全面風險標準化分類分定與描述數(shù)據(jù)庫（2023-雷澤佳編寫）

全面風險分類及定義表一級風險風險定義（描述）二級風險風險定義（描述）1戰(zhàn)略風險企業(yè)在戰(zhàn)略的前期研究、制定、布署和實施上出現(xiàn)錯誤，或因未能隨宏觀的經(jīng)

濟、政策環(huán)境的改變而做出適當?shù)恼{(diào)整，而導致經(jīng)濟上的損失。1.1戰(zhàn)略規(guī)劃風險由于戰(zhàn)略不明確或者指定的戰(zhàn)略與公司所處環(huán)境、公司資源狀況、產(chǎn)業(yè)發(fā)展趨勢不相符而造成戰(zhàn)略規(guī)劃定位不準，造成戰(zhàn)略規(guī)劃定位風險；由于沒有進行戰(zhàn)略目標分解，沒有制定戰(zhàn)略實施規(guī)劃，沒有進行有效的資源配置，導致戰(zhàn)略難以實現(xiàn)，造成戰(zhàn)略規(guī)劃實施風險。1.2宏觀政策及形勢把握風險如果企業(yè)不能適時地監(jiān)測并跟進迅速變化的外部環(huán)境，包括國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟政策、經(jīng)濟運行情況、行業(yè)狀況、國家產(chǎn)業(yè)政策等，會導致企業(yè)沿用過時的戰(zhàn)略，導致企業(yè)在未來的經(jīng)營發(fā)展中處于不利地位1.3二級單位及項目管控風險由于對二級單位及項目監(jiān)管制度不完善，監(jiān)管流程不嚴密，導致對二級單位及項目的管理失控，影響公司利益；由于對投資項目的處置程序不當，或者處置時機

和處置方法選擇不當造成公司利益受損。1.4產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)風險產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向不夠合理，或未形成明確集中的產(chǎn)業(yè)方向，導致主業(yè)不突出；產(chǎn)業(yè)/服務(wù)單一或分散，導致公司抵御外部影響的能力較弱；產(chǎn)業(yè)集中度低，分散了已有資源，各產(chǎn)業(yè)間未能形成較好的業(yè)務(wù)協(xié)同效應。1.5組織結(jié)構(gòu)風險企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)不能為業(yè)務(wù)戰(zhàn)略提供支持的風險；企業(yè)的組織層級及架構(gòu)設(shè)置不合理、職權(quán)界定不清晰都可能對企業(yè)的運營造成不利影響。1.6投資風險企業(yè)投資信息收集不完整，未能充分考慮投資對象的潛在風險，或從事不擅長領(lǐng)域的投資，造成難以承受的投資損失；投資退出方案不夠合理/完善，導致公司不能及時止損。1.7海外投資風險企業(yè)進行海外投資，可能受到當社會、政治、經(jīng)濟、人文等環(huán)境的制約，同時，還可能受到當?shù)卣恼摺鴥?nèi)配套政策、以及公司國際化人才儲備等因素的影響，可能產(chǎn)生投資失敗、投資回報低于預期、人員安全等風險，從而導致企業(yè)經(jīng)濟或者聲譽遭到損失。1.8管理層報告風險由于對經(jīng)營工作的分析不足，或是不同部門所使用的分析報告眾多，但缺乏系統(tǒng)性，導致管理層未能及時、準確了解相關(guān)管理支持信息，從而影響管理層決策的風險1.9政府關(guān)系管理風險沒有有效建立和維護與政府部門的良好關(guān)系，導致業(yè)務(wù)開展受影響；對政府或監(jiān)管部門號召或工作要求沒有及時響應，導致不能得到政府認可或支持1.10合作伙伴風險與不具備資質(zhì)的業(yè)務(wù)合作伙伴開展業(yè)務(wù)，導致業(yè)務(wù)開展受影響；由于業(yè)務(wù)合作伙伴無法履行其義務(wù)，或者業(yè)務(wù)合作伙伴的經(jīng)營不善，導致低效率或無效的聯(lián)營、合資，影響企業(yè)的競爭力。1.11技術(shù)研發(fā)風險企業(yè)對技術(shù)研發(fā)投入不足，重視程度不夠，削弱了企業(yè)的核心競爭力；由于科技或者技術(shù)的進步，企業(yè)在技術(shù)上或者成本上的競爭優(yōu)勢不存在，削弱了企業(yè)的核心競爭力或者導致企業(yè)的利潤率降低2財務(wù)風險企業(yè)在預算管理、籌融資結(jié)構(gòu)配置、會計核算與管理以及財務(wù)會計報表等各項財務(wù)活動中，由于各種難以預料和控制因素的作用，使企業(yè)實際收益與目標收益發(fā)生背離，從而對

企業(yè)造成的損失。2.1流動性風險企業(yè)對于現(xiàn)金流管理不當，導致無法滿足經(jīng)營中及時付款的需要、投資支出的需要或及時償還公司債務(wù)的需要，從而導致企業(yè)面臨經(jīng)濟損失或者信譽損失；公司閑置資金過多，導致資金利潤率低。2.2預算管理風險預算制定過程未能充分收集相關(guān)信息，預算編制基礎(chǔ)不準確，或未充分考慮相關(guān)部門意見，導致預算的錯誤制定；預算執(zhí)行沒有得到有效監(jiān)控，導致預算可能沒有按照要求及時準確地執(zhí)行；預算考核機制不夠健全，或沒有得到有效實施，導致預算執(zhí)行結(jié)果不理想。2.3擔保風險企業(yè)為其他企業(yè)或者下屬企業(yè)的擔保可能導致企業(yè)需要承擔連帶責任，產(chǎn)生損失。2.4籌融資風險由于籌集資金的方式、結(jié)構(gòu)、品種、時間或使用不當，導致不能償還到期債

務(wù)或造成經(jīng)濟損失。2.5償債風險由于融資結(jié)構(gòu)、還款期限等不合理造成公司在一定時期內(nèi)償債壓力過大，融資成本上升，影響公司整體效益，或無法按時償還債務(wù)，導致公司信用受損或涉及訴訟。2.6應收賬款風險由于未能充分評估客戶的信用狀況或客戶的財務(wù)狀況惡化，導致應收賬款無法收回；應收賬款周轉(zhuǎn)率較低，對企業(yè)的現(xiàn)金流造成壓力。2.7財務(wù)報告風險財務(wù)報告體系不完整，報告信息不準確，或上報不及時，導致財務(wù)報告失去指導性意義，未能給予業(yè)務(wù)以足夠的及時反饋信息。2.8固定資產(chǎn)管理風險固定資產(chǎn)存放或管理方式不科學、不合理、固定資產(chǎn)管理情況未得到及時、準確跟蹤，造成資產(chǎn)的不必要損失2.9資產(chǎn)安全風險對資產(chǎn)缺乏必要的進出限制，無法保證資產(chǎn)安全；資產(chǎn)保管方式不嚴格，不合規(guī)，導致資產(chǎn)不必要的損失。2.10資金安全風險未經(jīng)批準公款私存，導致舞弊風險增加；資金專戶沒有獨立核算，與自有資金混用，導致交易不透明，資金安全存在風險。2.11稅務(wù)管理風險若公司對稅務(wù)政策把握不準確，導致稅收籌劃方案錯誤或未能合理避稅；或公司應納稅額計算錯誤，導致多繳或少繳，承受不利的后果。3市場風險企業(yè)由于市場、價格、匯率等外界條件變化而使企業(yè)產(chǎn)生潛在經(jīng)濟損失的風險

或產(chǎn)生潛在利益的機會風險。3.1市場供求風險由于宏觀經(jīng)濟政策變化或宏觀經(jīng)濟內(nèi)在的不穩(wěn)定因素等原因，導致購買力下降，外部市場需求降低，從而導致企業(yè)產(chǎn)品或服務(wù)無法銷售的風險；企業(yè)所在市場已被壟斷，導致成本上升或業(yè)務(wù)開展困難。3.2競爭對手風險市場無序或競爭對手低價惡性競爭，導致公司收益下降；競爭對手采用行業(yè)領(lǐng)先技術(shù)/工藝，導致公司現(xiàn)有產(chǎn)品/服務(wù)競爭力下降。3.3價格波動風險由于基礎(chǔ)能源/原材料及土地/運輸費用價格上漲，導致成本上升；由于政策性價格調(diào)整等因素造成產(chǎn)品或服務(wù)的市場價格發(fā)生變化，導致公司利潤的損失。3.4客戶信用風險由于對客戶信用情況了解和分析不全面、不準確、不及時，造成客戶信用管理不完善，盲目授信，造成回款困難。3.5利率風險由于人民幣利率上升，導致融資成本增加，或者導致人民幣浮動利率貸款的出口項目成本上升，或者導致資本市場價格的波動等。3.6匯率風險由于匯率波動，導致以外幣記賬的境外資產(chǎn)貶值或應收遠期外匯出現(xiàn)匯兌損失；人民幣對主要結(jié)算外幣升值，導致出口產(chǎn)品喪失成本優(yōu)勢。3.7金融市場風險證券市場價格劇烈波動，導致公司的投資產(chǎn)生虧損；國內(nèi)外金融市場的變

化會引起匯率、利率的變化，對企業(yè)的資產(chǎn)、負債、收入、費用等造成影響，從而導致企業(yè)投資回報低于預期、借貸或者生產(chǎn)成本高于預期等。3.8境外公司經(jīng)營風險在境外設(shè)立的公司受相關(guān)政治、經(jīng)濟、文化、法律法規(guī)等因素影響，經(jīng)營相對難度大，管理容易出現(xiàn)薄弱環(huán)節(jié)，可能造成財產(chǎn)損失或人員傷亡。3.9進出口稅率風險國家進出口關(guān)稅及退稅稅率調(diào)整的不確定因素，導致進出口業(yè)務(wù)成本不確定性增加，給公司實現(xiàn)經(jīng)營目標帶來影響。4運營風險企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營流程、運營管理、信息系統(tǒng)、人為因素或者外部事件等給企業(yè)造成的經(jīng)濟損失。4.1企業(yè)聲譽風險企業(yè)在運營管理過程中的疏忽或不慎，對已建立的企業(yè)品牌形象造成沖擊；企業(yè)對危機事件的處理不夠及時或不夠妥當，導致危機事件的負面影響擴大。4.2采購管理風險企業(yè)在采購過程中管理不合理、不準確，造成采購的貨品不符合采購需求，無法滿足生產(chǎn)或日常使用所需；采購需求較為分散，未能充分發(fā)揮議價能力；采購渠道單一/分散或過分依賴某幾家供應商，導致供應/質(zhì)量/價格不穩(wěn)定。4.3成本控制風險企業(yè)缺乏對成本的控制或者缺乏降低成本的方法，從而導致成本超過同行業(yè)的平均水平，或者不能擁有低于同行業(yè)的成本水平，造成企業(yè)失去競爭優(yōu)勢。4.4市場開發(fā)風險指公司在開發(fā)計劃論證、制定、調(diào)整及市場開發(fā)資源配置、渠道選擇、宣傳推廣等方面的不確定因素，給公司實現(xiàn)經(jīng)營目標帶來的影響。4.5生產(chǎn)/服務(wù)能力風險現(xiàn)有生產(chǎn)能力/服務(wù)能力無法適應快速變化的市場需求，導致無法及時生產(chǎn)出足夠的合格產(chǎn)品或提供合格的服務(wù)，導致企業(yè)無法獲得更多收入或提高市場占有率，或者導致無法按照合同完成交貨或服務(wù)交付。4.6品牌風險企業(yè)的品牌定位不明確，宣傳方式或宣布方向的不準確，都會對品牌的打造過程造成影響；企業(yè)在品牌管理過程中疏忽或不慎，都會對已建立的品牌形象造成沖擊。4.7施工安全與質(zhì)量風險指公司在安全管理制度建設(shè)與完善、措施落實與檢查、事故處理等方面缺乏有效管理而導致的企業(yè)存在安全隱患的風險；施工人員違規(guī)違章操作/忽視勞動保護要求，

導致發(fā)生安全/質(zhì)量事故的風險。4.8員工健康風險指公司員工因作業(yè)環(huán)境、工作地域、工作壓力等產(chǎn)生的員工健康方面的不確定因素，給公司實現(xiàn)經(jīng)營目標帶來的影響。4.9業(yè)務(wù)中斷風險由于自然災害或不可抗力事件（例如火災、洪水等問題）、設(shè)備故障、信息系統(tǒng)通訊中斷（例如電纜斷開、電話線故障、衛(wèi)星信號故障等）等而導致的企業(yè)無法維持運營、

無法提供關(guān)鍵服務(wù)的風險。4.10人才儲備風險隨著人才市場競爭的加大，人員流動性的增強，企業(yè)面臨關(guān)鍵崗位人員流失的風險以及后備人員不足的風險；隨著業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，高技能、專業(yè)技術(shù)或管理人才不足，影響業(yè)務(wù)的持續(xù)發(fā)展。4.11培訓風險公司所提供的培訓并不適合員工工作的需求或不及時，導致員工無法獲取其崗位上所需的知識和技能，從而影響員工工作表現(xiàn)。通常職工需要的培訓包括專業(yè)及技術(shù)培訓、職業(yè)素養(yǎng)培訓、職業(yè)規(guī)劃培訓等。4.12干部廉政風險由于對領(lǐng)導干部缺乏完善的選聘和監(jiān)督機制，或者機制本身存在重大缺陷,導致領(lǐng)導干部不能勝任崗位聘用；由于領(lǐng)導干部選聘沒有執(zhí)行規(guī)定的程序,導致領(lǐng)導干部不能勝任崗位聘用；由于沒有按照規(guī)定對領(lǐng)導干部實施全面系統(tǒng)的監(jiān)督而導致領(lǐng)導干部失職、瀆職甚至違法亂紀情況。4.13考核獎勵風險不能反映企業(yè)戰(zhàn)略的或不清晰的業(yè)績考核標準和獎懲措施，可能導致考核獎勵的戰(zhàn)略導向作用不能實現(xiàn)，不能推動企業(yè)管理層和員工為了實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略開展相關(guān)工作。4.14審計風險對審計方向的判斷和估計不夠準確，導致審計效率和效果不佳；審計項目過程可能無法發(fā)現(xiàn)所有的違規(guī)事項，未能充分發(fā)揮審計的功能與效用。4.15溝通風險缺乏有效的內(nèi)部或外部（政府、媒體、業(yè)務(wù)伙伴、客戶、中介機構(gòu)等外部人員/組織）溝通渠道，以致所傳達的訊息不及時、不準確、不完整，給公司實現(xiàn)經(jīng)營目標帶來影響。4.16外部勞務(wù)使用風險公司未建立和規(guī)范外部勞務(wù)管理制度，在外部勞務(wù)選擇和使用方面缺乏必要監(jiān)控，可能導致外部勞務(wù)人員素質(zhì)不過關(guān)，或出現(xiàn)農(nóng)民工集體討薪等風險。4.17工程項目管理風險企業(yè)在工程項目施工過程中，由于對工程進度、質(zhì)量、成本、安全缺乏必要的、合適的監(jiān)控，導致工程項目無法按照計劃正常開始的風險。4.18工程分包風險由于選擇分包商沒有進行業(yè)績調(diào)查，資金勢力不強，管理水平存在問題，信譽度不高，在施工過程中無法履行其義務(wù)，導致工程進度、質(zhì)量得不到保證，發(fā)包方在監(jiān)控與管理過程中監(jiān)督管理失控導致工程成本虧損，影響企業(yè)形象與競爭力。4.19外部事件風險外部事件對企業(yè)造成沖擊，包括政策或行業(yè)調(diào)整、材料價格變動以及上下

企業(yè)發(fā)生變動，影響企業(yè)正常的生產(chǎn)運營。4.20執(zhí)行不力風險主要包括三方面內(nèi)容：①公司內(nèi)部生產(chǎn)經(jīng)營過程中未能符合已有的政策、

程序，導致質(zhì)量下降、生產(chǎn)成本上升、收入減少甚至違規(guī)、舞弊事件的發(fā)生。②未能符合外部客戶的要求或合同規(guī)定，導致不必要的質(zhì)量問題、延誤等。③違背法例和監(jiān)管制度以及行業(yè)規(guī)定要求等，將會導致罰款等經(jīng)濟損失、公司聲譽損失等。4.21舞弊風險管理層故意虛報財務(wù)報表、業(yè)務(wù)及財務(wù)能力或意圖，以對外界的投資者或其他利益相關(guān)人在決策上造成影響。企業(yè)的雇員（或其他人員）利用企業(yè)的實物或財務(wù)資產(chǎn)從事未經(jīng)授權(quán)的或不道德的行為。雇員、客戶、供貨商、代理商、經(jīng)紀人或第三方管理人故意策劃、執(zhí)行針對公司的欺詐活動來為其帶來個人的利益(例如:濫用公司的實物、財務(wù)或信息資產(chǎn))，以致公司蒙

受財務(wù)與名譽上的損失。4.22信息系統(tǒng)風險信息系統(tǒng)風險主要包括基礎(chǔ)設(shè)施風險和信息保密性風險。基礎(chǔ)設(shè)施風險是指企業(yè)缺乏有效的信息技術(shù)基礎(chǔ)設(shè)施平臺（例如硬件、網(wǎng)絡(luò)、軟件、人員以及流程）來為企業(yè)當前及今后進行高效、低成本、控制完善的運營提供支持。信息保密性風險是指由于不恰當?shù)厥谟杌蚓芙^授予相關(guān)信息（數(shù)據(jù)或程序）或系統(tǒng)的訪問權(quán)限而導致的信息泄密風險。4.23信息安全風險信息資料保存/備份的條件/方式/時間不合理，導致信息損毀或滅失；

企業(yè)關(guān)鍵技術(shù)和財務(wù)信息泄露或丟失，嚴重阻礙企業(yè)的日常運營，或被競爭對手學習到企業(yè)的關(guān)鍵技術(shù)等，對企業(yè)的核心競爭力造成致命的打擊。5法律風險企業(yè)因違反法律、法規(guī)或規(guī)定，或侵害其他利益相關(guān)者的權(quán)益，而導致企業(yè)遭受經(jīng)濟或者聲譽損失的風險。5.1證券法規(guī)方面的法律風險指由于未能按照證券法規(guī)的有關(guān)規(guī)定進行相關(guān)的證券買賣等操作和/或信息披露，從而導致被處罰的風險。5.2環(huán)保方面的法律風險企業(yè)對于環(huán)境的影響比較嚴重，有關(guān)環(huán)境的法律法規(guī)可能對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生重大影響。新的法規(guī)可能導致企業(yè)不能繼續(xù)經(jīng)營，或者經(jīng)營成本提高，利潤下降。違反了有關(guān)的環(huán)境法律法規(guī)，也可能招致大額的罰款，或者影響企業(yè)的聲譽。5.3訴訟的法律風險前期行為不合法，引起訴訟發(fā)生；法律救濟措施不及時，造成損失擴大；訴訟措施不合理，證據(jù)不充分，造成敗訴5.4授權(quán)管理的法律風險部門或個人未經(jīng)授權(quán)對外開展經(jīng)營行為，導致公司承擔法律后果；授權(quán)事項不明，引起行為失控；授權(quán)事項不合法，造成行為無效。5.5合同管理風險對方資質(zhì)審核不嚴，造成合同欺詐；合同執(zhí)行不到位，引起糾紛；乙方權(quán)利行使不及時，采取措施不當，造成損失。5.6重大決策的法律風險經(jīng)營決策違反法定程序，造成無法律效力；決策事項違反法律規(guī)定，承擔法律責任；法律救濟手段不及時，引起損失擴大。5.7規(guī)章制度的法律風險規(guī)章制度內(nèi)容違反法律規(guī)定，造成依照制度實施的行為違法；規(guī)章制度制定程序違法，造成制度無效；規(guī)章制度之間矛盾，引起管理風險。5.8信息披露風險由于信息傳遞和披露機制不健全，導致企業(yè)未能應監(jiān)管機構(gòu)要求及時

披露相關(guān)信息，或披露的信息缺失、錯誤，從而導致企業(yè)被罰款、處罰和制裁的風險。5.9監(jiān)管報告風險指由于應監(jiān)管機構(gòu)要求提交的有關(guān)運營、財務(wù)、風險管理及內(nèi)部控制的報告不完整、不準確或不及時，而導致企業(yè)被罰款、處罰和制裁的風險。5.10知識產(chǎn)權(quán)法律風險設(shè)計方案抄襲他人設(shè)計成果，侵犯他人知識產(chǎn)權(quán)，導致遭到索賠或起訴；出口產(chǎn)品侵犯他國知識產(chǎn)權(quán)，導致公司遭到索賠或起訴。5.11員工勞動關(guān)系風險未按勞動法與員工簽訂勞動合同，或者勞動合同違反勞動法規(guī)規(guī)

定，產(chǎn)生法律糾紛。全面風險分類及定義清單宏觀經(jīng)濟風險：國內(nèi)外或重點經(jīng)營區(qū)域宏觀政治、經(jīng)濟環(huán)境、人口結(jié)構(gòu)變化，導致行業(yè)發(fā)展降速或停滯，給企業(yè)的市場及生產(chǎn)經(jīng)營帶來的變動，造成市場的波動性，影響公司正常生產(chǎn)經(jīng)營，影響企業(yè)戰(zhàn)略目標實現(xiàn)的風險。政策風險:國家財稅金融政策，國資委、審計署、上海證監(jiān)會、香港聯(lián)交所監(jiān)管政策，及行業(yè)管理、技術(shù)標準或其它等專項政策變化，影響企業(yè)經(jīng)營安排和戰(zhàn)略實現(xiàn)的風險。國際化經(jīng)營風險:對海外項目當?shù)氐恼?、文化、法律法?guī)及行業(yè)標準等不熟悉，對海外市場和經(jīng)濟、政治環(huán)境的研判不足，海外戰(zhàn)略目標分解不合理、管理資源不匹配、管控措施不到位，導致海外項目受阻，影響“大海外”戰(zhàn)略目標實現(xiàn)的風險。多元化風險：企業(yè)盲目進行多元化經(jīng)營，導致人、財、物等資源分散，管理難度增加，效率下降。業(yè)務(wù)擴張風險：發(fā)展戰(zhàn)略過于激進，脫離企業(yè)實際能力或偏離主業(yè)，可能導致企業(yè)過度擴張，甚至經(jīng)營失敗。海外投資并購風險：企業(yè)實施海外投資與并購活動未根據(jù)不同地域、國別開展政治與經(jīng)濟風險調(diào)查與評估，缺乏按地域繪制的風險清單，缺乏靈活的風險應對策略，可能造成投資決策失誤，實施過程失控的風險。同時，缺乏統(tǒng)籌的資金安排和退出機制設(shè)計，難以利用外匯儲備及投資銀行資源，造成資金成本過高，決策難以執(zhí)行，執(zhí)行難以落實，落地難以退出的投資風險。企業(yè)文化風險:企業(yè)文化建設(shè)不到位，可能造成企業(yè)文化形式化，功利化，虛無化，個人化和孤立化，直接影響到企業(yè)開拓新市場的戰(zhàn)略布局，造成組織目標模糊，影響企業(yè)戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。戰(zhàn)略管理風險:戰(zhàn)略不明確，戰(zhàn)略目標與企業(yè)所處的外部環(huán)境、內(nèi)部資源能力不匹配。戰(zhàn)略管控體系不健全，戰(zhàn)略執(zhí)行過程未提供相應的資源支持、未及時評測與考核，造成戰(zhàn)略難以落地風險。戰(zhàn)略規(guī)劃風險：沒有進行戰(zhàn)略目標分解，沒有制定戰(zhàn)略實施計劃，沒有進行有效的資源配置，導致戰(zhàn)略難以實現(xiàn)；沒有根據(jù)環(huán)境和資源狀況的變化及時進行戰(zhàn)略調(diào)整，或企業(yè)未對戰(zhàn)略執(zhí)行情況開展評價，或戰(zhàn)略評價不客觀、不全面，影響戰(zhàn)略糾偏；

未對公司戰(zhàn)略規(guī)劃進行宣貫，部門和員工不能了解公司戰(zhàn)略規(guī)劃的內(nèi)容，影響戰(zhàn)略規(guī)劃與部門或個人工作目標的對接，最終影響戰(zhàn)略的執(zhí)行。戰(zhàn)略制定風險：在戰(zhàn)略規(guī)劃前期未能進行充分調(diào)研，制定過程未經(jīng)充分討論，或決策過程缺乏統(tǒng)籌考慮，制定的戰(zhàn)略與公司所處環(huán)境、資源狀況、行業(yè)趨勢不相符，脫離企業(yè)實際能力或偏離主業(yè)，造成戰(zhàn)略規(guī)劃定位不準，可能導致企業(yè)盲目發(fā)展或過度擴張，喪失發(fā)展機遇和動力。戰(zhàn)略評估風險：中長期戰(zhàn)略規(guī)劃的執(zhí)行未能得到有效監(jiān)督和評估，導致中長期規(guī)劃的執(zhí)行偏離預期計劃，影響公司發(fā)展戰(zhàn)略的實現(xiàn)。戰(zhàn)略評價風險：沒有清晰的企業(yè)愿景、企業(yè)使命和企業(yè)價值觀，或者企業(yè)的愿景，使命和價值觀不符合一般公認社會實踐標準，或者沒有恰當?shù)臋C制持續(xù)地宣傳企業(yè)愿景、使命和價值觀，可能導致企業(yè)無法獲得持續(xù)有效地認同，甚至可能導致企業(yè)無法實現(xiàn)其戰(zhàn)略目標。經(jīng)營分析報告風險：對經(jīng)營管理狀況分析不足，或不同部門所使用的分析報告式樣眾多、缺乏系統(tǒng)性，且分析報告的衡量缺乏明確的標準等，可能導致重復工作及資源的浪費，使得管理層不能及時、準確獲取信息，進而影響管理層決策，影響企業(yè)的整體利益。集團管控風險:公司對事業(yè)部、項目部的定位不清晰，事業(yè)部、項目部治理層級建設(shè)不完善，橫向業(yè)務(wù)整合設(shè)計不完善，橫向協(xié)調(diào)考核指標缺失，造成橫向協(xié)調(diào)效率差，事業(yè)部、項目部領(lǐng)導選派不當或?qū)ζ涔芸夭坏轿?，導致事業(yè)部、項目部決策失誤、串通舞弊、運營效率低下等。企業(yè)改革風險:企業(yè)改革（含混合所有制、資產(chǎn)重組等）政策、基層單位情況研究不透徹，改革方案制定不周全、審核不嚴，或與公司的整體發(fā)展戰(zhàn)略不匹配，實施過程不規(guī)范、缺乏托底政策，對員工意見、輿情應對不充分，工作中對敏感問題把握不準等，可能導致企業(yè)改革推進不暢或失敗風險。組織架構(gòu)風險:組織架構(gòu)設(shè)計不科學，權(quán)責分配不合理，可能導致機構(gòu)重疊、職能交叉或缺失、推諉扯皮。未及時全面對組織架構(gòu)設(shè)計與運行的效率和效果進行評估，針對組織架構(gòu)設(shè)計與運行缺陷進行優(yōu)化調(diào)整，可能造成組織架構(gòu)運行效率低下的風險。公司治理風險:[1]公司法人治理結(jié)構(gòu)不完善，未形成完善的決策、運轉(zhuǎn)機制；章程形式化，未充分考慮與明確設(shè)計導向；黨委會、總經(jīng)理辦公會專業(yè)程度不足，決策科學性、準確性、前瞻性難以保證；缺乏合理的監(jiān)督制衡機制,黨委會、總經(jīng)理辦公會決策或監(jiān)督前前置資料準備不充分等導致的決策失誤風險;議事決策機構(gòu)專業(yè)程度不足，決策科學性、準確性、前瞻性難以保證；缺乏合理的監(jiān)督制衡機制，外部董監(jiān)事決策或監(jiān)督前置資料準備不充分等導致的決策失誤風險。業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)風險：業(yè)務(wù)發(fā)展方向不夠合理，或未形成明確集中的產(chǎn)業(yè)方向，導致主業(yè)不突出；業(yè)務(wù)/服務(wù)單一或分散，導致公司抵御外部影響的能力較弱；產(chǎn)業(yè)集中度低，分散了已有資源，各產(chǎn)業(yè)間未能形成較好的業(yè)務(wù)協(xié)同效應。品牌與聲譽風險:企業(yè)品牌戰(zhàn)略不清晰，缺乏統(tǒng)一的品牌規(guī)劃，品牌推廣方式不完善，市場未能形成對企業(yè)品牌的廣泛認知度和較高認可度，企業(yè)難以建立在客戶心目中的品牌形象，模糊的品牌戰(zhàn)略造成企業(yè)品牌受損。政府或公共關(guān)系管理風險：[1]未能有效加強和維護與各級政府部門的關(guān)系，影響企業(yè)的業(yè)務(wù)拓展；沒有與政府進行有效溝通，影響PPP項目的付費進展；沒有及時響應政府或監(jiān)管部門的號召及工作要求，導致政府認可或支持力度下降，影響企業(yè)的業(yè)務(wù)拓展；對政府信用情況了解和分析不全面、不準備、不及時，輕易與信用不佳的政府開展合作，增加合作風險；[2]與政府、國家有關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)和關(guān)系維護不到位，可能導致相關(guān)政策支持力度較弱、信息獲取不順暢等，影響公司經(jīng)營目標的實現(xiàn)。未與媒體保持良好順暢的溝通渠道，影響公司宣傳，影響公司危機公關(guān)處理的及時性和有效性。社會責任風險:企業(yè)提供產(chǎn)品質(zhì)量低劣，環(huán)境保護投入不足，促進就業(yè)和對員工權(quán)益保障不夠，不重視社會公益事業(yè)的參與，可能導致企業(yè)形象受損、遭到巨額賠償、影響員工積極性，導致企業(yè)發(fā)展缺乏后勁，影響企業(yè)經(jīng)濟效益和社會穩(wěn)定。科技創(chuàng)新風險:[1]企業(yè)對技術(shù)研發(fā)投入不足，專業(yè)研發(fā)人員少，重視程度不夠，研發(fā)方向不正確，研發(fā)項目管理過程失范、未形成閉環(huán)，導致企業(yè)喪失市場競爭力，削弱核心競爭力或者導致企業(yè)的利潤率降低。[2]新技術(shù)示范項目立項可能存在對技術(shù)先進性、對相關(guān)產(chǎn)業(yè)的帶動示范作用、與公司戰(zhàn)略的契合度、技術(shù)和經(jīng)濟可行性等的論證不足，導致決策失誤；項目實施過程中可能存在未嚴格執(zhí)行制度、未通過有效方式監(jiān)督和檢查進展情況、未采取措施對項目實施偏差進行調(diào)整等問題，導致難以實現(xiàn)預期目標。核心技術(shù)泄密風險：公司未對核心技術(shù)進行識別，保護措施不到位，容易導致公司核心技術(shù)被公開，喪失競爭優(yōu)勢。預算管理風險:預算編制基礎(chǔ)不準確，信息收集不完整，執(zhí)行沒有得到有效監(jiān)控和分析，考核機制不夠健全，或沒有得到有效實施，導致預算編制失真，難以執(zhí)行以及執(zhí)行效率差的風險?，F(xiàn)金流風險:[1]兩金占用過大，固定資產(chǎn)、股權(quán)投資、在建工程等方面占用大量資金導致資產(chǎn)流動性不足，對資金收支缺乏時間上的統(tǒng)籌規(guī)劃，進而可能形成短期支付壓力的風險；清收清欠工作不力，應收賬款管理不善形成壞賬，導致國有資產(chǎn)流失風險。[2]現(xiàn)個別所屬企業(yè)存在歷史遺留問題，部分項目質(zhì)量不高，歲末年初出現(xiàn)債務(wù)擠兌；“兩金”構(gòu)成、成因分析不透徹，壓降措施不科學、不得力，責任壓實不到位，資金回流不足，可能會引發(fā)債務(wù)到期時無足夠資金償還或必須以高成本籌資償還，甚至出現(xiàn)違約風險，影響公司可持續(xù)發(fā)展。資金短缺風險：企業(yè)資金緊張，無法滿足經(jīng)營中及時付款、投資支出和償還公司債務(wù)的需要，從而導致企業(yè)面臨經(jīng)濟損失或信譽損失的風險。債務(wù)風險:由于企業(yè)負債總額在資產(chǎn)總額中所占比重過高，當企業(yè)利潤和權(quán)益資本同時下滑，營業(yè)利潤不足以支付利息費用時，則需用股本支付利息，導致企業(yè)破產(chǎn)危機的風險。應收賬款風險：[1]企業(yè)應收款項因市場變化或客戶財務(wù)狀況變化無法按時收回,應收賬款未實現(xiàn)現(xiàn)金流入，占用企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營資金，降低資金的周轉(zhuǎn)速度，致使企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營資金短缺。[2]應收賬款風險：中央對地方政府性債務(wù)的嚴格管理，使部分地方政府項目應收賬款風險增加、壞賬風險加大；企業(yè)內(nèi)部對于應收賬款催收責任機制不健全，未及時明確項目結(jié)束后的催收責任及應收賬款情況交接，導致應收賬款被長期拖欠；對應收賬款下存在的風險事項沒有采取恰當?shù)谋Ｕ鲜侄?；抵押擔保物未做實，存在不動產(chǎn)抵押物的變現(xiàn)能力差；對超出合同履行期的應收賬款缺乏有效追繳手段；部分項目合同履約能力存在欠缺，導致項目回款存在困難。費用管理風險:費用控制措施不力，支出、歸集、分配、攤提不合理，導致資源浪費、資產(chǎn)流失，影響公司效益的風險。資金管理風險:缺乏完善的資金管理制度和監(jiān)督機制，財務(wù)管理缺乏風險控制意識，資本結(jié)構(gòu)不完善，長短期資金搭配不合理，運行低效，甚至投資決策失誤，企業(yè)資產(chǎn)蒙受損失的風險。資金安全風險：資金管理政策不嚴格，執(zhí)行不到位，例如：未經(jīng)批準對外擔保、對外投資，對外捐贈造等成企業(yè)資金風險。金融業(yè)務(wù)風險:金融業(yè)務(wù)預算編制不全面、不準確；未落實投資方案與融資方案同步審核或融資方案前期論證不充分；合作方資信不強或違約；金融業(yè)務(wù)操作流程不規(guī)范、管理失誤等，引發(fā)融資失敗、遭受監(jiān)管處罰等風險。擔保風險：擔保企業(yè)或被擔保企業(yè)因為存在資本結(jié)構(gòu)復雜，經(jīng)營業(yè)務(wù)相互影響制約，信息不對稱的現(xiàn)象，為了促成融資沒有按照規(guī)定進行提前申請擔保程序。稅務(wù)管理風險:對稅務(wù)政策把握不準確，稅收籌劃方案和納稅額計算錯誤，導致稅收成本增加，影響企業(yè)聲譽，使企業(yè)承受不利的后果。發(fā)票管理風險：對發(fā)票管理重視程度不夠，未能做好外來發(fā)票，特別是增值稅專用發(fā)票的審查，以及對外開具增值稅專用發(fā)票購買方的審核，造成“三流不一致”，可能出現(xiàn)被認定為虛開增值稅專用發(fā)票行為的風險。關(guān)聯(lián)交易風險：未能準確識別關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)交易，關(guān)聯(lián)交易價格不公允，關(guān)聯(lián)交易程序不規(guī)范，未披露或未及時披露管理建議等，可能因關(guān)聯(lián)交易操作違規(guī)導致公司遭受處罰，可能存在利益輸送造成國有資產(chǎn)流失。財務(wù)報告風險：財務(wù)報告體系不完整，報告信息不準確或上報不及時，未能給予業(yè)務(wù)以足夠的及時反饋信息，使財務(wù)報告失去指導性意義，導致投資人做出錯誤決策的風險?？蛻粜庞蔑L險:客戶信用評價標準設(shè)計不合理，評估結(jié)果不準確，動態(tài)管理機制不完善，當市場變化或客戶財務(wù)狀況變化時不能及時采取措施，導致當企業(yè)應收、預付賬款無法按時收回，甚至造成壞賬風險?？蛻艄芾盹L險:由于企業(yè)客戶管理體系不健全，客戶關(guān)系維護效果不到位、有效性不強，甲方或政府不能按合同履行義務(wù)，以及合作伙伴選擇不當，不能合理控制采購成本，造成項目不能按計劃實施，加大了企業(yè)的運作成本，給企業(yè)形象造成負面影響，導致項目經(jīng)濟效益降低，甚至項目實施失敗的風險。市場競爭風險:產(chǎn)品或服務(wù)市場、競爭對手、競爭方式發(fā)生重大變化，企業(yè)應對不及時或應對方式不當導致競爭能力及主要產(chǎn)品價格下降，導致企業(yè)盈利能力下降，影響企業(yè)戰(zhàn)略目標實現(xiàn)的風險。市場定位風險：未對市場進行準確細分和評估，未選擇正確的細分市場，并展示自身競爭優(yōu)勢，可能導致自身品牌與市場缺乏契合度，導致營銷策略失敗。經(jīng)營組織風險：經(jīng)營機構(gòu)布局不合理、人員配備不足，市場方向判斷錯誤，不熟悉、遵守市場規(guī)則、規(guī)范或法規(guī)，傳統(tǒng)市場空間被擠壓，新領(lǐng)域未能開拓，市場占有率降低，影響企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展的風險。投標風險:因投標文件審核不仔細等導致廢標，或因投標項目合規(guī)審查不嚴格、未按規(guī)定進行標前測算和標前評審而導致承攬不良項目，給企業(yè)帶來損失的風險。信譽風險：由于甲方或政府不能按合同履行義務(wù)，以及合作伙伴選擇不當，不能合理控制采購成本，造成項目不能按計劃實施，加大了企業(yè)的運作成本，給企業(yè)形象造成負面影響，導致項目經(jīng)濟效益降低，甚至項目實施失敗的風險。輿情風險:未有效處理與政府、社會機構(gòu)、媒體的關(guān)系，與合作伙伴的違約失信行為，安全、環(huán)保事件影響到社會公眾利益，經(jīng)營規(guī)范性不足影響職工利益，信息披露、輿情應對不及時、不得力等行為，影響企業(yè)聲譽，進而陷入公共關(guān)系困境的風險。經(jīng)營效益風險:業(yè)務(wù)市場分析不足、方向判斷錯誤、區(qū)域布局不合理，人力資源配置不合理，計劃管理、運營管理、成本費用控制、經(jīng)濟運行情況分析等經(jīng)營管理制度不完善、管理手段不科學、監(jiān)控流程不嚴密，導致企業(yè)經(jīng)營效益不佳、發(fā)展質(zhì)量不高，甚至出現(xiàn)主要業(yè)務(wù)板塊、重要子企業(yè)經(jīng)營效益大幅下滑和連續(xù)虧損風險。投資風險:[1]企業(yè)對投資風險信息收集不完整，分析不全面，投資可行性研究質(zhì)量不高，未完全遵守投資決策程序；風險應對措施不足，投資回報低于預期，資金回收滯后或無法及時收回，缺乏投資退出機制，導致公司不能及時止損，使公司利益蒙受損失的風險。[2]投資風險：由于對投資項目所處行業(yè)、法律、政策不熟悉，或調(diào)研和投資可行性研究信息收集不完整、不真實，導致投資決策失誤；集團公司投資決策機制不健全、不完善，或未能有效執(zhí)行；投資項目執(zhí)行過程缺少必要的監(jiān)控，導致投資行為偏離預定目標；未建立有效的投資退出機制，或?qū)ν顿Y項目回報和預期收益缺乏必要監(jiān)控，導致未能及時退出不利的投資項目。在資金來源方面過度依賴集團公司的資源和優(yōu)勢，無法形成多元化的高效融資渠道，不利于其健康、可持續(xù)發(fā)展?；I融資風險：集團公司在資本運營板塊，其資金來源方面過度依賴集團公司的資源和優(yōu)勢，無法形成多元化的高效融資渠道，不利于其健康、可持續(xù)發(fā)展；集團公司資本運營板塊可能出現(xiàn)由于籌資方式、結(jié)構(gòu)、品種、時間或使用不當，外部金融環(huán)境、政策、利率等變化導致借款成本上升，增加企業(yè)資金籌資的風險。投資項目決策風險：項目決策前對項目地經(jīng)濟環(huán)境和政治環(huán)境考察不充分，未對政府的財政能力和信用度進行評估、評價，最終導致政府優(yōu)惠承諾不能兌現(xiàn)，追加不合理設(shè)計方案、拖延回購等；或?qū)Ξ數(shù)卣L遠期的發(fā)展規(guī)劃缺少關(guān)注，某些地方政府將工程建設(shè)作為政績工程，缺乏科學、合理的長遠發(fā)展規(guī)劃，盲目投資，一旦換屆，很可能推諉責任或是無力“買單”；放大自身發(fā)展需求、高估自身發(fā)展能力、低估項目風險，盲目決策；投資評審、決策過程中，缺失行業(yè)內(nèi)外專家的參與，對項目潛在風險揭示程度不夠，影響項目決策的效果；

在投資決策過程中，重要財務(wù)指標不能滿足股份公司的要求，難以獲得股份的批復；項目可行性研究相關(guān)基礎(chǔ)工作，如現(xiàn)場查勘調(diào)研、技術(shù)方案論證等不到位，環(huán)評、水保、社會穩(wěn)定等專項報告編制主體不明確，推進計劃不科學等，造成項目立項未按期獲批的風險；投資決策機制不健全，長官意志造成事實上先批后審或投資決策隨意性，為投資項目虧損埋下隱患。項目合同談判與簽訂風險：合同談判人員專業(yè)能力不足，工作作風不實，方法不當，復核不到位，準備不充分，缺乏技巧，導致合同條款錯漏；合同審批制度執(zhí)行不力，導致草率簽約等。投資項目運營風險：項目營運收入及現(xiàn)金流入無法達到預期；政府補貼未能按約兌現(xiàn)或及時足額支付，政策調(diào)整或政府失信導致運營權(quán)非正常轉(zhuǎn)移或提前終止；缺乏運營和管理經(jīng)驗導致項目運營成本提高、經(jīng)營收益下降；運營環(huán)境發(fā)生重大變化可能為長期運營帶來不利影響，甚至導致項目投資遭受重大損失等風險。投資合作伙伴管理風險：未對合作伙伴進行充分的盡職調(diào)查，合作伙伴的違規(guī)行為可能給企業(yè)帶來合規(guī)風險；合作伙伴無法按照合同約定履行出資義務(wù)，影響項目業(yè)務(wù)的正常開展；投資合作伙伴在項目融資過程中，不能按照銀行要求提供擔保，導致融資協(xié)議無法達成，使項目公司無法及時獲取所需資金；合作伙伴在項目實施過程中，對項目監(jiān)督不到位，導致項目出現(xiàn)安全、質(zhì)量、環(huán)保事故，或項目進度嚴重延遲的風險。采購及供應鏈管理風險：①采辦流程不規(guī)范、不嚴謹，產(chǎn)生違規(guī)和舞弊風險；②品類管理和供應商管理不到位，導致市場供求、采購質(zhì)量不合格等風險；③供城融合不到位，導致公司成本上升及資源配置效率低下的風險。項目完工風險：疫情影響，部分項目合同延遲履行，對項目工期造成影響；由于項目資金安排不當或融資能力受到限制從而導致缺乏項目投入資金，影響項目正常完工；或由于合作方的實際違約或預期違約情況，導致項目中斷的風險；在項目實施工程中，對工程承包人選擇不當或不能對工程承包人進行有效管控，承包人出現(xiàn)諸多與承諾不符的情況，如違法轉(zhuǎn)包、非法分包、現(xiàn)場管理混亂等，從而影響項目的正常完工；項目完工風險可能造成項目利息支出的增加，項目市場機會的喪失，貸款償還期被迫延長或無法償還等重大損失。利率風險：由于企業(yè)資本結(jié)構(gòu)不同，短期債務(wù)、長期債務(wù)的存在，市場利率的變化對企業(yè)的盈利能力或價值產(chǎn)生的影響。匯率風險：隨著集團公司“走出去“戰(zhàn)略的實施，企業(yè)涉及海外項目增多，匯率變動對財務(wù)成果的不確定性也逐步增加，，由于匯率波動以外幣記賬的境外資產(chǎn)貶值或應收遠期外匯出現(xiàn)匯兌損失，以及人民幣對主要結(jié)算外幣升值，導致出口產(chǎn)品喪失成本優(yōu)勢的風險。價格風險:受國際國內(nèi)宏觀經(jīng)濟形勢、行業(yè)周期性及新冠疫情等因素影響，市場供應矛盾依然突出，價格波動風險不斷增大；隨著貿(mào)易保護主義逐漸抬頭的影響，部分原材料、產(chǎn)品價格走勢有較大不確定性；企業(yè)價格風險管理技術(shù)手段相對落后，缺乏價格風險對沖工具，或工具應用不充分。采購管理風險:企業(yè)采購工作缺乏規(guī)劃，采購平臺公司組織不健全，采購渠道單一、分散或過分依賴某幾家供應商；采購過程中合同描述不清、質(zhì)量驗收管理不規(guī)范，導致企業(yè)喪失議價能力或物資供應、質(zhì)量、價格不穩(wěn)定的風險。成本管理風險:人工成本、各種原材料價格上漲，經(jīng)營管理過程中責任成本核算管理粗放，造成產(chǎn)品（工程）成本未能得到有效控制，無法實現(xiàn)預期效益，甚至產(chǎn)生虧損的風險。存貨風險:由于市場變化、客戶推遲產(chǎn)品交貨、生產(chǎn)和銷售部門供需數(shù)量產(chǎn)生較大差異，產(chǎn)銷失衡，大量原材料、半成品、產(chǎn)成品積壓，資金大量被占用，給企業(yè)資金周轉(zhuǎn)帶來較大壓力,導致資產(chǎn)負債率過高，加大企業(yè)運營風險。固定資產(chǎn)使用管理風險：由于固定資產(chǎn)使用管理不到位，如未指定歸口管理部門，未實行“定機、定人、定崗、定責”，或未及時進行維修、保養(yǎng)、清查盤點等，導致固定資產(chǎn)長期超負荷運轉(zhuǎn)、損壞、遺失或提前報廢。固定資產(chǎn)閑置風險：由于市場、管理等原因，固定資產(chǎn)利用效率低，大量固定資產(chǎn)被閑置和浪費，無法為企業(yè)創(chuàng)造價值，增加了公司管理成本，造成經(jīng)濟損失。安全風險:公司在安全管理制度建設(shè)與完善、措施落實與檢查、事故處理等方面缺乏有效管理，項目現(xiàn)場管理不嚴格，工作人員違規(guī)違章操作，忽視勞動保護要求，導致的企業(yè)存在安全隱患的風險。海外安全風險：近年來全球政局動蕩，地區(qū)沖突不斷，恐怖主義活動頻繁，針對中國企業(yè)的綁架、搶劫、襲擊事件時有發(fā)生，期間還發(fā)生了震驚全球的馬里恐怖襲擊事件。安全隱患是企業(yè)海外發(fā)展面臨的最大問題，一旦發(fā)生將對海外事業(yè)產(chǎn)生巨大的危害，如何保障人員、財產(chǎn)的安全，是公司在走出去的過程中持續(xù)面臨的問題。質(zhì)量風險:[1]產(chǎn)品或服務(wù)質(zhì)量與客戶要求標準不符，導致大量的質(zhì)量異議、投訴、糾紛，增加公司公關(guān)及法律應對等方面的風險和財務(wù)支出，降低公司效益和信譽的風險。[2]質(zhì)量風險：在勘察設(shè)計過程中，質(zhì)量風險貫穿始終，除了設(shè)計標準逐步提高，創(chuàng)新難度大、設(shè)計周期短等外部因素外，內(nèi)部因素對質(zhì)量風險的產(chǎn)生也起著關(guān)鍵作用，如：設(shè)計人員經(jīng)驗不足、質(zhì)量意識不強、專業(yè)技術(shù)接口間銜接不緊密，溝通不暢等。健康環(huán)保風險:企業(yè)職業(yè)保護體系不健全，所處行業(yè)對員工健康危害性大，企業(yè)對健康安全防護工作不到位。生產(chǎn)過程中環(huán)境保護工作未按環(huán)保規(guī)定進行，廢棄物的排放處理不合規(guī)，由此帶來的系列后果對企業(yè)的聲譽、生產(chǎn)經(jīng)營造成較為負面影響的風險。疫情防控風險：因發(fā)生傳染性疾病、食品安全、動物疫情等方面的事件，嚴重時可能危及員工的身心健康和生命安全，對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、形象有可能造成不利影響。重大突發(fā)事件風險：重大突發(fā)事件分級分類標準不明確，管理機構(gòu)責任不清晰或職責設(shè)置不合理，信息收集、整理、分析、監(jiān)測預警、報告機制不完善，響應預案缺失，處置決策不當，應對方案不合理，執(zhí)行不力，可能導致重大突發(fā)事件失控或不能及時有效處置，給企業(yè)當前及以后一定時期的工作帶來較大負面影響和損失。委托管理風險：在項目受托方選擇過程中把關(guān)不嚴，部分施工能力差、業(yè)務(wù)水平低、信用等級差的單位進入，增加了合同糾紛風險發(fā)生的可能；項目受托管理方無法正常履行其義務(wù)，導致工程項目安全、質(zhì)量、進度等不能滿足業(yè)主或外部監(jiān)管單位的要求，導致公司利益受損。海外工程承包風險：海外開展工程承包等生產(chǎn)經(jīng)營活動受相關(guān)政治、經(jīng)濟、文化、法律法規(guī)及行業(yè)標準等因素影響，導致工作難度加大，若缺少相應的風險評估和管控措施，易導致管理出現(xiàn)薄弱環(huán)節(jié)，工程建設(shè)受到影響，甚至出現(xiàn)市場萎縮、經(jīng)濟虧損等。工程總承包項目管理風險：在項目施工過程中，由于對工程進度、質(zhì)量、成本、安全缺乏必要的、合適的監(jiān)控，對項目分包商缺乏有效管理，導致工程項目無法按照計劃進行，導致工程進度延誤、成本不可控、甚至出現(xiàn)質(zhì)量問題和大面積虧損的風險。工程分包合法性風險：企業(yè)分包管理制度體系不夠完善，分包授權(quán)管理后出現(xiàn)管控缺失；或因分包隊伍選擇把關(guān)不嚴，將工程分包給了不具備承包資質(zhì)的分包隊伍，構(gòu)成違規(guī)分包；或分包合同訂立不規(guī)范，必備條款存在缺漏，加大了企業(yè)的責任；分包策劃缺失，過程監(jiān)控不到位；缺乏分包責任追究機制，對分包商沒有足夠的掌控能力，分包商因拖欠工資、材料款等造成的風險容易被其轉(zhuǎn)移給企業(yè)；將以公司的名義中標的項目，以內(nèi)部協(xié)議方式與其他單位合作，如果合作方不能正常履約，導致安全質(zhì)量事故或重大經(jīng)濟糾紛，將加大被認定為非法分包或轉(zhuǎn)包的風險。招投標管理風險：【1】屬于運營風險，具體指企業(yè)應招標未招標、招標過程不規(guī)范或違法、存在違法分包或轉(zhuǎn)包、串通投標、圍標及其他違法行為或舞弊手段，導致企業(yè)面臨訴訟、行政處罰或中標無效等風險?！?】招標管理制度不健全、執(zhí)行不到位，或招標采購過程中，工程量清單、投標報價、材料范圍條款等理解錯誤或表述不清，或投標人圍標、串標，導致招標結(jié)果不合理。項目勘測設(shè)計風險：由于前期勘查、市場調(diào)研工作不到位，或選聘勘測設(shè)計單位、設(shè)計人員業(yè)務(wù)素質(zhì)不過關(guān)等原因?qū)е录夹g(shù)方案設(shè)計不合理，不符合項目開發(fā)實際情況，導致發(fā)生經(jīng)濟損失；項目設(shè)計未能充分考慮現(xiàn)場實際情況，設(shè)計方案未能得到科學的論證，導致工程造價上升；設(shè)計配合施工協(xié)調(diào)不力或變更設(shè)計管理不善，加大安全、質(zhì)量風險，同時影響工程實施進度和成本。設(shè)計質(zhì)量進度風險：初步設(shè)計、施工圖設(shè)計過程中地方性法規(guī)和新規(guī)范的出臺，對項目設(shè)計工作進度、成本的影響；技術(shù)性審查內(nèi)容較多，范圍廣，審查嚴格，同時需政府多部門審查，具有不可控和連續(xù)性，影響設(shè)計工作進度。勞務(wù)管理風險:未建立和規(guī)范外部勞務(wù)管理制度，在外部勞務(wù)選擇和使用方面缺乏必要監(jiān)控，可能導致外部勞務(wù)人員素質(zhì)不過關(guān)，或出現(xiàn)勞務(wù)工集體討薪等風險，給企業(yè)帶來經(jīng)濟和聲譽影響。文明施工管理風險：受到國家環(huán)保立法日趨完善，管理日趨嚴格影響，部分項目實施過程導致環(huán)境污染事故的發(fā)生，招致環(huán)保部門的處罰，影響經(jīng)營活動的延續(xù)及企業(yè)聲譽；施工現(xiàn)場管理不善，影響企業(yè)形象。工程造價風險:由于原材料價格上漲、工期拖延、工程設(shè)計不合理等原因?qū)е碌墓こ淘靸r超出合理范圍，帶來利潤損失的風險。一方面在工程初期造價的不合理，另一方面是在工程運營過程中變動導致的造價風險。工程雙方履約風險:在工程項目進行過程中由于業(yè)主方未及時履行合同中所規(guī)定的配合義務(wù)，不能獲得有關(guān)許可、不能及時支付工程款等原因，導致企業(yè)無法按時收回工程款，產(chǎn)生壞賬損失以及因為資金不能及時回籠而造成的流動資金短缺的風險。因征地拆遷、項目融資、管理資源配置、分包隊伍管理、項目范圍調(diào)整等因素對項目的履約帶來不穩(wěn)定性影響。設(shè)計變更風險：由于前期設(shè)計資料與現(xiàn)場實際情況不符、施工單位施工措施及政府相關(guān)政策變化等原因，造成設(shè)計變更量增大，導致項目成本增加、施工周期延長的風險。工程結(jié)算風險:如合同管理不嚴、結(jié)算資料不齊全、人員責任不到位或者雙方對工程質(zhì)量或進度認可存在差異或糾紛等原因使得在工程結(jié)算中產(chǎn)生糾紛，可能導致工程結(jié)算時間延遲，正常結(jié)算受阻。外部勞務(wù)使用風險：集團公司未建立和規(guī)范外部勞務(wù)管理制度，在外部勞務(wù)選擇和使用方面缺乏必要的管理和監(jiān)控，可能導致外部勞務(wù)人員素質(zhì)不過關(guān)，導致集團公司經(jīng)營活動出現(xiàn)風險。人工成本風險：勘察設(shè)計企業(yè)是知識密集型單位，人工成本比例較高，市場上人才競爭也十分激烈，造成人工成本的剛性支出，隨業(yè)務(wù)量的增減而向下波動的空間不大。員工收入增長過低不利于調(diào)動職工積極性，造成人才流失，降低企業(yè)競爭力；但當企業(yè)處于低谷，企業(yè)為了穩(wěn)定隊伍，也必須保持員工收入適度增長，就會導致成本快速上升，造成企業(yè)無法實現(xiàn)預期收益，甚至產(chǎn)生虧損；繼而無法保證企業(yè)的持續(xù)經(jīng)營和發(fā)展。工程索賠風險:如工程建設(shè)中由于風險分擔不均、施工條件變化、工程變更、工期拖延、國家法令變更、或項目所在國政局動蕩、發(fā)生暴亂等不可抗力事件產(chǎn)生索賠事項，或投標與合同簽訂階段防范不夠、合同約定不明、索賠談判人員素質(zhì)不夠、采取的措施不科學、企業(yè)法律支持不夠等原因，可能導致索賠失敗、企業(yè)經(jīng)濟利益受損的風險。生產(chǎn)能力風險：企業(yè)人才、技術(shù)等儲備不足，現(xiàn)有生產(chǎn)能力無法適應市場需求，無法及時生產(chǎn)出足夠的合格產(chǎn)品或提供合格服務(wù)，導致企業(yè)無法獲得更多收入或提高市場占有率，或無法按照合同完成交貨或服務(wù)交付的經(jīng)營風險和違約風險。設(shè)備管理風險——設(shè)備投資前未進行充分經(jīng)濟、技術(shù)論證，資金缺乏統(tǒng)籌安排;設(shè)備運維體系不健全、執(zhí)行不到位或缺乏應急預案，造成設(shè)備質(zhì)量難以滿足加工、運營的工藝要求，運行不穩(wěn)定，給企業(yè)造成浪費和損失的風險。內(nèi)控管理風險:公司業(yè)務(wù)流程不完善，規(guī)章制度不健全，內(nèi)控體系薄弱，制度建設(shè)與實際工作脫節(jié)，內(nèi)控制度執(zhí)行不到位、評價改善機制不健全，導致內(nèi)部控制出現(xiàn)設(shè)計重大缺陷或因內(nèi)部控制失效給企業(yè)造成重大損失的風險。內(nèi)控設(shè)計風險：公司業(yè)務(wù)流程不完善，規(guī)章制度不健全，內(nèi)控體系薄弱，制度建設(shè)與實際工作脫節(jié)，導致內(nèi)部控制出現(xiàn)設(shè)計重大缺陷或因內(nèi)部控制失效給企業(yè)造成重大損失的風險。制度建設(shè)風險：企業(yè)制度與制度之間缺乏有效銜接，沒有系統(tǒng)性；或制度立項審核、法律審核沒有得到嚴格執(zhí)行，導致制度建設(shè)與企業(yè)實際經(jīng)營管理脫節(jié)，影響制度的時效性、合法性；或企業(yè)制度梳理不夠細致，關(guān)鍵表述不明確，都會降低制度的可操作性；或制度執(zhí)行不夠嚴格、原則性不強、缺乏監(jiān)督考核，將消弱制度的權(quán)威性。授權(quán)管理風險：由于缺乏清晰有效的逐級授權(quán)機制和權(quán)限設(shè)置，下屬單位或企業(yè)員工不能正確理解和行使在業(yè)務(wù)活動中擁有的權(quán)限，導致出現(xiàn)消極怠工、越權(quán)辦事或推卸責任等，給企業(yè)造成損失的風險；授權(quán)委托書管理不嚴格，沒有按規(guī)定的程序?qū)徍松暾埵马?，輕易出具授權(quán)委托書，或授權(quán)委托書授權(quán)內(nèi)容不明確，可能導致被授權(quán)人以委托人的名義從事違法犯罪活動或損害公司利益的活動，給企業(yè)造成重大經(jīng)濟損失的風險。內(nèi)控執(zhí)行風險：內(nèi)控制度執(zhí)行不到位、評價改善機制不健全，可能導致相關(guān)業(yè)務(wù)和風險無法得到有效控制，造成重大損失。內(nèi)部控制評價風險：未及時開展內(nèi)部控制評價工作，內(nèi)部控制體系的運行情況無法得到有效監(jiān)督，影響體系實施的效果；在內(nèi)部控制評價過程中，缺乏有效的方法和手段，影響內(nèi)部控制評價的效果；對內(nèi)部控制評價的結(jié)果運用不充分，評價過程中發(fā)現(xiàn)問題整改不徹底，影響內(nèi)控評價工作的效果。設(shè)計項目管理風險：在集團公司生產(chǎn)經(jīng)營過程中，由于生產(chǎn)管理原因，導致設(shè)計文件交付延期，不能滿足業(yè)主的要求，對后續(xù)的項目執(zhí)行、經(jīng)營承攬以及企業(yè)形象造成影響。人力資源風險:人力資源需求預測不準確、人員配置不足或崗人匹配不合理；關(guān)鍵崗位設(shè)置未考慮不相容崗位相分離及制衡，重要崗位缺乏輪換，人員流失率較高，后備人員培養(yǎng)不足；職工社會保險未及時繳納，績效考核、薪酬福利體系設(shè)計不合理或未有效執(zhí)行，中高級管理人員缺乏中長期激勵，影響業(yè)務(wù)持續(xù)發(fā)展的風險。人力資源規(guī)劃風險：人力資源存量、結(jié)構(gòu)不能滿足業(yè)務(wù)發(fā)展需要，人才吸引、保留、培養(yǎng)、激勵等方面不具有競爭優(yōu)勢，可能導致人力資源建設(shè)不足以支撐企業(yè)實現(xiàn)戰(zhàn)略目標；或由于企業(yè)人才規(guī)劃與企業(yè)規(guī)模不協(xié)同，使企業(yè)面臨人才壓力；或由于人才出現(xiàn)非正常流動，導致人才規(guī)劃出現(xiàn)偏差。人才儲備風險：未能招聘到或挽留住優(yōu)秀員工來確保人力資源的質(zhì)量及平衡，不能支持集團發(fā)展。關(guān)鍵崗位人員缺失，未能對公司的關(guān)鍵崗位設(shè)定繼任計劃而導致的后備人員不足的風險。人員配置風險：人員與崗位不相配備，出現(xiàn)人浮于事，增大企業(yè)成本；或企業(yè)現(xiàn)有薪酬和激勵制度與市場化或同類企業(yè)薪酬激勵差距明顯，導致核心人才流失、關(guān)鍵人才不足、領(lǐng)軍人才引進困難；重要崗位選拔任用機制不夠規(guī)范健全，選拔流程不夠科學民主，難以滿足經(jīng)營發(fā)展需要。人員培訓風險：未能根據(jù)集團業(yè)務(wù)變化及各層次員工需求建立完善的培訓體系，或年度培訓計劃不能有效落地實施或培訓效果不及預期不能形成良性循環(huán)，有效提升員工技能等?？冃Э己孙L險：[1]考核獎懲措施不能反映公司戰(zhàn)略，或業(yè)績考核標準和獎懲措施不清晰、指標設(shè)置不科學、目標設(shè)置不合理，或考核獎懲措施執(zhí)行不嚴格、走形式、吃大鍋飯等，導致考核獎懲的戰(zhàn)略導向作用無法實現(xiàn)，甚至打擊了職工的工作積極性。[2]未能開展合理的績效計劃制定/溝通/評估/改進等從而確保企業(yè)戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)，未能通過適當?shù)呐嘤柕却胧┨岣邌T工的技能，達到績效改善。業(yè)績考核標準和獎懲措施不清晰、指標設(shè)置不科學、目標設(shè)置不合理，或考核獎懲措施執(zhí)行不嚴格、走形式等，導致考核獎懲的戰(zhàn)略導向作用無法實現(xiàn)，甚至打擊了職工的工作積極性。薪酬福利風險：[1]員工薪酬與福利設(shè)計不科學，不能合理、公平的反映出員工的勞動價值，或沒有一個合理的增長機制，或不能及時提供必要的福利待遇，可能導致公司員工工作積極性降低、工作效率低下、公司認同度下降或人員流失等風險。薪酬福利體系：未公司的薪酬福利體系缺乏創(chuàng)新，激勵模式單一，不能有效支撐企業(yè)發(fā)展。[2]員工薪酬與福利設(shè)計不科學，不能合理、公平的反映出員工的勞動價值，或沒有一個合理的增長機制，或不能及時提供必要的福利待遇，可能導致公司員工工作積極性降低、工作效率低下、公司認同度下降或人員流失等風險。廉政建設(shè)風險:制度建設(shè)不健全，執(zhí)行不到位，缺乏相應的監(jiān)督檢查機制，或?qū)嶋H工作中對相關(guān)人員行為無法制約或機制不能有效落實，使相關(guān)人員憑借所擁有的權(quán)力在執(zhí)行公務(wù)過程中出現(xiàn)謀求私利等腐敗行為的風險。廉潔風險：黨員干部對黨風廉政建設(shè)和反腐敗工作形勢認識不足，“不想腐”的思想防線沒有筑牢；全面從嚴治黨寬松軟，落實“兩個責任”層層衰減，制度執(zhí)行不力，機制不健全，“不敢腐”的震懾沒有形成，“不能腐”的體制機制尚不完善；黨內(nèi)監(jiān)督和民主監(jiān)督缺失，企業(yè)業(yè)務(wù)一線尤其是境外機構(gòu)監(jiān)督不到位等造成的廉潔風險。35.巡視巡察風險:內(nèi)部巡視巡察不全面，不徹底，沒有發(fā)現(xiàn)問題，發(fā)現(xiàn)問題不及時上報。對外部巡視巡察不重視，資料準備不充分，不及時響應，對問題不及時整改，整改措施不到位。審計風險:對審計方向的判斷和估計不夠準確，準備不充分，可能導致審計效率和效果不佳。審計項目過程無法完整發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在的違規(guī)事項，審計結(jié)果未得到有效整改，導致審計監(jiān)督功能失效的風險。信息系統(tǒng)風險:信息系統(tǒng)缺乏頂層設(shè)計、規(guī)劃不合理，不能根據(jù)企業(yè)特點有效融合各種信息資源，信息不能得到有效利用，信息孤島問題突出，系統(tǒng)上線缺乏充分論證與準備，信息系統(tǒng)安全措施不足，信息資料保存，備份的條件、方式、時間不合理，可能導致信息泄露、損毀或滅失。信息溝通風險：缺乏有效的內(nèi)外部信息溝通渠道、信息傳遞不及時、不準確、不完整，無法實現(xiàn)有效共享，導致信息利用效率低下；網(wǎng)站信息發(fā)布缺乏有效審核，對涉密、敏感信息缺乏有效管控措施，導致信息不恰當擴散，給公司生產(chǎn)經(jīng)營目標的實現(xiàn)帶來負面影響的風險。信息披露風險：由于信息傳遞和披露機制不健全，導致企業(yè)未能應監(jiān)管機構(gòu)要求及時披露相關(guān)信息，或披露的信息缺失、錯誤，從而導致企業(yè)被罰款、處罰和制裁的風險。涉密管理風險:由于公司保密管理體系不健全；密級確定、變更不規(guī)范；涉密崗位、涉密人員、涉密活動管理不到位；涉密設(shè)備、資料管理不當；涉密檢查監(jiān)督不力，處理不及時；公司員工未履行保密協(xié)議等原因，導致秘密泄露，而給公司合法權(quán)益、正常運營和預期收益帶來的不確定性風險。印章管理風險:公司未設(shè)立或未明確印章歸口管理部門，權(quán)責劃分不明確，印章使用未經(jīng)審批，使用登記不及時，保管不善，印章刻制、使用、作廢和銷毀未經(jīng)批準等原因，以及印章遺失，進而給公司資產(chǎn)安全和正常運營帶來的不確定性風險。企業(yè)資質(zhì)管理風險：公司生產(chǎn)經(jīng)營過程中，資質(zhì)被暫停、取消或重新對標就位等，導致公司經(jīng)營工作受到影響的風險。在資質(zhì)申請過程中，因借用其他單位的資質(zhì)或借用其他單位的經(jīng)營業(yè)績，導致公司遭受處罰的風險。資質(zhì)掛靠風險：資質(zhì)掛靠指符合資質(zhì)的企業(yè)將資質(zhì)借用給未取得相應資質(zhì)的單位或個人承攬任務(wù)，并向該資質(zhì)企業(yè)交納相應“管理費”的行為?！皰炜俊毙袨椴粌H嚴重擾亂了市場的正常秩序，同時也給工程質(zhì)量和安全帶來了諸多隱患，且易產(chǎn)生經(jīng)濟糾紛。證照管理風險：公司的營業(yè)執(zhí)照、資質(zhì)證書、注冊人員注冊證等各類證書以及印鑒的管理工作不規(guī)范、過程管控不嚴格，可能導致發(fā)生非法的生產(chǎn)經(jīng)營活動，給企業(yè)帶來經(jīng)濟損失或法律風險。合同管理風險：缺乏對合同統(tǒng)一、明確的管理要求，合同簽訂不嚴密，合同執(zhí)行不到位，引起糾紛；己方權(quán)利行使不及時，采取措施不當，造成損失。合同訂立風險：未訂立合同，或未經(jīng)授權(quán)（越權(quán)）對外訂立合同，或合同對方主體資格未達要求，或未進行必要的合同評審，合同內(nèi)容存在重大疏漏和欺詐，或合同本身違反相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定等，可能導致公司合法權(quán)益受到侵害的風險。合同履約風險:合同簽訂后執(zhí)行不及時、不到位，可能帶來履約責任風險。合同糾紛發(fā)生后，權(quán)利行使不及時、采取的處置措施不恰當，可能使企業(yè)在合同糾紛中處于不利地位，引發(fā)訴訟危機。合規(guī)風險：企業(yè)因未能遵循法律法規(guī)、監(jiān)管要求、規(guī)則和準則，可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失或聲譽損失的風險。重大決策法律風險：建設(shè)法治電建要求各項重大決策依法依規(guī)；企業(yè)重大戰(zhàn)略、經(jīng)營決策和重要經(jīng)濟活動等違反決策的必要程序，未能做到“決策先問法”，不經(jīng)過法律論證或法律審核論證不充分，導致決策失誤，在執(zhí)行決策時印發(fā)潛在的法律風險，從而被迫承擔不利的法律后果。法律審核風險：重大經(jīng)營決策沒有按規(guī)定進行法律審核，或法律審核不力導致決策明顯違法或無法律效力；規(guī)章制度沒有按規(guī)定進行法律審核，或法律審核不力導致制度明顯違法或違法上級制度規(guī)；合同沒有按規(guī)定進行法律審核或?qū)徍瞬蝗?，或?qū)徍艘庖娢吹玫秸_處理和反饋，導致合同違法或不能有效保護我方利益。法律訴訟風險：公司經(jīng)營管理過程存在不合法行為，引起訴訟發(fā)生；法律救濟措施不及時，造成損失擴大；訴訟措施不合理，證據(jù)不充分，造成敗訴。知識產(chǎn)權(quán)風險:企業(yè)經(jīng)營過程中有意或無意對他人知識產(chǎn)權(quán)構(gòu)成侵害，導致遭到索賠或起訴；以及對企業(yè)自有知識產(chǎn)權(quán)管理不善，給本企業(yè)造成知識產(chǎn)權(quán)被侵權(quán)，導致經(jīng)濟等方面損失嚴重。政策風險：國家財稅金融政策，國資委、審計署、上海證監(jiān)會、香港聯(lián)交所監(jiān)管政策，及行業(yè)管理、技術(shù)標準或其它等專項政策變化，影響企業(yè)經(jīng)營安排和戰(zhàn)略實現(xiàn)的風險。風險分類風險大類編號風險小類戰(zhàn)略風險1投資風險2地緣政治經(jīng)濟和安全風險3國家產(chǎn)業(yè)政策導向風險4業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)風險5戰(zhàn)略合作伙伴風險6內(nèi)部改革風險7公共關(guān)系風險8組織結(jié)構(gòu)風險經(jīng)營風險9市場需求風險10價格波動風險11競爭風險12利匯率風險13資源保障風險14物資采購風險15工程項目管理風險16技術(shù)與工藝風險17生產(chǎn)中斷與產(chǎn)能不匹配風險18產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量風險19信用風險20健康安全環(huán)保風險21信息風險22人力資源風險23資產(chǎn)管理風險24舞弊及誠信風險25資金流動性風險26資本結(jié)構(gòu)風險27計量風險報告風險28財務(wù)報告與非財務(wù)報告風險合規(guī)風險29資源權(quán)屬風險30知識產(chǎn)權(quán)風險31勞動關(guān)系風險32財稅風險33內(nèi)部審計風險34內(nèi)控與風險管理風險35法律業(yè)務(wù)風險36公司設(shè)立及運作風險風險類別描述編號名稱定義風險影響因素1投資風險由于公司在中長期規(guī)劃和年度計劃制定過程中，對市場環(huán)境、經(jīng)濟形勢、產(chǎn)業(yè)前景、國家政策等缺乏科學分析和準確判斷，造成投資方向、投資規(guī)模、投資結(jié)構(gòu)不合理或不正確，影響公司可持續(xù)發(fā)展；或公司在投資項目立項、可行性研充、初步設(shè)計、實施、驗收及后評價過程中，由于投資項目前期研充、過程管理不到位，造成建設(shè)項目、股權(quán)及收購項目投資效益低于預期或失敗。（1）中長期業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃對已有業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)與客觀經(jīng)營環(huán)境分析判斷不夠準確，投資方向和投資結(jié)構(gòu)不合理，未對發(fā)展規(guī)劃的執(zhí)行情況進行定期評估并進行相應調(diào)整（2）年度投資計劃編制偏離公司戰(zhàn)略目標和中長期業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃、編制內(nèi)容不完整、審批程序執(zhí)行不規(guī)范，對投資計劃執(zhí)行缺乏有效監(jiān)督，考核執(zhí)行不嚴格，考核剔除因素不合理（3）投資項目（預）可行性研究不真實、不準確、不合理，對投資所在地監(jiān)管環(huán)境、市場形勢和競爭對手等因素考慮不全面，不符合公司經(jīng)營目標及需要，審批程序執(zhí)行不規(guī)范（4）投資項目初步設(shè)計未嚴格執(zhí)行國家現(xiàn)行的設(shè)計規(guī)范和建設(shè)標準，設(shè)計方案不完整、不合理，概算編制不準確、不真實（5）投資決策時效性不足，可能錯失某些投資機會，或?qū)е沦O誤最佳投資時機（6）投資項目未經(jīng)有效審批，與投資計劃不符（7）投資項目招標方案、招標文件、招標過程等環(huán)節(jié)不完善、不規(guī)范（8）投資項目實施未取得合法的建設(shè)手續(xù)，在不具備開工條件的情況下開工（9）投資項目設(shè)計變更、現(xiàn)場簽證不真實、不合理，工程進度未能按照計劃進行，工程質(zhì)量不合格（10）投資項目承包商管理存在缺陷，承包商提供服務(wù)不能滿足投資項目需求，違規(guī)分包（11）投資項目驗收不及時，程序不合規(guī)，內(nèi)容不全面、不真實（12）投資項目統(tǒng)計信息收集不充分，核算標準不科學，關(guān)鍵信息保密措施不到位（13）投資項目后評價論證不充分、內(nèi)容不全面，考核標準不清晰、考核執(zhí)行不嚴格，投資項目實際收益與預期目標差距較大

2地緣政治經(jīng)濟和安全風險由于公司海外業(yè)務(wù)所在的國家政局不穩(wěn)定、政府法律法規(guī)不完善或發(fā)生變化及未能完全遵守當?shù)胤煞ㄒ?guī)或習俗、資源國戰(zhàn)爭、內(nèi)亂及罷工、與周邊及利益相關(guān)國的關(guān)系調(diào)整等因素，影響海外業(yè)務(wù)人員安全、資產(chǎn)安全、投資或并購項目的運作和其它目標的實現(xiàn)。（1）海外業(yè)務(wù)所在國國際政治關(guān)系復雜惡劣，公司未全面、及時掌握相關(guān)國際貿(mào)易政策、國際關(guān)系變動趨勢等信息并有效應對（2）海外業(yè)務(wù)所在國沒有建立完善的法律制度，或相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)政策、國際貿(mào)易政策變動頻繁，公司未全面、及時收集海外項目相關(guān)信息并有效應對（3）未充分考慮不同國家的勞務(wù)許可政策的限制因素，未滿足海外項目勞動用工本地化相關(guān)政策要求，導致海外項目所需的技術(shù)、管理人員無法及時就位（4）項目所在地部族內(nèi)部等相關(guān)方利益訴求不能滿足引發(fā)糾紛或安全威脅（5）未針對海外業(yè)務(wù)所在國政府更迭、戰(zhàn)爭暴亂、恐怖活動、綁架襲擊、災難事故等突發(fā)事件合理制定應急預案，未定期進行應急培訓、演練，未按應急預案處理危機，未深入追查損失原因及時整改（6）未結(jié)合海外業(yè)務(wù)環(huán)境變化加強風險管理，未及時進行動態(tài)的風險識別與評價，缺乏及時有效的風險應對策略和措施3國家產(chǎn)業(yè)政策導向風險由于油氣價格變化、財稅政策變化、油氣資源上游領(lǐng)域逐步開放、油氣管網(wǎng)分離改革、煉油化工產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整、新能源支持政策、節(jié)能減排與環(huán)保政策、原油和成品油的進出口貿(mào)易管理體制等政府監(jiān)管政策的變化，造成對集團公司收入、利潤的增長和市場份額的擴大等經(jīng)營狀況產(chǎn)生重大影響。（1）國家財稅政策變化，導致公司稅費支出增加（2）國家進一步開放油氣開發(fā)市場準入，包括非常規(guī)油氣（煤層氣、頁巖氣）勘探開發(fā)，公司未充分研究政策調(diào)整帶來的影響并及時制定實施相應的應對措施，導致公司不能充分獲取希望取得的探礦權(quán)（3）國家逐步推進實施油氣管網(wǎng)市場放開，公司未根據(jù)國家改革方向和要求做好充分準備（4）國家逐步取消國外公司在國內(nèi)銷售石化產(chǎn)品的限制，國際化工競爭對手具有成本、技術(shù)和管理優(yōu)勢，公司缺乏有效應對措施以減輕對化工業(yè)務(wù)的沖擊（5）國家進一步放開原油進口權(quán)，地方煉廠低價資源嚴重沖擊國內(nèi)市場，公司未能有效應對，導致煉廠加工和成品油銷售份額大幅下降（6）未申請到充足的原油和成品油出口配額，影響產(chǎn)品出口銷售（7）政府節(jié)能減排和環(huán)保法律法規(guī)要求日益嚴格，未及時進行設(shè)備改造和技術(shù)升級，或現(xiàn)場管理不嚴、操作違規(guī)，導致污水、廢氣排放不達標

（8）國家推行替代能源、新能源及新能源汽車支持政策，對公司業(yè)務(wù)帶來影響（9）未有效應對油氣價格變化，或違反油氣價格規(guī)定，影響油氣產(chǎn)銷效益，或遭受處罰4業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)風險由于公司產(chǎn)、煉、運、銷、儲、貿(mào)不協(xié)調(diào)、不合理，或者投資區(qū)域過于集中，導致集團公司在原油勘探開發(fā)、煉油化工產(chǎn)能、布局、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、管網(wǎng)輸送能力、油氣生產(chǎn)供應保障、銷售終端布局等受到影響，從而影響集團公司持續(xù)、整體盈利能力和利潤實現(xiàn)。（1）海外油氣投資業(yè)務(wù)集中于少數(shù)區(qū)域，受區(qū)域市場穩(wěn)定性的影響較大（2）原油資源供應量及品質(zhì)與部分煉化企業(yè)加工能力和裝置結(jié)構(gòu)條件不相匹配（3）市場營銷能力建設(shè)跟不上市場變化及煉化產(chǎn)品供應能力建設(shè)，導致產(chǎn)銷矛盾突出（4）煉化企業(yè)布局或油品結(jié)構(gòu)與市場分布、油品需求存在矛盾，調(diào)運方案優(yōu)化受限，造成銷售成本上升（5）區(qū)域市場營銷網(wǎng)絡(luò)不完善，市場占有率和競爭力相對較弱（6）金融機制不完善，金融業(yè)務(wù)和實體產(chǎn)業(yè)未能有效結(jié)合，資本配置效率低下，無法實現(xiàn)共同目標或提升整體效益（7）生產(chǎn)運行協(xié)調(diào)機制不完善，板塊間出現(xiàn)矛盾和利益沖突時不能及時有效解決，影響生產(chǎn)順暢運行5戰(zhàn)略合作伙伴風險由于公司與效率低或者無效供應商建立聯(lián)盟、合資、聯(lián)營、戰(zhàn)略合作等外部關(guān)系，或者因為沒有堅持互利共贏、立足長遠等原則，導致失去有價值的合作伙伴，影響公司的競爭能力。（1）戰(zhàn)略合作前期未充分考慮自身業(yè)務(wù)長遠發(fā)展的需求，或?qū)献骰锇榈呢攧?wù)狀況、資金狀況及信譽度等信息調(diào)査不充分，導致選擇不合適的戰(zhàn)略合作伙伴（2）未對合作伙伴的經(jīng)營狀況、服務(wù)水平進行定期評估，導致不能及時把握和應對合作伙伴的不利變動（3）未能妥善處理與合作方之間的經(jīng)營理念和文化差異（4）未能有效維護與有價值的合作伙伴之間的戰(zhàn)略合作、戰(zhàn)略聯(lián)盟關(guān)系，沒有堅持統(tǒng)籌謀劃、互利共贏、立足長遠、突出發(fā)展等油氣合作原則，失去有價值的合作伙伴6內(nèi)部改革風險由于公司對內(nèi)部改革的目的不明、論證不充分、內(nèi)部改革過程中利益分配沖突、未對內(nèi)部改革進行全盤考慮、對內(nèi)部改革的困難估計不足等原因，導致內(nèi)部改革失敗，或者由于公司內(nèi)部改革過程中的監(jiān)管不力或缺失，引起其他風險與矛盾，導致公司經(jīng)營管理者侵害公司所有者權(quán)益。（1）內(nèi)部改革與國家宏觀政策走向、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整方向不符（2）內(nèi)部改革實施前期，對改革方案前期論證不夠深入，對存在或可能發(fā)生的問題分析不夠透徹，對改革的困難估計不足，內(nèi)部改革方案設(shè)計不合理，不具有可執(zhí)行性（3）內(nèi)部改革執(zhí)行不嚴格、流于形式、監(jiān)管不力或宣傳引導不到位，使員工劃轉(zhuǎn)分流、競爭上崗存在違法違規(guī)行為，未兼顧大多數(shù)群體利益，造成群體的利益分化、致使利益受損群體不平衡，影響和諧穩(wěn)定和改革推進（4）內(nèi)部改革實施后，未能及時、全面總結(jié)經(jīng)驗教訓，固化、完善新的機制體制，導致改革成效不能得到保持甚至出現(xiàn)倒退7公共關(guān)系風險由于外部自然、社會及經(jīng)營環(huán)境的突發(fā)不利變化，使公司被動承擔聲譽損失；或者公司在社會責任、新聞媒體、品牌及標識管理、監(jiān)管機構(gòu)關(guān)系、投資者關(guān)系、客戶關(guān)系等方面處理不當，導致公眾輿論出現(xiàn)對公司的負面觀點，給公司形象和聲譽造成負面影響。（1）自然環(huán)境突變、企業(yè)惡性競爭、政策體制不利、社會公眾誤解以及全新傳媒的出現(xiàn)，使公司在面對新聞媒體或承擔社會責任時可能帶來負面影響或其他損失（2）未結(jié)合公司自身發(fā)展愿景與現(xiàn)狀及社會對企業(yè)的要求，履行應盡的社會責任，或?qū)σ崖男械纳鐣熑挝催M行充分的宣傳（3）下屬企業(yè)發(fā)生突發(fā)事件時上報不及時或瞞報漏報，導致公司對事件處理被動，協(xié)調(diào)難度加大，聲譽形象受損（4）在處理自然災害、事故災害、社會安全、資本市場、油價波動、油氣供應緊張和涉外工作等業(yè)務(wù)中發(fā)生突發(fā)事件時，對外掩蓋隱瞞事故，發(fā)布不實信息，與新聞媒體和政府關(guān)系處理不當（5）受經(jīng)營形勢壓力、改革變動的影響，員工隊伍思想不穩(wěn)定，發(fā)生聚眾鬧事，聚集上訪，全系統(tǒng)范圍或跨企業(yè)、跨地區(qū)或跨行業(yè)的互動性連鎖反應等群體性事件，妨礙正常經(jīng)營，損害社會聲譽（6）未及時發(fā)現(xiàn)并糾正對公司品牌和標識產(chǎn)生損害的行為，或出現(xiàn)冒用、利用公司形象非法從事詐騙等犯罪活動，使公司聲譽受損（7）未能嚴格執(zhí)行監(jiān)管機構(gòu)規(guī)定或要求，未能對監(jiān)管機構(gòu)的質(zhì)詢及時做出合理解釋或采取整改措施（8）與投資者溝通渠道或機制不暢，或未與投資者及時充分溝通對其利益具有重大影響的事項（9）與政府機關(guān)及其下屬機構(gòu)溝通渠道或機制不暢，導致生產(chǎn)經(jīng)營過程遭受影響（10）與客戶溝通渠道或機制不暢，或?qū)蛻粝M過程中問題處理不當，使品牌聲譽受損8組織結(jié)構(gòu)風險由于公司組織結(jié)構(gòu)設(shè)計、運行、調(diào)整不科學、不合理，導致組織機構(gòu)重疊、職能交叉或缺失、權(quán)責不清晰，公司運作效率低下，從而影響公司實施計劃或者實現(xiàn)長期戰(zhàn)略目標。（1）組織結(jié)構(gòu)設(shè)計不合理、不科學，不能適應公司發(fā)展現(xiàn)狀及業(yè)務(wù)模式（2）部門間職能交叉或職能缺位，跨部門協(xié)調(diào)機制不完善（3）上下級之間集權(quán)與分權(quán)關(guān)系處理不當（4）公司業(yè)務(wù)發(fā)生并購、重組、整合時，組織結(jié)構(gòu)未及時進行相應調(diào)整，出現(xiàn)業(yè)務(wù)交叉、重疊，管理界面和管理流程不明確，管理制度、崗位職責不完善（5）缺乏對組織機構(gòu)的合理性、有效性評價，對外部市場、客戶需求等環(huán)境變化不能及時作出調(diào)整9市場需求風險由于宏觀經(jīng)濟環(huán)境變化、新能源及替代能源開發(fā)等因素的影響，引起市場需求的變化，公司未及時、準確把握市場對產(chǎn)品和服務(wù)的需求變化信息，無法達到規(guī)模產(chǎn)能，影響公司收入和利潤目標的實現(xiàn)。（1）國內(nèi)外經(jīng)濟形勢變化，經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整，行業(yè)發(fā)展放緩，對成品油、天然氣和石化產(chǎn)品的需求下降，消費増速分化嚴重（2）新能源、替代能源的發(fā)展導致經(jīng)濟發(fā)展對石油依賴程度減低，石油需求量減少或增長放緩（3）各國對自然資源和環(huán)境保護問題日益關(guān)注，釆取節(jié)能降耗的系列措施，導致對石油的需求量減少或增長放緩（4）環(huán)境污染日益嚴重的影響，國家未出臺相關(guān)激勵政策，對天然氣等清潔能源的需求存在不確定性（5）國內(nèi)外上游業(yè)務(wù)領(lǐng)域投資縮減，對工程技術(shù)、工程建設(shè)、裝備制造內(nèi)外部市場需求減少（6）未及吋、全面收集市場需求變動信息，并進行綜合分析評估，公司在進行經(jīng)營決策時對市場需求因素考慮不足（7）對國際慣例不熟悉，或是對目標市場的商業(yè)環(huán)境、商業(yè)習慣缺乏了解（8）區(qū)域協(xié)調(diào)不足，內(nèi)部單位間缺乏有效的市場信息共享機制和渠道，影響對市場機會的及時把握10價格波動風險由于受到宏觀經(jīng)濟形勢、市場供需、地緣政治、法規(guī)政策等多種因素影響，導致產(chǎn)品、服務(wù)價格波動，以及大宗物資、原材料價格波動，或價格管理工作不嚴，影響公司的收入和利潤目標實現(xiàn)。（1）作為國際石油貿(mào)易的基本計價和結(jié)算貨幣的美元匯率大幅波動（2）國際石油市場供需狀況的急劇變化（3）國內(nèi)天然氣定價機制市場化程度較低，銷售價格低于生產(chǎn)或采購成本（4）石化相關(guān)產(chǎn)品國家進出口關(guān)稅調(diào)整，造成影響石油化工產(chǎn)品價格波動（5）對國際油價走勢的預測與實際情況出現(xiàn)較大偏差（6）板塊間內(nèi)部定價機制不合理，油價倒掛矛盾突出（7）未能全面、及時收集和分析研究國際、國內(nèi)油氣產(chǎn)品、管輸價格變動信息及定價方法，未能向國家價格主管部門提出有利于公司發(fā)展的油氣產(chǎn)品及管輸定價機制建議（8）在油價波動時未能及時優(yōu)化油氣產(chǎn)品的庫存水平，以降低對公司成本、利潤的影響（9）對所屬企業(yè)價格管理工作監(jiān)督不嚴，未能有效貫徹落實國家價格政策（10）經(jīng)濟周期、通貨膨脹、氣候因素導致主要外購設(shè)備設(shè)施及原材料價格波動，未采取有效應對措施以降低采購成本‘

11競爭風險由于公司業(yè)務(wù)發(fā)展進程中，與國內(nèi)其他大型石油石化生產(chǎn)和銷售商、地煉企業(yè)在煉油化工及成品油銷售業(yè)務(wù)，以及國外大型石油石化公司在某些地區(qū)和領(lǐng)域獲得進入資源國的權(quán)利、搶占油氣資源、開拓市場方面，面臨較為激烈的競爭。（1）競爭對手不斷開發(fā)更具優(yōu)勢的產(chǎn)品和技術(shù)，不斷降低成本，擴大價格優(yōu)勢，并通過提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)及多樣化促銷手段，加大市場爭奪力度，影響公司銷售網(wǎng)絡(luò)規(guī)模的擴大（2）有實力的競爭對手通過參與海外油氣業(yè)務(wù)并購競爭，增加了公司獲取油氣資源的難度（3）隨著國內(nèi)油氣行業(yè)的逐步開放，資源、技術(shù)、人力方面的競爭愈加激烈，公司未及時進行有效應對（4）低價地煉資源沖擊成品油市場，競爭壓力增大；汽、柴油多標準并行，區(qū)域市場保護使得高標號汽、柴油銷售困難12利匯率風險由于國家利匯率政策的調(diào)整或利匯率波動，導致公司在籌融資業(yè)務(wù)中面臨更高的借款成本，更低的投資收益或資產(chǎn)價值的減少；或者使公司在運用外匯計價結(jié)算和持有外匯資產(chǎn)與負債過程中，釆購（1）利率波動對存貸款的利息收入及支出、票據(jù)的貼現(xiàn)利息支出等方面產(chǎn)生較大影響，導致資金成本增加或預期收益降低（2）未及時收集利率波動信息并全面綜合分析對公司財務(wù)狀況的影響，未及時采取有效應對措施（3）匯率變化引起利率、商品或勞務(wù)價格、市場需求等變化，對公司資產(chǎn)負債規(guī)模、銷售收入、生產(chǎn)成本等產(chǎn)生影響，導致經(jīng)濟損失

（4）由于外幣計價交易中交易確定日和結(jié)算日的匯率不同，導致實際結(jié)算時本幣流入減少或流出增加（5）匯率變動導致在對記賬本位幣以外幣種的貨幣性資產(chǎn)與負債進行實際收付或期末調(diào)整時產(chǎn)生匯兌損失；或者由于母公司與子公司記賬本位幣不同，合并報表時產(chǎn)生折算損失（6）合同結(jié)算貨幣選用不當、合同中未簽訂保值條款（7）未合理、合規(guī)使用匯率套期保值、遠期結(jié)售匯等金融衍生工具13資源保障風險由于市場需求、國際油價、生產(chǎn)能力、倉儲能力、調(diào)度運輸?shù)榷喾矫嬗绊?，公司在獲取石油與天然氣資源時的勘探和開發(fā)、或投入大量資金購買油氣資源等過程中存在不確定性，導致公司油氣資源儲量和產(chǎn)量下降，無法保障資源供應，出現(xiàn)銷售中斷或受限，影響公司目標實現(xiàn)、甚至影響公司聲譽。（1）已開發(fā)油田釆出程度和綜合含水不斷上升，部分老油田儲量遞減，開釆難度大（2）國內(nèi)資源劣質(zhì)化，致密油氣、頁巖油氣、超深油氣等低品位資源比例增加，國內(nèi)和海外油氣勘探開發(fā)過程日趨復雜，開發(fā)難度加大，技術(shù)要求高，開發(fā)成本上升（3）已開發(fā)油氣比例逐年增加，控制遞減，維持穩(wěn)產(chǎn)難度加大（4）勘探總體設(shè)計或開發(fā)方案論證不充分、不合理（5）國家進一步開放探礦權(quán)導致集團公司不能充分獲取希望取得的探礦權(quán)；礦權(quán)未能完成法定勘查投入，面臨核減的風險（6）SEC新準則自2010年實施后，證實未開發(fā)儲量（PUD）的保留條件非常嚴格，公司SEC口徑油氣儲量（PUD）總量較大，面臨核減的風險（7）國際原油貿(mào)易計劃制定、交易過程中的不可控因素，可能導致原油進口量不能滿足國內(nèi)煉油公司的生產(chǎn)需求（8）天然氣用量峰谷差大，調(diào)峰設(shè)施建設(shè)滯后，調(diào)峰能力不足，保供壓力增大，或遭遇上游氣源大量短停供氣、極端天氣等緊急情況，天然氣計劃與需求不匹配，導致供需失衡（9）由于資源國政治、社會環(huán)境等頻繁變化，導致向海外輸送油氣資源及物資裝備受阻，影