視風險D．人口壽命延長的風險（答案：A．收入風險，第2頁第1-2自然段）5.隨著社會制度的變遷，養(yǎng)老這一社會性問題已引起各國的普遍關注。各國設立專門養(yǎng)老保險機構，在全社會統(tǒng)一立法、統(tǒng)一規(guī)劃，在法律層面支持和規(guī)范養(yǎng)老保險制度成長，這表明養(yǎng)老保險具有（）特征。A．權利與義務對等B．風險分擔C．風險共濟D．政府參與（答案：D．政府參與，第9頁倒數(shù)第4行）6.為減輕養(yǎng)老壓力，我國養(yǎng)老保險制度可以采取的措施有()。A．提高養(yǎng)老金替代率B．提高退休年齡C．降低繳費比例D．降低繳費年限（答案：B．提高退休年齡，第7頁倒數(shù)4行）第7－12題為套題：養(yǎng)老保險制度是為社會成員提供養(yǎng)老金的制度化安排，是為避免因老年失去工作和老年收入能力使老年生活來源中斷，或因老年收入減少使生活水平下降而建立的保險制度。不管是養(yǎng)老保險的制度設計，還是基于其目標設定；不管是養(yǎng)老保險產(chǎn)品的開發(fā)，還是養(yǎng)老保險的有效管理，都需要對養(yǎng)老保險的種類、目標、特點進行充分認知。7.從養(yǎng)老保險的制度設計上看，養(yǎng)老金是社會總收入的分配，其最終來源是()。A．養(yǎng)老保險納費及其投資收益B．財政轉移支付C．社會總產(chǎn)品的增加和經(jīng)濟的發(fā)展D．個人生命周期的消費平滑（答案：C．社會總產(chǎn)品的增加和經(jīng)濟的發(fā)展，第8頁正文第4行）8.養(yǎng)老保險制度有一系列目標，其中養(yǎng)老保險制度的基本的目標是（）。A．促進經(jīng)濟增長B．保證老年退休職工的生活水平不低于在職期間C．對社會總收入進行再分配D．為老年人提供基本生活保障（答案：D．為老年人提供基本生活保障．第8頁最后自然段第1行）9.無論是基本養(yǎng)老保險，還是職業(yè)年金和個人自愿購買的商業(yè)養(yǎng)老保險，通常都會以明確或者隱含的方式繳費，養(yǎng)老金的發(fā)放與過去的繳費或征稅都存在不同程度的聯(lián)系。這表明養(yǎng)老保險具有（）特征。A．風險的分擔與互濟B．普遍性C．強制性D．權利義務對等（答案：D．權利義務對等．第9頁第5自然段中第2—4行）10.從世界各國養(yǎng)老保險制度的經(jīng)驗來看，養(yǎng)老保險制度形成了相對多元的制度分類和制度模式，在以下分類中，屬于目前養(yǎng)老保險制度改革的主要模式是（）。A．福利型養(yǎng)老保險B．強制儲蓄型養(yǎng)老保險C．多層次養(yǎng)老保險D．公積金養(yǎng)老保險（答案：C．多層次養(yǎng)老保險．第10頁最后自然段至第11頁內容）11.強制儲蓄性養(yǎng)老保險計劃實踐中主要有以新加坡為代表的中央公積金制度和以智利為代表的完全基金積累制度，目前新加坡中央公積金制度已經(jīng)演化為一個綜合性的社會保障計劃，新加坡中央公積金基金管理運用呈現(xiàn)出的特點有（）。①基金由中央公積金局進行管理②公積金大部分投資于政府發(fā)行的證券③以政府持有的資產(chǎn)作擔保④收益方式完全由中央公積金局控制A．①②④B．①③④C．②③④D．①②③④（答案：D．①②③④，第10頁倒數(shù)第8-11行）12.一個國家的養(yǎng)老保險制度往往由不同層次的養(yǎng)老保險所組成，從不同的角度可以分為不同的類型，從融資方式分類，養(yǎng)老保險可分為（）。A．給付確定型與繳費確定型B．現(xiàn)收現(xiàn)付制和基金積累制C．公共養(yǎng)老保險與私人養(yǎng)老保險D．基本養(yǎng)老保險與補充養(yǎng)老保險(答案：B．現(xiàn)收現(xiàn)付制和基金制，第13頁第2-3行)13.現(xiàn)收現(xiàn)付養(yǎng)老保險制度的主要優(yōu)點包括（）。①以支定收、操作方便②再分配功能往往較好③可防范通貨膨脹風險④老齡化背景下的代際公平A．①②③B．①③④C．②③④D．①②③④(答案：A．①②③，第13頁-第14頁內容)14.在現(xiàn)收現(xiàn)付制下，養(yǎng)老保險的人均繳費或征稅率決定于（）等因素。①制度提供的養(yǎng)老金替代率②制度內人口撫養(yǎng)比③人均壽命④通貨膨脹率A．①②B．①③C．①②③D．①②④(答案：A．①②，第15頁第12行)15.對于基金積累制養(yǎng)老保險制度，以下說法正確的有（）。①面臨通貨膨脹風險和投資風險②是一種延遲的工資支付③易受人口老齡化影響④是個人生命周期的收入再分配A．①④B．②④C．②③④D．①②④(答案：D．①②④，第16-17頁)16.某省養(yǎng)老保險制度實行現(xiàn)收現(xiàn)付制（年度財務收支無節(jié)余），當?shù)厝司B(yǎng)老金1000元/月，該省在職人口10000萬，退休人口2000萬，替代率為50%，假定在職人口全部參加養(yǎng)老保險制度且均有繳費能力，則該省在職人口人均繳費額度每月為（）元。A．150B．200C．250D．500（答案：B．200．第15頁上半頁內容，替代率為干擾項）17.某地養(yǎng)老保險制度實行現(xiàn)收現(xiàn)付制（年度財務收支無節(jié)余），當?shù)厝司B(yǎng)老金替代率為55%，當?shù)負狃B(yǎng)比（退休人口/在職人口）為0.4，人均工資收入2500元。假定在職人口全部參加養(yǎng)老保險制度且均有繳費能力，則當?shù)卦诼毴丝谌司U費率每月為（）。A．20%B．21%C．22%D．25%（答案：C．22%．人均繳費率=人均養(yǎng)老金替代率*撫養(yǎng)比，人均工資收入為干擾項，第15頁上半頁內容）18.2008年某城市新退休人員的平均養(yǎng)老金是1100元/月，當年該城市在職職工平均工資是2200元/月，上年該城市的退休平均工資為1000元/月，當年該城市人均可支配收入為2500元/月，則2008年該城市退休人員養(yǎng)老金替代率是（）。A．50%B．48%C．96%D．200%（答案：A．50%．替代率是退休人員月養(yǎng)老金/在職員工月平均工資，第8頁最后3行）第19－22題為套題：在世界企業(yè)年金的類型中，按給付方式分類可分為DB計劃、DC計劃和混合型計劃（DB和DC的混合）。所謂DB模式，就是給付確定型(definedbenefit)模式的簡稱。DC模式是繳費確定型(definedcontribution)模式的簡稱。認識和掌握兩種給付方式，在實際養(yǎng)老保險運營管理中是非常必要的。19.養(yǎng)老保險DB計劃的特點主要有()。①雇員退休后的養(yǎng)老金水平比較明確和穩(wěn)定②雇主承擔投資風險③雇員在不同養(yǎng)老保險計劃之間轉移流動比較容易④一般都規(guī)定享受養(yǎng)老金的資格或條件A．①②③B．①②④C．②③④D．①②③④（答案：B．①②④，第18頁第9行至倒數(shù)第6行）20.養(yǎng)老保險DC計劃的缺點體現(xiàn)在()。A．計算方法比較簡單靈活B．缺乏互助互濟，難以體現(xiàn)社會公平C．雇員養(yǎng)老金領取水平取決于個人賬戶中積累數(shù)額D．領取方式較靈活，可一次性領取或以年金方式領?。ù鸢福築．缺乏互助互濟，難以體現(xiàn)社會公平，第19頁最后行）21.繳費確定型計劃的投資風險承擔者一般是（）。A．計劃承辦人B．發(fā)起企業(yè)C．政府財政D．雇員(答案：D．雇員，第19頁倒數(shù)第9行)22.養(yǎng)老保險DC計劃對勞動力流動的影響體現(xiàn)在（）。A．預先承諾的養(yǎng)老金給付水平與職工在企業(yè)的工作年數(shù)有關，該計劃更受老職工的歡迎B．該計劃中，工作年限越長待遇水平越高，因此該計劃的員工一般不愿意流動C．該計劃員工繳費與給付之間建立直接的聯(lián)系，透明度和激勵機制較高D．該計劃員工繳費與給付之間建立直接的聯(lián)系，個人賬戶可以繼承和轉移，有利于職工流動(答案：D．第21頁第2自然段內容)23.在養(yǎng)老保險計劃信托模式下，資金的托管、賬戶管理、投資管理由不同的養(yǎng)老保險管理機構進行，這種賬戶管理方式屬于()。A．捆綁式賬戶管理B．分離式賬戶管理C．虛擬賬戶管理D．名義個人賬戶管理（答案：B．分離式賬戶管理費，第50頁倒數(shù)第4-8行）24.養(yǎng)老保險計劃成立后，保險公司或其他賬戶管理機構為計劃發(fā)起人設立了企業(yè)賬戶和個人賬戶，企業(yè)賬戶的資金可以用來作為企業(yè)資金抵扣下一期的企業(yè)繳費。A．正確B.錯誤（答案：A．正確，第51頁第18行）第25－31題為套題：1997年《國務院關于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》（國發(fā)[1997]26號文件）和2005年《國務院關于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》（國發(fā)[2005]38號文件），是體現(xiàn)和反映我國城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度建立、改革與發(fā)展的重要制度文件，也是我國城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險制度形成與發(fā)展的重要制度基礎。25.我國現(xiàn)行的養(yǎng)老保險制度包括基本養(yǎng)老保險、企業(yè)年金和個人儲蓄性養(yǎng)老保險等，其中屬于養(yǎng)老保險第三層次的有()。A． 基本養(yǎng)老保險 B．企業(yè)年金 C．團體養(yǎng)老保險 D．個人儲蓄性養(yǎng)老保險（答案：D． 個人儲蓄性養(yǎng)老保險，第34頁第5行）26.我國當前的城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險制度采取的模式是()。A．社會統(tǒng)籌與企業(yè)年金相結合的模式B．社會統(tǒng)籌與社會保障基金理事會基金管理相結合的模式C．社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結合的模式D．基礎養(yǎng)老金+過渡養(yǎng)老金+企業(yè)年金模式（答案：C．社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結合的模式，第27頁倒數(shù)第15行）27.按照國務院2005年12月《國務院關于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》（38號文件）規(guī)定，26號文件實施前工作、38號文件實施后退休達到退休年齡且繳費年限滿15年的人員，其養(yǎng)老金包括（）。A．基礎養(yǎng)老金+個人賬戶養(yǎng)老金B(yǎng)．過渡性養(yǎng)老金+個人賬戶養(yǎng)老金C．基礎養(yǎng)老金+過渡性養(yǎng)老金D．基礎養(yǎng)老金+過渡性養(yǎng)老金+個人賬戶養(yǎng)老金(答案：D．基礎養(yǎng)老金+過渡性養(yǎng)老金+個人賬戶養(yǎng)老金，第28頁倒數(shù)第4自然段)28.某規(guī)劃師為馬思休先生作退休規(guī)劃需要測試其未來退休時基本養(yǎng)老保險金的領取額。馬思休先生于1997年26號文件實施后參加工作，假定累計繳費年限預計為20年，在繳費年限滿20年時退休，通過假設推算出退休時當?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄べY5000元，馬先生指數(shù)月平均工資為5500元，退休時其賬戶累積額為30000元，馬先生個人賬戶發(fā)放月數(shù)為150個月，則馬先生退休時可以領到的月基本養(yǎng)老金為（）。A．（5000+5500）/2*1%*20+30000/150B．5500*1%*20+30000/150C．（5000+5500）/2*1%*20+30000/120D．（5000+5500）/2*1%*20(答案：A．（5000+5500）/2*1%*20+30000/150，第28頁倒數(shù)第4自然段相關內容編制)29.某企業(yè)經(jīng)當?shù)厣鐣ｋU局核定的月基本養(yǎng)老繳費工資基數(shù)總計為200萬元，按照38號文件的規(guī)定，該企業(yè)繳入統(tǒng)籌賬戶基金的繳費不超過（）萬元。A．56B．40C．22D．16(答案：B．40，38號文件規(guī)定，企業(yè)繳費不超過工資繳費基數(shù)的20%，全部納入統(tǒng)籌基金)30.在我國現(xiàn)行制度下，國家機關工作人員實行與企業(yè)不同的養(yǎng)老保險制度，其養(yǎng)老金費用由國家負擔，個人不用繳費。公務員退休后基礎工資和級別工資全額發(fā)放，職務工資和工齡工資按比例發(fā)放。()A．正確 B．錯誤（答案：B．錯誤，第29頁最后自然段）31.根據(jù)2000年12月國務院《完善城鎮(zhèn)社會保障體系的試點方案》中對企業(yè)補充養(yǎng)老保險的繳費扣除規(guī)定，某企業(yè)2008年工資總額為5000萬元，企業(yè)補充養(yǎng)老保險保費可以從當年企業(yè)成本中扣除的額度為（）。A.200萬元B.150萬元C.400萬元D.1000萬元（答案：A.200萬元。適用4%的扣除標準，第33頁第3自然段末）32.養(yǎng)老保險計劃有不同的分類，按照養(yǎng)老保險計劃的營運模式進行分類，養(yǎng)老金計劃可分為（）。A．DB計劃和DC計劃B．稅優(yōu)計劃與非稅優(yōu)計劃C．契約型計劃和信托型計劃D．企業(yè)年金計劃和團體養(yǎng)老保險計劃（答案：C．契約型計劃和信托型計劃，第40頁第18行）33.既得權益是養(yǎng)老保險計劃中的一個重要概念。以下關于既得權益說法正確的是()。A．通常情況下，雇主對養(yǎng)老保險個人繳費額擁有完全的受領權B．既得權益是即使在參加養(yǎng)老保險時雇傭關系已經(jīng)終止，雇員對其全部或部分應計養(yǎng)老金給付額擁有的受領權C．繳費確定型養(yǎng)老保險計劃，個人賬戶的累積額就是既得權益，但需要專門規(guī)定和評估D．給付確定型養(yǎng)老保險計劃不需要對既得權益進行規(guī)定（答案：B．第42頁第18-24行）34.風險管理是養(yǎng)老保險計劃管理的重要組成部分，養(yǎng)老保險計劃面臨的風險包括()。①人口變動風險②經(jīng)濟環(huán)境風險③政策風險④管理行為風險A．①②③B．①②④C．②③④D．①②③④（答案：D．①②③④，第52頁后半頁）第35－43題為套題：M企業(yè)受到金融危機的影響，營業(yè)收入和利潤直線下降，公司為了留住公司的中高層管理人員，動用歷年利潤節(jié)余，和中高層管理人員簽訂了一份合同。根據(jù)這份合同，M企業(yè)在A壽險公司為其員工一次性繳費購買團體養(yǎng)老年金保險計劃。這些管理人員若不離職，每年可得到薪酬以外數(shù)萬元的保險金，而只有他們工作滿五年后，這些保險金的所有權才由公司變?yōu)閭€人所有。企業(yè)為有突出貢獻的少部分員工購買了團體養(yǎng)老年金作為獎勵，每年根據(jù)這些員工貢獻不同繳納保險費，而只有員工在企業(yè)工作滿3年后，企業(yè)才兌現(xiàn)這部分獎金。35.在現(xiàn)階段，我國企業(yè)建立養(yǎng)老保險計劃的主要目的呈現(xiàn)出較大的多樣性。從材料中我們可以知道，M企業(yè)建立養(yǎng)老保險計劃的目的是()。A．吸引和留住企業(yè)優(yōu)秀人才B．彌補退休收入缺口C．解決轉制職工安置D．規(guī)避企業(yè)和個人所得稅（答案：A．吸引和留住企業(yè)優(yōu)秀人才，第55頁）36.按照《保險公司養(yǎng)老保險業(yè)務管理辦法》規(guī)定，團體養(yǎng)老年金保險應符合的條件包括（）。①以提供養(yǎng)老保障為目的，并由保險公司以一份保險合同承保②被保險人為投保團體5人以上的特定成員③保險合同約定被保險人生存至國家規(guī)定的退休年齡時，可選擇由保險公司分期給付生存保險金④分期給付生存保險金的，相鄰兩次給付的時間間隔為一年或者不超過一年A.①B.①②③④C.①③④D.①②③（答案：B.①②③④，《保險公司養(yǎng)老保險業(yè)務管理辦法》第7條）37.M企業(yè)購買的團體養(yǎng)老保險產(chǎn)品為（）。A．均衡保費團體養(yǎng)老保險B．團體延期年金C．預存管理合同D．躉繳保費團體養(yǎng)老保險（答案：D．躉繳保費團體養(yǎng)老保險，第101頁團體養(yǎng)老保險產(chǎn)品種類）38.如果M企業(yè)要為在職職工建立補充養(yǎng)老保險計劃，可供選擇的方式有()。①建立基本養(yǎng)老保險②建立企業(yè)年金③購買團體養(yǎng)老保險④購買個人年金保險A．①②B．②④C．②③D．②③④（答案：C．②③。第31頁至第33頁的相關內容）39.在投保人數(shù)上，團體養(yǎng)老年金和企業(yè)年金不同，只要5個人以上的特定團體成員，就可以作為被保險人，由相關單位或團體向保險公司投保團體養(yǎng)老年金保險，而企業(yè)年金需要依法參加基本養(yǎng)老保險的企業(yè)才能投保。A．正確B.錯誤（答案：A．正確。實際運用能力測試）40.在團體養(yǎng)老年金保險實務中，以下（）不能作為團體養(yǎng)老年金保險的投保人。A．企業(yè)單位B．社會團體C．為購買團體養(yǎng)老保險專門組成的團體D．事業(yè)單位(答案：C．為購買團體養(yǎng)老保險專門組成的團體，第33頁)41.如果把本案例中的繳費方式改變?yōu)橥侗Ｆ髽I(yè)和員工被保險人共同繳費，投保企業(yè)要求保險公司將被保險人繳費部分的權益全部計入公共賬戶，以此控制員工過早離職。保險公司能否同意投保企業(yè)的要求？（）A．可以B．不能（答案：B．不能，《保險公司養(yǎng)老保險業(yè)務管理辦法》第18條規(guī)定）42.團體養(yǎng)老年金保險合同設置公共賬戶的，被保險人繳費部分的權益不得計入公共賬戶。（）A．正確B．錯誤（答案：A．正確，見《保險公司養(yǎng)老保險業(yè)務管理辦法》第20條內容）43.相比于其他金融機構，保險公司提供養(yǎng)老保險服務的獨特優(yōu)勢在于()。①建立了比較完善的賬戶管理系統(tǒng)②具有強大的精算實力③能夠為投保人提供健康保險、意外傷害保險等綜合保障方案④可以提供多樣化的年金產(chǎn)品A．①②③B．①③④C．②③④D．①②③④（答案：C．②③④，第66頁倒數(shù)第9-17行）第44－47題為套題：公司治理一般包括內部治理和外部治理，前者是以產(chǎn)權為主線的內在制度安排，后者是以競爭為主線的外在制度安排。與一般的公司治理相比，養(yǎng)老保險運營體系的治理具有其特殊性?！侗ｋU公司養(yǎng)老保險業(yè)務管理辦法》對養(yǎng)老保險公司治理結構進行了相關規(guī)定。44.公司治理的內部治理機制一般包括()。①股東大會②董事會③監(jiān)事會④外部審計機構A．①②③④B．①②③C．①③④D．②③④（答案：B．①②③，第70頁第4-6自然段）45.養(yǎng)老保險公司治理的根本目標是()。A．確保一個嚴格的退休收入來源，即退休資產(chǎn)的安全性要求B．其治理機制法律上的嚴格性C．穩(wěn)健的內部控制制度D．健全的治理機制（答案：A．確保一個嚴格的退休收入來源，即退休資產(chǎn)的安全性要求，第71頁倒數(shù)第16-17行）46.養(yǎng)老保險公司治理機制一般包括()。①內控機制②報告與傳遞機制③信息披露④糾錯機制A．①②③④B．①②③C．①③④D．②③④（答案：A．①②③④，第73頁第5-8自然段）47.《保險公司養(yǎng)老保險業(yè)務管理辦法》對養(yǎng)老保險公司治理結構與風險管理方面的相關規(guī)定包括()。①養(yǎng)老保險公司應當具備完善的公司治理結構②養(yǎng)老保險公司應當具備完善的內部控制制度③養(yǎng)老保險公司應當建立有效的風險管理體系④按照中國保監(jiān)會規(guī)定設置獨立董事A．①②③B．①③④C．②③④D．①②③④（答案：D．①②③④，《保險公司養(yǎng)老保險業(yè)務管理辦法》第12條、第13條）第48－50題為套題：某企業(yè)為500名員工建立了契約型分紅養(yǎng)老保險計劃，計劃約定企業(yè)為每位員工購買10000元的養(yǎng)老保險，企業(yè)將款項劃入保險公司后，養(yǎng)老保險計劃生效?？铐椀劫~后保險公司一方面運用企業(yè)繳納的資金進行投資，另一方面為企業(yè)設立了各種賬戶，核算和記錄企業(yè)以及員工的權益，為企業(yè)和員工提供各種賬戶管理服務。48.該賬戶管理模式屬于（）。A．契約管理模式B．信托管理模式C．分離式賬戶管理模式D．分拆模式（答案：A．契約管理模式，第66頁第5自然段）49.在該模式中，由保險公司完成的相關事項有（）。①養(yǎng)老基金收付②養(yǎng)老保險基金投資③養(yǎng)老保險到期的給付④賬戶管理人服務A．①②③B．①③④C．①②④D．①②③④（答案：D．①②③④，第133-134頁正文內容）50.本套題中所提及的管理模式利潤來源包括()等部分。①利差損益②死差損益③費差損益④退保差損益A．①②③B．①③④C．②③④D．①②③④（答案：D．①②③④，第76頁至第77頁）51.張三夫妻購買了某種年金，可以在他們共同生存期內得到全額給付，如果夫妻中一個人死亡，年金給付額會減少1/3，兩個人先后死亡則結束給付，這種年金是（）。A.聯(lián)合生存年金B(yǎng).最后生存年金C.單人即期年金D.單人延期年金(答案：B.最后生存年金，第105頁倒數(shù)第5自然段)52.對于期繳保費年金，如果投保人在繳費期間因故停繳保費，他可以選擇用保單現(xiàn)金價值購買一份新的相同領取期限的年金產(chǎn)品，新年金的給付水平通常會()原保單的給付水平。A．低于B．高于C．等于D．不一定(答案：A．低于，第105頁第11-12行)53.王剛2010年4月滿60歲，該月他將自己儲蓄50萬元中40萬元以躉繳保費形式購買保險公司養(yǎng)老年金，年金期間為一年，從2011年5月開始從保險公司領取養(yǎng)老金，該年金方式按給付起止時間分類屬于（）。A．延期年金B(yǎng)．即期年金C．躉繳保費延期年金D．單人年金(答案：B．即期年金，第104頁第16行)54.企業(yè)年金方案討論通過后，應提交相關勞動保障部門審核，向勞動保障部門申請審核企業(yè)年金方案時，應提交的材料有()。①本單位企業(yè)年金方案②上年度本企業(yè)財務報表③建立企業(yè)年金的職工名冊④企業(yè)年金審批申請A．①②B．①③C．①②③D．①②③④（答案：D．①②③④，第81頁倒數(shù)第4自然段）55.養(yǎng)老保險計劃會計將養(yǎng)老保險計劃視為一個獨立于發(fā)起機構的主體，也就是說，養(yǎng)老保險計劃的資產(chǎn)負債表和損益表與公司的財務報表是相對獨立的。給付確定型養(yǎng)老保險計劃的會計相對比較簡單，一般情況下，養(yǎng)老保險計劃的資產(chǎn)與負債是相等的。A．正確B.錯誤（答案：B.錯誤，應該是DC計劃，第51頁倒數(shù)第8-10行）第56－62題為套題：N公司經(jīng)市勞動和社會保障局審批后，建立了企業(yè)年金計劃，為在職員工辦理了一份補充養(yǎng)老保險。退休后，該公司職工除可享受基本養(yǎng)老金外，還可拿到另外一份補充養(yǎng)老金。N公司加入的太平工行智信企業(yè)年金計劃，由太平養(yǎng)老保險股份有限公司作為受托人和投資管理人，由工商銀行作為賬戶管理人和托管人。太平工行智信企業(yè)年金計劃作為我國最早的準集合企業(yè)年金計劃，被譽為“中國第一集合企業(yè)年金計劃”。我國的集合企業(yè)年金最初模式是“2+2”業(yè)務模式，之后又有了“3+1”模式，與“3+1”模式并存的還有“1+2+n”的新模式。56.N企業(yè)年金計劃是信托模式的養(yǎng)老保險，各管理機構（受托人、賬戶管理人和投資管理人）不承擔保險風險和投資風險，也不賺取死差益和利差益。()A．正確 B．錯誤（答案：A．正確，第77頁倒數(shù)第11-12行）57.N公司有一定數(shù)量的老員工，由于賬戶積累期限短，需要補償對他們的養(yǎng)老金待遇，從而會形成養(yǎng)老保險的歷史債務。在實踐中，解決養(yǎng)老保險歷史債務問題的方法包括()。①單獨籌資工齡折算法②提高繳費比例法③延長繳費年限法④給付確定法A．①②③B．①③④C．②③④D．①②③④（答案：D．①②③④，第58頁）58.太平養(yǎng)老保險公司作為投資管理人，按照簽訂的委托資產(chǎn)管理協(xié)議，審慎地投資運作基金資產(chǎn)，其中股票等權益類資產(chǎn)中股票的投資比例不得高于()。A．20％B．25％C．30％D．50％（答案：A．20％，第99頁第15行）59.本案例中投資管理提取投資管理費，按照《企業(yè)年金基金管理試行辦法》規(guī)定，年度投資管理費的提取不得高于所管理企業(yè)年金基金財產(chǎn)凈值的（）。A．0.2%B．0.5%C．0.8%D．1.2%(答案：D．1.2%，第142頁第4自然段)60.N公司企業(yè)年金計劃在管理模式上屬于()。A．“2+2”B．“3+1”C．“1+2”D．“1+2+n”（答案：A．“2+2”，現(xiàn)實問題考察）61.“1+2+n”模式中的n是指（）。A．托管人B．賬戶管理人C．受托人D．投資管理人（答案：D．投資管理人?，F(xiàn)實問題考察）62.集合年金計劃主要適用于（）。A．大型企業(yè)B．中小企業(yè)C．規(guī)模較大的行業(yè)組織D．沒有參加基本養(yǎng)老保險的企業(yè)（答案：B．中小企業(yè)，現(xiàn)實問題考察）第63－68題為套題：職業(yè)年金制度在發(fā)達國家已有二百多年的發(fā)展歷史，作為國家養(yǎng)老保障體系的重要支柱之一，它對緩解人口老齡化帶來的基本養(yǎng)老金即第一支柱的支付壓力起到了重要的作用。了解職業(yè)年金特點、國際運營模式、融資模式對發(fā)展我國企業(yè)年金具有重要的意義。63.目前國際上通行的職業(yè)年金的融資模式是（）。A．現(xiàn)收現(xiàn)付制B．基金積累制C．信托模式D．契約模式（答案：B．基金積累制，第89頁倒數(shù)第12行）64.在國外，狹義的養(yǎng)老保險計劃也稱為職業(yè)養(yǎng)老金計劃，其()。A.僅為私人部門的職業(yè)年金B(yǎng).僅為公共部門的職業(yè)年金C.包括私人部門和公共部門的職業(yè)年金D.即為基本養(yǎng)老金計劃（答案：C.包括私人部門和公共部門的職業(yè)年金。第39頁第6-7行）65.在職業(yè)年金信托管理模式中，職業(yè)年金資產(chǎn)保持其絕對的獨立性，這種獨立性體現(xiàn)在()。①職業(yè)年金資產(chǎn)獨立于主辦企業(yè)的其他資產(chǎn)②職業(yè)年金資產(chǎn)必須與受托人托管的其他資產(chǎn)相分離③職業(yè)年金資產(chǎn)必須與受托人的自有資產(chǎn)相分離④委托人享有企業(yè)年金資產(chǎn)的所有權A．①②④B．①③④C．①②③D．①②③④(答案：C．①②③，第89頁最后自然段)66.給付確定型職業(yè)年金的給付包括（）。①定期養(yǎng)老金②死亡給付③傷殘給付④離職給付A．①②B．①③C．①②③D．①②③④(答案：D．①②③④，第91頁)67.為鼓勵職業(yè)年金的發(fā)展，減輕基本養(yǎng)老保險的壓力，各國政府普遍對職業(yè)年金實行稅收優(yōu)惠。多數(shù)國家的稅優(yōu)模式為()。A．EETB．ETEC．TTED．TEE（答案：A．EET，第97頁第11行）68.隨著各國經(jīng)濟、金融、法律體制的不斷完善，審慎人監(jiān)管模式成為職業(yè)年金養(yǎng)老基金監(jiān)管模式的發(fā)展趨勢。()A．正確 B．錯誤（答案：A．正確，第93頁第2段末尾）69.個人養(yǎng)老保險按照有無給付期限分類，可以分為()。A．生存年金和確定年金B(yǎng)．即期年金和遞延年金C．定期年金和永續(xù)年金D．躉繳保費年金和期繳保費年金（答案：C．定期年金和永續(xù)年金，104頁第14行）70.李虎（45歲）購買了某保險公司的年金產(chǎn)品，繳費期10年，60歲時保險公司開始給付，保險公司承諾李某存活期間終身給付，并保證其給付金額不少于李某的繳費金額。該年金產(chǎn)品屬于()。A．確定給付年金B(yǎng)．躉繳保費年金C．退還年金D．即期年金（答案：C．退還年金，第106頁第2自然段）71.隨著資本市場發(fā)展和競爭日益激烈，保險市場出現(xiàn)了靈活可變的新型個人養(yǎng)老保險產(chǎn)品，包括()。①分紅年金②可變年金③萬能型年金④可變萬能年金A．①②③B．①③④C．①②④D．①②③④（答案：D．①②③④，第107-109頁）72.王剛個人年金保單曾經(jīng)做了保單質押貸款，到期支付時貸款還沒還清，保險公司處理方式為（）。A．要求王剛補交后再發(fā)放養(yǎng)老金B(yǎng)．王剛的第一次年金給付時作相應的扣除，一次不能完全扣除的，在接下來的給付中繼續(xù)扣除C．通知王剛的單位，讓單位代為清償D．與王剛協(xié)商，在以后的各期平均扣除(答案：B．第197頁第15-16行)73.《保險公司養(yǎng)老保險業(yè)務管理辦法》對保險公司銷售個人養(yǎng)老保險產(chǎn)品的行為規(guī)范包括()。①不得通過夸大或者變相夸大保險合同利益、承諾高于保險條款規(guī)定的保底利率等方式誤導投保人②保險公司銷售投保人具有投資選擇權的養(yǎng)老年金保險產(chǎn)品，應當在投保人選擇投資方式前，以書面形式向投保人明確提示投資風險，并由投保人簽字確認③對投保人具有投資選擇權的養(yǎng)老年金保險產(chǎn)品，在保險合同約定的開始領取養(yǎng)老金年齡的前5年以內，保險公司不得向投保人推薦高風險投資組合④保險公司銷售個人養(yǎng)老年金保險產(chǎn)品，應對所包含的各種養(yǎng)老年金領取方式，向投保人提供領取金額示例A．①②③B．①③④C．①②④D．①②③④（答案：D．①②③④，《保險公司養(yǎng)老保險業(yè)務管理辦法》第21、22、23、25條相關內容）第74－77題為套題：2008年濟南工行成功營銷山東瑞祥置業(yè)股份有限公司加入“泰康工行恒泰企業(yè)年金集合計劃”，并選擇了“穩(wěn)健增長投資組合”。瑞祥置業(yè)的加入，也開創(chuàng)了“泰康工行恒泰企業(yè)年金集合計劃”濟南第一單。濟南工行針對企業(yè)年金業(yè)務進行了專項培訓，并編寫“企業(yè)年金營銷小貼士”，對恒泰企業(yè)年金集合計劃的營銷工作進行了全面部署；“泰康工行恒泰企業(yè)年金集合計劃”擁有標準化、一站式、費用低等鮮明優(yōu)勢，尤其適合廣大中小客戶的企業(yè)年金需求；濟南工行市場部門對轄內客戶經(jīng)過認真篩選，對篩選出的客戶逐一進行電話訪問，然后將有意向的客戶確定為重點營銷客戶，進行上門跟進式營銷。74.“恒泰企業(yè)年金集合計劃”的市場細分相對清晰，其市場細分特點在于（）。A．將企業(yè)作為細分市場 B．將小企業(yè)作為細分市場C．將中小企業(yè)作為細分市場 D．把銀行的客戶作為細分市場(答案：將中小企業(yè)作為細分市場)75.濟南工行在客戶定位與目標客戶篩選上，所采用的策略包括（）。①市場細分策略②（對自己客戶進行選擇）關系營銷策略③重點營銷策略④跟進式營銷策略A．①②③B．①③④C．①②④D．①②③④（答案：D．①②③④，根據(jù)第119頁內容和案例情景編寫）76.濟南工行營銷該年金計劃的渠道主要是電話營銷，電話營銷的優(yōu)點包括（）。①成本低、效率高，不受制于傳統(tǒng)營銷的交通等條件限制②整個營銷過程，包括通話過程及處理結果都會被記錄，具有可控性③管理人員可以清晰知道團隊在營銷過程中各個環(huán)節(jié)的優(yōu)劣④客戶對產(chǎn)品的反饋評價及時A．①②③B．①③④C．①②④D．①②③④（答案：D．①②③④，實務運用，結合第124頁內容編制）77.中型企業(yè)的員工人數(shù)一般在（）范圍內。A．小于100人B．100-500人C．500-1000人D．50-500人(答案：B．100-500人，第117頁第17行)第78－82題為套題：N企業(yè)2009年4月為員工建立企業(yè)年金計劃（受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人由具有資質的不同機構進行）。采取繳費確定型、完全積累的個人賬戶管理模式，賬戶基金由公司繳費、個人繳費和投資收益構成。繳費額=繳費基數(shù)×基本繳費比例×職務調整系數(shù)×工齡調整系數(shù)×司齡調整系數(shù)，繳費基數(shù)指員工上月計稅工資總額，基本繳費比例按照工資總額4%執(zhí)行。職務調整系數(shù)按照員工的職務和技術級別確定，參照下表：公司領導正職 公司領導副職 高級管理人員 中級管理人員 普通員工2.0 1.8 1.5 1.3 1.0工齡調整系數(shù)，按照員工的工齡確定，參照下表：30-40年 20-30年 10-20年 5-10年 工齡5年以下1.8 1.6 1.4 1.2 1.0司齡調整系數(shù)，按照員工在本公司的連續(xù)服務年限確定，參照下表：20年以上 15-20年 10-15年 5-10年 司齡5年以下1.8 1.6 1.4 1.2 1.0公司繳費為企業(yè)年金繳費額的80%，個人繳費為企業(yè)年金繳費額的20%。公司采取月繳費方式，員工個人繳費部分由公司從當月工資中代為扣繳。企業(yè)繳費在年工資總額的4%以內部分從成本列支，超過4%部分在職工福利費或自有資金中列支。個人繳費部分100%權益歸個人所有，公司繳費部分以員工在公司建立企業(yè)年金后的服務年限按照下述比例執(zhí)行：服務年限 1年以內 1-2年 2-3年 3年以上權益歸屬比例 0 30% 50% 100%78.該賬戶管理模式屬于（）。A．契約型捆綁式B．信托型捆綁式C．契約型分離式D．信托型分離式（答案：D．信托型分離式賬戶管理，第134頁最后兩自然段）79.王某是N企業(yè)的高級管理人員，2009年3月計稅工資總額為10000元，工齡15年，司齡7年，2009年4月王某企業(yè)年金個人賬戶的繳費額度是（）。A．1008元B．806.4元C．201.6元D．400元（答案：A．1008元．10000*4%*1.5*1.4*1.2=1008，根據(jù)第135-141頁內容編制）80.假設王某2011年12月離開該企業(yè)，當時個人賬戶余額為39000元，其中投資收益3000元。則王某離開該企業(yè)時對個人賬戶的權益為（）。A．36000元B．7800元C．23400元D．15600元(答案：C．23400元。個人繳費及收益完全屬于個人，企業(yè)繳費和收益50%歸個人)81.假設王某2030年退休并開始以年金形式領取養(yǎng)老金，2035年1月王某死亡，則以下對其個人賬戶余額的處理方式錯誤的是（）。A．由王某指定的受益人一次性領取B．由王某的繼承人一次性領取C．由王某的繼承人按年金方式領取至期末D．由企業(yè)年金的公共賬戶保留(D．由企業(yè)年金的公共賬戶保留)82.企業(yè)年金計劃設立的賬戶分為企業(yè)賬戶和個人賬戶，無論是企業(yè)賬戶還是個人賬戶，投資收益都是賬戶的重要收入來源。個人賬戶的收益計入個人繳費賬戶，企業(yè)賬戶的收益計入企業(yè)繳費賬戶。()A．正確 B．錯誤(答案：A．正確，第141頁倒數(shù)第10-11行)83.關于投資連結產(chǎn)品的信息披露，以下說法錯誤的是()。A．產(chǎn)品說明書應向客戶披露投資政策和主要投資工具B．在簽訂保險合同前，保險公司應向客戶說明投資賬戶收取的各項費用，并得到投保人的簽字確認C．保險公司應當至少每季度一次在中國保監(jiān)會認可的公眾媒體上公告投資賬戶單位價值D．保險公司應當至少每半年一次在中國保監(jiān)會認可的報紙上作信息公告（答案：C．保險公司應當至少每季度一次在中國保監(jiān)會認可的公眾媒體上，第148頁第4行）84.關于萬能產(chǎn)品的信息披露，以下說法正確的有()。①產(chǎn)品說明書應當包括保證利率和演示利率下的保費、死亡保險金和保單價值②如果保單期滿前的現(xiàn)金價值不足以支付當前的保險成本及費用，保險公司應當提前通知投保人③在宣布結算利率時，應當說明該利率的頻率和時間④保險公司應當每月向保單持有人寄送一份保單狀態(tài)報告A．②③④B．①③④C．①②③D．①②④(C．①②③，第149頁倒數(shù)兩自然段至150頁前四自然段)85.關于企業(yè)年金的信息披露，以下說法錯誤的是()。A．各經(jīng)辦機構應當對企業(yè)年金基金管理報告的真實性和完整性負責B．受托人應當在每季度結束后15日內向委托人提交季度企業(yè)年金基金管理報告C．賬戶管理人應當在每季度結束后10日內向委托人提交季度企業(yè)年金基金賬戶管理和財務會計報告D．投資管理人應當在每季度結束后10日內向受托人提交經(jīng)托管人確認的季度企業(yè)年金基金投資組合報告（答案：C．向受托人而不是委托人提交，第150頁第4行）86.企業(yè)年金信息披露報告必須經(jīng)會計師事務所審計的有（）。①賬戶管理人提交的年度企業(yè)年金基金賬戶管理報告②受托人提交的年度企業(yè)年金基金管理報告③投資管理人提交的經(jīng)托管人確認的年度企業(yè)年金基金投資管理報告④托管人提交的年度企業(yè)年金基金財務會計報告A．②④B．①③C．①②D．③④(A．②④，第149頁倒數(shù)兩自然段至150頁前四自然段)87.企業(yè)年金方案設計完成后，首先要提交()討論通過。A．董事會B．職工大會或職工代表大會C．股東大會或股東代表大會D．監(jiān)事會（答案：B．職工大會或職工代表大會，第81頁正文第6行）第88－94題為套題：保險公司財務會計是適用于保險這一特殊行業(yè)的財務會計，它既沿用了會計的基本原理與方法，又具有保險行業(yè)特殊性。作為專業(yè)的保險理財規(guī)劃師和員工福利規(guī)劃師，在工作實踐中應該掌握養(yǎng)老保險會計與財務管理的基本知識。同時，養(yǎng)老金精算對養(yǎng)老保險計劃死亡率、養(yǎng)老金計劃成本與給付水平、資產(chǎn)負債管理都是十分重要的。88.保險公司財務會計具有保險行業(yè)的特殊性，關于保險公司財務會計要素的說法中，錯誤的是()。A．資產(chǎn)＝負債＋所有者權益B．結算性債權在保險公司流動資產(chǎn)中占有較小比重C．保險公司的負債有很多種類的準備金D．保險公司的總準備金屬于所有者權益（答案：B．結算性債權在保險公司流動資產(chǎn)中占有較小比重，第158頁第19行）89.在保險公司養(yǎng)老保險的財務分析中，以下指標中不是用來衡量公司獲利能力的指標是()。A．資產(chǎn)負債率B．凈資產(chǎn)收益率C．資產(chǎn)收益率D．收入凈利率（答案：A．資產(chǎn)負債率，第165頁倒數(shù)第6行）90.關于償付能力監(jiān)管會計制度（前者）與企業(yè)會計制度（后者）的主要差異，以下說法錯誤的是()。A．前者用于保險監(jiān)管機構對保險公司的償付實施監(jiān)管，后者用于利害關系者了解企業(yè)的財務狀況B．后者的穩(wěn)健程度更高C．前者以“清算假設”為基礎，后者以企業(yè)持續(xù)、正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動為前提D．前者平時采用收付實現(xiàn)制，年末采用權責發(fā)生制，后者采用權責發(fā)生制（答案：B．后者的穩(wěn)健程度更高，第167頁倒數(shù)第5行）91.保險公司在收入方面具有鮮明的行業(yè)特征，這些特征主要體現(xiàn)在()。①保險公司利潤是大數(shù)定理的結果②保險公司利潤是單個業(yè)務利潤相加的結果③保險公司利潤計算一般需要借助保險精算進行合理的估計④保險公司的利潤一般體現(xiàn)為承保利潤和投資利潤A．①②③B．①③④C．①②④D．①②③④（答案：B．①③④，第160頁倒數(shù)第13-15行）92.相比于DB計劃，盡管DC計劃對精算的要求較低，