反洗錢培訓(xùn)教材課件

反洗錢培訓(xùn)一、什么是洗錢？洗錢活動(dòng)最早出現(xiàn)在20世紀(jì)20年代，當(dāng)時(shí)美國(guó)芝加哥的一名黑手黨成員開(kāi)了一家洗衣店，在每晚計(jì)算當(dāng)天的洗衣收入時(shí)，他把那些通過(guò)賭博、走私、勒索獲得的非法收入混入洗衣收入中，再向稅務(wù)部門納稅，扣去應(yīng)繳的稅款后，剩下的非法所得就成了他的合法收入。這就是“洗錢”一詞的由來(lái)。反洗錢培訓(xùn)一、什么是洗錢？1反洗錢培訓(xùn)一、什么是洗錢？洗錢是指明知是犯罪所得及其產(chǎn)生的收益，通過(guò)各種方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來(lái)源和性質(zhì)的犯罪行為。反洗錢培訓(xùn)一、什么是洗錢？2反洗錢培訓(xùn)二、洗錢的特點(diǎn)嚴(yán)密的組織性和隱蔽性風(fēng)險(xiǎn)低，收入豐厚極強(qiáng)的跨國(guó)流動(dòng)性較強(qiáng)的專業(yè)性和技術(shù)性反洗錢培訓(xùn)二、洗錢的特點(diǎn)3反洗錢培訓(xùn)三《人民幣銀行結(jié)算帳戶管理辦法》的基本內(nèi)容

1、

存款人開(kāi)立人民幣結(jié)算帳戶必須提供真實(shí)、完整的身份信息；2、

中國(guó)人民銀行對(duì)存款人開(kāi)立基本存款帳戶、臨時(shí)存款帳戶和預(yù)算單位開(kāi)立專用存款帳戶實(shí)行嚴(yán)格的核準(zhǔn)制；3、

一般存款帳戶的單位銀行卡、財(cái)政預(yù)算外資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金、信托基金專戶資金開(kāi)立的專用存款帳戶不行支取現(xiàn)金；嚴(yán)格控制從單位結(jié)算帳戶對(duì)個(gè)人銀行結(jié)算帳戶的支付。

反洗錢培訓(xùn)三《人民幣銀行結(jié)算帳戶管理辦法》的基本內(nèi)容4反洗錢培訓(xùn)四《個(gè)人存款帳戶實(shí)名制規(guī)定》的基本內(nèi)容個(gè)人在金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立存款帳戶必須使用實(shí)名，提供真實(shí)身份信息。確定個(gè)人身份的有效證件包括：l

居民身份證或臨時(shí)居民身份證l

戶口簿l

軍人身份證件l

武裝警察身份證件l

港澳居民往來(lái)內(nèi)地通行證l

臺(tái)灣居民來(lái)往大陸通行證或其他有效旅行證件；

l

護(hù)照l(shuí)

法律規(guī)定的其他有效證件反洗錢培訓(xùn)四《個(gè)人存款帳戶實(shí)名制規(guī)定》的基本內(nèi)容個(gè)人在金融機(jī)5反洗錢培訓(xùn)五什么是大額交易報(bào)告制度？大額交易報(bào)告制度，是指凡支付金額在規(guī)定金額以上的交易，不論是否異常都要向中國(guó)人民銀行或者國(guó)家外匯管理局報(bào)告的制度。在一個(gè)《規(guī)定》和兩個(gè)《辦法》出臺(tái)前，我國(guó)已經(jīng)初步建立了大額提現(xiàn)報(bào)告制度、大額支付登記備案制度。根據(jù)《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》，無(wú)論是存、取，還是支付結(jié)算，無(wú)論是單位還是個(gè)人，無(wú)論是本幣還是外幣，凡是一定限額以上的金融交易都要由金融機(jī)構(gòu)按照規(guī)定的程序向人民銀行或者外匯局報(bào)告。大額交易報(bào)告制度，對(duì)客戶權(quán)利不會(huì)產(chǎn)生任何損害，因?yàn)榻鹑跈C(jī)構(gòu)將大額交易情況報(bào)告后，人民銀行或外匯局經(jīng)過(guò)分析，對(duì)合法的交易信息會(huì)根據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定采取保密措施，但對(duì)犯罪分子能夠起到有效的震懾作用。反洗錢培訓(xùn)五什么是大額交易報(bào)告制度？6反洗錢培訓(xùn)六、什么是可疑交易報(bào)告制度？可疑交易報(bào)告制度，是指當(dāng)金融機(jī)構(gòu)按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的有關(guān)指標(biāo)，或者金融機(jī)構(gòu)經(jīng)判斷認(rèn)為與其進(jìn)行交易客戶的款項(xiàng)可能來(lái)自犯罪活動(dòng)時(shí)，必須迅速向中國(guó)人民銀行或者國(guó)家外匯管理局報(bào)告的制度。特別需要指出的是，可疑交易報(bào)告制度盡管是指金融機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)可疑交易后向人民銀行或外匯局報(bào)告的制度，但并不影響和妨礙金融機(jī)構(gòu)在對(duì)可疑交易進(jìn)行審查，發(fā)現(xiàn)涉嫌犯罪時(shí)，及時(shí)向當(dāng)?shù)毓膊块T報(bào)告義務(wù)的履行。反洗錢培訓(xùn)六、什么是可疑交易報(bào)告制度？7反洗錢培訓(xùn)七、洗錢的主要方式

1、利用金融機(jī)構(gòu)洗錢，如偽造商業(yè)票據(jù)，購(gòu)買證券或保險(xiǎn)，票據(jù)轉(zhuǎn)帳，電匯、信貸回收、期貨交易等。2、利用一些國(guó)家和地區(qū)對(duì)銀行或個(gè)人資產(chǎn)保密的法律制度洗錢。3、利用投資實(shí)業(yè)洗錢，如成立空殼公司，向現(xiàn)金密集行業(yè)投資，以及利用財(cái)務(wù)公司洗錢等。4、利用特殊商品交易洗錢，如購(gòu)置貴金屬、古 玩以及珍貴藝術(shù)品等；5、利用其他方式洗錢，如走私，利用“地下錢莊”和民間借貸轉(zhuǎn)移犯罪收益等。反洗錢培訓(xùn)七、洗錢的主要方式8反洗錢培訓(xùn)八、洗錢的基本過(guò)程洗錢通常分為三個(gè)階段：處置階段、離析階段和融合階段。1、處置階段：將犯罪收益投入“清洗系統(tǒng)”的過(guò)程。它是洗錢的第一階段，也是最容易被發(fā)現(xiàn)的階段。例如把犯罪收益存入銀行或轉(zhuǎn)換為銀行票據(jù)、國(guó)債、信用證等；將大量小面額現(xiàn)金轉(zhuǎn)為大面額現(xiàn)金；將大額交易分拆為多筆小額交易；購(gòu)買匯票、保險(xiǎn)、或股票等。2、離析階段：通過(guò)復(fù)雜的金融交易，將犯罪收益與其來(lái)源分離，混淆審計(jì)線索和隱藏犯罪身份的過(guò)程。3、融合階段：又稱為“整合階段”，是洗錢的最后階段，被形象地描述為“甩干”，即為犯罪收益提供表面合法性的過(guò)程。反洗錢培訓(xùn)八、洗錢的基本過(guò)程9反洗錢培訓(xùn)九、常見(jiàn)的洗錢方法（一）利用“魚(yú)目混珠”洗錢

“魚(yú)目混珠”的方法是指洗錢者將犯罪收益與合法資金混雜在一起，從而掩蓋犯罪收益的

真實(shí)來(lái)源。前文關(guān)于洗錢起源的故事中，阿里?？ㄅ碛薪M織犯罪集團(tuán)的財(cái)務(wù)總管就是利用這

種方法洗錢的。這雖然是一種比較傳統(tǒng)的洗錢方法，但目前仍被一些犯罪分子采用。他們通

過(guò)開(kāi)辦飯店、旅館、商場(chǎng)、超市等收取現(xiàn)金較多的商業(yè)企業(yè)，將其他的犯罪收益巧妙混入合

法企業(yè)的現(xiàn)金收入中。在1984年的“意大利餡餅販毒案”中，販毒分子就是以出售意大利餡

餅的商店為掩護(hù)，在美國(guó)的許多地方建立了犯罪據(jù)點(diǎn)，以餡餅配料的訂單作為毒品交易的暗

號(hào)，做了數(shù)百萬(wàn)美元的海洛因買賣。作為一名經(jīng)營(yíng)糕點(diǎn)的人員，他在銀行存入大量的現(xiàn)金，

并未引起執(zhí)法部門的注意，于是數(shù)百萬(wàn)美元從美國(guó)轉(zhuǎn)移到瑞士和意大利，以支付過(guò)去和將來(lái)

的運(yùn)送海洛因的費(fèi)用，并在那里投資于合法和非法的企業(yè)反洗錢培訓(xùn)九、常見(jiàn)的洗錢方法10反洗錢培訓(xùn)（二）利用貨幣走私洗錢貨幣走私的方法是指洗錢者直接將現(xiàn)金秘密運(yùn)至國(guó)外，然后將現(xiàn)金存入國(guó)外的金融機(jī)構(gòu)，

常見(jiàn)于洗錢的起始階段即放置階段。在經(jīng)濟(jì)全球化、金融電子化的今天，攜帶巨額現(xiàn)金出境

，似乎并不是一種明智的選擇，而且被發(fā)現(xiàn)的危險(xiǎn)也比較大，認(rèn)為貨幣走

私的洗錢方法已經(jīng)過(guò)時(shí)的說(shuō)法是不大準(zhǔn)確的，犯罪分子仍會(huì)繼續(xù)攜帶大量貨幣出境，并將其

存入國(guó)外的金融機(jī)構(gòu)，只不過(guò)不停地變換手法罷了。反洗錢培訓(xùn)（二）利用貨幣走私洗錢11反洗錢培訓(xùn)（二）利用貨幣走私洗錢例如，我國(guó)內(nèi)地與港、澳的犯罪分子就

利用三地毗鄰的優(yōu)勢(shì)，經(jīng)常通過(guò)走私貨幣進(jìn)行洗錢。犯罪分子走私貨幣的工具往往是飛機(jī)、

輪船或車輛；貨幣可以藏匿在行李中、人身上或運(yùn)輸工具的某一隱蔽部位，或與其他資金混

藏在運(yùn)鈔車中，或混雜在出口商品中，或裝在集裝箱內(nèi)。為了攜帶方便，有時(shí)需要把犯罪收益中的小額鈔票換成大額鈔票。一種常用的手段就是把

現(xiàn)金帶到賭場(chǎng)，換成籌碼，賭一會(huì)兒后再把籌碼換成大面額鈔票。在大西洋城的一個(gè)賭場(chǎng)，

有個(gè)洗錢者帶了1，187，450美元的小額鈔票，體積5.75立方英尺，重280磅。在賭場(chǎng)輸?shù)?0

多萬(wàn)美元之后，他提取了100美元票面的剩余80萬(wàn)美元。這樣一來(lái)，這些錢的體積僅為0.33

立方英尺，重量?jī)H為16磅。反洗錢培訓(xùn)（二）利用貨幣走私洗錢12反洗錢培訓(xùn)（三）通過(guò)購(gòu)買有形資產(chǎn)、有價(jià)證券洗錢

洗錢者可以利用犯罪收益購(gòu)買房地產(chǎn)等不動(dòng)產(chǎn)，也可以購(gòu)買小汽車、貴重金屬、鉆石珠寶

、古玩字畫(huà)等動(dòng)產(chǎn)，也可以購(gòu)買股票、債券、銀行票據(jù)、保險(xiǎn)單等有價(jià)證券，然后再出售或

轉(zhuǎn)手，達(dá)到洗錢的目的。購(gòu)買不動(dòng)產(chǎn)時(shí)，洗錢者往往是低價(jià)購(gòu)買，私下再以現(xiàn)金的方式向銷

售商支付不足部分，然后再按不動(dòng)產(chǎn)的實(shí)際價(jià)格出售。這樣一來(lái)，犯罪所得就有了一個(gè)合理

合法的來(lái)源。洗錢者還可以通過(guò)中間公司向股市滲透資金，抬高自己手中持有的股票價(jià)格，

然后賣出股票，取得形式合法的收入。反洗錢培訓(xùn)（三）通過(guò)購(gòu)買有形資產(chǎn)、有價(jià)證券洗錢

洗錢者可以利13反洗錢培訓(xùn)（四）利用雙重發(fā)票洗錢

利用雙重發(fā)票洗錢是另外一種常用的隱瞞非法金錢收益的方法。在這種方法中，公司故意

以抬高的價(jià)格從國(guó)外的子公司訂購(gòu)貨物，比如某批貨物實(shí)際價(jià)值只有80萬(wàn)美元，卻以100萬(wàn)

美元的價(jià)格成交。公司付款時(shí)按子公司開(kāi)出的100萬(wàn)美元的發(fā)票付款，而子公司入帳時(shí)以實(shí)

際價(jià)值80萬(wàn)美元的發(fā)票入帳，二者之間的差價(jià)就由非法金錢收益構(gòu)成，由子公司存入國(guó)外的

特定帳戶中。在有些情況下，這種方法也可以倒過(guò)來(lái)用，就是公司故意按低價(jià)出售貨物，子

公司以實(shí)際價(jià)值付款，二者之間的差價(jià)由公司存入本公司的秘密國(guó)外銀行帳戶。通過(guò)合法的

貿(mào)易，掩蓋了非法金錢收益的真正來(lái)源。

反洗錢培訓(xùn)（四）利用雙重發(fā)票洗錢

利用雙重發(fā)票洗錢14反洗錢培訓(xùn)（五）利用收購(gòu)金融機(jī)構(gòu)洗錢

財(cái)大氣粗的犯罪集團(tuán)利用手中控制的巨額資金，收購(gòu)本國(guó)或外國(guó)的金融機(jī)構(gòu)，然后通過(guò)收

購(gòu)的金融機(jī)構(gòu)洗錢，這可能是最難發(fā)現(xiàn)的一種洗錢方法。通過(guò)控制整個(gè)金融機(jī)構(gòu)，洗錢者可

以不再局限于掩飾犯罪收益這一直接目的。他們有效地參與本地銀行系統(tǒng)并使之轉(zhuǎn)而為其利

用。此類運(yùn)作可以使洗錢者操縱代理銀行業(yè)務(wù)關(guān)系，辦理隔夜存款，發(fā)放國(guó)外貸款，也可以

利用業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì)，辦理更多免予現(xiàn)金交易報(bào)告的存款。這種與金融要素相結(jié)合的洗錢模式，使

洗錢犯罪發(fā)展成為一種更加獨(dú)立的犯罪行為。反洗錢培訓(xùn)（五）利用收購(gòu)金融機(jī)構(gòu)洗錢

財(cái)大氣粗的犯15反洗錢培訓(xùn)（六）利用外匯交易所洗錢

外匯交易所通常建設(shè)得如

同商店前臺(tái)，可以進(jìn)行大額現(xiàn)金交易。對(duì)于外匯交易所存入銀行的大筆現(xiàn)金，銀行通常不過(guò)

問(wèn)現(xiàn)金的來(lái)源。在外匯交易所洗錢，洗錢者可以避免使用傳統(tǒng)的銀行機(jī)構(gòu)，因此避免了因現(xiàn)

金交易報(bào)告而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。1982年墨西哥金融危機(jī)時(shí)，散布于美國(guó)與墨西哥邊境一帶的外匯

交易所提供了一條洗錢的途徑。當(dāng)時(shí)墨西哥實(shí)行銀行國(guó)有化，美元存款被凍結(jié)，比索貶值，

大量比索涌入美國(guó)的外匯交易所以求換成美元。據(jù)美國(guó)海關(guān)估計(jì)，每年向當(dāng)局申報(bào)的通過(guò)交

易中心處理的錢就有10億美元，而未經(jīng)申報(bào)秘密轉(zhuǎn)移的錢也在10億美元以上。反洗錢培訓(xùn)（六）利用外匯交易所洗錢

外匯交易所通常16反洗錢培訓(xùn)（七）利用信用卡洗錢

當(dāng)信用卡被用作跨國(guó)貿(mào)易的支付工具時(shí)，就有可能成為洗錢

者的重要工具。特別是在自動(dòng)支付系統(tǒng)允許持卡人直接交易和網(wǎng)上交易的情況下，跨國(guó)洗錢

行為將不可避免。和信用卡支付相類似的電話支付形式，也可能被用于洗錢。反洗錢培訓(xùn)（七）利用信用卡洗錢

當(dāng)信用卡被用作跨國(guó)17反洗錢培訓(xùn)（八）利用“空殼公司”洗錢

“空殼公司”（shell

corporation）是一種只存在于紙上的公司，不參與實(shí)際的商業(yè)活動(dòng)，

僅作為資金或有價(jià)證券流通的管道。空殼公司的應(yīng)用非常廣泛，上述洗錢方法中，很多都可

以利用空殼公司作為一種中介或工具進(jìn)行洗錢。例如在美國(guó)，有很多專門從事洗錢的“空頭

商店”，進(jìn)行大宗的空頭貿(mào)易，或者轉(zhuǎn)帳，把毒品收入以“貿(mào)易”的名義存入該店的銀行帳

戶，再通知銀行通過(guò)電子系統(tǒng)匯入紐約的大銀行，再匯入巴拿馬或瑞士；或以商店的名義直

接將小額的毒品美元匯兌到國(guó)外的銀行集中。反洗錢培訓(xùn)（八）利用“空殼公司”洗錢

“空殼公司”18反洗錢培訓(xùn)根據(jù)金融行動(dòng)特別工作組（FATF）的年

度報(bào)告，下面幾種洗錢方法就是新近出現(xiàn)的犯罪分子利用技術(shù)進(jìn)步或法律上的漏洞進(jìn)行洗錢

的更加隱蔽的方法。

（一）利用互聯(lián)網(wǎng)洗錢

通過(guò)因特網(wǎng)洗錢的一個(gè)方法就是，首先設(shè)立一家公司，并且該公司提供的服務(wù)可以通過(guò)因

特網(wǎng)支付；然后洗錢者利用這些服務(wù)，使用附屬于他自己控制的帳戶（帳戶中包含犯罪收益）

的信用卡或借記卡對(duì)提供的服務(wù)付費(fèi)，并由該公司向信用卡公司出具發(fā)票。這樣犯罪收益就

變成了公司提供服務(wù)的報(bào)酬。在這種洗錢方法中，洗錢者實(shí)際上僅控制出具發(fā)票的帳戶和通

過(guò)因特網(wǎng)提供服務(wù)的公司，信用卡公司、因特網(wǎng)服務(wù)提供商（ISP）以及犯罪收益洗前所存的

銀行都沒(méi)有任何理由懷疑這些活動(dòng)，因?yàn)樗麄冎豢吹秸麄€(gè)過(guò)程的一部分。

反洗錢培訓(xùn)根據(jù)金融行動(dòng)特別工作組（FATF）的年

度報(bào)告，下19反洗錢培訓(xùn)（二）利用信托方式洗錢

信托無(wú)須登記就可有效成立。盡管有些國(guó)家已制定了規(guī)范和監(jiān)督信托

的受托人、公司合伙人、公司管理人等人員的立法，然而在有些國(guó)家，仍然沒(méi)有規(guī)定披露信

托的委托人和受益人身份的要求，也不過(guò)問(wèn)信托的真實(shí)目的，即使信托可能與一些可疑的金

融活動(dòng)有關(guān)。

洗錢者正是利用信托制度中的上述“法律盲點(diǎn)”進(jìn)行洗錢的。洗錢者首先將自己的一家公

司通過(guò)信托合同交由受托人管理，同時(shí)指定自己為受益人；然后將存于其他帳戶上的犯罪收

益匯入該公司的帳戶中，再以受益人的身份收取這份“信托收益”，使犯罪收益合法化。

反洗錢培訓(xùn)（二）利用信托方式洗錢

信托無(wú)須登記就可有效成立。20反洗錢培訓(xùn)

（二）利用信托方式洗錢

從利用信托方式洗錢的過(guò)程來(lái)看，在洗錢的初始或放置階段，不大可能利用信托，因?yàn)榉?/p>

罪收益必須在進(jìn)入金融系統(tǒng)后方能匯入洗錢者交給受托人管理的公司，只有在培植和融合階

段，信托才有可能被濫用。一旦犯罪收益進(jìn)入銀行系統(tǒng)，信托可使犯罪收益與產(chǎn)生犯罪收益

的犯罪活動(dòng)之間的聯(lián)系更加模糊不清。如果這個(gè)過(guò)程是在一系列國(guó)家之間進(jìn)行的，并且通過(guò)

一些享有職業(yè)保密特權(quán)的法律職業(yè)者的參與，效果會(huì)更加明顯。

反洗錢培訓(xùn)

（二）利用信托方式洗錢

從利用信托方式洗錢的過(guò)21反洗錢培訓(xùn)（三）利用律師、公證員、會(huì)計(jì)師和其他專門職業(yè)者的服務(wù)或幫助洗錢為了規(guī)避反洗錢措施，洗錢

者制定更加復(fù)雜隱蔽的洗錢計(jì)劃。他們求助于法律專家、會(huì)計(jì)師、金融顧問(wèn)以及其他專門職業(yè)者，

尤其是律師和會(huì)計(jì)師。上述人員提供的下列服務(wù)或幫助，對(duì)洗錢都是非常有用的：例如，紐約警方1994年破獲的毒資為1億美元的“

洗錢大案”，被捕的12名參與者中有兩人是瑞士的銀行家。洗錢者不僅依賴各種專門職業(yè)者在上述活動(dòng)中發(fā)揮重要作用，而且還利用他們和他們的地

位減少外界對(duì)其犯罪活動(dòng)的懷疑。比如一名律師代表委托人進(jìn)行金融交易或向金融機(jī)構(gòu)介紹

自己的委托人，在交易者眼中可信性會(huì)比較高，因?yàn)槿藗円话阏J(rèn)為律師具有相應(yīng)的職業(yè)道德

.反洗錢培訓(xùn)（三）利用律師、公證員、會(huì)計(jì)師和其他專門職業(yè)者的服22反洗錢培訓(xùn)十、我國(guó)洗錢活動(dòng)的現(xiàn)狀及洗錢方法

專家分析，當(dāng)前國(guó)內(nèi)外的犯罪分

子在我國(guó)境內(nèi)洗錢的手法主要有：（1）利用在中國(guó)的金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)移違法所得。犯罪分子在詐

騙、販毒、走私和黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪活動(dòng)得逞后，利用國(guó)際金融機(jī)構(gòu)迅速轉(zhuǎn)移贓款以逃

避打擊，有的將贓款轉(zhuǎn)移到港澳等地區(qū)開(kāi)公司、買股票等，使贓款成了合法資金。反洗錢培訓(xùn)十、我國(guó)洗錢活動(dòng)的現(xiàn)狀及洗錢方法

專23反洗錢培訓(xùn)十、我國(guó)洗錢活動(dòng)的現(xiàn)狀及洗錢方法

（2）攜帶

毒資潛入中國(guó)境內(nèi)洗錢。中國(guó)的金融機(jī)制轉(zhuǎn)換的速度目前尚不如技術(shù)先進(jìn)國(guó)家的速度快，金

融法制尚不夠周密，有些地方金融制度還存在一些混亂等。犯罪分子利用這一“空檔”，乘

機(jī)作案，妄圖利用中國(guó)金融機(jī)構(gòu)秩序混亂進(jìn)行洗錢活動(dòng)。反洗錢培訓(xùn)十、我國(guó)洗錢活動(dòng)的現(xiàn)狀及洗錢方法

（2）攜帶

毒資24反洗錢培訓(xùn)十、我國(guó)洗錢活動(dòng)的現(xiàn)狀及洗錢方法

（3）利用中國(guó)出口貿(mào)易轉(zhuǎn)換贓款。

犯罪分子利用假借貸的方式將贓款混入合法貿(mào)易之中，然后達(dá)到資金轉(zhuǎn)移之目的。（4）以向

中國(guó)投資掩護(hù)洗錢活動(dòng)。以“投資”掩護(hù)，把非法收入混入合法收入中，是西方國(guó)家洗錢犯

罪的新動(dòng)向。隨著越來(lái)越多的西方國(guó)家不斷加強(qiáng)對(duì)洗錢犯罪的打擊力度，這些國(guó)家的犯罪集

團(tuán)紛紛指向中國(guó)。反洗錢培訓(xùn)十、我國(guó)洗錢活動(dòng)的現(xiàn)狀及洗錢方法

（3）利用中國(guó)出25反洗錢培訓(xùn)十、我國(guó)洗錢活動(dòng)的現(xiàn)狀及洗錢方法

（5）跨國(guó)有組織犯罪不斷向中國(guó)滲透。中國(guó)連續(xù)發(fā)生的國(guó)際走私、國(guó)際販

毒、國(guó)際詐騙等跨國(guó)有組織犯罪案件，幾乎都帶有十分明顯的洗錢行為。[13]可以預(yù)見(jiàn)，今后我國(guó)洗錢犯罪的手段和方法也將逐步與“國(guó)際接軌”，國(guó)外的各種洗錢方

法都將在我國(guó)出現(xiàn)。知己知彼，方能百戰(zhàn)不殆，因此，只有了解犯罪分子采用的洗錢方法，

才能更好地預(yù)防和打擊洗錢犯罪。

反洗錢培訓(xùn)十、我國(guó)洗錢活動(dòng)的現(xiàn)狀及洗錢方法

（5）跨國(guó)有組織26反洗錢培訓(xùn)門道:“黑錢”是如何被洗“白”的中國(guó)的洗錢活動(dòng)具有很強(qiáng)的本土特征，其中以“地下錢莊”的洗錢活動(dòng)最為典型。餐飲業(yè)、超市、酒吧、賓館、洗浴中心和夜總會(huì)等集中花現(xiàn)金的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所都是洗錢的好地方。這些行業(yè)的共同點(diǎn)是：擁有充裕的現(xiàn)金流，成本可大可小難以查證，且有自己的帳號(hào)可以提現(xiàn)。當(dāng)然，一些特殊用途的資金往來(lái)還需要專門配套的企業(yè)來(lái)把錢漂白。反洗錢培訓(xùn)門道:“黑錢”是如何被洗“白”的27反洗錢培訓(xùn)比如，負(fù)責(zé)工程的甲方如果在外包項(xiàng)目的時(shí)候想吃回扣，就先成立咨詢公司，等項(xiàng)目合同一簽，馬上以工程咨詢費(fèi)名義把回扣打到咨詢公司帳上。等錢到手，再把公司注銷，一切在外人眼中毫無(wú)破綻。近年來(lái)，洗錢的觸角已經(jīng)伸到房地產(chǎn)領(lǐng)域。其手法主要有兩種：一種是以其他資金來(lái)源形式直接把錢借給開(kāi)發(fā)商用于項(xiàng)目開(kāi)發(fā)，等房子出手了，房地產(chǎn)商再把錢還回來(lái)。這一來(lái)一回。錢就洗“白”了。另一種是貪污腐敗分子將不義之財(cái)用來(lái)購(gòu)買商品房，過(guò)一段時(shí)間后再賣出變現(xiàn)。房產(chǎn)之所以受到貪污分子的青睞，主要是因?yàn)榻痤~大、私密性強(qiáng)、限制少，且能保值升值。反洗錢培訓(xùn)28反洗錢培訓(xùn)十一、目前犯罪分子利用現(xiàn)金進(jìn)行洗錢的主要方式。（一）直接在單位帳戶或個(gè)人帳戶（含儲(chǔ)蓄）內(nèi)存入現(xiàn)金。匿名存款。為了逃避實(shí)名制和收入申報(bào)制度的監(jiān)控，罪犯在存現(xiàn)時(shí)，往往會(huì)使用虛假的身份證明文件或借用他人的合法身份證明文件開(kāi)立帳戶，在受到追查時(shí)，犯罪收入會(huì)因未使用真實(shí)姓名而不被暴露。化整為零存款。為逃避現(xiàn)金交易報(bào)告制度的監(jiān)督，罪犯會(huì)采用化整為零，在現(xiàn)金交易報(bào)告限額以下頻繁存取現(xiàn)金的方式將黑錢投入銀行系統(tǒng)清洗。 反洗錢培訓(xùn)十一、目前犯罪分子利用現(xiàn)金進(jìn)行洗錢的主要方式。29反洗錢培訓(xùn)案例：在云南邊境地區(qū)有一個(gè)奇怪的現(xiàn)象，幾乎所有毒販，都是將毒資以4.9萬(wàn)元以下的不同數(shù)目,用他人的名字或買個(gè)假身份證用假名字存入各個(gè)銀行網(wǎng)點(diǎn)(許多是同一個(gè)人在銀行辦理眾多人的存取款手續(xù)),據(jù)云南省公安廳緝毒局情報(bào)處了解,毒販這樣做,是為了逃避銀行5萬(wàn)元以上大額資金的存取登記報(bào)告制度.許多毒販子常年以這種方法將毒資存入取出現(xiàn)而沒(méi)有受到任何限制或調(diào)整.在巍山,臨滄幾百人的小鎮(zhèn)上的某銀行儲(chǔ)蓄所,就有幾億元人民幣的存款,月進(jìn)出上千萬(wàn)元人民幣,而此地除一般的農(nóng)業(yè)外沒(méi)有任何貿(mào)易活動(dòng),不可能有如此大量的合法收入。反洗錢培訓(xùn)案例：在云南邊境地區(qū)有一個(gè)奇怪的現(xiàn)象，幾乎所有毒販30反洗錢培訓(xùn)假借正當(dāng)經(jīng)營(yíng)所得名義存款。以現(xiàn)金流量高的：前臺(tái)公司“為幌子，把犯罪所得現(xiàn)金混入日常經(jīng)營(yíng)收入的現(xiàn)金中直接存入公司，是犯罪收入進(jìn)入銀行系統(tǒng)進(jìn)行清洗的隱蔽手法。采用這種方式，洗錢犯罪分子能夠?yàn)槠溥`法收入來(lái)源找到合理的解釋，達(dá)到隱瞞犯罪收入的真實(shí)來(lái)源的目的。從表面上看，如果混入正當(dāng)收入中存入銀行的犯罪收入數(shù)額與日常經(jīng)營(yíng)所得不至于特別懸殊，一般情況下，銀行幾乎無(wú)法察覺(jué)。這種洗錢方式通常具有典型的有組織的黑社會(huì)犯罪特征。反洗錢培訓(xùn)假借正當(dāng)經(jīng)營(yíng)所得名義存款。31反洗錢培訓(xùn)（二）使用現(xiàn)金購(gòu)買不記名有價(jià)證券從本質(zhì)上看，這種方式與匿名存款的目的是一致的。罪犯利用金融法規(guī)中允許發(fā)行不記名有價(jià)證券的漏洞，使用犯罪所得的現(xiàn)金購(gòu)買無(wú)記名證券，隱匿財(cái)產(chǎn)，逃避個(gè)人收入申報(bào)制度的監(jiān)督，掩蓋真實(shí)財(cái)產(chǎn)數(shù)額，避免引起有關(guān)部門的注意和懷疑?？陀^上，采用這種方式并不能達(dá)到徹底清洗犯罪收入的目的，犯罪收入只是被暫時(shí)藏匿起來(lái)了。反洗錢培訓(xùn)（二）使用現(xiàn)金購(gòu)買不記名有價(jià)證券32反洗錢培訓(xùn)（三）走私現(xiàn)金在一些現(xiàn)金交易報(bào)告制度嚴(yán)格的國(guó)家，走私現(xiàn)金出境，然后將現(xiàn)金存入外國(guó)銀行的洗錢活動(dòng).（四）將現(xiàn)金轉(zhuǎn)變成銀行票據(jù)，轉(zhuǎn)移資金犯罪組織為不在當(dāng)?shù)匾鹱⒁夂蛻岩桑瑢⒗U存現(xiàn)金向銀行申請(qǐng)簽發(fā)票據(jù)，持往異地兌付現(xiàn)金或轉(zhuǎn)入異地銀行帳戶，就成為洗錢過(guò)程中將現(xiàn)金轉(zhuǎn)換為銀行存款的一種方式。反洗錢培訓(xùn)（三）走私現(xiàn)金33反洗錢培訓(xùn)（五）繳存現(xiàn)金，通過(guò)銀行匯兌系統(tǒng)轉(zhuǎn)移資金。從用途上來(lái)說(shuō)，這種現(xiàn)金交易方式洗錢活動(dòng)中的作用與申請(qǐng)簽發(fā)銀行匯票沒(méi)有太大的差異。（六）利用自助銀行系統(tǒng)存入現(xiàn)金利用自動(dòng)存款機(jī)存現(xiàn)，也為犯罪分子利用.反洗錢培訓(xùn)（五）繳存現(xiàn)金，通過(guò)銀行匯兌系統(tǒng)轉(zhuǎn)移資金。34反洗錢培訓(xùn)十二、對(duì)現(xiàn)金交易洗錢的防范銀行在接受客戶繳存的現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)按照客戶識(shí)別原則，充分了解客戶的真實(shí)經(jīng)營(yíng)情況，為判斷現(xiàn)金交易是否屬于正常范疇提供依據(jù)；應(yīng)當(dāng)密切關(guān)注客戶存取現(xiàn)金的數(shù)額、頻率及用途是否與其經(jīng)營(yíng)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)范圍相符；對(duì)經(jīng)常發(fā)生在限額以下的現(xiàn)金交易的帳戶，銀行應(yīng)予以足夠的警惕，對(duì)罪犯有意化整為零，蓄意逃避支付交易進(jìn)行監(jiān)測(cè)。減少現(xiàn)金使用是防止犯罪所得以現(xiàn)金形式流入銀行的根本措施。反洗錢培訓(xùn)十二、對(duì)現(xiàn)金交易洗錢的防范35反洗錢培訓(xùn)《關(guān)于大額現(xiàn)金支付管理的通知》規(guī)定：對(duì)一日一次性從儲(chǔ)蓄帳戶（含銀行卡戶，下同）提取現(xiàn)金5萬(wàn)元（不含5萬(wàn)元）以上的，儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)柜臺(tái)人員應(yīng)請(qǐng)取款人提供有效身份證件，并經(jīng)儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人核實(shí)后予以支付。其中一次性提取現(xiàn)金20萬(wàn)元（含20萬(wàn)元）以上的，應(yīng)請(qǐng)取款人必須至少提前1天以電話等方式預(yù)約，以便銀行準(zhǔn)備現(xiàn)金。對(duì)一日一次性超過(guò)5萬(wàn)元以上的現(xiàn)金支付或一日數(shù)次累次超過(guò)5萬(wàn)元以上的現(xiàn)金支付，銀行內(nèi)部要逐筆登記，妥善保管有關(guān)資料，并按月向人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)備案。反洗錢培訓(xùn)《關(guān)于大額現(xiàn)金支付管理的通知》規(guī)定：對(duì)一日一次性從36反洗錢培訓(xùn)《關(guān)天加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)個(gè)人存取款業(yè)務(wù)管理的通知》規(guī)定：辦理個(gè)人存取款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)接受個(gè)人定期或活期存款單筆金額超過(guò)20萬(wàn)元（含20萬(wàn)元）或同一存款人存款超過(guò)100萬(wàn)元（含100萬(wàn)元）的，必須于每月10日前向其省級(jí)分行備案報(bào)告，并由其省分行于每月15日前報(bào)當(dāng)?shù)厝嗣胥y行省級(jí)分行備案；無(wú)省級(jí)機(jī)構(gòu)的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)報(bào)人民銀行當(dāng)?shù)胤郑ㄖВ┬袀浒?，并由人民銀行當(dāng)?shù)胤郑ㄖВ┬袌?bào)人民銀行省分行。辦理個(gè)人存取款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)對(duì)一日一次性從儲(chǔ)蓄帳戶提取現(xiàn)金5萬(wàn)元（不含5萬(wàn)元）以上的，儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)柜臺(tái)人員必須要求取款人提供有效身份證件，并經(jīng)儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審核后予以支付。辦理個(gè)人存取款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)對(duì)存款人一日一次性從其儲(chǔ)蓄帳戶提取現(xiàn)金5萬(wàn)元以上（不含5萬(wàn)元）的或一日內(nèi)數(shù)次提現(xiàn)累計(jì)超過(guò)5萬(wàn)元以上（不含5萬(wàn)元）的，必須向其省級(jí)分行備案，并由其省級(jí)分行報(bào)當(dāng)?shù)厝嗣胥y行省級(jí)分行備案。無(wú)省級(jí)機(jī)構(gòu)的金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)報(bào)人民銀行當(dāng)?shù)胤郑ㄖВ┬袀浒福⒂扇嗣胥y行當(dāng)?shù)胤郑ㄖВ┬袌?bào)人民銀行省分行備案。反洗錢培訓(xùn)《關(guān)天加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)個(gè)人存取款業(yè)務(wù)管理的通知》規(guī)定：37反洗錢培訓(xùn)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)大額現(xiàn)金支付管理的通知》規(guī)定：在大中城市銀行開(kāi)立基本帳戶的單位，可保留3天日常零星開(kāi)支所需的現(xiàn)金量；在縣及縣以下銀行開(kāi)立基本帳戶的單位，可保留5天日常零星開(kāi)支所需的現(xiàn)金量；邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不便地區(qū)的開(kāi)戶單位，可保留10天以下日常零星開(kāi)支所需的現(xiàn)金量。對(duì)于居民個(gè)人一次性支取50萬(wàn)元（含50萬(wàn)元）以上大額現(xiàn)金的，或一日數(shù)次支取累計(jì)超過(guò)50萬(wàn)元（含50萬(wàn)元）的，開(kāi)戶銀行應(yīng)單獨(dú)登記并于次日向人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)備案。因生產(chǎn)需要，個(gè)體經(jīng)營(yíng)者繳存匯票或本票保證金后，銀行可為其簽發(fā)現(xiàn)金銀行匯票或銀行本票，但每張現(xiàn)金銀行匯票或銀行本票的金額不得超過(guò)30萬(wàn)元（不含30萬(wàn)元）。同一開(kāi)戶銀行一日內(nèi)不得對(duì)同一收款人簽發(fā)兩張（不含兩張）以上的現(xiàn)金銀行匯票或銀行本票。如果簽發(fā)的每張 現(xiàn)金匯票本票的金額超過(guò)30萬(wàn)元或一日對(duì)同一收款人簽發(fā)兩張以上的現(xiàn)金銀行匯票或銀行本票，須經(jīng)開(kāi)戶銀行上級(jí)行批準(zhǔn)并報(bào)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)備案。反洗錢培訓(xùn)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)大額現(xiàn)金支付管理的通知》規(guī)定：在大38反洗錢培訓(xùn)十三、轉(zhuǎn)帳支付結(jié)算工具洗錢犯罪分子將現(xiàn)金存入銀行后，就進(jìn)入離析階段。犯罪分子轉(zhuǎn)移犯罪收入利用轉(zhuǎn)帳支付結(jié)算工具，此時(shí)，轉(zhuǎn)帳結(jié)算工具就變成了洗錢工具。（一）票據(jù)與洗錢在實(shí)際操作中，洗錢分子向銀行申請(qǐng)簽發(fā)或直接簽發(fā)票據(jù)之后，一般不會(huì)直接以收款人轉(zhuǎn)帳為目的，而是會(huì)利用票據(jù)的無(wú)因性特點(diǎn)以及能夠轉(zhuǎn)讓流通的便利，連續(xù)多次背書(shū)轉(zhuǎn)讓，將犯罪收入轉(zhuǎn)移到異地具有關(guān)聯(lián)關(guān)系的個(gè)人或單位，模糊犯罪收入來(lái)源，隱瞞掩蓋犯罪收入去向，直到不能明顯發(fā)現(xiàn)犯罪收入的性質(zhì)、來(lái)源和去向?yàn)橹?。在流通轉(zhuǎn)讓過(guò)程中，銀行對(duì)票據(jù)轉(zhuǎn)讓雙方的情況無(wú)從知曉，即使司法機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)了犯罪活動(dòng)，也會(huì)因?yàn)楹阱X復(fù)雜的轉(zhuǎn)移路線而使追繳贓款變得困難。反洗錢培訓(xùn)十三、轉(zhuǎn)帳支付結(jié)算工具洗錢39反洗錢培訓(xùn)如：匯票記載的收款人為甲地的A公司，經(jīng)過(guò)頻繁的背書(shū)轉(zhuǎn)讓后，最后向銀行提示付款的可能是乙地的B公司，這張匯票還可能已經(jīng)經(jīng)過(guò)若干次的背書(shū)轉(zhuǎn)讓才流到B公司手中，背書(shū)轉(zhuǎn)讓過(guò)程中可能橫跨幾座甚至十幾座城市。如此，司法機(jī)關(guān)在調(diào)查犯罪活動(dòng)時(shí)將遇到重重困難，罪犯至少可以達(dá)到延滯司法機(jī)關(guān)追查行動(dòng)的目的，為轉(zhuǎn)移犯罪收入贏得更充裕的時(shí)間。反洗錢培訓(xùn)如：匯票記載的收款人為甲地的A公司，經(jīng)過(guò)頻繁的背書(shū)40反洗錢培訓(xùn)（二）匯兌與洗錢目前，各家銀行普遍建成了高效率的匯兌系統(tǒng)，多數(shù)銀行還能夠按照客戶的要求提供實(shí)時(shí)匯兌服務(wù)。實(shí)時(shí)匯兌服務(wù)已經(jīng)模糊了地域概念，只需要幾秒種，資金就可以從一個(gè)城市匯至另一個(gè)城市?；谂c社會(huì)公眾同樣的理由，利用高效率的匯兌系統(tǒng)，也可能成為洗錢犯罪分子轉(zhuǎn)移犯罪收入的一種手段。如果是利用網(wǎng)上銀行，客戶甚至不需要前往銀行得交憑證，坐在家中點(diǎn)擊鼠標(biāo)就可以輕松完成匯款。罪犯在洗錢過(guò)程中，往往會(huì)在不同的地方、不同的銀行開(kāi)設(shè)多個(gè)帳戶，通過(guò)銀行匯兌系統(tǒng)在這些帳戶之間頻繁轉(zhuǎn)移資金，隱匿線索，逃避追蹤，給同法機(jī)關(guān)偵查制造障礙。我國(guó)已經(jīng)發(fā)現(xiàn)了一些違法犯罪分子，利用外資企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)所得可以自由匯出的規(guī)定，通過(guò)金融機(jī)構(gòu)將犯罪收入以投資收益的名義，利用匯兌方式匯往國(guó)外，隱匿轉(zhuǎn)移犯罪收入。反洗錢培訓(xùn)（二）匯兌與洗錢41反洗錢培訓(xùn)（三）銀行卡與洗錢借記卡和貸記卡是銀行卡的兩大主要品種。利用銀行卡的可以透支、可以在ATM機(jī)上取款等特點(diǎn)，把銀行卡作為洗錢的工具，是近年來(lái)國(guó)際國(guó)內(nèi)洗錢犯罪的新趨勢(shì)，如：在銀行卡帳戶之間反復(fù)轉(zhuǎn)帳，隱藏轉(zhuǎn)移犯罪收入；利用銀行卡的信用功能，從銀行取得貸款，再用犯罪收入歸還貸款，隱瞞犯罪收入等。反洗錢培訓(xùn)（三）銀行卡與洗錢42反洗錢培訓(xùn)案例：兩年前，美國(guó)檢查官司緝拿了4名愛(ài)爾蘭共和軍成員。這些人住在佛羅里達(dá)，他們企圖從美國(guó)購(gòu)買槍支運(yùn)到愛(ài)爾蘭。在購(gòu)買槍支時(shí)他們用的是貝爾法斯特銀行發(fā)行的維薩卡?！斑@起案件令我們非常吃驚?！眳⑴c調(diào)查這起案件的邁阿密前檢查官司說(shuō)，“這起案件是我們碰巧查處的，我們順藤摸瓜，查到了錢是存在貝爾法斯特銀行的借記卡帳戶上。這些人利用借記卡付款或者支出巨額現(xiàn)金，以購(gòu)買槍支和包裝所需的物品，如玩具卡車和電腦。一量得到了這種將資金存到微型芯片上的便捷卡，犯罪分子獲取現(xiàn)金就更加容易，而且蹤跡詭秘。”“想洗錢可以到審查較松、卡上可以輸入數(shù)百萬(wàn)美元的地方去，美國(guó)和七國(guó)集團(tuán)的其他6國(guó)都不能去?！币晃粓?zhí)法官員說(shuō)。反洗錢培訓(xùn)案例：43反洗錢培訓(xùn)（四）轉(zhuǎn)帳結(jié)算工具與洗錢與正常的轉(zhuǎn)帳結(jié)算相比，利用轉(zhuǎn)帳結(jié)算工具洗錢必然會(huì)表現(xiàn)出一些反常的特征。銀行在處理轉(zhuǎn)帳結(jié)算業(yè)務(wù)中，應(yīng)仔細(xì)觀察，認(rèn)真分析，防范轉(zhuǎn)帳結(jié)算工具成為洗錢工具。防范主要有以下幾點(diǎn)：1、關(guān)注背書(shū)票據(jù)2、關(guān)注資金去向3、關(guān)注金額反洗錢培訓(xùn)（四）轉(zhuǎn)帳結(jié)算工具與洗錢44反洗錢培訓(xùn)（四）轉(zhuǎn)帳結(jié)算工具與洗錢1、關(guān)注背書(shū)票據(jù)對(duì)經(jīng)過(guò)背書(shū)的票據(jù)，特別是經(jīng)過(guò)多次背書(shū)轉(zhuǎn)讓的票據(jù)，要結(jié)合持票人的經(jīng)營(yíng)范圍的規(guī)模，審查分析背書(shū)人和被背書(shū)人之間是否存在合理的關(guān)聯(lián)。2、關(guān)注資金去向如果客戶頻繁簽發(fā)匯兌憑證或申請(qǐng)簽發(fā)銀行匯票，要求將資金轉(zhuǎn)往販毒、走私、恐怖活動(dòng)嚴(yán)重的地區(qū)，銀行應(yīng)予以足夠的重視和警惕；對(duì)開(kāi)往離岸金融中心的信用證、施行支票以及保函，銀行應(yīng)該認(rèn)真審查其資金來(lái)源，防止黑錢流出境外。3、關(guān)注金額如果客戶頻繁簽發(fā)或申請(qǐng)簽發(fā)報(bào)告限額以下的票據(jù)或匯兌憑證，銀行應(yīng)考慮客戶是否存在故意化整為零、逃避大額支付交易監(jiān)測(cè)的洗錢行為，有必要對(duì)客戶的身份進(jìn)行深入調(diào)查。反洗錢培訓(xùn)（四）轉(zhuǎn)帳結(jié)算工具與洗錢45反洗錢培訓(xùn)案例一:（一）案件過(guò)程1998年底，法國(guó)的一家銀行發(fā)現(xiàn)一個(gè)客戶的賬戶上經(jīng)常有大量的資金流動(dòng)，有時(shí)同時(shí)從不同的賬戶轉(zhuǎn)入大量資金，然后又迅速轉(zhuǎn)出到幾個(gè)特定賬戶，有時(shí)又從幾個(gè)特定賬戶轉(zhuǎn)入，又迅速分散轉(zhuǎn)出，經(jīng)常性的有大量的資金不斷轉(zhuǎn)入之后又很快地轉(zhuǎn)出，這一不正常的轉(zhuǎn)賬現(xiàn)象引起了銀行工作人員的注意。于是他們對(duì)客戶的經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行了調(diào)查了解。經(jīng)調(diào)查，這家客戶名叫“興業(yè)金融公司”，是一家貨幣兌換所，它地處著名的巴黎國(guó)民銀行總部大樓旁邊，主要經(jīng)營(yíng)外幣兌換。該兌換所的大多數(shù)顧客是從中國(guó)溫州來(lái)的偷渡客，他們定期將錢送到這家兌換所。銀行工作人員認(rèn)為這個(gè)客戶的資金交易比較可疑，于是根據(jù)有關(guān)規(guī)定，向法國(guó)反洗錢當(dāng)局進(jìn)行了報(bào)告。（二）案例分析反洗錢培訓(xùn)案例一:46反洗錢培訓(xùn)（二）案例分析1、這是一起比較典型的可疑資金交易案例。大量的資金迅速轉(zhuǎn)入，又迅速轉(zhuǎn)出，資金交易頻繁，但賬戶余額很少。2、此種情況，應(yīng)重點(diǎn)調(diào)查和了解客戶的經(jīng)營(yíng)狀況和經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，以判斷是否確實(shí)可疑。3、這個(gè)案件來(lái)看，經(jīng)營(yíng)外幣兌換業(yè)務(wù)，有大量的現(xiàn)金收付是正常的，但其賬戶內(nèi)不應(yīng)出現(xiàn)頻繁的資金轉(zhuǎn)移。反洗錢培訓(xùn)（二）案例分析47反洗錢培訓(xùn)（三）查處結(jié)果經(jīng)法國(guó)警方調(diào)查，這家兌換所為1988年從中國(guó)溫州偷渡移民來(lái)的陳曲（音譯）夫婦于一年半前開(kāi)設(shè)，表面上是從事外幣兌換業(yè)務(wù)，實(shí)際上是以此掩人耳目來(lái)進(jìn)行洗黑錢的勾當(dāng)。平均每天都有人提著錢箱將從事各種非法走私活動(dòng)（其中大部分來(lái)自組織非法移民）所得的大約500多萬(wàn)黑錢交給兌換所，兌換所再將其存入法國(guó)銀行，最后通過(guò)完全正式的轉(zhuǎn)賬手續(xù)轉(zhuǎn)到事先在中國(guó)大陸、香港和美國(guó)等銀行開(kāi)的賬戶上，也有一部分資金從法國(guó)銀行直接回流到法國(guó)房地產(chǎn)市場(chǎng)以及貿(mào)易領(lǐng)域。6月27日，警方查封了這家兌換所，當(dāng)場(chǎng)查獲現(xiàn)金530萬(wàn)法郎，并逮捕了27名嫌疑人，他們幾乎全部來(lái)自中國(guó)浙江省溫州地區(qū)，其中不少還是沒(méi)有任何身份的非法移民身份。據(jù)調(diào)查，在過(guò)去的一年半中，通過(guò)該網(wǎng)絡(luò)洗的黑錢數(shù)目多達(dá)17億法郎。反洗錢培訓(xùn)（三）查處結(jié)果48反洗錢培訓(xùn)案例二（一）案件過(guò)程1990年7月，英國(guó)的一家銀行發(fā)現(xiàn)，四年前開(kāi)設(shè)的一個(gè)賬戶長(zhǎng)期不動(dòng)。近期該賬戶內(nèi)資金活動(dòng)突然活躍，資金收付非常頻繁。銀行人員覺(jué)得此賬戶很可疑，進(jìn)行了相應(yīng)的調(diào)查。經(jīng)查，該賬戶所有人是一位失業(yè)者，其妻子是一位家庭幫工。銀行員工認(rèn)為這個(gè)客戶的資金來(lái)源和交易比較可疑，立即向英國(guó)的反洗錢當(dāng)局進(jìn)行了報(bào)告。反洗錢培訓(xùn)案例二49反洗錢培訓(xùn)（二）案件分析這是一起典型的“長(zhǎng)期閑置的賬戶原因不明地突然啟用，且短期內(nèi)出現(xiàn)大量資金收付”的案例。調(diào)查這類案件的關(guān)鍵是要弄清賬戶突然啟用的原因和賬戶所有人的真實(shí)身份。本案中，此客戶是明顯的低入收者，沒(méi)有正當(dāng)職業(yè)，其賬戶內(nèi)的資金來(lái)源明顯不是他們自己的收入。（三）查處結(jié)果

經(jīng)過(guò)警察調(diào)查，該客戶的親戚是一名毒品交易犯，利用他們的賬戶進(jìn)行洗錢活動(dòng)。反洗錢培訓(xùn)50反洗錢培訓(xùn)案例三（一）案件過(guò)程2001年2月，臺(tái)灣一家銀行發(fā)現(xiàn)一個(gè)客戶經(jīng)常性的收取來(lái)自外地的個(gè)人匯款，這是一個(gè)新客戶，資金交易量很大。經(jīng)調(diào)查，這個(gè)客戶是一家書(shū)店，外地的個(gè)人匯款主要是用來(lái)買書(shū)的。但繼續(xù)調(diào)查后，銀行隨后發(fā)現(xiàn)，這家書(shū)店規(guī)模很小，平時(shí)顧客很少，其資金交易量遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)其正常經(jīng)營(yíng)規(guī)模。銀行認(rèn)為這個(gè)客戶比較可疑，向反洗錢當(dāng)局進(jìn)行了報(bào)告。反洗錢培訓(xùn)案例三51（二）案例分析

大量存現(xiàn)是洗錢者洗錢的第一步，因此，銀行對(duì)存入現(xiàn)金行為進(jìn)行重點(diǎn)關(guān)注和審查，這是反洗錢的第一步。在現(xiàn)金交易被監(jiān)測(cè)的情況下，洗錢者往往把大量的現(xiàn)金由不同的人分次分批存入銀行，然后再通過(guò)轉(zhuǎn)賬的方式集中起來(lái)。此案中，客戶頻繁地收取個(gè)人匯款，交易量明顯超過(guò)其經(jīng)營(yíng)規(guī)模，這是一起資金收付頻率及金額與企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模明顯不符的可疑特征的案例，存在洗錢嫌疑。（三）查處結(jié)果經(jīng)調(diào)查，這是一個(gè)犯毒集團(tuán)開(kāi)立的書(shū)店，其主要用途就是用來(lái)洗錢的。他們派出大量的人員從各地分批將現(xiàn)金匯給書(shū)店存入銀行，然后書(shū)店以賣書(shū)的名義匯集起來(lái)，再以營(yíng)業(yè)收入的名義向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)，交納稅收。這樣，非法的收入完全合法化了。反洗錢培訓(xùn)教材52反洗錢培訓(xùn)案例四（一）案件過(guò)程2001年，國(guó)內(nèi)的一家銀行在為客戶辦理結(jié)算業(yè)務(wù)中發(fā)現(xiàn)，一家經(jīng)貿(mào)公司每天都收取大量的支票，這些支票大多數(shù)經(jīng)過(guò)背書(shū)轉(zhuǎn)讓，在票據(jù)收妥后，即以略低于支票金額的數(shù)量支取現(xiàn)金。他們對(duì)這家客戶進(jìn)行了解，營(yíng)業(yè)執(zhí)照上的營(yíng)業(yè)范圍為農(nóng)副產(chǎn)品采購(gòu)，他們認(rèn)為比較可疑，就向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行進(jìn)行了報(bào)告。反洗錢培訓(xùn)案例四53（二）案例分析銀行在碰到這類情況時(shí)，應(yīng)考慮以下幾點(diǎn)：1．在我國(guó)，由于支票的提示付款期為10天，一般很少背書(shū)轉(zhuǎn)讓。2．客戶在繳存支票后在短期內(nèi)支取差不多相等金額的現(xiàn)金，這又是一個(gè)明顯的疑點(diǎn)，是典型的套現(xiàn)行為。3．若發(fā)現(xiàn)有上述異常情況時(shí)，銀行應(yīng)重點(diǎn)對(duì)客戶的經(jīng)營(yíng)范圍進(jìn)行調(diào)查，不僅要看其營(yíng)業(yè)執(zhí)照上的經(jīng)營(yíng)范圍，還要對(duì)其實(shí)際的經(jīng)營(yíng)范圍進(jìn)行調(diào)查，以判斷其經(jīng)營(yíng)規(guī)模和資金流向是否與其提交支票的關(guān)系人及總金額相符。（三）查處結(jié)果經(jīng)當(dāng)?shù)厝嗣胥y行調(diào)查，這家公司屬于非法從事金融業(yè)務(wù)，其客戶有很多都是洗錢者，通過(guò)該公司辦理轉(zhuǎn)賬支票兌付現(xiàn)金、代辦匯兌、代辦銀行匯票等業(yè)務(wù)，將不法資金變成現(xiàn)金，從而切斷追蹤調(diào)查的線索。反洗錢培訓(xùn)教材54案例五（一）案件過(guò)程美國(guó)一家銀行發(fā)現(xiàn)，該行一客戶存款賬戶內(nèi)在一段時(shí)期內(nèi)頻繁發(fā)生低于但接近報(bào)告限額的轉(zhuǎn)賬交易，這一反常的交易行為引起了銀行的關(guān)注，銀行立即將其作為可疑支付交易行為向反洗錢當(dāng)局報(bào)告。（二）案例分析本案是一起典型的化整為零，逃避大額支付交易監(jiān)測(cè)的洗錢行為。雖然限額以下支付交易無(wú)須向反洗錢當(dāng)局報(bào)告，但是銀行如果發(fā)現(xiàn)客戶存款賬戶頻繁發(fā)生低于但接近報(bào)告限額的行為應(yīng)引起足夠的重視和警惕，盡快報(bào)告反洗錢當(dāng)局。（三）查處結(jié)果后據(jù)美、英兩國(guó)警方聯(lián)合調(diào)查，確認(rèn)這是一起跨國(guó)洗錢犯罪，犯罪分子參與了在英國(guó)販賣可卡因和為美國(guó)的運(yùn)毒“辛迪加”進(jìn)行洗錢的活動(dòng)。犯罪分子先將出售毒品所得存入一家英國(guó)銀行，隨后再提取現(xiàn)金經(jīng)另外一家金融機(jī)構(gòu)通過(guò)不斷簽發(fā)小額支票的形式將犯罪收入轉(zhuǎn)移到美國(guó)，以此逃避美國(guó)政府規(guī)定的限額報(bào)告制度的管制。利用這種方式，犯罪分子在18個(gè)月內(nèi)洗錢2000萬(wàn)英鎊案例五55案例六（一）案件過(guò)程香港一家銀行發(fā)現(xiàn)，一貿(mào)易公司在該行的賬戶經(jīng)常收到從內(nèi)地廣西轉(zhuǎn)入的大宗款項(xiàng)，金額從500萬(wàn)至1000萬(wàn)不等，但該公司留存銀行的客戶身份資料顯示其經(jīng)營(yíng)規(guī)模難以支撐如此大額的貿(mào)易活動(dòng)，該銀行即將其作為可疑支付交易行為報(bào)告香港反洗錢當(dāng)局。（二）特點(diǎn)分析本案是一起符合企業(yè)日常收付與企業(yè)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)明顯不相符可疑標(biāo)準(zhǔn)的典型案例，在日常工作中，銀行必須充分了解和掌握客戶的基本情況，尤其是經(jīng)營(yíng)范圍、經(jīng)營(yíng)規(guī)模等重要信息，這是識(shí)別可疑支付交易的重要基礎(chǔ)，銀行在向客戶提供服務(wù)的還應(yīng)該密切關(guān)注其資金收付活動(dòng)是否與企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相符。（三）查處結(jié)果香港、內(nèi)地兩地警方以此為線索聯(lián)合展開(kāi)偵查，發(fā)現(xiàn)該公司是專門為成克杰清洗貪污受賄所得而設(shè)立的。成克杰將收受的巨額賄賂以貿(mào)易為名轉(zhuǎn)入該公司，該公司以合法經(jīng)營(yíng)為掩護(hù)將犯罪收入謊稱正當(dāng)經(jīng)營(yíng)收入，在向香港特區(qū)政府繳納所得稅后轉(zhuǎn)變?yōu)楹戏ㄊ杖?，?年多的時(shí)間里，成克杰通過(guò)該公司清洗的黑錢高達(dá)4000余萬(wàn)人民幣，并為此支付洗錢成本高達(dá)1100萬(wàn)人民幣。案例六56反洗錢培訓(xùn)案例七（一）案件過(guò)程我國(guó)一家銀行發(fā)現(xiàn)，在短期內(nèi)陸續(xù)有大量個(gè)人匯款轉(zhuǎn)入陳某某、李某某等四人的個(gè)人銀行結(jié)算賬戶，四個(gè)賬戶累計(jì)匯入金額最低為70余萬(wàn)，最高達(dá)110余萬(wàn)，匯入款項(xiàng)在上述賬戶短暫停留后又分別匯往該四人在其他銀行的開(kāi)立的同名賬戶。這些不正常的交易行為引起了銀行的懷疑，在經(jīng)過(guò)初步調(diào)查后，確認(rèn)為可疑支付交易行為，逐級(jí)上報(bào)至人總行支付結(jié)算管理辦公室。反洗錢培訓(xùn)案例七57（二）案件分析在短期內(nèi)頻繁地收取來(lái)自與其經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)明顯無(wú)關(guān)的個(gè)人匯款是本案比較突出的特點(diǎn)，此外，該案還符合資金短期內(nèi)分散轉(zhuǎn)入、集中轉(zhuǎn)出的可疑支付交易判斷標(biāo)準(zhǔn)。銀行識(shí)別此類可疑支付交易的重點(diǎn)是密切關(guān)注客戶支付交易行為的周期和頻率，同時(shí)，此類可疑支付交易一般還伴有資金轉(zhuǎn)移行為。（三）查處結(jié)果經(jīng)警方偵查，該案系一起詐騙洗錢案件，案犯通過(guò)在媒體發(fā)布虛假且極具欺騙性的廣告誘使一些不明真相的個(gè)人上當(dāng)受騙，將款項(xiàng)匯往其指定的銀行賬戶，得手后，案犯隨即將款項(xiàng)分散轉(zhuǎn)往其他賬戶以降低賬戶余額，減少懷疑。通過(guò)這種方式，案犯洗錢360余萬(wàn)人民幣。反洗錢培訓(xùn)教材58反洗錢培訓(xùn)案例八（一）案件過(guò)程1999-2000年，陳某等3人分別在沿海某市幾家商業(yè)銀行開(kāi)立了十余個(gè)結(jié)算賬戶，這些賬戶在不到半年的時(shí)間內(nèi)，先后有大筆資金出入。這些資金主要來(lái)源于三個(gè)方面：1、退稅資金資金從國(guó)庫(kù)轉(zhuǎn)入某單位賬戶，然后經(jīng)過(guò)多次轉(zhuǎn)賬匯入上述賬戶。2、由進(jìn)出口企業(yè)轉(zhuǎn)入的資金。這些進(jìn)出口企業(yè)的資金經(jīng)過(guò)多次轉(zhuǎn)賬匯入上述賬戶。3、由香港轉(zhuǎn)入的資金。獎(jiǎng)金從香港某銀行轉(zhuǎn)入境內(nèi)，結(jié)匯后，經(jīng)多次轉(zhuǎn)賬匯入上述賬戶。這些資金在上述賬戶集中后，在很短的時(shí)間內(nèi)，又大量地匯往某邊境地區(qū)10余個(gè)個(gè)人賬戶，資金匯入后，次日馬上全部提現(xiàn)。反洗錢培訓(xùn)案例八59反洗錢培訓(xùn)（二）案件分析銀行對(duì)于此類可疑交易，應(yīng)從以下幾個(gè)方面入手：1．確定賬戶的真實(shí)所有人及不同賬戶之間的內(nèi)在聯(lián)系。2．核實(shí)賬戶內(nèi)資金流動(dòng)的規(guī)模、方向及頻率是否與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)相符。3．盡可能地追蹤資金的來(lái)源及最終去向。反洗錢培訓(xùn)（二）案件分析60反洗錢培訓(xùn)經(jīng)調(diào)查，此案中所涉及的銀行結(jié)算賬戶和支付交易具有以下可疑特征：1．經(jīng)與工商行政機(jī)關(guān)及公安機(jī)關(guān)核實(shí)，客戶身份資料均為虛假。2．不同客戶的賬戶交易支付憑證上的筆跡為同一人，預(yù)留銀行印鑒卡上的個(gè)人姓名也大多一致，即這些賬戶的真實(shí)所有人可能為同一人。3．賬戶的資金發(fā)生額大，但余額很小，資金大進(jìn)大出，周轉(zhuǎn)迅速。4．資金周轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)較多、速度快，上、下游企業(yè)之間明顯不相關(guān)。反洗錢培訓(xùn)經(jīng)調(diào)查，此案中所涉及的銀行結(jié)算賬戶和支付交易具有以61反洗錢培訓(xùn)5．資金大多來(lái)源于國(guó)庫(kù)、境外及進(jìn)出口貿(mào)易企業(yè)，且在賬上不停留。6．資金大規(guī)模注入邊境地區(qū)。7．賬戶的開(kāi)戶時(shí)間都很短，且頻繁開(kāi)戶、銷戶。（三）查處結(jié)果這是一起金額巨大的以騙稅為上游犯罪的洗錢案件。犯罪分子在騙稅成功后，采用了一系列復(fù)雜的轉(zhuǎn)賬交易模糊資金來(lái)源，最后通過(guò)支取現(xiàn)金，切斷追查線索，化為個(gè)人所有。由于當(dāng)時(shí)我國(guó)還沒(méi)有建立可疑交易報(bào)告制度，銀行并未關(guān)注上述疑點(diǎn)。反洗錢培訓(xùn)5．資金大多來(lái)源于國(guó)庫(kù)、境外及進(jìn)出口貿(mào)易企業(yè)，且在62反洗錢培訓(xùn)案例十（一）案件過(guò)程某市警方破獲了一起詐騙案件。案犯通過(guò)在手機(jī)上發(fā)布虛假的中獎(jiǎng)信息誘使一些不明真相的個(gè)人上當(dāng)受騙，將款項(xiàng)匯往其指定的陳某等四人的個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶內(nèi)。得手后，案犯隨即將款項(xiàng)分散轉(zhuǎn)往其他賬戶，在其他賬戶提取現(xiàn)金后，又轉(zhuǎn)換到另一家銀行，以另一個(gè)名字存入，然后迅速匯劃到異地王某賬戶。通過(guò)這種方式，完成犯罪資金的轉(zhuǎn)移。（二）案件分析資金在不同賬戶之間的快速劃轉(zhuǎn)，且不斷利用票據(jù)、結(jié)算方式及現(xiàn)金等變換持有形式，是一個(gè)重要的可疑特征。當(dāng)前各種短信詐騙、征婚詐騙及非法傳銷等違法犯罪活動(dòng)層出不窮，很多犯罪分子在獲得巨額資金后，為逃避追查，往往通過(guò)這種方式模糊追查線索，掩蓋真實(shí)的來(lái)源。屬于“分散轉(zhuǎn)入、集中轉(zhuǎn)出或集中轉(zhuǎn)出或分散轉(zhuǎn)出”的可疑交易標(biāo)準(zhǔn)。在很多情況下，也有可能符合“個(gè)人結(jié)算賬戶內(nèi)超過(guò)100萬(wàn)元以上的現(xiàn)金收付”。反洗錢培訓(xùn)案例十63反洗錢培訓(xùn)十四、中國(guó)貪官洗錢手法1、一家兩制利用皮包公司來(lái)洗錢。有些腐敗官員，為將“黑錢”洗白，就搞“一家兩制”，自己在臺(tái)上利用權(quán)力撈錢，老婆孩子則利用“下?！鄙矸菅谏w黑錢來(lái)源。或是先撈錢后洗錢，即公職人員大量貪污、受賄后，辭職下海辦公司或炒股，用新身份來(lái)解釋他不正常的暴富。反洗錢培訓(xùn)十四、中國(guó)貪官洗錢手法64反洗錢培訓(xùn)十四、中國(guó)貪官洗錢手法2、私人股份通過(guò)股金紅利來(lái)洗錢。有些金融、國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人，借企業(yè)改制之機(jī)，將國(guó)家財(cái)產(chǎn)“私人股份”化，以達(dá)到侵吞公款的目的。即政府官員或國(guó)企老總創(chuàng)辦私人企業(yè)、代理人企業(yè)，既可通過(guò)經(jīng)濟(jì)往來(lái)把黑錢轉(zhuǎn)移到這些企業(yè)的賬戶上，又可通過(guò)正常的納稅經(jīng)營(yíng)再賺一筆。反洗錢培訓(xùn)十四、中國(guó)貪官洗錢手法65反洗錢培訓(xùn)3、跨國(guó)洗錢即利用國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)日益密切的關(guān)系，設(shè)法把黑錢轉(zhuǎn)移出去，或者在境外轉(zhuǎn)存贓款并“洗白”。在境外轉(zhuǎn)存贓款并“洗白”在近年也有上升趨勢(shì)。中國(guó)銀行副行長(zhǎng)張燕玲分析稱，中國(guó)國(guó)際收支“凈誤差與遺漏”項(xiàng)每年都有幾百億美元，近年來(lái)總和已達(dá)數(shù)千億美元，這其中洗錢所導(dǎo)致的資金外流數(shù)額占相當(dāng)大的比重。張燕玲說(shuō)，在中國(guó)，貪污腐敗和洗錢犯罪有著密切的關(guān)聯(lián)，從一些已經(jīng)暴露的案例看，腐敗分子侵吞社會(huì)財(cái)富的途徑為：把貪污腐敗得來(lái)的錢轉(zhuǎn)移至境外，再利用我國(guó)對(duì)外資的優(yōu)惠政策，以外商身份回國(guó)投資。這樣形成一個(gè)權(quán)利與金錢相互依存、理應(yīng)外合的洗錢鏈，最終形成對(duì)國(guó)家和社會(huì)財(cái)富的循環(huán)侵占。反洗錢培訓(xùn)3、跨國(guó)洗錢66反洗錢培訓(xùn)十五、我們應(yīng)如何反洗錢？（一）、加強(qiáng)帳戶管理〈人民幣銀行結(jié)算帳戶管理辦法〉對(duì)存款人在中國(guó)境內(nèi)的銀行開(kāi)立銀行結(jié)算帳戶進(jìn)行了規(guī)范。對(duì)于不可提現(xiàn)帳戶嚴(yán)禁提現(xiàn)，對(duì)于單位提現(xiàn)嚴(yán)格按現(xiàn)金管理規(guī)定辦理。反洗錢培訓(xùn)十五、我們應(yīng)如何反洗錢？67反洗錢培訓(xùn)十五、我們應(yīng)如何反洗錢？（二）、支付工具管理1、為減少現(xiàn)金使用，防止利用結(jié)算套取現(xiàn)金進(jìn)行詐騙活動(dòng)，規(guī)定簽發(fā)填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票和匯兌憑證，注明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票，申請(qǐng)人或匯款人和收款人必須均為個(gè)人，現(xiàn)金銀行匯票還需繳存現(xiàn)金，才能辦理；簽發(fā)現(xiàn)金支票和用于支取現(xiàn)金的普通支票，必須符合國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定；單位卡一律不得支取現(xiàn)金，嚴(yán)禁將單位的款項(xiàng)轉(zhuǎn)入個(gè)人卡帳戶；反洗錢培訓(xùn)十五、我們應(yīng)如何反洗錢？68反洗錢培訓(xùn)十五、我們應(yīng)如何反洗錢？（二）、支付工具管理2、為防止詐騙分子冒領(lǐng)款項(xiàng)，規(guī)定了一些身份確認(rèn)和記錄保存等重要的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。如背書(shū)人為個(gè)人，被背書(shū)人受理票據(jù)時(shí)，應(yīng)審查背書(shū)人的身份證件；未在銀行開(kāi)立帳戶的持票人，持銀行匯票、銀行本票向銀行提示付款以及未在銀行開(kāi)立帳戶的收款人向銀行辦理匯款的支付時(shí)，除要交驗(yàn)個(gè)人身份證件并在票據(jù)上記載證件的有關(guān)內(nèi)容外，還要提供身份證復(fù)印件留存?zhèn)洳?；辦理貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)必須建立在真實(shí)的商品交易基礎(chǔ)上，持票人或貼現(xiàn)申請(qǐng)人必須提供其與直接前手之間的增值稅發(fā)票和商品發(fā)運(yùn)單據(jù)復(fù)印件。反洗錢培訓(xùn)十五、我們應(yīng)如何反洗錢？69反洗錢培訓(xùn)十五、我們應(yīng)如何反洗錢？（二）、支付工具管理3、規(guī)范了支付結(jié)算工具的使用。如規(guī)定單位銀行卡帳戶的資金一律從其基本存款帳戶轉(zhuǎn)帳存入，不得繳存現(xiàn)金，不得將銷貨收入的款項(xiàng)轉(zhuǎn)入其帳戶；嚴(yán)禁違反規(guī)定將單位的款項(xiàng)移入個(gè)人帳戶；在使用匯兌方式和銀行匯票辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，未在銀行開(kāi)立帳戶的收款人需要轉(zhuǎn)帳支付的，應(yīng)由原收款人向銀行填制支款憑證，并由其本人交驗(yàn)其身份證件辦理支付款項(xiàng)。該帳戶的款項(xiàng)只能轉(zhuǎn)入單位或個(gè)體工商戶的存款帳戶，嚴(yán)禁轉(zhuǎn)入儲(chǔ)蓄的信用卡帳戶等。反洗錢培訓(xùn)十五、我們應(yīng)如何反洗錢？70反洗錢培訓(xùn)十五、我們應(yīng)如何反洗錢？（三）、大額支付交易報(bào)告制度凡辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行、城市合作銀行等都必須建立大額現(xiàn)金支付登記備案制度（四）、內(nèi)部控制制度與反洗錢有關(guān)的措施包括：1、記錄保存。2、合規(guī)經(jīng)營(yíng)。3、信息披露。反洗錢培訓(xùn)十五、我們應(yīng)如何反洗錢？71反洗錢培訓(xùn)十五、我們應(yīng)如何反洗錢？（五）對(duì)利用轉(zhuǎn)帳結(jié)算工具洗錢的防范1、關(guān)注背書(shū)票據(jù)對(duì)經(jīng)過(guò)背書(shū)的票據(jù)，特別是經(jīng)過(guò)多次背書(shū)轉(zhuǎn)讓的票據(jù)，要結(jié)合持票人的經(jīng)營(yíng)范圍和規(guī)模，審查分析背書(shū)人和被背書(shū)人之間是否存在合理的關(guān)聯(lián)。2、關(guān)注資金去向如果客戶頻繁簽發(fā)匯兌憑證或申請(qǐng)簽發(fā)銀行匯票，要求將資金轉(zhuǎn)往販毒、走私、恐怖活動(dòng)嚴(yán)重的地區(qū)，銀行應(yīng)予以足夠的重視和警惕。3、關(guān)注金額如果客戶頻繁簽發(fā)或申請(qǐng)簽發(fā)報(bào)告限額以下的票據(jù)或匯兌憑證，銀行應(yīng)考慮客戶是否存在故意化整為零、逃避大額支付交易監(jiān)測(cè)的洗錢行為，有必要對(duì)客戶的身份進(jìn)行深入調(diào)查。反洗錢培訓(xùn)十五、我們應(yīng)如何反洗錢？72反洗錢培訓(xùn)十五、我們應(yīng)如何反洗錢？（七）加強(qiáng)個(gè)人存取款管理個(gè)人活期或定期存款單筆金額超過(guò)20萬(wàn)元（含20萬(wàn)元）或同一存款人存款超過(guò)100萬(wàn)元（含100萬(wàn)元）的，必須于每月10日前向其省級(jí)分行備案報(bào)告；辦理個(gè)人存取款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)對(duì)一日一次性從儲(chǔ)蓄帳戶提取現(xiàn)金5萬(wàn)元（不含5萬(wàn)元）以上的，儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)柜臺(tái)人員必須要求取款人提供有效身份證件，并經(jīng)儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審核后予以支付。反洗錢培訓(xùn)十五、我們應(yīng)如何反洗錢？73反洗錢培訓(xùn)1、短期內(nèi)——10天內(nèi)2、大量資金——累計(jì)100萬(wàn)以上3、對(duì)于頻繁取現(xiàn)、存現(xiàn)低于五萬(wàn)的，如49000、49999、49900、49990等的，也應(yīng)當(dāng)關(guān)注，有逃避大額登記之嫌。4、交易與經(jīng)營(yíng)范圍明顯不符的——交易金額較大而經(jīng)營(yíng)范圍僅為小規(guī)模的或日常用品等的。這就需要我們對(duì)于單位了經(jīng)營(yíng)范圍與資金流向等都有一個(gè)全面了解。5、相同單位之間匯款往來(lái)頻繁的，也是注意對(duì)象。反洗錢培訓(xùn)1、短期內(nèi)——10天內(nèi)74反洗錢培訓(xùn)（九）可疑交易類型說(shuō)明：6、對(duì)于支票背書(shū)過(guò)多的，也有洗錢之嫌。支票提示付款10天，很少有背書(shū)轉(zhuǎn)讓的。7、可疑交易類型中對(duì)于分散的概念指的是二筆以上，不包含兩筆。8、對(duì)于某些與犯罪有聯(lián)系的地方新疆——恐怖活動(dòng)多發(fā)地區(qū)云南——毒品活動(dòng)多發(fā)地區(qū)9、收取支票后以低于支票金額提取現(xiàn)金的，這其中當(dāng)然不乏出借帳戶情況，但也有可能是洗錢現(xiàn)象啊！反洗錢培訓(xùn)（九）可疑交易類型說(shuō)明：75反洗錢培訓(xùn)目前我行在反洗錢工作中應(yīng)注意的事項(xiàng)：1、對(duì)客戶盡職調(diào)查應(yīng)建立建立身份登記制度，審查客戶身份。不得開(kāi)匿名、假名帳戶，不得為身份不明確的客戶提供服務(wù)2、在開(kāi)立帳戶方面?zhèn)€人開(kāi)戶按《個(gè)人存款實(shí)名制》執(zhí)行單位開(kāi)戶按《銀行帳戶管理辦法》反洗錢培訓(xùn)目前我行在反洗錢工作中應(yīng)注意的事項(xiàng)：763、保存客戶資料要求對(duì)于帳戶資料自銷戶之日起保存至少5年要求對(duì)于交易記錄自銷戶之日起保存至少5年4、履行反洗錢工作的保密業(yè)務(wù)報(bào)告可疑支付交易不要讓客戶知道。接受行政機(jī)關(guān)調(diào)查和核查時(shí)，要對(duì)客戶進(jìn)行保密。不能讓客戶知道任何情況，不能讓客戶產(chǎn)生任何不滿情緒。反洗錢培訓(xùn)教材77反洗錢培訓(xùn)南京某銀行在接受人行反洗錢檢查時(shí)，當(dāng)上午查到A單位在該銀行辦理的業(yè)務(wù)時(shí)，該單位的信貸員立即通知A單位，結(jié)果A單位下午就捧著該筆業(yè)務(wù)相關(guān)憑證，聲稱該筆業(yè)務(wù)絕無(wú)問(wèn)題。人行當(dāng)即對(duì)該行進(jìn)行嚴(yán)肅處理，該信貸員被開(kāi)除出銀行。這次事件讓我們了解到，我們?cè)诜聪村X交易報(bào)送及檢查時(shí)，保密是極其重要的，不僅是保護(hù)自已，保護(hù)銀行，更是保護(hù)國(guó)家財(cái)產(chǎn)不受損失，深圳曾發(fā)生過(guò)由于銀行工作人員通風(fēng)反報(bào)信，結(jié)果導(dǎo)致涉案人員立即銷毀相關(guān)業(yè)務(wù)憑證并逃往國(guó)外，導(dǎo)致無(wú)法追查。反洗錢培訓(xùn)南京某銀行在接受人行反洗錢檢查時(shí)，當(dāng)上午查到A單位78反洗錢培訓(xùn)5、對(duì)于銀行反洗錢交易報(bào)告違規(guī)的處罰：不涉案的銀行未報(bào)，對(duì)銀行處以50-100萬(wàn)罰款，由人行分行處罰涉案的銀行未報(bào)，對(duì)銀行處以100-200萬(wàn)罰款，由人民銀行總行直接處罰當(dāng)?shù)厝诵袩o(wú)處罰權(quán)，只有處罰建議權(quán)反洗錢培訓(xùn)5、對(duì)于銀行反洗錢交易報(bào)告違規(guī)的處罰：79反洗錢培訓(xùn)6、提高員工反洗錢的職業(yè)敏感性要不斷提高員工對(duì)反洗錢工作的職業(yè)敏感性，學(xué)會(huì)合理懷疑，對(duì)于可疑業(yè)務(wù)進(jìn)行簡(jiǎn)單懷疑、簡(jiǎn)單分析，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)不合理交易立即上報(bào)。某銀行某日，有一農(nóng)村老婦至柜臺(tái)存入30萬(wàn)元現(xiàn)金，開(kāi)戶時(shí)就用她自己的身份證，符合實(shí)名制規(guī)定。但由于幫她辦理業(yè)務(wù)的柜員正好認(rèn)識(shí)她，了解她的一些情況，知道她一無(wú)海外關(guān)系，二無(wú)有錢的親戚，不可能一下子有這么多錢，于是就向上級(jí)部門報(bào)告，引起上級(jí)部門的重視，后經(jīng)調(diào)查，發(fā)現(xiàn)此業(yè)務(wù)確實(shí)涉及洗錢交易。從此事件我們不難看出，對(duì)于一名員工而言，職業(yè)敏感性很重要，它能幫助我們判斷、篩選，從而更有效杜絕洗錢交易在放置階段產(chǎn)生。反洗錢培訓(xùn)6、提高員工反洗錢的職業(yè)敏感性80反洗錢培訓(xùn)在日常工作中關(guān)注以下四種交易行為：與客戶身份、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)等明顯不符的交易行為與客戶身份、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)等明顯不符的交易行為客戶賬戶開(kāi)立使用明顯有違常規(guī)的交易行為

明顯違背通?？衫斫獾纳虡I(yè)慣例的交易行為反洗錢培訓(xùn)在日常工作中關(guān)注以下四種交易行為：明顯違背81反洗錢培訓(xùn)（一）、明顯違背通常可理解的商業(yè)慣例的交易行為1、客戶無(wú)法合理地解釋交易的資金來(lái)源、去向與用途，如填寫(xiě)用途與交易方向、目的明顯不符；2、客戶使用效率較低、成本更高的交易方式。明顯可以使用一種效率更高、成本更低的結(jié)算方式或工具的交易，卻使用另一種方式或工具。大量提現(xiàn)而不轉(zhuǎn)賬，甚至是在同一個(gè)網(wǎng)點(diǎn)內(nèi)，也要先提出現(xiàn)金，再存入現(xiàn)金；3、客戶使用路徑更復(fù)雜、風(fēng)險(xiǎn)更大的交易方式。如有意選擇較長(zhǎng)而不是較短的交易路徑，同一筆資金可直接轉(zhuǎn)賬的，卻選擇在多個(gè)賬戶間甚至跨行來(lái)回轉(zhuǎn)移；反洗錢培訓(xùn)（一）、明顯違背通常可理解的商業(yè)慣例的交易行為82反洗錢培訓(xùn)4、大額資金交易由代理人完成，出現(xiàn)頻繁的不可解釋的代理交易，且代理人信息不愿意出現(xiàn)在交易憑證上；5、大量互相無(wú)明顯聯(lián)系的人向同一賬戶存、取款；6、同一客戶名下不同賬戶間大額、頻繁資金劃轉(zhuǎn)、簽發(fā)匯票。反洗錢培訓(xùn)83反洗錢培訓(xùn)（二）、與客戶身份、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)等明顯不符的交易行為1、經(jīng)營(yíng)資本和交易規(guī)模明顯不符，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)規(guī)模不大，但出現(xiàn)大量的資金收付；2、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況不佳，卻能在短期內(nèi)還清大額貸款，且還款資金來(lái)源不明；3、單位客戶頻繁收取與其經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的匯款；4、個(gè)人進(jìn)行與其身份、年齡、職業(yè)不相符的交易；5、個(gè)人賬戶交易關(guān)系復(fù)雜，涉及交易主體和賬戶眾多、金額巨大。反洗錢培訓(xùn)（二）、與客戶身份、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)等明顯不符的84反洗錢培訓(xùn)（三）、與客戶身份、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)等明顯不符的交易行為1、有意用退款、還借款等名義套取單位資金的；2、沒(méi)有明確用途而利用網(wǎng)上銀行等電子支付手段頻繁將資金轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出；3、通過(guò)無(wú)卡（折）存款或在ATM等自助銀行服務(wù)機(jī)上存入、支取、轉(zhuǎn)出大額資金的；4、客戶頻繁發(fā)生金額接近人民銀行大額和可疑交易報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)限額的交易；5、資金明顯有走過(guò)場(chǎng)的目的，巨額資金大進(jìn)大出，但在賬戶停留時(shí)間很短，賬戶余額很小。上述交易如多數(shù)又是公私之間的交易的，應(yīng)特別予以關(guān)注。反洗錢培訓(xùn)（三）、與客戶身份、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)等明顯不符的85反洗錢培訓(xùn)（四）、客戶賬戶開(kāi)立使用明顯有違常規(guī)的交易行為1、一個(gè)客戶名下?lián)碛胁豢山忉尪鄶?shù)量的賬戶，并頻繁發(fā)生交易；2、單個(gè)或少數(shù)客戶代理多人名下的賬戶交易，代理人為賬戶的實(shí)際控制人；3、客戶試圖使用偽造或可疑的證明文件開(kāi)立賬戶；4、客戶賬戶開(kāi)啟后，立即有大量資金存入，又立即轉(zhuǎn)出或取現(xiàn)，然后沉寂或銷戶；5、賬戶作為存現(xiàn)或取現(xiàn)等單一目的而存在，極少發(fā)生其他類型的交易。反洗錢培訓(xùn)（四）、客戶賬戶開(kāi)立使用明顯有違常規(guī)的交易行為86謝謝觀看！謝謝觀看！87演講完畢，謝謝觀看！演講完畢，謝謝觀看！88反洗錢培訓(xùn)一、什么是洗錢？洗錢活動(dòng)最早出現(xiàn)在20世紀(jì)20年代，當(dāng)時(shí)美國(guó)芝加哥的一名黑手黨成員開(kāi)了一家洗衣店，在每晚計(jì)算當(dāng)天的洗衣收入時(shí)，他把那些通過(guò)賭博、走私、勒索獲得的非法收入混入洗衣收入中，再向稅務(wù)部門納稅，扣去應(yīng)繳的稅款后，剩下的非法所得就成了他的合法收入。這就是“洗錢”一詞的由來(lái)。反洗錢培訓(xùn)一、什么是洗錢？89反洗錢培訓(xùn)一、什么是洗錢？洗錢是指明知是犯罪所得及其產(chǎn)生的收益，通過(guò)各種方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來(lái)源和性質(zhì)的犯罪行為。反洗錢培訓(xùn)一、什么是洗錢？90反洗錢培訓(xùn)二、洗錢的特點(diǎn)嚴(yán)密的組織性和隱蔽性風(fēng)險(xiǎn)低，收入豐厚極強(qiáng)的跨國(guó)流動(dòng)性較強(qiáng)的專業(yè)性和技術(shù)性反洗錢培訓(xùn)二、洗錢的特點(diǎn)91反洗錢培訓(xùn)三《人民幣銀行結(jié)算帳戶管理辦法》的基本內(nèi)容

1、

存款人開(kāi)立人民幣結(jié)算帳戶必須提供真實(shí)、完整的身份信息；2、

中國(guó)人民銀行對(duì)存款人開(kāi)立基本存款帳戶、臨時(shí)存款帳戶和預(yù)算單位開(kāi)立專用存款帳戶實(shí)行嚴(yán)格的核準(zhǔn)制；3、

一般存款帳戶的單位銀行卡、財(cái)政預(yù)算外資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金、信托基金專戶資金開(kāi)立的專用存款帳戶不行支取現(xiàn)金；嚴(yán)格控制從單位結(jié)算帳戶對(duì)個(gè)人銀行結(jié)算帳戶的支付。

反洗錢培訓(xùn)三《人民幣銀行結(jié)算帳戶管理辦法》的基本內(nèi)容92反洗錢培訓(xùn)四《個(gè)人存款帳戶實(shí)名制規(guī)定》的基本內(nèi)容個(gè)人在金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立存款帳戶必須使用實(shí)名，提供真實(shí)身份信息。確定個(gè)人身份的有效證件包括：l

居民身份證或臨時(shí)居民身份證l

戶口簿l

軍人身份證件l

武裝警察身份證件l

港澳居民往來(lái)內(nèi)地通行證l

臺(tái)灣居民來(lái)往大陸通行證或其他有效旅行證件；

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護(hù)照l(shuí)

法律規(guī)定的其他有效證件反洗錢培訓(xùn)四《個(gè)人存款帳戶實(shí)名制規(guī)定》的基本內(nèi)容個(gè)人在金融機(jī)93反洗錢培訓(xùn)五什么是大額交易報(bào)告制度？大額交易報(bào)告制度，是指凡支付金額在規(guī)定金額以上的交易，不論是否異常都要向中國(guó)人民銀行或者國(guó)家外匯管理局報(bào)告的制度。在一個(gè)《規(guī)定》和兩個(gè)《辦法》出臺(tái)前，我國(guó)已經(jīng)初步建立了大額提現(xiàn)報(bào)告制度、大額支付登記備案制度。根據(jù)《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》，無(wú)論是存、取，還是支付結(jié)算，無(wú)論是單位還是個(gè)人，無(wú)論是本幣還是外幣，凡是一定限額以上的金融交易都要由金融機(jī)構(gòu)按照規(guī)定的程序向人民銀行或者外匯局報(bào)告。大額交易報(bào)告制度，對(duì)客戶權(quán)利不會(huì)產(chǎn)生任何損害，因?yàn)榻鹑跈C(jī)構(gòu)將大額交易情況報(bào)告后，人民銀行或外匯局經(jīng)過(guò)分析，對(duì)合法的交易信息會(huì)根據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定采取保密措施，但對(duì)犯罪分子能夠起到有效的震懾作用。反洗錢培訓(xùn)五什么是大額交易報(bào)告制度？94反洗錢培訓(xùn)六、什么是可疑交易報(bào)告制度？可疑交易報(bào)告制度，是指當(dāng)金融機(jī)構(gòu)按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的有關(guān)指標(biāo)，或者金融機(jī)構(gòu)經(jīng)判斷認(rèn)為與其進(jìn)行交易客戶的款項(xiàng)可能來(lái)自犯罪活動(dòng)時(shí)，必須迅速向中國(guó)人民銀行或者國(guó)家外匯管理局報(bào)告的制度。特別需要指出的是，可疑交易報(bào)告制度盡管是指金融機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)可疑交易后向人民銀行或外匯局報(bào)告的制度，但并不影響和妨礙金融機(jī)構(gòu)在對(duì)可疑交易進(jìn)行審查，發(fā)現(xiàn)涉嫌犯罪時(shí)，及時(shí)向當(dāng)?shù)毓膊块T報(bào)告義務(wù)的履行。反洗錢培訓(xùn)六、什么是可疑交易報(bào)告制度？95反洗錢培訓(xùn)七、洗錢的主要方式

1、利用金融機(jī)構(gòu)洗錢，如偽造商業(yè)票據(jù)，購(gòu)買證券或保險(xiǎn)，票據(jù)轉(zhuǎn)帳，電匯、信貸回收、期貨交易等。2、利用一些國(guó)家和地區(qū)對(duì)銀行或個(gè)人資產(chǎn)保密的法律制度洗錢。3、利用投資實(shí)業(yè)洗錢，如成立空殼公司，向現(xiàn)金密集行業(yè)投資，以及利用財(cái)務(wù)公司洗錢等。4、利用特殊商品交易洗錢，如購(gòu)置貴金屬、古 玩以及珍貴藝術(shù)品等；5、利用其他方式洗錢，如走私，利用“地下錢莊”和民間借貸轉(zhuǎn)移犯罪收益等。反洗錢培訓(xùn)七、洗錢的主要方式96反洗錢培訓(xùn)八、洗錢的基本過(guò)程洗錢通常分為三個(gè)階段：處置階段、離析階段和融合階段。1、處置階段：將犯罪收益投入“清洗系統(tǒng)”的過(guò)程。它是洗錢的第一階段，也是最容易被發(fā)現(xiàn)的階段。例如把犯罪收益存入銀行或轉(zhuǎn)換為銀行票據(jù)、國(guó)債、信用證等；將大量小面額現(xiàn)金轉(zhuǎn)為大面額現(xiàn)金；將大額交易分拆為多筆小額交易；購(gòu)買匯票、保險(xiǎn)、或股票等。2、離析階段：通過(guò)復(fù)雜的金融交易，將犯罪收益與其來(lái)源分離，混淆審計(jì)線索和隱藏犯罪身份的過(guò)程。3、融合階段：又稱為“整合階段”，是洗錢的最后階段，被形象地描述為“甩干”，即為犯罪收益提供表面合法性的過(guò)程。反洗錢培訓(xùn)八、洗錢的基本過(guò)程97反洗錢培訓(xùn)九、常見(jiàn)的洗錢方法（一）利用“魚(yú)目混珠”洗錢

“魚(yú)目混珠”的方法是指洗錢者將犯罪收益與合法資金混雜在一起，從而掩蓋犯罪收益的

真實(shí)來(lái)源。前文關(guān)于洗錢起源的故事中，阿里?？ㄅ碛薪M織犯罪集團(tuán)的財(cái)務(wù)總管就是利用這

種方法洗錢的。這雖然是一種比較傳統(tǒng)的洗錢方法，但目前仍被一些犯罪分子采用。他們通

過(guò)開(kāi)辦飯店、旅館、商場(chǎng)、超市等收取現(xiàn)金較多的商業(yè)企業(yè)，將其他的犯罪收益巧妙混入合

法企業(yè)的現(xiàn)金收入中。在1984年的“意大利餡餅販毒案”中，販毒分子就是以出售意大利餡

餅的商店為掩護(hù)，在美國(guó)的許多地方建立了犯罪據(jù)點(diǎn)，以餡餅配料的訂單作為毒品交易的暗

號(hào)，做了數(shù)百萬(wàn)美元的海洛因買賣。作為一名經(jīng)營(yíng)糕點(diǎn)的人員，他在銀行存入大量的現(xiàn)金，

并未引起執(zhí)法部門的注意，于是數(shù)百萬(wàn)美元從美國(guó)轉(zhuǎn)移到瑞士和意大利，以支付過(guò)去和將來(lái)

的運(yùn)送海洛因的費(fèi)用，并在那里投資于合法和非法的企業(yè)反洗錢培訓(xùn)九、常見(jiàn)的洗錢方法98反洗錢培訓(xùn)（二）利用貨幣走私洗錢貨幣走私的方法是指洗錢者直接將現(xiàn)金秘密運(yùn)至國(guó)外，然后將現(xiàn)金存入國(guó)外的金融機(jī)構(gòu)，

常見(jiàn)于洗錢的起始階段即放置階段。在經(jīng)濟(jì)全球化、金融電子化的今天，攜帶巨額現(xiàn)金出境

，似乎并不是一種明智的選擇，而且被發(fā)現(xiàn)的危險(xiǎn)也比較大，認(rèn)為貨幣走

私的洗錢方法已經(jīng)過(guò)時(shí)的說(shuō)法是不大準(zhǔn)確的，犯罪分子仍會(huì)繼續(xù)攜帶大量貨幣出境，并將其

存入國(guó)外的金融機(jī)構(gòu)，只不過(guò)不停地變換手法罷了。反洗錢培訓(xùn)（二）利用貨幣走私洗錢99反洗錢培訓(xùn)（二）利用貨幣走私洗錢例如，我國(guó)內(nèi)地與港、澳的犯罪分子就

利用三地毗鄰的優(yōu)勢(shì)，經(jīng)常通過(guò)走私貨幣進(jìn)行洗錢。犯罪分子走私貨幣的工具往往是飛機(jī)、

輪船或車輛；貨幣可以藏匿在行李中、人身上或運(yùn)輸工具的某一隱蔽部位，或與其他資金混

藏在運(yùn)鈔車中，或混雜在出口商品中，或裝在集裝箱內(nèi)。為了攜帶方便，有時(shí)需要把犯罪收益中的小額鈔票換成大額鈔票。一種常用的手段就是把

現(xiàn)金帶到賭場(chǎng)，換成籌碼，賭一會(huì)兒后再把籌碼換成大面額鈔票。在大西洋城的一個(gè)賭場(chǎng)，

有個(gè)洗錢者帶了1，187，450美元的小額鈔票，體積5.75立方英尺，重280磅。在賭場(chǎng)輸?shù)?0

多萬(wàn)美元之后，他提取了100美元票面的剩余80萬(wàn)美元。這樣一來(lái)，這些錢的體積僅為0.33

立方英尺，重量?jī)H為16磅。反洗錢培訓(xùn)（二）利用貨幣走私洗錢100反洗錢培訓(xùn)（三）通過(guò)購(gòu)買有形資產(chǎn)、有價(jià)證券洗錢

洗錢者可以利用犯罪收益購(gòu)買房地產(chǎn)等不動(dòng)產(chǎn)，也可以購(gòu)買小汽車、貴重金屬、鉆石珠寶

、古玩字畫(huà)等動(dòng)產(chǎn)，也可以購(gòu)買股票、債券、銀行票據(jù)、保險(xiǎn)單等有價(jià)證券，然后再出售或

轉(zhuǎn)手，達(dá)到洗錢的目的。購(gòu)買不動(dòng)產(chǎn)時(shí)，洗錢者往往是低價(jià)購(gòu)買，私下再以現(xiàn)金的方式向銷

售商支付不足部分，然后再按不動(dòng)產(chǎn)的實(shí)際價(jià)格出售。這樣一來(lái)，犯罪所得就有了一個(gè)合理

合法的來(lái)源。洗錢者還可以通過(guò)中間公司向股市滲透資金，抬高自己手中持有的股票價(jià)格，

然后賣出股票，取得形式合法的收入。反洗錢培訓(xùn)（三）通過(guò)購(gòu)買有形資產(chǎn)、有價(jià)證券洗錢

洗錢者可以利101反洗錢培訓(xùn)（四）利用雙重發(fā)票洗錢

利用雙重發(fā)票洗錢是另外一種常用的隱瞞非法金錢收益的方法。在這種方法中，公司故意

以抬高的價(jià)格從國(guó)外的子公司訂購(gòu)貨物，比如某批貨物實(shí)際價(jià)值只有80萬(wàn)美元，卻以100萬(wàn)

美元的價(jià)格成交。公司付款時(shí)按子公司開(kāi)出的100萬(wàn)美元的發(fā)票付款，而子公司入帳時(shí)以實(shí)

際價(jià)值80萬(wàn)美元的發(fā)票入帳，二者之間的差價(jià)就由非法金錢收益構(gòu)成，由子公司存入國(guó)外的

特定帳戶中。在有些情況下，這種方法也可以倒過(guò)來(lái)用，就是公司故意按低價(jià)出售貨物，子

公司以實(shí)際價(jià)值付款，二者之間的差價(jià)由公司存入本公司的秘密國(guó)外銀行帳戶。通過(guò)合法的

貿(mào)易，掩蓋了非法金錢收益的真正來(lái)源。

反洗錢培訓(xùn)（四）利用雙重發(fā)票洗錢

利用雙重發(fā)票洗錢102反洗錢培訓(xùn)（五）利用收購(gòu)金融機(jī)構(gòu)洗錢

財(cái)大氣粗的犯罪集團(tuán)利用手中控制的巨額資金，收購(gòu)本國(guó)或外國(guó)的金融機(jī)構(gòu)，然后通過(guò)收

購(gòu)的金融機(jī)構(gòu)洗錢，這可能是最難發(fā)現(xiàn)的一種洗錢方法。通過(guò)控制整個(gè)金融機(jī)構(gòu)，洗錢者可

以不再局限于掩飾犯罪收益這一直接目的。他們有效地參與本地銀行系統(tǒng)并使之轉(zhuǎn)而為其利

用。此類運(yùn)作可以使洗錢者操縱代理銀行業(yè)務(wù)關(guān)系，辦理隔夜存款，發(fā)放國(guó)外貸款，也可以

利用業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì)，辦理更多免予現(xiàn)金交易報(bào)告的存款。這種與金融要素相結(jié)合的洗錢模式，使

洗錢犯罪發(fā)展成為一種更加獨(dú)立的犯罪行為。反洗錢培訓(xùn)（五）利用收購(gòu)金融機(jī)構(gòu)洗錢

財(cái)大氣粗的犯103反洗錢培訓(xùn)（六）利用外匯交易所洗錢

外匯交易所通常建設(shè)得如

同商店前臺(tái)，可以進(jìn)行大額現(xiàn)金交易。對(duì)于外匯交易所存入銀行的大筆現(xiàn)金，銀行通常不過(guò)

問(wèn)現(xiàn)金的來(lái)源。在外匯交易所洗錢，洗錢者可以避免使用傳統(tǒng)的銀行機(jī)構(gòu)，因此避免了因現(xiàn)

金交易報(bào)告而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。1982年墨西哥金融危機(jī)時(shí)，散布于美國(guó)與墨西哥邊境一帶的外匯

交易所提供了一條洗錢的途徑。當(dāng)時(shí)墨西哥實(shí)行銀行國(guó)有化，美元存款被凍結(jié)，比索貶值，

大量比索涌入美國(guó)的外匯交易所以求換成美元。據(jù)美國(guó)海關(guān)估計(jì)，每年向當(dāng)局申報(bào)的通過(guò)交

易中心處理的錢就有10億美元，而未經(jīng)申報(bào)秘密轉(zhuǎn)移的錢也在10億美元以上。反洗錢培訓(xùn)（六）利用外匯交易所洗錢

外匯交易所通常104反洗錢培訓(xùn)（七）利用信用卡洗錢

當(dāng)信用卡被用作跨國(guó)貿(mào)易的支付工具時(shí)，就有可能成為洗錢

者的重要工具。特別是在自動(dòng)支付系統(tǒng)允許持卡人直接交易和網(wǎng)上交易的情況下，跨國(guó)洗錢

行為將不可避免。和信用卡支付相類似的電話支付形式，也可能被用于洗錢。反洗錢培訓(xùn)（七）利用信用卡洗錢

當(dāng)信用卡被用作跨國(guó)105反洗錢培訓(xùn)（八）利用“空殼公司”洗錢

“空殼公司”（shell

corporation）是一種只存在于紙上的公司，不參與實(shí)際的商業(yè)活動(dòng)，

僅作為資金或有價(jià)證券流通的管道。空殼公司的應(yīng)用非常廣泛，上述洗錢方法中，很多都可

以利用空殼公司作為一種中介或工具進(jìn)行洗錢。例如在美國(guó)，有很多專門從事洗錢的“空頭

商店”，進(jìn)行大宗的空頭貿(mào)易，或者轉(zhuǎn)帳，把毒品收入以“貿(mào)易”的名義存入該店的銀行帳

戶，再通知銀行通過(guò)電子系統(tǒng)匯入紐約的大銀行，再匯入巴拿馬或瑞士；或以商店的名義直

接將小額的毒品美元匯兌到國(guó)外的銀行集中。反洗錢培訓(xùn)（八）利用“空殼公司”洗錢

“空殼公司”106反洗錢培訓(xùn)根據(jù)金融行動(dòng)特別工作組（FATF）的年

度報(bào)告，下面幾種洗錢方法就是新近出現(xiàn)的犯罪分子利用技術(shù)進(jìn)步或法律上的漏洞進(jìn)行洗錢

的更加隱蔽的方法。

（一）利用互聯(lián)網(wǎng)洗錢

通過(guò)因特網(wǎng)洗錢的一個(gè)方法就是，首先設(shè)立一家公司，并且該公司提供的服務(wù)可以通過(guò)因

特網(wǎng)支付；然后洗錢者利用這些服務(wù)，使用附屬于他自己控制的帳戶（帳戶中包含犯罪收益）

的信用卡或借記卡對(duì)提供的服務(wù)付費(fèi)，并由該公司向信用卡公司出具發(fā)票。這樣犯罪收益就

變成了公司提供服務(wù)的報(bào)酬。在這種洗錢方法中，洗錢者實(shí)際上僅控制出具發(fā)票的帳戶和通

過(guò)因特網(wǎng)提供服務(wù)的公司，信用卡公司、因特網(wǎng)服務(wù)提供商（ISP）以及犯罪收益洗前所存的

銀行都沒(méi)有任何理由懷疑這些活動(dòng)，因?yàn)樗麄冎豢吹秸麄€(gè)過(guò)程的一部分。

反洗錢培訓(xùn)根據(jù)金融行動(dòng)特別工作組（FATF）的年

度報(bào)告，下107反洗錢培訓(xùn)（二）利用信托方式洗錢

信托無(wú)須登記就可有效成立。盡管有些國(guó)家已制定了規(guī)范和監(jiān)督信托

的受托人、公司合伙人、公司管理人等人員的立法，然而在有些國(guó)家，仍然沒(méi)有規(guī)定披露信

托的委托人和受益人身份的要求，也不過(guò)問(wèn)信托的真實(shí)目的，即使信托可能與一些可疑的金

融活動(dòng)有關(guān)。

洗錢者正是利用信托制度中的上述“法律盲點(diǎn)”進(jìn)行洗錢的。洗錢者首先將自己的一家公

司通過(guò)信托合同交由受托人管理，同時(shí)指定自己為受益人；然后將存于其他帳戶上的犯罪收

益匯入該公司的帳戶中，再以受益人的身份收取這份“信托收益”，使犯罪收益合法化。

反洗錢培訓(xùn)（二）利用信托方式洗錢

信托無(wú)須登記就可有效成立。108反洗錢培訓(xùn)

（二）利用信托方式洗錢

從利用信托方式洗錢的過(guò)程來(lái)看，在洗錢的初始或放置階段，不大可能利用信托，因?yàn)榉?/p>

罪收益必須在進(jìn)入金融系統(tǒng)后方能匯入洗錢者交給受托人管理的公司，只有在培植和融合階

段，信托才有可能被濫用。一旦犯罪收益進(jìn)入銀行系統(tǒng)，信托可使犯罪收益與產(chǎn)生犯罪收益

的犯罪活動(dòng)之間的聯(lián)系更加模糊不清。如果這個(gè)過(guò)程是在一系列國(guó)家之間進(jìn)行的，并且通過(guò)

一些享有職業(yè)保密特權(quán)的法律職業(yè)者的參與，效果會(huì)更加明顯。

反洗錢培訓(xùn)

（二）利用信托方式洗錢

從利用信托方式洗錢的過(guò)109反洗錢培訓(xùn)（三）利用律師、公證員、會(huì)計(jì)師和其他專門職業(yè)者的服務(wù)或幫助洗錢為了規(guī)避反洗錢措施，洗錢

者制定更加復(fù)雜隱蔽的洗錢計(jì)劃。他們求助于法律專家、會(huì)計(jì)師、金融顧問(wèn)以及其他專門職業(yè)者，

尤其是律師和會(huì)計(jì)師。上述人員提供的下列服務(wù)或幫助，對(duì)洗錢都是非常