費用報銷流程及規(guī)范課件

日常費用及差旅費報銷流程與注意事項日常費用及差旅費報銷流程與注意事項前言

在日常工作中，部分員工對財務(wù)知識比較欠缺，對公司財務(wù)報銷流程及報銷規(guī)定不太了解，出現(xiàn)報銷單據(jù)不規(guī)范、報銷內(nèi)容不明確等情況，給公司財務(wù)部及相關(guān)部門工作帶來不必要困擾。

前言在日常工作中，部分員工對財務(wù)知識比較欠缺，費用報銷流程及規(guī)范課件對原始單據(jù)的要求財務(wù)報銷管理規(guī)定不予報銷的單據(jù)費用報銷一般規(guī)定費用審批簽字流程報銷時間的安排原始單據(jù)粘貼規(guī)范日常費用報銷票據(jù)粘貼要求

報銷的合法票據(jù)財務(wù)報銷管理

差旅費用報銷對原始單財務(wù)報銷不予報銷費用報銷費用審批報銷時間原始單據(jù)日常日常費用報銷票據(jù)粘貼要求

報銷的合法票據(jù)差旅費用報銷日常費用報銷票據(jù)粘貼要求報銷的差旅費用報銷1.發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)或報銷聯(lián)，用復寫紙復寫或計算機打印，不得用圓珠筆或鉛筆填寫，存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能作為報銷單據(jù)。2.內(nèi)容要齊全，抬頭、日期、品名、單價、數(shù)量、金額等項目要填寫齊全，字跡要清楚，金額要準確，大、小寫要一致，嚴禁涂改。

3.印章要齊全，須有收款單位印章(財務(wù)專用章或發(fā)票專用章)及收款人簽字(章)；事業(yè)單位的收據(jù)，要有財務(wù)專用章；企業(yè)和個體戶須是稅務(wù)部門統(tǒng)一印制的收據(jù)。4.購買農(nóng)民的農(nóng)副產(chǎn)品而無法取得正式發(fā)票時，可使用財務(wù)科印發(fā)的自制單據(jù)，自制單據(jù)要用墨水筆填寫，內(nèi)容要填寫齊全。5.從外單位取得的原始單據(jù)(車、船、飛機票等)，因保管不善而被盜或遺失，后果自負。（一）對原始單據(jù)的要求日常費用報銷票據(jù)粘貼要求

報銷的合法票據(jù)差旅費用報銷1.發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)或報銷聯(lián)，用復寫紙復寫或計算機打印，不得正面例子：要素填寫齊全，蓋章清晰日常費用報銷票據(jù)粘貼要求

報銷的合法票據(jù)差旅費用報銷正面例子：要素填寫齊全，蓋章清晰日常費用報銷票據(jù)粘貼要求報2無財務(wù)專用章的白條票據(jù);

4收據(jù)、虛假發(fā)票等票據(jù)不予報銷;

3數(shù)量、單價、金額不明確的票據(jù)；

1內(nèi)容填寫不全，字跡不清或有明顯涂改、偽造的票據(jù)一律不予報銷;5名稱必須寫全稱，否則不予報銷.

（二）、不予報銷的單據(jù)日常費用報銷票據(jù)粘貼要求

報銷的合法票據(jù)差旅費用報銷2無財務(wù)專用章的白條票據(jù);4收據(jù)、虛假發(fā)票等票據(jù)不予報銷;反面例子：要素填寫不全，章不清晰要素填寫不全章不清晰日常費用報銷票據(jù)粘貼要求

報銷的合法票據(jù)差旅費用報銷反面例子：要素填寫不全，章不清晰要素填寫不全章不清晰日常費用反面例子：要素填寫不全，品名過于籠統(tǒng)且無清單或小票。日常費用報銷票據(jù)粘貼要求

報銷的合法票據(jù)差旅費用報銷反面例子：要素填寫不全，品名過于籠統(tǒng)且無清單或小票。日常費用反面例子：發(fā)票抬頭不是公司的全稱，而是地名。日常費用報銷票據(jù)粘貼要求

報銷的合法票據(jù)差旅費用報銷反面例子：發(fā)票抬頭不是公司的全稱，而是地名。日常費用報銷票據(jù)反面例子：章不合規(guī)。發(fā)票上必須加蓋發(fā)票專用章，加蓋其他類型章的發(fā)票無效,如“現(xiàn)金收訖”章。（行政事業(yè)單位收據(jù)等除外）日常費用報銷票據(jù)粘貼要求

報銷的合法票據(jù)差旅費用報銷反面例子：章不合規(guī)。日常費用報銷票據(jù)粘貼要求報銷的差旅費用反面例子：報銷項目與發(fā)票內(nèi)容不一致。左圖發(fā)票為訂票發(fā)票，不能用于報銷市內(nèi)交通費左圖發(fā)票上的發(fā)票章為某飯店，不能用于報銷市內(nèi)交通費。后經(jīng)網(wǎng)上查詢此發(fā)票，發(fā)現(xiàn)此發(fā)票章與網(wǎng)上信息也不符。日常費用報銷票據(jù)粘貼要求

報銷的合法票據(jù)差旅費用報銷反面例子：報銷項目與發(fā)票內(nèi)容不一致。左圖發(fā)票為訂票發(fā)票，左圖反面例子：印章不清或根本沒有印章的發(fā)票無效。產(chǎn)生這樣的問題原因之一是有的經(jīng)營單位為了推卸責任保護自己，在出具假發(fā)票時，故意不將印章印清或拒絕蓋章，消費者事后無法再去索要真票。日常費用報銷票據(jù)粘貼要求

報銷的合法票據(jù)差旅費用報銷反面例子：印章不清或根本沒有印章的發(fā)票無效。日常費用報銷票據(jù)

反面例子：同一次消費的幾張發(fā)票的發(fā)票號碼相同，相同為虛假發(fā)票日常費用報銷票據(jù)粘貼要求

報銷的合法票據(jù)差旅費用報銷反面例子：同一次消費的幾張發(fā)票的發(fā)票號碼相同，日常費用報

在日常報銷工作中，我們經(jīng)常發(fā)現(xiàn)有一些票據(jù)粘貼的不規(guī)范，例如一張紙上粘貼的票據(jù)太多、太亂、正反顛倒、很不整齊，這些都給會計報銷的后續(xù)工作（合計金額、稽核、裝訂、會計檔案保管等）帶來很大的不便，尤其是耽誤報賬者的時間。鑒于上述情況，現(xiàn)將財務(wù)票據(jù)粘貼要求的規(guī)范向大家做簡要介紹，希望大家在今后碰到類似業(yè)務(wù)能按規(guī)范操作。（三）、原始單據(jù)粘貼規(guī)范日常費用報銷票據(jù)粘貼要求

報銷的合法票據(jù)差旅費用報銷在日常報銷工作中，我們經(jīng)常發(fā)現(xiàn)有一些票據(jù)粘貼的不規(guī)范，票據(jù)整理粘貼要求1、票據(jù)分類。對于集中較多的票據(jù)按照內(nèi)容進行分類，如辦公用品、電話費、差旅費、市內(nèi)交通費等等，按照類別分別粘貼。

2、將票據(jù)整理齊后，將膠水涂抹在票據(jù)左側(cè)背面，沿著粘貼單裝訂線內(nèi)側(cè)和粘貼紙的上邊依次均勻排開橫向粘貼，且應(yīng)避免將票據(jù)貼出粘貼單外。裝訂線左側(cè)不要粘貼票據(jù)，不要將票據(jù)集中在粘貼紙中間粘貼，以免造成中間厚，四周薄。

3、如果票據(jù)大小不一樣，可以在同一張粘貼單上按照先大后小的順序粘貼；

票據(jù)比較多時可使用多張粘貼單

4、對于比粘貼單大的票據(jù)或其他附件，也應(yīng)沿裝訂線粘貼，超出部分可以按照粘貼紙大小折疊在粘貼范圍之內(nèi)。票據(jù)整理粘貼要求1、票據(jù)分類。對于集中較多的票據(jù)按照內(nèi)容進行1、所有經(jīng)濟業(yè)務(wù)均應(yīng)提供正規(guī)合法票據(jù)；發(fā)票要填寫完整，字跡清晰，沒有涂改、污染，發(fā)票專用章清晰可辨。假發(fā)票、空白發(fā)票和填寫不規(guī)范的發(fā)票，不予報銷。2、應(yīng)使用黑色水筆或鋼筆以規(guī)范漢字填寫粘貼單，絕對不允許使用圓珠筆、鉛筆或者紅色的筆書寫，并且絕對不得涂改，經(jīng)辦人、報賬人、單據(jù)張數(shù)等信息應(yīng)如實完整填寫；3、不要將票據(jù)倒置粘貼；不要用訂書機訂票據(jù)；

4、發(fā)票上未列清詳細品名、數(shù)量、單價的（比如只寫了“辦公用品一批XXX元”）以及各種購買物品的定額發(fā)票，無論金額大小，均必須附有加蓋發(fā)票專用章的購貨清單或小票。定額發(fā)票要用黑筆寫上單位抬頭，開具日期等信息，不得空白。填寫規(guī)范及注意事項工資結(jié)算管理專項支出管理借款管理規(guī)定財務(wù)報銷管理

原始單據(jù)粘貼規(guī)范1、所有經(jīng)濟業(yè)務(wù)均應(yīng)提供正規(guī)合法票據(jù)；發(fā)票要填寫完整，字跡清5、原始粘貼單上相關(guān)數(shù)據(jù)填寫規(guī)范要求：1)

阿拉伯數(shù)字要加上人民幣符號，如：報賬金額為12345元，則在阿拉伯數(shù)字填寫欄內(nèi)填寫￥12345.00元。2)

大寫漢字欄內(nèi)應(yīng)按規(guī)范漢字在已經(jīng)印刷好的相應(yīng)位數(shù)內(nèi)填寫數(shù)字大寫，并在大寫漢字前的每一空位上畫“X”，在數(shù)字是0的位置填寫漢字“零”。例如，報賬金額為￥2034.50元，則大寫數(shù)字欄內(nèi)填寫：

X拾X萬貳仟零佰叁拾肆元伍角零分3)

漢字的數(shù)字大寫標準寫法為：壹貳叁肆伍陸柒捌玖拾佰仟萬元角分工資結(jié)算管理專項支出管理借款管理規(guī)定財務(wù)報銷管理

原始單據(jù)粘貼規(guī)范填寫規(guī)范及注意事項5、原始粘貼單上相關(guān)數(shù)據(jù)填寫規(guī)范要求：工資結(jié)算管理專項支出管報銷票據(jù)粘貼?基本要求：–緊靠粘貼單的左上端，從左橫向粘貼–相鄰票據(jù)間須留出間隔距離–票據(jù)較多時，可分行粘貼–不得豎向粘貼–報銷人須在每張票據(jù)背面空白處注明開支的用途?不符合規(guī)定要求的報銷單據(jù)，財務(wù)部有權(quán)退回，要求報銷人重新整理。報銷票據(jù)粘貼?基本要求：票據(jù)粘貼緊靠粘貼單的左上端，從左橫向粘貼粘貼方向票據(jù)粘貼范圍票據(jù)粘貼緊靠粘貼單的左上端，從左橫向粘貼粘貼方向票據(jù)粘貼范圍票據(jù)粘貼票據(jù)應(yīng)當橫向粘貼，膠水涂在票據(jù)的背面粘貼端票據(jù)粘貼票據(jù)應(yīng)當橫向粘貼，膠水涂在票據(jù)的背面粘貼端費用報銷流程及規(guī)范課件費用報銷流程及規(guī)范課件費用報銷流程及規(guī)范課件費用報銷流程及規(guī)范課件圖

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火車票的粘貼圖

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火車票的粘貼費用報銷流程及規(guī)范課件圖

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車輛通行費發(fā)票的粘貼圖

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車輛通行費發(fā)票的粘貼圖

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出租車票的粘貼

圖

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出租車票的粘貼圖

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汽車車票的粘貼圖

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汽車車票的粘貼圖

5汽車客票的粘貼

圖

5汽車客票的粘貼

費用報銷流程及規(guī)范課件示例1.票據(jù)粘貼：

如圖：靠裝訂線右側(cè)，自左至右沿上邊以魚鱗式粘貼票據(jù)，要求每張票據(jù)均保證貼在粘貼單上，不得以票貼票，不得集中在中間粘貼，不得將票據(jù)貼到粘貼單外工資結(jié)算管理專項支出管理借款管理規(guī)定財務(wù)報銷管理

原始單據(jù)粘貼規(guī)范示例1.票據(jù)粘貼：

如圖：靠裝訂線右側(cè)，自左至右沿上邊以魚鱗紅線：紅色劃線部分為必填項日期：費用報銷單填寫日期CRM號：CRM系統(tǒng)生成號借款項：如未發(fā)生，劃掉空白用途：按費用性質(zhì)分類填寫簽收手續(xù)：完成報銷領(lǐng)款后簽字確認示例2.費用報銷單填寫：

《費用報銷審批單》填寫可參照下圖

工資結(jié)算管理專項支出管理借款管理規(guī)定財務(wù)報銷管理

原始單據(jù)粘貼規(guī)范紅線：紅色劃線部分為必填項日期：費用報銷單填寫日期CRM號：1234報銷人必須取得相應(yīng)的合法單據(jù)（相關(guān)規(guī)定見原始單據(jù)的一般要求），且發(fā)票上有經(jīng)辦人和證明人簽名。

填寫報銷單應(yīng)注意：根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目填寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫必須完全一致；簡述費用內(nèi)容或理由。

按規(guī)定的審批程序報批。

報銷５０００元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。

（四）、費用報銷一般規(guī)定工資結(jié)算管理專項支出管理借款管理規(guī)定財務(wù)報銷管理

1234報銷人必須取得相應(yīng)的合法單據(jù)（相關(guān)規(guī)定見原始單據(jù)的一部門員工發(fā)生費用本部門主管審核部門經(jīng)理審核財務(wù)審核票據(jù)是否有誤總經(jīng)理審核簽字到財務(wù)部報銷領(lǐng)款123454審核無誤審核未通過返回報銷人（五）、費用審批簽字流程工資結(jié)算管理專項支出管理借款管理規(guī)定財務(wù)報銷管理

部門員工本部門主管審核部門經(jīng)理審核財務(wù)審核票據(jù)是否有誤總經(jīng)理為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外業(yè)務(wù)的工作安排，方便員工費用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下：財務(wù)報銷時間：公司財務(wù)部每周二、周四為財務(wù)報銷日下班前30分鐘為財務(wù)結(jié)賬時間，不對外報銷借款支出及對外付款不受以上時間限制，可隨時辦理當年發(fā)票，應(yīng)在當年辦理報銷，跨年度的發(fā)票，不予報銷（六）、報銷時間的安排工資結(jié)算管理專項支出管理借款管理規(guī)定財務(wù)報銷管理

為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外業(yè)務(wù)的工作安排，方便財務(wù)報銷時間：公司一、財務(wù)報銷管理規(guī)定二、借款管理規(guī)定三、專項支出管理規(guī)定四、工資結(jié)算管理規(guī)定工資結(jié)算管理專項支出管理借款管理規(guī)定財務(wù)報銷管理一、財務(wù)報銷管理規(guī)定二、借款管理規(guī)定三、專項支出管理規(guī)定四、1、出差借款出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)

2、臨時借款

如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

溫馨提示：

各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款

工資結(jié)算管理專項支出管理借款管理規(guī)定財務(wù)報銷管理1、出差借款出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦2、3、借款銷賬規(guī)定

（

1）借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導批準，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；

（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

（3）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

工資結(jié)算管理專項支出管理借款管理規(guī)定財務(wù)報銷管理3、借款銷賬規(guī)定（1）借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)4、借款流程

財務(wù)付款借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、注明借款形式（支票或現(xiàn)金）審批流程借款人借款

審批流程：部門主管審核簽字→主管經(jīng)理簽字→財務(wù)部復核→總經(jīng)理或董事長審批。

財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。工資結(jié)算管理專項支出管理借款管理規(guī)定財務(wù)報銷管理4、借款流程財務(wù)付款借款人按規(guī)定填寫審批流程借款人借款案例1.2009年12月5日，王歡（銷售部業(yè)務(wù)員）預借差旅費3000元。2.2009年12月15日，王歡（銷售部業(yè)務(wù)員）出差回來報銷差旅費2500元，余款500元退回。案例1.2009年12月5日，王歡（銷售部業(yè)務(wù)員）預費用報銷流程及規(guī)范課件借支單的填寫借支單的填寫差旅費報銷單的填寫差旅費報銷單的填寫差旅費報銷單的填寫王歡與客戶談業(yè)務(wù)1211河源天津火車30034100120012127001213天津1214河源火車300伙食20091215人民幣貳仟伍佰元整2,500.003,000.00500.00差旅費報銷單的填寫王歡與客戶談業(yè)務(wù)1211河源天津收據(jù)的填寫

20091215王歡現(xiàn)金伍佰元整500.00元預借差旅費余款王露王歡李梅收據(jù)的填寫20091215王歡現(xiàn)金伍佰元整500.00元一、財務(wù)報銷管理規(guī)定二、借款管理規(guī)定三、專項支出管理規(guī)定四、工資結(jié)算管理規(guī)定工資結(jié)算管理專項支出管理財務(wù)報銷管理借款管理規(guī)定一、財務(wù)報銷管理規(guī)定二、借款管理規(guī)定三、專項支出管理規(guī)定四、三、專項支出管理規(guī)定專項支出定義專項支出（付款）主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費、廣告宣傳費、貨款、裝修款以及其他專項費用等。專項支出費用標準此類費用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理或董事長提交請示報告（含項目可行性分析、費用預算及相關(guān)收益預測表等），經(jīng)總經(jīng)理或董事長簽署審核意見或?qū)徟舐男邢嚓P(guān)手續(xù)。工資結(jié)算管理專項支出管理財務(wù)報銷管理借款管理規(guī)定三、專項支出管理規(guī)定專項支出定義專項支出（付款）主要包括軟件1、審批后的報告文件到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款。2、簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問審核，合同應(yīng)注明付款方式、發(fā)票的開具日期及條件等）。3、付款流程：（1）有預付款的，填寫江蘇太能實業(yè)有限公司付款申請單，審批流程同費用報銷流程.（2）合同終結(jié)，需要再次付款的，在明確收到對方提供的發(fā)票后，由經(jīng)辦人員整理發(fā)票等資料并填寫付款申請單或費用報銷單（填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定和流程，發(fā)票上必須有經(jīng)辦人和證明人的簽名，在備注內(nèi)詳細注明前期付款合計，本次再需付款金額）；（3）按審批程序?qū)徟翰块T主管審核簽字→財務(wù)部復核→主管副總簽字→常務(wù)副總簽字→總經(jīng)理或董事長審批。（4）財務(wù)部根據(jù)審批后的付款申請單或報銷單金額付款；（5）付款方式:：一般不用現(xiàn)金現(xiàn)款，通常采取轉(zhuǎn)賬支票或網(wǎng)銀付款的方式。（6）付款抬頭：合同單位和付款申請單的收款單位必須一致，否則不予付款；轉(zhuǎn)賬支票付款的，必須填寫抬頭和金額，抬頭及金額必須和付款申請單一致，否則不予付款。

財務(wù)報銷流程工資結(jié)算管理專項支出管理財務(wù)報銷管理借款管理規(guī)定1、審批后的報告文件到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款。財務(wù)報銷流程一、財務(wù)報銷管理規(guī)定二、借款管理規(guī)定三、專項支出管理規(guī)定四、工資結(jié)算管理規(guī)定工資結(jié)算管理財務(wù)報銷管理借款管理規(guī)定專項支出管理一、財務(wù)報銷管理規(guī)定二、借款管理規(guī)定三、專項支出管理規(guī)定四、公司財務(wù)部每月10日結(jié)算上月員工工資，節(jié)假日順延；董事長特批、員工合同期滿等特殊情況除外但員工必須憑人力資源部經(jīng)理、董理長簽字批準的離職手續(xù)到財務(wù)部辦理工資結(jié)算手續(xù)

結(jié)算日期工資結(jié)算管理規(guī)定每月工資結(jié)算前，人事部必須將上月人事工資變動情況說明表及考勤記錄提交到財務(wù)部以便財務(wù)部及時準確計算員工薪資、所得稅和社保個人及公司各自繳納部分；人事部對提交資料的真實性負責，人事工資變動情況工資發(fā)放以現(xiàn)金或銀行轉(zhuǎn)賬方式發(fā)放，一旦確定，不再變更；以現(xiàn)金發(fā)放方式有員工簽名，不再提供工資條；以銀行轉(zhuǎn)賬方式，員工如有需要，可于每月15日至財務(wù)部領(lǐng)取個人工資條；以現(xiàn)金發(fā)放的員工福利，將在每月發(fā)放工資時計入員工薪資，計算個人所得稅發(fā)放方式工資結(jié)算管理財務(wù)報銷管理借款管理規(guī)定專項支出管理公司財務(wù)部每月10日結(jié)算上月員工工資，節(jié)假日順延；結(jié)算日期工謝謝觀賞THANKS每天改進一點，每天進步一點！謝謝觀賞THANKS每天改進一點，每天進步一點！樹立質(zhì)量法制觀念、提高全員質(zhì)量意識。30-12月-2230-12月-22Friday,December30,2022人有改善的能力，事事有改善的余地。***12/30/20221:02:33AM安全象只弓，不拉它就松，要想保安全，常把弓弦繃。30-12月-22**Dec-2230-Dec-22加強交通建設(shè)管理，確保工程建設(shè)質(zhì)量。***Friday,December30,2022安全在于心細，事故出在麻痹。30-12月-2230-12月-22**30December2022整頓-提高工作效率。2022年12月30日*30-12月-2230-12月-22追求至善憑技術(shù)開拓市場，憑管理增創(chuàng)效益，憑服務(wù)樹立形象。30十二月2022**30-12月-22按章操作莫亂改，合理建議提出來。十二月22*30-12月-22*30December2022作業(yè)標準記得牢，駕輕就熟除煩惱。**12/30/2022雪怕太陽草怕霜，辦事就怕太慌張，絆人的樁不在高，違章的事不在小。***30-12月-22一馬當先，全員舉績，梅開二度，業(yè)績保底。30-12月-2230-12月-22***Dec-22牢記安全之責，善謀安全之策，力務(wù)安全之實。*Friday,December30,2022創(chuàng)新突破穩(wěn)定品質(zhì)，落實管理提高效率。30-12月-22*30-12月-22謝謝大家！樹立質(zhì)量法制觀念、提高全員質(zhì)量意識。29-12月-2229-踏實，奮斗，堅持，專業(yè)，努力成就未來。30-12月-2230-12月-22Friday,December30,2022弄虛作假要不得，踏實肯干第一名。***12/30/20221:02:33AM安全象只弓，不拉它就松，要想保安全，常把弓弦繃。30-12月-22**Dec-2230-Dec-22重于泰山，輕于鴻毛。***Friday,December30,2022不可麻痹大意，要防微杜漸。30-12月-2230-12月-22**30December2022加強自身建設(shè)，增強個人的休養(yǎng)。2022年12月30日*30-12月-2230-12月-22追求卓越，讓自己更好，向上而生。30十二月2022**30-12月-22嚴格把控質(zhì)量關(guān)，讓生產(chǎn)更加有保障。十二月22*30-12月-22*30December2022重規(guī)矩，嚴要求，少危險。**12/30/2022好的事情馬上就會到來，一切都是最好的安排。***30-12月-22每天都是美好的一天，新的一天開啟。30-12月-2230-12月-22***Dec-22務(wù)實，奮斗，成就，成功。*Friday,December30,2022抓住每一次機會不能輕易流失，這樣我們才能真正強大。30-12月-22*30-12月-22謝謝大家！踏實，奮斗，堅持，專業(yè)，努力成就未來。29-12月-2229

日常費用及差旅費報銷流程與注意事項日常費用及差旅費報銷流程與注意事項前言

在日常工作中，部分員工對財務(wù)知識比較欠缺，對公司財務(wù)報銷流程及報銷規(guī)定不太了解，出現(xiàn)報銷單據(jù)不規(guī)范、報銷內(nèi)容不明確等情況，給公司財務(wù)部及相關(guān)部門工作帶來不必要困擾。

前言在日常工作中，部分員工對財務(wù)知識比較欠缺，費用報銷流程及規(guī)范課件對原始單據(jù)的要求財務(wù)報銷管理規(guī)定不予報銷的單據(jù)費用報銷一般規(guī)定費用審批簽字流程報銷時間的安排原始單據(jù)粘貼規(guī)范日常費用報銷票據(jù)粘貼要求

報銷的合法票據(jù)財務(wù)報銷管理

差旅費用報銷對原始單財務(wù)報銷不予報銷費用報銷費用審批報銷時間原始單據(jù)日常日常費用報銷票據(jù)粘貼要求

報銷的合法票據(jù)差旅費用報銷日常費用報銷票據(jù)粘貼要求報銷的差旅費用報銷1.發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)或報銷聯(lián)，用復寫紙復寫或計算機打印，不得用圓珠筆或鉛筆填寫，存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能作為報銷單據(jù)。2.內(nèi)容要齊全，抬頭、日期、品名、單價、數(shù)量、金額等項目要填寫齊全，字跡要清楚，金額要準確，大、小寫要一致，嚴禁涂改。

3.印章要齊全，須有收款單位印章(財務(wù)專用章或發(fā)票專用章)及收款人簽字(章)；事業(yè)單位的收據(jù)，要有財務(wù)專用章；企業(yè)和個體戶須是稅務(wù)部門統(tǒng)一印制的收據(jù)。4.購買農(nóng)民的農(nóng)副產(chǎn)品而無法取得正式發(fā)票時，可使用財務(wù)科印發(fā)的自制單據(jù)，自制單據(jù)要用墨水筆填寫，內(nèi)容要填寫齊全。5.從外單位取得的原始單據(jù)(車、船、飛機票等)，因保管不善而被盜或遺失，后果自負。（一）對原始單據(jù)的要求日常費用報銷票據(jù)粘貼要求

報銷的合法票據(jù)差旅費用報銷1.發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)或報銷聯(lián)，用復寫紙復寫或計算機打印，不得正面例子：要素填寫齊全，蓋章清晰日常費用報銷票據(jù)粘貼要求

報銷的合法票據(jù)差旅費用報銷正面例子：要素填寫齊全，蓋章清晰日常費用報銷票據(jù)粘貼要求報2無財務(wù)專用章的白條票據(jù);

4收據(jù)、虛假發(fā)票等票據(jù)不予報銷;

3數(shù)量、單價、金額不明確的票據(jù)；

1內(nèi)容填寫不全，字跡不清或有明顯涂改、偽造的票據(jù)一律不予報銷;5名稱必須寫全稱，否則不予報銷.

（二）、不予報銷的單據(jù)日常費用報銷票據(jù)粘貼要求

報銷的合法票據(jù)差旅費用報銷2無財務(wù)專用章的白條票據(jù);4收據(jù)、虛假發(fā)票等票據(jù)不予報銷;反面例子：要素填寫不全，章不清晰要素填寫不全章不清晰日常費用報銷票據(jù)粘貼要求

報銷的合法票據(jù)差旅費用報銷反面例子：要素填寫不全，章不清晰要素填寫不全章不清晰日常費用反面例子：要素填寫不全，品名過于籠統(tǒng)且無清單或小票。日常費用報銷票據(jù)粘貼要求

報銷的合法票據(jù)差旅費用報銷反面例子：要素填寫不全，品名過于籠統(tǒng)且無清單或小票。日常費用反面例子：發(fā)票抬頭不是公司的全稱，而是地名。日常費用報銷票據(jù)粘貼要求

報銷的合法票據(jù)差旅費用報銷反面例子：發(fā)票抬頭不是公司的全稱，而是地名。日常費用報銷票據(jù)反面例子：章不合規(guī)。發(fā)票上必須加蓋發(fā)票專用章，加蓋其他類型章的發(fā)票無效,如“現(xiàn)金收訖”章。（行政事業(yè)單位收據(jù)等除外）日常費用報銷票據(jù)粘貼要求

報銷的合法票據(jù)差旅費用報銷反面例子：章不合規(guī)。日常費用報銷票據(jù)粘貼要求報銷的差旅費用反面例子：報銷項目與發(fā)票內(nèi)容不一致。左圖發(fā)票為訂票發(fā)票，不能用于報銷市內(nèi)交通費左圖發(fā)票上的發(fā)票章為某飯店，不能用于報銷市內(nèi)交通費。后經(jīng)網(wǎng)上查詢此發(fā)票，發(fā)現(xiàn)此發(fā)票章與網(wǎng)上信息也不符。日常費用報銷票據(jù)粘貼要求

報銷的合法票據(jù)差旅費用報銷反面例子：報銷項目與發(fā)票內(nèi)容不一致。左圖發(fā)票為訂票發(fā)票，左圖反面例子：印章不清或根本沒有印章的發(fā)票無效。產(chǎn)生這樣的問題原因之一是有的經(jīng)營單位為了推卸責任保護自己，在出具假發(fā)票時，故意不將印章印清或拒絕蓋章，消費者事后無法再去索要真票。日常費用報銷票據(jù)粘貼要求

報銷的合法票據(jù)差旅費用報銷反面例子：印章不清或根本沒有印章的發(fā)票無效。日常費用報銷票據(jù)

反面例子：同一次消費的幾張發(fā)票的發(fā)票號碼相同，相同為虛假發(fā)票日常費用報銷票據(jù)粘貼要求

報銷的合法票據(jù)差旅費用報銷反面例子：同一次消費的幾張發(fā)票的發(fā)票號碼相同，日常費用報

在日常報銷工作中，我們經(jīng)常發(fā)現(xiàn)有一些票據(jù)粘貼的不規(guī)范，例如一張紙上粘貼的票據(jù)太多、太亂、正反顛倒、很不整齊，這些都給會計報銷的后續(xù)工作（合計金額、稽核、裝訂、會計檔案保管等）帶來很大的不便，尤其是耽誤報賬者的時間。鑒于上述情況，現(xiàn)將財務(wù)票據(jù)粘貼要求的規(guī)范向大家做簡要介紹，希望大家在今后碰到類似業(yè)務(wù)能按規(guī)范操作。（三）、原始單據(jù)粘貼規(guī)范日常費用報銷票據(jù)粘貼要求

報銷的合法票據(jù)差旅費用報銷在日常報銷工作中，我們經(jīng)常發(fā)現(xiàn)有一些票據(jù)粘貼的不規(guī)范，票據(jù)整理粘貼要求1、票據(jù)分類。對于集中較多的票據(jù)按照內(nèi)容進行分類，如辦公用品、電話費、差旅費、市內(nèi)交通費等等，按照類別分別粘貼。

2、將票據(jù)整理齊后，將膠水涂抹在票據(jù)左側(cè)背面，沿著粘貼單裝訂線內(nèi)側(cè)和粘貼紙的上邊依次均勻排開橫向粘貼，且應(yīng)避免將票據(jù)貼出粘貼單外。裝訂線左側(cè)不要粘貼票據(jù)，不要將票據(jù)集中在粘貼紙中間粘貼，以免造成中間厚，四周薄。

3、如果票據(jù)大小不一樣，可以在同一張粘貼單上按照先大后小的順序粘貼；

票據(jù)比較多時可使用多張粘貼單

4、對于比粘貼單大的票據(jù)或其他附件，也應(yīng)沿裝訂線粘貼，超出部分可以按照粘貼紙大小折疊在粘貼范圍之內(nèi)。票據(jù)整理粘貼要求1、票據(jù)分類。對于集中較多的票據(jù)按照內(nèi)容進行1、所有經(jīng)濟業(yè)務(wù)均應(yīng)提供正規(guī)合法票據(jù)；發(fā)票要填寫完整，字跡清晰，沒有涂改、污染，發(fā)票專用章清晰可辨。假發(fā)票、空白發(fā)票和填寫不規(guī)范的發(fā)票，不予報銷。2、應(yīng)使用黑色水筆或鋼筆以規(guī)范漢字填寫粘貼單，絕對不允許使用圓珠筆、鉛筆或者紅色的筆書寫，并且絕對不得涂改，經(jīng)辦人、報賬人、單據(jù)張數(shù)等信息應(yīng)如實完整填寫；3、不要將票據(jù)倒置粘貼；不要用訂書機訂票據(jù)；

4、發(fā)票上未列清詳細品名、數(shù)量、單價的（比如只寫了“辦公用品一批XXX元”）以及各種購買物品的定額發(fā)票，無論金額大小，均必須附有加蓋發(fā)票專用章的購貨清單或小票。定額發(fā)票要用黑筆寫上單位抬頭，開具日期等信息，不得空白。填寫規(guī)范及注意事項工資結(jié)算管理專項支出管理借款管理規(guī)定財務(wù)報銷管理

原始單據(jù)粘貼規(guī)范1、所有經(jīng)濟業(yè)務(wù)均應(yīng)提供正規(guī)合法票據(jù)；發(fā)票要填寫完整，字跡清5、原始粘貼單上相關(guān)數(shù)據(jù)填寫規(guī)范要求：1)

阿拉伯數(shù)字要加上人民幣符號，如：報賬金額為12345元，則在阿拉伯數(shù)字填寫欄內(nèi)填寫￥12345.00元。2)

大寫漢字欄內(nèi)應(yīng)按規(guī)范漢字在已經(jīng)印刷好的相應(yīng)位數(shù)內(nèi)填寫數(shù)字大寫，并在大寫漢字前的每一空位上畫“X”，在數(shù)字是0的位置填寫漢字“零”。例如，報賬金額為￥2034.50元，則大寫數(shù)字欄內(nèi)填寫：

X拾X萬貳仟零佰叁拾肆元伍角零分3)

漢字的數(shù)字大寫標準寫法為：壹貳叁肆伍陸柒捌玖拾佰仟萬元角分工資結(jié)算管理專項支出管理借款管理規(guī)定財務(wù)報銷管理

原始單據(jù)粘貼規(guī)范填寫規(guī)范及注意事項5、原始粘貼單上相關(guān)數(shù)據(jù)填寫規(guī)范要求：工資結(jié)算管理專項支出管報銷票據(jù)粘貼?基本要求：–緊靠粘貼單的左上端，從左橫向粘貼–相鄰票據(jù)間須留出間隔距離–票據(jù)較多時，可分行粘貼–不得豎向粘貼–報銷人須在每張票據(jù)背面空白處注明開支的用途?不符合規(guī)定要求的報銷單據(jù)，財務(wù)部有權(quán)退回，要求報銷人重新整理。報銷票據(jù)粘貼?基本要求：票據(jù)粘貼緊靠粘貼單的左上端，從左橫向粘貼粘貼方向票據(jù)粘貼范圍票據(jù)粘貼緊靠粘貼單的左上端，從左橫向粘貼粘貼方向票據(jù)粘貼范圍票據(jù)粘貼票據(jù)應(yīng)當橫向粘貼，膠水涂在票據(jù)的背面粘貼端票據(jù)粘貼票據(jù)應(yīng)當橫向粘貼，膠水涂在票據(jù)的背面粘貼端費用報銷流程及規(guī)范課件費用報銷流程及規(guī)范課件費用報銷流程及規(guī)范課件費用報銷流程及規(guī)范課件圖

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火車票的粘貼圖

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火車票的粘貼費用報銷流程及規(guī)范課件圖

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車輛通行費發(fā)票的粘貼圖

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車輛通行費發(fā)票的粘貼圖

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出租車票的粘貼

圖

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出租車票的粘貼圖

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汽車車票的粘貼圖

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汽車車票的粘貼圖

5汽車客票的粘貼

圖

5汽車客票的粘貼

費用報銷流程及規(guī)范課件示例1.票據(jù)粘貼：

如圖：靠裝訂線右側(cè)，自左至右沿上邊以魚鱗式粘貼票據(jù)，要求每張票據(jù)均保證貼在粘貼單上，不得以票貼票，不得集中在中間粘貼，不得將票據(jù)貼到粘貼單外工資結(jié)算管理專項支出管理借款管理規(guī)定財務(wù)報銷管理

原始單據(jù)粘貼規(guī)范示例1.票據(jù)粘貼：

如圖：靠裝訂線右側(cè)，自左至右沿上邊以魚鱗紅線：紅色劃線部分為必填項日期：費用報銷單填寫日期CRM號：CRM系統(tǒng)生成號借款項：如未發(fā)生，劃掉空白用途：按費用性質(zhì)分類填寫簽收手續(xù)：完成報銷領(lǐng)款后簽字確認示例2.費用報銷單填寫：

《費用報銷審批單》填寫可參照下圖

工資結(jié)算管理專項支出管理借款管理規(guī)定財務(wù)報銷管理

原始單據(jù)粘貼規(guī)范紅線：紅色劃線部分為必填項日期：費用報銷單填寫日期CRM號：1234報銷人必須取得相應(yīng)的合法單據(jù)（相關(guān)規(guī)定見原始單據(jù)的一般要求），且發(fā)票上有經(jīng)辦人和證明人簽名。

填寫報銷單應(yīng)注意：根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目填寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫必須完全一致；簡述費用內(nèi)容或理由。

按規(guī)定的審批程序報批。

報銷５０００元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。

（四）、費用報銷一般規(guī)定工資結(jié)算管理專項支出管理借款管理規(guī)定財務(wù)報銷管理

1234報銷人必須取得相應(yīng)的合法單據(jù)（相關(guān)規(guī)定見原始單據(jù)的一部門員工發(fā)生費用本部門主管審核部門經(jīng)理審核財務(wù)審核票據(jù)是否有誤總經(jīng)理審核簽字到財務(wù)部報銷領(lǐng)款123454審核無誤審核未通過返回報銷人（五）、費用審批簽字流程工資結(jié)算管理專項支出管理借款管理規(guī)定財務(wù)報銷管理

部門員工本部門主管審核部門經(jīng)理審核財務(wù)審核票據(jù)是否有誤總經(jīng)理為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外業(yè)務(wù)的工作安排，方便員工費用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下：財務(wù)報銷時間：公司財務(wù)部每周二、周四為財務(wù)報銷日下班前30分鐘為財務(wù)結(jié)賬時間，不對外報銷借款支出及對外付款不受以上時間限制，可隨時辦理當年發(fā)票，應(yīng)在當年辦理報銷，跨年度的發(fā)票，不予報銷（六）、報銷時間的安排工資結(jié)算管理專項支出管理借款管理規(guī)定財務(wù)報銷管理

為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外業(yè)務(wù)的工作安排，方便財務(wù)報銷時間：公司一、財務(wù)報銷管理規(guī)定二、借款管理規(guī)定三、專項支出管理規(guī)定四、工資結(jié)算管理規(guī)定工資結(jié)算管理專項支出管理借款管理規(guī)定財務(wù)報銷管理一、財務(wù)報銷管理規(guī)定二、借款管理規(guī)定三、專項支出管理規(guī)定四、1、出差借款出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)

2、臨時借款

如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

溫馨提示：

各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款

工資結(jié)算管理專項支出管理借款管理規(guī)定財務(wù)報銷管理1、出差借款出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦2、3、借款銷賬規(guī)定

（

1）借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導批準，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；

（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

（3）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

工資結(jié)算管理專項支出管理借款管理規(guī)定財務(wù)報銷管理3、借款銷賬規(guī)定（1）借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)4、借款流程

財務(wù)付款借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、注明借款形式（支票或現(xiàn)金）審批流程借款人借款

審批流程：部門主管審核簽字→主管經(jīng)理簽字→財務(wù)部復核→總經(jīng)理或董事長審批。

財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。工資結(jié)算管理專項支出管理借款管理規(guī)定財務(wù)報銷管理4、借款流程財務(wù)付款借款人按規(guī)定填寫審批流程借款人借款案例1.2009年12月5日，王歡（銷售部業(yè)務(wù)員）預借差旅費3000元。2.2009年12月15日，王歡（銷售部業(yè)務(wù)員）出差回來報銷差旅費2500元，余款500元退回。案例1.2009年12月5日，王歡（銷售部業(yè)務(wù)員）預費用報銷流程及規(guī)范課件借支單的填寫借支單的填寫差旅費報銷單的填寫差旅費報銷單的填寫差旅費報銷單的填寫王歡與客戶談業(yè)務(wù)1211河源天津火車30034100120012127001213天津1214河源火車300伙食20091215人民幣貳仟伍佰元整2,500.003,000.00500.00差旅費報銷單的填寫王歡與客戶談業(yè)務(wù)1211河源天津收據(jù)的填寫

20091215王歡現(xiàn)金伍佰元整500.00元預借差旅費余款王露王歡李梅收據(jù)的填寫20091215王歡現(xiàn)金伍佰元整500.00元一、財務(wù)報銷管理規(guī)定二、借款管理規(guī)定三、專項支出管理規(guī)定四、工資結(jié)算管理規(guī)定工資結(jié)算管理專項支出管理財務(wù)報銷管理借款管理規(guī)定一、財務(wù)報銷管理規(guī)定二、借款管理規(guī)定三、專項支出管理規(guī)定四、三、專項支出管理規(guī)定專項支出定義專項支出（付款）主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費、廣告宣傳費、貨款、裝修款以及其他專項費用等。專項支出費用標準此類費用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理或董事長提交請示報告（含項目可行性分析、費用預算及相關(guān)收益預測表等），經(jīng)總經(jīng)理或董事長簽署審核意見或?qū)徟舐男邢嚓P(guān)手續(xù)。工資結(jié)算管理專項支出管理財務(wù)報銷管理借款管理規(guī)定三、專項支出管理規(guī)定專項支出定義專項支出（付款）主要包括軟件1、審批后的報告文件到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款。2、簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問審核，合同應(yīng)注明付款方式、發(fā)票的開具日期及條件等）。3、付款流程：（1）有預付款的，填寫江蘇太能實業(yè)有限公司付款申請單，審批流程同費用報銷流程.（2）合同終結(jié)，需要再次付款的，在明確收到對方提供的發(fā)票后，由經(jīng)辦人員整理發(fā)票等資料并填寫付款申請單或費用報銷單（填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定和流程，發(fā)票上必須有經(jīng)辦人和證明人的簽名，在備注內(nèi)詳細注明前期付款合計，本次再需付款金額）；（3）按審批程序?qū)徟翰块T主管審核簽字→財務(wù)部復核→主管副總簽字→常務(wù)副總簽字→總經(jīng)理或董事長審批。（4）財務(wù)部根據(jù)審批后的付款申請單或報銷單金額付款；（5）付款方式:：一般不用現(xiàn)金現(xiàn)款，通常采取轉(zhuǎn)賬支票或網(wǎng)銀付款的方式。（6）付款抬頭：合同單位和付款申請單的收款單位必須一致，否則不予付款；轉(zhuǎn)賬支票付款的，必須填寫抬頭和金額，抬頭及金額必須和付款申請單一致，否則不予付款。

財務(wù)報銷流程工資結(jié)算管理專項支出管理財務(wù)報銷管理借款管理規(guī)定1、審批后的報告文件到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款。財務(wù)報銷流程一、財務(wù)報銷管理規(guī)定二、借款管理規(guī)定三、專項支出管理規(guī)定四、工資結(jié)算管理規(guī)定工資結(jié)算管理財務(wù)報銷管理借款管理規(guī)定專項支出管理一、財務(wù)報銷管理規(guī)定二、借款管理規(guī)定三、專項支出管理規(guī)定四、公司財務(wù)部每月10日結(jié)算上月員工工資，節(jié)假日順延；董事長特批、員工合同期滿等特殊情況除外但員工必須憑人力資源部經(jīng)理、董理長簽字批準的離職