商業(yè)銀行風(fēng)險管理與內(nèi)部控制5

商業(yè)銀行風(fēng)險管理與內(nèi)部控制

商業(yè)銀行風(fēng)險概述商業(yè)銀行風(fēng)險管理策略商業(yè)銀行內(nèi)部控制

第一節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險概述一、商業(yè)銀行風(fēng)險的內(nèi)涵和特征（一）商業(yè)銀行風(fēng)險的含義銀行在經(jīng)營過程中由于各種不確定因素的影響，其經(jīng)營的實(shí)際收益與預(yù)期收益會產(chǎn)生一定偏差，從而有蒙受經(jīng)濟(jì)損失和獲取額外收益的機(jī)會和可能性。（二）商業(yè)銀行風(fēng)險的特征

1.風(fēng)險的普遍性

2.風(fēng)險的擴(kuò)散性

3.風(fēng)險的隱蔽性

4.風(fēng)險的客觀性

5.風(fēng)險的可變性二、商業(yè)銀行風(fēng)險的類型（一）根據(jù)商業(yè)銀行風(fēng)險的來源，可以將其劃分為外部風(fēng)險和內(nèi)部風(fēng)險外部風(fēng)險是指來自于商業(yè)銀行外部的各種因素對商業(yè)銀行的經(jīng)營帶來的風(fēng)險。信用風(fēng)險、匯率風(fēng)險、利率風(fēng)險、通貨膨脹風(fēng)險內(nèi)部風(fēng)險是指來自于商業(yè)銀行內(nèi)部的各種因素對商業(yè)銀行的經(jīng)營帶來的風(fēng)險。信用風(fēng)險、匯率風(fēng)險、利率風(fēng)險、通貨膨脹風(fēng)險

（二）根據(jù)商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險本身的性質(zhì)，可以分為純粹風(fēng)險和投機(jī)風(fēng)險純粹風(fēng)險是指商業(yè)銀行只有損失的可能性而不可能獲利的風(fēng)險投機(jī)風(fēng)險則是指商業(yè)銀行既有可能遭受損失也有可能獲取收益的風(fēng)險（三）根據(jù)商業(yè)銀行風(fēng)險存在的業(yè)務(wù)范圍，可以分為資產(chǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險、負(fù)債業(yè)務(wù)風(fēng)險和表外業(yè)務(wù)風(fēng)險

（四）根據(jù)影響商業(yè)銀行風(fēng)險的因素是一種還是多種可以分為單一風(fēng)險和綜合風(fēng)險單一風(fēng)險：由單一的一種因素影響的商業(yè)銀行風(fēng)險綜合風(fēng)險：由多種因素共同影響的商業(yè)銀行風(fēng)險三、商業(yè)銀行風(fēng)險的成因（一）外部宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響（二）商業(yè)銀行的特殊性易于形成風(fēng)險（三）商業(yè)銀行內(nèi)部管理水平的高低對經(jīng)營的安全有直接影響（四）自然因素也會給商業(yè)銀行的經(jīng)營造成較大的威脅

四、我國國有商業(yè)銀行面臨著較大風(fēng)險

（一）不良貸款比例仍然偏高（二）資本充足率普遍偏低（三）部分國有商業(yè)銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和營業(yè)收入結(jié)構(gòu)仍較為單一（四）負(fù)債結(jié)構(gòu)較為單一，孕育著潛在的風(fēng)險（五）國有商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)龐大，人員眾多，但整體素質(zhì)差，經(jīng)營效率低

第二節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理策略一、風(fēng)險預(yù)防對可能發(fā)生的風(fēng)險設(shè)置層層防“火”屏障二、風(fēng)險回避主動放棄對某一產(chǎn)業(yè)，某一企業(yè)，或某一項(xiàng)目的貸款支持?！笆沼哺盾洝?、“貸硬借軟”

三、風(fēng)險分散控制風(fēng)險過于集中而將風(fēng)險組合多元化的一種措施?；镜淖龇ň褪峭ㄟ^資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的多樣化，選擇彼此相關(guān)系數(shù)較小的資產(chǎn)進(jìn)行合理組合與搭配，使高風(fēng)險資產(chǎn)的風(fēng)險向低風(fēng)險的資產(chǎn)擴(kuò)散，以降低整個銀行資產(chǎn)組合的風(fēng)險程度，即通常所說的“不要把雞蛋放在一個籃子里”。風(fēng)險分散的方式：銀行客戶分散期限分散利率分散銀團(tuán)貸款四、風(fēng)險轉(zhuǎn)移利用某些合法的交易方式和業(yè)務(wù)手段，將可能發(fā)生風(fēng)險的全部或部分轉(zhuǎn)移給他人承擔(dān)，以保證銀行自身資金安全的行為。風(fēng)險轉(zhuǎn)移的途徑和方式：風(fēng)險資產(chǎn)出售擔(dān)保保險市場交易五、風(fēng)險抑制

承擔(dān)風(fēng)險之后，加強(qiáng)對風(fēng)險的監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時處理，爭取在損失發(fā)生之前阻止情況惡化或提前采取措施減少風(fēng)險造成的損失，這就是風(fēng)險抑制。常用于信用放款過程風(fēng)險抑制的手段六、風(fēng)險補(bǔ)償

商業(yè)銀行用資本、利潤、抵押品拍賣收入等資金補(bǔ)償其在某種風(fēng)險上遭受的損失。

第三節(jié)商商業(yè)業(yè)銀行內(nèi)部部控制一、商業(yè)銀銀行內(nèi)部控控制的含義義1、什么叫內(nèi)內(nèi)部控制？？各國的企業(yè)業(yè)管理制度度和水平不不同，對內(nèi)內(nèi)部控制的的理解也不不盡相同。。但其實(shí)質(zhì)質(zhì)是相同。。2、什么叫商商業(yè)銀行內(nèi)內(nèi)部控制？？中國人民銀銀行在2002年9月公布的《商業(yè)銀行內(nèi)內(nèi)部控制指指引》中指出，內(nèi)內(nèi)部控制是是商業(yè)銀行行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)經(jīng)營目標(biāo)，，通過制定定和實(shí)施一一系列制度度、程序和和方法，對對風(fēng)險進(jìn)行行事前防范范、事中控控制和事后后評價的動動態(tài)過程和和機(jī)制。二、商業(yè)銀銀行內(nèi)部控控制的目標(biāo)標(biāo)（一）確保保國家法律律法規(guī)、金金融監(jiān)管規(guī)規(guī)章和商業(yè)業(yè)銀行內(nèi)部部規(guī)章制度度的貫徹執(zhí)執(zhí)行（二）確保保將各種風(fēng)風(fēng)險控制在在規(guī)定的范范圍之內(nèi)，，保證風(fēng)險險體系的有有效性（三）確保保商業(yè)銀行行發(fā)展戰(zhàn)略略和經(jīng)營目目標(biāo)的全面面實(shí)施和充充分實(shí)現(xiàn)（四）確保保業(yè)務(wù)記錄錄、財務(wù)信信息及其他他管理信息息的及時、、完整和真真實(shí)三、商業(yè)銀銀行內(nèi)部控控制的原則則和要求（一）商業(yè)業(yè)銀行內(nèi)部部控制的原原則1.有效性原則則2.審慎性原則則3.全面性原則則4.及時性原則則5.相對獨(dú)立性性原則（二）商業(yè)業(yè)銀行內(nèi)部部控制的要要求建立三道控控制防線：1.自控防線2.互控防線3.監(jiān)控防線四、商業(yè)銀銀行內(nèi)部控控制的要素素巴塞爾銀行行監(jiān)管委員員會認(rèn)為，，商業(yè)銀行行內(nèi)部控制制包括控制制