國際貿(mào)易實務培訓資料課件

Chapter5

Payment

inInternationalTrade

Chapter5

Payment

in1Internationalpaymentandsettlementisfinancialactivitiesconducedamongdifferentcountriesinwhichpaymentsareeffectedorfunsaretransferredfromonecountrytoanotherinordertosettleaccounts,debts,claims,andsoon.Internationalpaymentandsett2要求與目的：使學生了解國際貿(mào)易結算中使用廣泛的支付工具、支付方式以及應用。本章重點：票據(jù)的分類及內(nèi)容匯付、托收的種類信用證的含義、程序、特點、種類本章難點：匯付與托收的種類及程序信用證的含義、程序、特點、種類要求與目的：3ThePartiesofBillofExchange

1.MeansofPaymentinInternationalTrade

DrawerDrawee/PayerPayee受款人出票人受票人/付款人ThePartiesofBillofExchang4匯票：ExchangeforAt30daysSightofthisfirstofexchangePaytotheorderofBankofChina

ThesumofTo:Shanghai,China,May25,2007Us$234,000.00U.S.dollarsTWOHUNDREDANDTHIRTY-SIXTHOUSANDONLYBillofexchangeJ&HCompany85MalyaRoadNewYork,USAChinaMachiney&EquipmenImport&ExportCorp.,(Signed)For:匯票：ExchangeforAt30daysSight5ClassificationofBillofExchangeContentofBillofExchangeExchange---表明“匯票”字樣UnconditionalOrderinWriting

---無條件支付命令No---匯票編號---商業(yè)發(fā)票的號碼

Tenor---付款期限ClassificationofBillofExch6AmountinFigure,AmountinWordsDraweeTo

PayeePlaceandDateofIssue---交單地點和日期SignatureoftheDrawer---出票人簽字StageinHandlingaDraft★票據(jù)的詐騙及預防AmountinFigure,AmountinWo7aPromissorynoteisanunconditionalpromiseinwritingmadebyoneperson(themaker)toanother(thepayee)signedbythemakerengagingtopayondemandoratafixedordeterminablefuturetimeasumcertaininmoneytoortotheorderofaspecifiedpersonorbearer.aPromissorynoteisanuncond8PromissoryNoteforU.S.$60,000London,July12,2002AtonemonthafterdateIpromisetopaytotheorderofJohnBrownthesumofSIXTHOUSANDU.S.DOLLARSOnly.DomingoScottsignaturePromissoryNoteforU.S.$60,09本票樣本本票樣本10Achecqueisdefinedas“anunconditionalorderinwritingaddressedbythecustomertoabanksignedbythatcustomerauthorizingthebanktopayondemandasumcertaininmoneytoortotheorderofaspecifiedpersonorbearer.Achecqueisdefinedas“anun11ChecqueforU.S.$5,000London,August25,2002PaytotheorderofUnitedTradingCo.thesumofFIVETHOUSANDU.S.DOLLARS.ForSamuelandJohncompany,LondonsignatureChecqueforU.S.$5,00012支票樣本支票樣本132.

ModesofInternationalPaymentRemittanceDraftbyRemittance-----順匯PartiestoRemittance①

Remitter---匯款人

②RemittingBank---匯出行③Paying/ReceivingBank---匯入行④Payee---收款人

2.

ModesofInternationalPaym14ClassificationsofRemittance⑴TelegraphicTransfer(T/T)

SWIFT---SocietyforWorld-wideInterbankFinancialTelecommunication

⑵MailTransfer(M/T)⑶RemittancebyBanker’sDemandDraft(D/D)銀行即期匯票※電匯和信匯的業(yè)務程序如下

※票匯的業(yè)務程序如下ClassificationsofRemittance15ReverseRemittance---逆匯PartiesInvolvedinCollection①ThePrincipal---委托人②TheRemittingBank---托收行③TheCollectingBank---代收行

④ThePayer---付款人CollectionPresentingBank---提示行Customer’sRepresentativeinCase--of--Need——需要時的代理ReverseRemittance---逆匯Partie16⑴CleanCollection---光票托收

---多是即期匯票⑵DocumentaryCollection---跟單托收①DocumentaryAgainstPayment

---(D/P)付款交單KindsofCollectionDocumentaryAgainstAcceptance---(D/A)承兌交單

DocumentaryCollectionProcedure

◎[習題]⑴CleanCollection---光票托收---17TheNatureofCollection---CommercialCredit⑴RisksfortheExporter

⑵AdvantagesfortheImporter

FacilitatetoGetFinancingUnderDocumentaryCollection⑴NegotiationUnderDocumentaryCollection---托收出口押匯

托收行有風險

TheNatureofCollection---Com18CollectionClauseinSalesContract⑴D/PatSight

⑵D/PafterSight⑶D/A

⑵TrustReceipt---憑信托收據(jù)借單代收行有風險※D/P·T/RCollectionClauseinSalesCon19TheRelativePartiestoL/CCirculationofL/C

(即期、不可撤為例)NatureofL/CLetterofCreditIllustrationofL/CTypesofL/CTheRelativePartiestoL/CCir20AdvantageandDisadvantageofL/CExaminationofL/CL/C本身的審核專項審核L/CClausein

SalesContractCharacteristicofL/CAdvantageandDisadvantageof21Factoring---國際保理Forfaiting---福費廷業(yè)務如到期遭拒付，不能行使對出口商或背書人的追索權Banker’sLetterofGuarantee----L/GFactoring---國際保理Forfaiting---22SettlementinCashSettlementwithBill90%

DraftPromissoryNoteCheckMeans返回SettlementinCashSettlement23DefinitionAbillofexchangeisdefinedas“anunconditionalorderinwriting,addressedbyoneperson(drawer)toanother(drawee),signedbythepersongivingit,requiringthepersontowhomitisaddressedtopayondemand,oratafixedordeterminablefuturetime,asumcertaininmoney,toortotheorderof,aspecifiedperson(payee),ortobearer.返回DefinitionAbillofexchangei24Banker’sDraftandCommercialDraft出票人和付款人都是銀行，光票且多為即期跟單匯票Banker’sAcceptanceDraftandCommercialAcceptanceDraft

銀行承兌的遠期商業(yè)匯票DocumentaryDraftandCleanDraft押匯匯票較少用到Sight/DemandDraftandTime/UsanceDraft返回Banker’sDraftandCommercial25PaytoABCCvidingthegoodstheysupplyarecompliedwithcontractthesumoftenthousandUSdollars.

----Invaliddraft返回Payto/PaytotheOrderofPaytoABCCvidingtheg26at…sight即期At*****Sight/At×××Sight遠期①見票后定期付款

At30daysafterSight②出票后定期付款

At60daysafterdate1/5/2002，Sight③定日付款At15daysafterB/Ldate，Sight返回at…sight即期At*****Sight/27Exchangefor…thesumof…n當實際裝運數(shù)量少于規(guī)定數(shù)量，且L/C允許分批時，匯票金額=發(fā)票金額n當發(fā)票金額含傭時，L/C也表明發(fā)票含傭時，匯票金額為凈價，匯票金額<發(fā)票金額。

返回Exchangefor…thesumof…n28Paytotheorderof…

BynegotiationagainstthedocumentsdetailedHereinabeneficiary’sdraftat90daysaftersightwithBBKBankinggroupLTD.120wallstreet,NewYorkU.S.A.DraftfornegotiationwithanybankinBeneficiary’scountry.返回Paytotheorderof…

Byneg29ToDrawEndorsement

PriorParty、

SubsequentPartyPresentationPresentationforAcceptance---遠期匯票PresentationforPaymentAcceptance付一不付二、付二不付一※OrderofLiabilityPaymentDishonourandRightofRecourseDishonourbynon-acceptance/non-payment返回ToDrawEndorsementPriorPart30Prerequisitesforavalidendorsement:ShouldbenormallyeffectedonthebackofadraftandsignedbytheendorserMustbemadeforthewholeamountofthedraftBlankendorsementSpecialendorsementRestrictiveendorsement返回Prerequisitesforavalidendo31BeforeAcceptance:①Drawer②1stEndorser③2ndEndorser④PayerAfterAcceptance:①Accepter②Drawer③1stEndorser④Payer

返回BeforeAcceptance:AfterAccept32將小票復印后涂改金額數(shù)字，變小額為大額款項，再復印傳真給出口商，誘騙出口商發(fā)貨

冒充存戶偽造支票虛構付款授權書，或偽造銀行擔保函和交付通知書

盜用銀行名義簽發(fā)銀行匯票

返回將小票復印后涂改金額數(shù)字，變小額為大冒充存戶偽造支票虛構付33Modesof

Payment

RemittanceMailTransfer(M/T)

TelegraphicTransfer(T/T)

DemandDraft(D/D)

Collection

DocumentAgainstPayment(D/P)

D/Patsight

DocumentAgainstAcceptance(D/A)

D/Paftersight

LetterofCredit

返回MailTransfer(M/T)Telegraphi34匯款人(買方)收款人(賣方)合同規(guī)定以電/信匯付款匯出行

⑴電/信匯申請書、交款、付費⑵回單匯入行⑶電/信匯委托通知⑷匯款通知

⑸收據(jù)⑹付款⑺付訖借記通知返回匯款人收款人合同規(guī)定以電/信匯付款匯出行⑴電/信匯35匯款人(買方)收款人(賣方)合同規(guī)定以票匯付款匯出行

⑴票匯申請書、交款、付費⑵銀行即期匯票匯入行

⑶寄匯票通知書(票根)⑸銀行即期匯票⑹付款⑺付訖借記通知⑷寄交銀行即期匯票返回匯款人收款人合同規(guī)定以票匯付款匯出行⑴票匯申請36DocumentaryAgainstPaymentafterSight---D/PafterSightDocumentaryAgainstPaymentatSight

---D/PatSight返回DocumentaryAgainstPaymentaf37D/PatSight委托人(出口人)付款人(進口人)

合同托收行①托收委托書、(即期匯票)、貨運單據(jù)代收行②（即期匯票）及貨運單據(jù)③付款提示④付款

⑤交單⑥轉賬⑦交款

返回NEXTD/PatSight委托人付款人合同托收行①托38D/PafterSight委托人(出口人)付款人(進口人)

合同

托收行

①托收委托書、遠期匯票、貨運單據(jù)代收行

②遠期匯票及貨運單據(jù)③承兌提示④到期付款

⑤交單⑥轉賬⑦交款

返回NEXTD/PafterSight委托人付款人合同托收行39D/A委托人(出口人)付款人(進口人)

合同

托收行①托收委托書、遠期匯票、貨運單據(jù)代收行②遠期匯票及貨運單據(jù)③承兌提示、交單④到期付款

⑤轉賬⑥交款

返回D/A委托人付款人合同托收行①托收委托40出口商于2001年9月10日開出跟單匯票，9月17日代收行收到匯票當天向進口商提示，那么請問：在D/P即期、D/P30天和D/A30天的情況下，匯票的提示日、承兌日、付款日和貨運單據(jù)的提交日分別是哪一天？

提示日承兌日付款日交單日D/P即期2001.9.17無需承兌2001.9.172001.9.17D/P302001.9.172001.9.172001.10.172001.10.17D/A302001.9.172001.9.172001.10.172001.9.17返回出口商于2001年9月10日開出跟單匯票，9月17日

提示日41案例分析1：我某公司向日商以D/P即期方式推銷某商品，對方答復若我方接受D/P90天付款，并通過他指定的A銀行代收可接受。問：日商為何提出此要求？案例分析2：我國A公司出口一批貨物，付款方式為D/P90天。匯票及貨運單據(jù)通過托收銀行寄抵國外代收行后，買方進行了承兌，但貨到目的地后，恰逢行市上漲，于是買方出具信托收據(jù)向銀行借出單據(jù)。貨物出售后，買方由于其他原因倒閉。但此時距離匯票到期日還有30天，試分析A公司于匯票到期時收回貨款的可能性及處理措施。

返回案例分析1：我某公司向日商以D/P即期方式推銷某商品，對方答42①theApplicant/Opener/accountee---開證申請人

②theOpening/IssuingBank---開證行

③theBeneficiary---受益人

④theAdvising/NotifyingBank---通知行

⑤theNegotiatingBank---議付行

⑥thePaying/DraweeBank---付款行

返回①theApplicant/Opener/account43開證人(進口人)受益人(出口人)⑴合同付款行開證行⑵申請開證通知行議付行⑶開證并寄交

⑷通知⑸審證、交單、議付⑹墊付⑺索償⑻償付⑼通知付款

⑽付款贖單⑾收款交單返回開證人受益人⑴合同付款行開證行⑵申請開證通44⑴

aboutL/CItself⑶

aboutCommodities⑷aboutTransportation⑸

aboutDocuments⑹Others返回⑵

aboutDraft⑴aboutL/CItself⑶aboutCom45①TypeofCredit

②L/CNumber

③DateofIssue④L/CAmount⑤ExpiryDateandPlace⑥NameandAddressofIssuingBank⑦AdvisingBank⑧NameandAddressofApplicant⑨NameandAddressofBeneficiary

⑩DocumentsPresentationPeriod返回①TypeofCredit②L/CNumber46注意L/C中三個重要期限之間的關系（1）L/C的有效期《UCP500》第42條A款規(guī)定：“所有信用證必須規(guī)定一個到期日和一個付款交單、承兌交單的地點，或除了自由議付信用證外，一個議付交單的地點，規(guī)定的付款、承兌或議付的到期日將被解釋為交單到期日?！币话阈庞米C有效期至規(guī)定的裝運期后第15天；未規(guī)定有效期的L/C無效。注意L/C中三個重要期限之間的關系《UCP500》第42條A47（2）L/C的裝運期一般應明確規(guī)定裝運期；若只有有效期而無裝運期，可理解為二者為同一天，即“雙到期”。（3）L/C的交單期根據(jù)《UCP500》的規(guī)定：銀行拒絕接受遲于運輸單據(jù)21天提交的單據(jù)，但無論如何交單期不得晚于L/C的有效期。案例分析：國外開來不可撤銷L/C，證中規(guī)定最遲裝運期為2001年12月31日，議付有效期為2002年1月15日。我方按證中規(guī)定的裝運期完成裝運，并取得簽發(fā)日為12月10日的提單，當我方備齊議付單據(jù)于1月4日向銀行議付時，遭銀行拒付。問：銀行拒付是否有道理？為什么？返回（2）L/C的裝運期返回48①Drawer②Drawee③Tenor④DrawnClause返回①Drawer②Drawee③Tenor④Dra49①CommodityName,ArticleNumberandSpecifications②QuantityandPacking③UnitPrice返回①CommodityName,ArticleNumb50③LatestDateofShipment④PartialShipmentsAllowed/notAllowed⑤TransshipmentAllowed/notAllowed②PortofDischargeorDestination①PortofLoading/Shipment

返回③LatestDateofShipment④Pa51※①CommercialInvoice※②BillofLading※③InsurancePolicy④CertificateofOrigin⑤OtherDocuments返回※①CommercialInvoice※②Bill52①SpecialConditions②InstructionstoNegotiatingBankEndorsementClause

MethodofReimbursement

MethodofDispatchingDocuments③Engagement/UndertakingClause④SubjecttoUCPClause⑤Signature

返回①SpecialConditions②Instruc53ForExporter：ForImporter：ForBank：返回Advantage:SecurityGuaranteedFacilitatetoGetFinancing

Disadvantage:ComplaintandDiscrepancyForExporter：ForImporter：For54⑴IssuingBank----PrimaryLiabilitiesforPayment

⑵Self-SufficientInstrument⑶PureDocumentaryTransaction◎thedoctrineofstrictcompliance單證一致，單單一致

返回⑴IssuingBank⑵Self-Sufficien55⑴DocumentaryL/CandCleanL/C⑵RevocableL/CandIrrevocableL/C⑶ConfirmedL/CandUnconfirmedL/C----對出口人的安全收匯是有利⑷SightL/CandUsanceL/C⑸TransferableL/CandUntransferableL/C⑹RevolvingL/CandNon-revolvingL/CNEXT返回⑴DocumentaryL/CandCleanL/56實際供貨商----第二受益人⑼AnticipatoryL/C---預支L/C---紅條款L/C(RedClauseL/C)⑽StandbyL/C---備用L/C⑻Back-to-BackL/C---背對背L/C⑺ReciprocalL/C---對開L/C返回實際供貨商----第二受益人⑼Anticipatory57(二）以開證行所負的責任劃分1、不可撤銷L/C（IrrevocableL/C）2、可撤銷L/C（RevocableL/C）撤銷L/C的限制性條件：《UCP500》規(guī)定：若L/C中未表明“不可撤銷”或“可撤銷”，應視為不可撤銷L/C案例分析：我某公司與國外客商簽定了一份出口棉織品的合同，合同中規(guī)定采用L/C付款，裝運期為10月份。由于雙方的疏忽，合同未規(guī)定L/C是否可撤銷。我方收到國外客戶開來的L/C后，發(fā)現(xiàn)該證也未規(guī)定L/C是否可撤銷。問：該證是否要經(jīng)過修改才可使用？(二）以開證行所負的責任劃分《UCP500》規(guī)定：若L/C中58（三）按是否有另一家銀行加以保兌1、保兌L/C（ConfirmedL/C）不可撤銷的保兌的L/C對出口商來說有雙重保證。案例分析：我某公司收到國外開來的不可撤銷L/C，由設在我國的某外資銀行通知并加以保兌。我方在貨物裝運后，正擬將有關單據(jù)交銀行議付時，忽接外資銀行通知，由于開證銀行擬宣布破產(chǎn)，該行不再承擔對L/C的付款責任。問：我方應如何處理？2、不保兌信用證（UnconfirmedL/C)（三）按是否有另一家銀行加以保兌59(四）按兌付方式劃分《UCP500》明確規(guī)定，所有L/C必須清楚地表明該證適用于即期付款、延期付款、承兌或議付。1、即期付款L/C（SightPaymentL/C）該種L/C一般不需要匯票2、延期付款L/C（DeferredPaymentL/C）或無承兌遠期L/C該L/C不使用遠期匯票，出口商不能利用貼現(xiàn)市場資金。3、承兌L/C（AcceptanceL/C）或銀行承兌L/C承兌信用證一般用于遠期付款的交易。(四）按兌付方式劃分60假遠期L/C或買方遠期L/C：（1）假遠期L/C對買賣雙方的利弊分析：對進口商來說：可以利用付款銀行的資金；但需支付貼現(xiàn)利息和承兌費用。對出口商來說：能夠即期十足收款；但要負一般承兌信用證匯票到期遭到拒付時被追索的風險。（2）假遠期L/C與真遠期L/C的區(qū)別開證基礎不同利息的負擔不同收匯時間不同假遠期L/C或買方遠期L/C：（1）假遠期L/C對買賣雙方的614、議付L/C（NegotiationL/C）（1）公開議付L/C（OpenNegotiationL/C）（2）限制議付L/C（RestrictedNegotiationL/C）（五）按受益人對L/C的權利是否可轉讓1、可轉讓L/C（TransferableCredit）轉讓L/C后有關條款的變更：金額減少，有關期限縮短，投保加成比例增加，注：信用證的轉讓不等于買賣合同的轉讓。2、不可轉讓L/C（Non-TransferableCredit）只有L/C明確注明“可轉讓”時才可轉讓，否則視為不可轉讓L/C。4、議付L/C（NegotiationL/C）62案例分析：A與B兩家食品進出口公司共同對外成交出口貨物一批，雙方約定各交貨50%，各自結匯，由B公司對外簽定合同。事后，外商開來以B公司為受益人的不可撤銷信用證，證中未注明“可轉讓”字樣，但規(guī)定允許分批裝運，B公司收到L/C后，及時通知了A公司，兩家按照L/C的規(guī)定各出口了50%的貨物并以各自的名義制作有關的結匯單據(jù)。問：兩家的做法是否妥當？他們能否順利結匯？為什么？案例分析：A與B兩家食品進出口公司共同對外成交出口貨物一批，63（六）循環(huán)L/C（RevolvingCredit）1、循環(huán)L/C的種類（1）按時間循環(huán)L/C（2）按金額循環(huán)L/C2、循環(huán)L/C的優(yōu)點3、循環(huán)L/C的適用范圍：適用于分批均勻交貨4、循環(huán)L/C的例子（七）對開L/C（ReciprocalCredit）1、對開L/C的特點2、對開L/C的適用范圍多用于易貨貿(mào)易、來料加工或補償貿(mào)易業(yè)務。（六）循環(huán)L/C（RevolvingCredit）64（八）對背L/C（BacktoBackCredit）或轉開L/C1、對背L/C的適用范圍2、開立對背L/C后，有關條款的變更（九）預支L/C（AnticipatoryL/C）1、預支方式(包括向開證行預支和向議付行預支）2、紅條款L/C（RedClauseL/C）3、綠條款L/C（GreenClauseL/C）開證行要求受益人必須將預支貨款下的貨物，以開證行的名義存放在出口國海關倉庫，受益人憑“棧單”和以后補交單據(jù)的聲明書，預支部分貨款。（八）對背L/C（BacktoBackCredit）或65(十）備用信用證（StandbyL/C）或商業(yè)票據(jù)L/C或擔保L/C或保證L/C1、備用L/C的含義及性質備用L/C屬于銀行信用2、備用L/C的適用范圍3、備用L/C與一般L/C的異同點相同點：（1）都是獨立于合同之外的自足的文件（2）開證行都負責第一性的付款責任（3）開證行及指定的銀行均憑單付款（4）二者都適用于《UCP500》不同點：(十）備用信用證（StandbyL/C）或商業(yè)票據(jù)L/C或66Collection----CommercialCredit----銀行只提供服務，不保證付款----付款人為進口商L/C----Banker’sCredit----銀行既提供服務，又提供信用與融資----付款人為銀行返回Collection----CommercialCre67⑴SecurityGuaranteed⑵FacilitatetoGetFinancing○打包貸款(packingcredit)與出口押匯○出口押匯與議付⑴SecurityGuaranteed⑵Facili68信用證的含義：是出證人以自身名義開立的一種信用文件，就廣義而言，它是指由銀行或其他人應客戶要求作出的一項書面保證（writtenengagement),按此保證，出證人承諾在符合信用證所規(guī)定的條件下，承兌匯票或償付其他付款要求。在國際貿(mào)易中使用的信用證則都是由銀行開立的，是指開證銀行應申請人的要求并按其指示，向第三者開具的載有一定金額，在一定期限內(nèi)憑符合規(guī)定的單據(jù)付款的書面保證文件。返回NEXT信用證的含義：返回NEXT69UCP600對L/C的定義信用證是指按任何安排，不論其如何命名或描述，該安排是不可撤銷的，從而構成開證行承付相符交單的確定承諾。承付指a.見單即付，如果信用證為即期付款信用證b.承擔延期付款的責任和到期付款c.承兌由受益人出具的匯票和到期付款返回UCP600對L/C的定義信用證是指按任何安排，不論其如何命70練習題1．在國際貿(mào)易的支付中，以一般商業(yè)信用為基礎，收款人以自己開出的匯票為憑證，委托第三者（銀行）代為向在外國的付款人收款的支付方式是下列哪一種支付方式？（）

A．信用證B．票匯C．托收D．電匯2．根據(jù)UCP500號的規(guī)定，下列表述哪些是正確的？（）

A．如果信用證未注明是可撤銷還是不可撤銷的，視為不可撤銷信用證

B．保兌信用證由保兌行與開證行共同負責，但開證行仍然承擔首先付款責任

C．信用證未加注明的，視為可轉讓信用證，并且如信用證注明"可分割"、"可分開"、"可過戶"、"可轉移"等字樣，也表明信用證為可轉讓信用證

練習題1．在國際貿(mào)易的支付中，以一般商業(yè)信用為基礎，收款人71案例分析：某出口公司收到一份國外開來的L/C，出口公司按L/C規(guī)定將貨物裝出，但在尚未將單據(jù)送交當?shù)劂y行議付之前，突然接到開證行通知，稱開證申請人已經(jīng)倒閉，因此開證行不再承擔付款責任。問：出口公司如何處理？案例分析：我某公司從國外進口一批鋼材，貨物分兩批裝運，每批分別由中國銀行開立一份L/C。第一批貨物裝運后，賣方在有效期內(nèi)向銀行交單議付，議付行審單后，即向外國商人議付貨款，然后中國銀行對議付行作了償付。我方收到第一批貨物后，發(fā)現(xiàn)貨物品質與合同不符，因而要求開證行對第二份L/C項下的單據(jù)拒絕付款，但遭到開證行拒絕。問：開證行這樣做是否有道理？案例分析：某出口公司收到一份國外開來的L/C，出口公司按L/72謝謝12月-2211:00:1211:0011:0012月-2212月-2211:0011:0011:00:1212月-2212月-2211:00:122022/12/3111:00:12謝謝12月-2200:30:4200:3000:3012演講完畢，謝謝觀看！演講完畢，謝謝觀看！Chapter5

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inInternationalTrade

Chapter5

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in75Internationalpaymentandsettlementisfinancialactivitiesconducedamongdifferentcountriesinwhichpaymentsareeffectedorfunsaretransferredfromonecountrytoanotherinordertosettleaccounts,debts,claims,andsoon.Internationalpaymentandsett76要求與目的：使學生了解國際貿(mào)易結算中使用廣泛的支付工具、支付方式以及應用。本章重點：票據(jù)的分類及內(nèi)容匯付、托收的種類信用證的含義、程序、特點、種類本章難點：匯付與托收的種類及程序信用證的含義、程序、特點、種類要求與目的：77ThePartiesofBillofExchange

1.MeansofPaymentinInternationalTrade

DrawerDrawee/PayerPayee受款人出票人受票人/付款人ThePartiesofBillofExchang78匯票：ExchangeforAt30daysSightofthisfirstofexchangePaytotheorderofBankofChina

ThesumofTo:Shanghai,China,May25,2007Us$234,000.00U.S.dollarsTWOHUNDREDANDTHIRTY-SIXTHOUSANDONLYBillofexchangeJ&HCompany85MalyaRoadNewYork,USAChinaMachiney&EquipmenImport&ExportCorp.,(Signed)For:匯票：ExchangeforAt30daysSight79ClassificationofBillofExchangeContentofBillofExchangeExchange---表明“匯票”字樣UnconditionalOrderinWriting

---無條件支付命令No---匯票編號---商業(yè)發(fā)票的號碼

Tenor---付款期限ClassificationofBillofExch80AmountinFigure,AmountinWordsDraweeTo

PayeePlaceandDateofIssue---交單地點和日期SignatureoftheDrawer---出票人簽字StageinHandlingaDraft★票據(jù)的詐騙及預防AmountinFigure,AmountinWo81aPromissorynoteisanunconditionalpromiseinwritingmadebyoneperson(themaker)toanother(thepayee)signedbythemakerengagingtopayondemandoratafixedordeterminablefuturetimeasumcertaininmoneytoortotheorderofaspecifiedpersonorbearer.aPromissorynoteisanuncond82PromissoryNoteforU.S.$60,000London,July12,2002AtonemonthafterdateIpromisetopaytotheorderofJohnBrownthesumofSIXTHOUSANDU.S.DOLLARSOnly.DomingoScottsignaturePromissoryNoteforU.S.$60,083本票樣本本票樣本84Achecqueisdefinedas“anunconditionalorderinwritingaddressedbythecustomertoabanksignedbythatcustomerauthorizingthebanktopayondemandasumcertaininmoneytoortotheorderofaspecifiedpersonorbearer.Achecqueisdefinedas“anun85ChecqueforU.S.$5,000London,August25,2002PaytotheorderofUnitedTradingCo.thesumofFIVETHOUSANDU.S.DOLLARS.ForSamuelandJohncompany,LondonsignatureChecqueforU.S.$5,00086支票樣本支票樣本872.

ModesofInternationalPaymentRemittanceDraftbyRemittance-----順匯PartiestoRemittance①

Remitter---匯款人

②RemittingBank---匯出行③Paying/ReceivingBank---匯入行④Payee---收款人

2.

ModesofInternationalPaym88ClassificationsofRemittance⑴TelegraphicTransfer(T/T)

SWIFT---SocietyforWorld-wideInterbankFinancialTelecommunication

⑵MailTransfer(M/T)⑶RemittancebyBanker’sDemandDraft(D/D)銀行即期匯票※電匯和信匯的業(yè)務程序如下

※票匯的業(yè)務程序如下ClassificationsofRemittance89ReverseRemittance---逆匯PartiesInvolvedinCollection①ThePrincipal---委托人②TheRemittingBank---托收行③TheCollectingBank---代收行

④ThePayer---付款人CollectionPresentingBank---提示行Customer’sRepresentativeinCase--of--Need——需要時的代理ReverseRemittance---逆匯Partie90⑴CleanCollection---光票托收

---多是即期匯票⑵DocumentaryCollection---跟單托收①DocumentaryAgainstPayment

---(D/P)付款交單KindsofCollectionDocumentaryAgainstAcceptance---(D/A)承兌交單

DocumentaryCollectionProcedure

◎[習題]⑴CleanCollection---光票托收---91TheNatureofCollection---CommercialCredit⑴RisksfortheExporter

⑵AdvantagesfortheImporter

FacilitatetoGetFinancingUnderDocumentaryCollection⑴NegotiationUnderDocumentaryCollection---托收出口押匯

托收行有風險

TheNatureofCollection---Com92CollectionClauseinSalesContract⑴D/PatSight

⑵D/PafterSight⑶D/A

⑵TrustReceipt---憑信托收據(jù)借單代收行有風險※D/P·T/RCollectionClauseinSalesCon93TheRelativePartiestoL/CCirculationofL/C

(即期、不可撤為例)NatureofL/CLetterofCreditIllustrationofL/CTypesofL/CTheRelativePartiestoL/CCir94AdvantageandDisadvantageofL/CExaminationofL/CL/C本身的審核專項審核L/CClausein

SalesContractCharacteristicofL/CAdvantageandDisadvantageof95Factoring---國際保理Forfaiting---福費廷業(yè)務如到期遭拒付，不能行使對出口商或背書人的追索權Banker’sLetterofGuarantee----L/GFactoring---國際保理Forfaiting---96SettlementinCashSettlementwithBill90%

DraftPromissoryNoteCheckMeans返回SettlementinCashSettlement97DefinitionAbillofexchangeisdefinedas“anunconditionalorderinwriting,addressedbyoneperson(drawer)toanother(drawee),signedbythepersongivingit,requiringthepersontowhomitisaddressedtopayondemand,oratafixedordeterminablefuturetime,asumcertaininmoney,toortotheorderof,aspecifiedperson(payee),ortobearer.返回DefinitionAbillofexchangei98Banker’sDraftandCommercialDraft出票人和付款人都是銀行，光票且多為即期跟單匯票Banker’sAcceptanceDraftandCommercialAcceptanceDraft

銀行承兌的遠期商業(yè)匯票DocumentaryDraftandCleanDraft押匯匯票較少用到Sight/DemandDraftandTime/UsanceDraft返回Banker’sDraftandCommercial99PaytoABCCvidingthegoodstheysupplyarecompliedwithcontractthesumoftenthousandUSdollars.

----Invaliddraft返回Payto/PaytotheOrderofPaytoABCCvidingtheg100at…sight即期At*****Sight/At×××Sight遠期①見票后定期付款

At30daysafterSight②出票后定期付款

At60daysafterdate1/5/2002，Sight③定日付款At15daysafterB/Ldate，Sight返回at…sight即期At*****Sight/101Exchangefor…thesumof…n當實際裝運數(shù)量少于規(guī)定數(shù)量，且L/C允許分批時，匯票金額=發(fā)票金額n當發(fā)票金額含傭時，L/C也表明發(fā)票含傭時，匯票金額為凈價，匯票金額<發(fā)票金額。

返回Exchangefor…thesumof…n102Paytotheorderof…

BynegotiationagainstthedocumentsdetailedHereinabeneficiary’sdraftat90daysaftersightwithBBKBankinggroupLTD.120wallstreet,NewYorkU.S.A.DraftfornegotiationwithanybankinBeneficiary’scountry.返回Paytotheorderof…

Byneg103ToDrawEndorsement

PriorParty、

SubsequentPartyPresentationPresentationforAcceptance---遠期匯票PresentationforPaymentAcceptance付一不付二、付二不付一※OrderofLiabilityPaymentDishonourandRightofRecourseDishonourbynon-acceptance/non-payment返回ToDrawEndorsementPriorPart104Prerequisitesforavalidendorsement:ShouldbenormallyeffectedonthebackofadraftandsignedbytheendorserMustbemadeforthewholeamountofthedraftBlankendorsementSpecialendorsementRestrictiveendorsement返回Prerequisitesforavalidendo105BeforeAcceptance:①Drawer②1stEndorser③2ndEndorser④PayerAfterAcceptance:①Accepter②Drawer③1stEndorser④Payer

返回BeforeAcceptance:AfterAccept106將小票復印后涂改金額數(shù)字，變小額為大額款項，再復印傳真給出口商，誘騙出口商發(fā)貨

冒充存戶偽造支票虛構付款授權書，或偽造銀行擔保函和交付通知書

盜用銀行名義簽發(fā)銀行匯票

返回將小票復印后涂改金額數(shù)字，變小額為大冒充存戶偽造支票虛構付107Modesof

Payment

RemittanceMailTransfer(M/T)

TelegraphicTransfer(T/T)

DemandDraft(D/D)

Collection

DocumentAgainstPayment(D/P)

D/Patsight

DocumentAgainstAcceptance(D/A)

D/Paftersight

LetterofCredit

返回MailTransfer(M/T)Telegraphi108匯款人(買方)收款人(賣方)合同規(guī)定以電/信匯付款匯出行

⑴電/信匯申請書、交款、付費⑵回單匯入行⑶電/信匯委托通知⑷匯款通知

⑸收據(jù)⑹付款⑺付訖借記通知返回匯款人收款人合同規(guī)定以電/信匯付款匯出行⑴電/信匯109匯款人(買方)收款人(賣方)合同規(guī)定以票匯付款匯出行

⑴票匯申請書、交款、付費⑵銀行即期匯票匯入行

⑶寄匯票通知書(票根)⑸銀行即期匯票⑹付款⑺付訖借記通知⑷寄交銀行即期匯票返回匯款人收款人合同規(guī)定以票匯付款匯出行⑴票匯申請110DocumentaryAgainstPaymentafterSight---D/PafterSightDocumentaryAgainstPaymentatSight

---D/PatSight返回DocumentaryAgainstPaymentaf111D/PatSight委托人(出口人)付款人(進口人)

合同托收行①托收委托書、(即期匯票)、貨運單據(jù)代收行②（即期匯票）及貨運單據(jù)③付款提示④付款

⑤交單⑥轉賬⑦交款

返回NEXTD/PatSight委托人付款人合同托收行①托112D/PafterSight委托人(出口人)付款人(進口人)

合同

托收行

①托收委托書、遠期匯票、貨運單據(jù)代收行

②遠期匯票及貨運單據(jù)③承兌提示④到期付款

⑤交單⑥轉賬⑦交款

返回NEXTD/PafterSight委托人付款人合同托收行113D/A委托人(出口人)付款人(進口人)

合同

托收行①托收委托書、遠期匯票、貨運單據(jù)代收行②遠期匯票及貨運單據(jù)③承兌提示、交單④到期付款

⑤轉賬⑥交款

返回D/A委托人付款人合同托收行①托收委托114出口商于2001年9月10日開出跟單匯票，9月17日代收行收到匯票當天向進口商提示，那么請問：在D/P即期、D/P30天和D/A30天的情況下，匯票的提示日、承兌日、付款日和貨運單據(jù)的提交日分別是哪一天？

提示日承兌日付款日交單日D/P即期2001.9.17無需承兌2001.9.172001.9.17D/P302001.9.172001.9.172001.10.172001.10.17D/A302001.9.172001.9.172001.10.172001.9.17返回出口商于2001年9月10日開出跟單匯票，9月17日

提示日115案例分析1：我某公司向日商以D/P即期方式推銷某商品，對方答復若我方接受D/P90天付款，并通過他指定的A銀行代收可接受。問：日商為何提出此要求？案例分析2：我國A公司出口一批貨物，付款方式為D/P90天。匯票及貨運單據(jù)通過托收銀行寄抵國外代收行后，買方進行了承兌，但貨到目的地后，恰逢行市上漲，于是買方出具信托收據(jù)向銀行借出單據(jù)。貨物出售后，買方由于其他原因倒閉。但此時距離匯票到期日還有30天，試分析A公司于匯票到期時收回貨款的可能性及處理措施。

返回案例分析1：我某公司向日商以D/P即期方式推銷某商品，對方答116①theApplicant/Opener/accountee---開證申請人

②theOpening/IssuingBank---開證行

③theBeneficiary---受益人

④theAdvising/NotifyingBank---通知行

⑤theNegotiatingBank---議付行

⑥thePaying/DraweeBank---付款行

返回①theApplicant/Opener/account117開證人(進口人)受益人(出口人)⑴合同付款行開證行⑵申請開證通知行議付行⑶開證并寄交

⑷通知⑸審證、交單、議付⑹墊付⑺索償⑻償付⑼通知付款

⑽付款贖單⑾收款交單返回開證人受益人⑴合同付款行開證行⑵申請開證通118⑴

aboutL/CItself⑶

aboutCommodities⑷aboutTransportation⑸

aboutDocuments