商法（第三版）課件第二十六章 破產(chǎn)犯罪及處罰

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COMMERCIALLAW第二十六章破產(chǎn)犯罪及處罰1第二十六章破產(chǎn)犯罪及處罰破產(chǎn)是處理債權(quán)債務(wù)關(guān)系的一種非常程序，其中，各利害關(guān)系人的利益呈現(xiàn)著一種此消彼長(zhǎng)的關(guān)系狀態(tài)，利益沖突十分劇烈，因而，常有人以破產(chǎn)手段或乘破產(chǎn)之機(jī)謀取不當(dāng)利益或企圖達(dá)到其他犯罪目的，對(duì)于此類(lèi)行為僅僅用刑法以外的方法不僅不能加以抑制，而且可能無(wú)法彌補(bǔ)其損害，甚至僅用刑法上的一般犯罪及其處罰方法也不能圓滿地加以調(diào)整，故有必要在破產(chǎn)法上本著破產(chǎn)之宗旨，結(jié)合破產(chǎn)案件發(fā)生之特定情勢(shì)，對(duì)諸如妨礙破產(chǎn)程序公正、迅速進(jìn)行的行為，確定為犯罪，進(jìn)而實(shí)施必要的處罰，以免背離破產(chǎn)制度之初衷。破產(chǎn)犯罪及其處罰涉及立法上關(guān)于罪名體系的建立、罪狀的列舉、法定性的確定以及立法模式等內(nèi)容。本章導(dǎo)語(yǔ)2第二十六章破產(chǎn)犯罪及處罰章節(jié)目錄第一節(jié)破產(chǎn)犯罪概述第二節(jié)

破產(chǎn)犯罪的種類(lèi)及處罰3第二十六章破產(chǎn)犯罪及處罰商法

COMMERCIALLAW第一節(jié)破產(chǎn)犯罪概述4第二十六章破產(chǎn)犯罪及處罰本節(jié)內(nèi)容概要本節(jié)介紹了破產(chǎn)犯罪的法律概念和法律特征，探討了各國(guó)立法關(guān)于破產(chǎn)犯罪的相關(guān)規(guī)定并進(jìn)行了評(píng)析。本節(jié)知識(shí)點(diǎn)01.破產(chǎn)犯罪的概念與特征02.破產(chǎn)犯罪的立法概況本節(jié)關(guān)鍵詞破產(chǎn)犯罪；立法5第二十六章破產(chǎn)犯罪及處罰一、破產(chǎn)犯罪的概念與特征（一）破產(chǎn)犯罪的概念破產(chǎn)犯罪，是指在破產(chǎn)程序開(kāi)始前一定期間內(nèi)或者破產(chǎn)程序開(kāi)始后實(shí)施的，妨礙破產(chǎn)程序公正、順利進(jìn)行的，情節(jié)嚴(yán)重而應(yīng)受刑罰處罰的行為。（二）破產(chǎn)犯罪的特征6第二十六章破產(chǎn)犯罪及處罰二、破產(chǎn)犯罪的立法概況（一）立法例上對(duì)破產(chǎn)犯罪規(guī)定的主要模式1.規(guī)定于刑法典中。如奧地利、匈牙利、德國(guó)現(xiàn)行刑法、日本舊刑法等.2.規(guī)定于破產(chǎn)法中。如英國(guó)、美國(guó)、日本現(xiàn)行破產(chǎn)法、我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)“破產(chǎn)法”等。（二）將破產(chǎn)犯罪規(guī)定于破產(chǎn)法的理由（三）立法概況7第二十六章破產(chǎn)犯罪及處罰商法

COMMERCIALLAW第二節(jié)破產(chǎn)犯罪的種類(lèi)及處罰8第二十六章破產(chǎn)犯罪及處罰本節(jié)內(nèi)容概要本節(jié)從我國(guó)立法的相關(guān)規(guī)定出發(fā)，介紹了破產(chǎn)實(shí)體犯罪和破產(chǎn)程序犯罪的相關(guān)內(nèi)容。

本節(jié)知識(shí)點(diǎn)01.詐欺破產(chǎn)罪02.過(guò)怠破產(chǎn)罪03.第三人詐欺破產(chǎn)罪04.破產(chǎn)賄賂罪05.破產(chǎn)義務(wù)違犯罪本節(jié)關(guān)鍵詞破產(chǎn)實(shí)體犯罪；破產(chǎn)程序犯罪9第二十六章破產(chǎn)犯罪及處罰一、詐欺破產(chǎn)罪（一）詐欺破產(chǎn)罪的概念（二）詐欺破產(chǎn)罪的主體（三）我國(guó)的相關(guān)規(guī)定10第二十六章破產(chǎn)犯罪及處罰二、過(guò)怠破產(chǎn)罪過(guò)怠破產(chǎn)罪，是指破產(chǎn)程序開(kāi)始前及在破產(chǎn)程序進(jìn)行中，債務(wù)人雖然主觀上不具有直接損害債權(quán)人利益的目的，但客觀上實(shí)施了損害債權(quán)人利益的行為，情節(jié)嚴(yán)重構(gòu)成的犯罪。

我國(guó)《企業(yè)破產(chǎn)法》關(guān)于“對(duì)原來(lái)沒(méi)有財(cái)產(chǎn)擔(dān)保的債務(wù)提供財(cái)產(chǎn)擔(dān)?！币约啊皩?duì)未到期債務(wù)提前清償”的行為，情節(jié)嚴(yán)重的，如其主觀方面不具有故意，則可構(gòu)成過(guò)怠破產(chǎn)罪。11第二十六章破產(chǎn)犯罪及處罰三、第三人詐欺破產(chǎn)罪第三人詐欺破產(chǎn)罪，是指第三人為自己或?yàn)樗嗽谄飘a(chǎn)程序中獲得利益，假冒破產(chǎn)債權(quán)人行使虛假權(quán)利，或者藏匿破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)等情節(jié)嚴(yán)重構(gòu)成犯罪的行為。各國(guó)關(guān)于第三人詐欺破產(chǎn)的行為規(guī)定主要有：為自己、為破產(chǎn)人或者其他人圖謀財(cái)產(chǎn)利益，假冒債權(quán)人主張權(quán)利；為自己或?yàn)槠飘a(chǎn)人圖謀利益將其財(cái)產(chǎn)藏匿或者脫漏的；偽造或者偽證破產(chǎn)債權(quán)證書(shū)的。對(duì)此種犯罪各國(guó)都規(guī)定適用有期徒刑或者罰金的處罰方法。12第二十六章破產(chǎn)犯罪及處罰四、破產(chǎn)賄賂罪破產(chǎn)賄賂罪包括破產(chǎn)行賄罪和破產(chǎn)受賄罪。前者是指在破產(chǎn)程序中，有關(guān)利害關(guān)系人為達(dá)到有利于自己的目的而向破產(chǎn)管理人、破產(chǎn)債權(quán)人、破產(chǎn)監(jiān)督人等或其代理人提供、交付或者約定賄賂的行為。后者系指在破產(chǎn)程序中，破產(chǎn)管理人、破產(chǎn)債權(quán)人、監(jiān)督人等或其代理人利用其職權(quán)或表決機(jī)會(huì)收受、索取賄賂或者約定賄賂的行為。13第二十六章破產(chǎn)犯罪及處罰五、破產(chǎn)義務(wù)違反罪破產(chǎn)義務(wù)違反罪在日本、德國(guó)破產(chǎn)法中僅指違反說(shuō)明義務(wù)罪，在我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)則包括財(cái)產(chǎn)報(bào)告及移交義務(wù)違反罪和說(shuō)明義務(wù)違反罪兩種犯罪。財(cái)產(chǎn)報(bào)告及移交義務(wù)違反罪是指破產(chǎn)人及其他關(guān)系人在破產(chǎn)程序中，違反破產(chǎn)法規(guī)定的義務(wù)，不按要求提交財(cái)產(chǎn)狀況說(shuō)明書(shū)、債權(quán)人債務(wù)人清冊(cè)以及其他全部有關(guān)破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的簿記文件，造成破產(chǎn)管理人不能管理財(cái)產(chǎn)或者致使破產(chǎn)程序無(wú)法順利進(jìn)行的犯罪行為。說(shuō)明義務(wù)違反罪是指破產(chǎn)人及其他知情關(guān)系人，對(duì)于法院或破產(chǎn)管理人的詢(xún)問(wèn)無(wú)故不作答復(fù)或說(shuō)明，甚至作虛偽陳述，妨礙破產(chǎn)程序順利進(jìn)行的犯罪。14第二十六章破產(chǎn)犯罪及處罰1.破產(chǎn)犯罪的主體包括債務(wù)人和作為企業(yè)法人董事、經(jīng)理的準(zhǔn)債務(wù)人以及破產(chǎn)債權(quán)人和破產(chǎn)程序的其他參與人，但以債務(wù)人為主。如詐欺破產(chǎn)罪、過(guò)怠破產(chǎn)罪、說(shuō)明義務(wù)違反罪、移交（財(cái)產(chǎn)、簿冊(cè)、文件）義務(wù)違反罪等多以債務(wù)人為其主體，而破產(chǎn)行賄罪、第三人詐欺破產(chǎn)罪等則以債權(quán)人和第三人為其主體。2.破產(chǎn)犯罪的主觀方面，既有故意，又有過(guò)失，但以故意為主。以過(guò)失為主觀要件的破產(chǎn)犯罪主要有過(guò)怠破產(chǎn)罪。15第二十六章破產(chǎn)犯罪及處罰3.破產(chǎn)犯罪的行為主要是積極的行為，也有的是以消極的不作為作為構(gòu)成要件。行為侵犯的對(duì)象主要是債權(quán)人的利益，有的是破產(chǎn)程序公平、順利進(jìn)行的秩序，有的則兼而有之。4.破產(chǎn)犯罪的刑罰既包括自由刑，又包括財(cái)產(chǎn)刑，但以自由刑為主。因?yàn)樨?cái)產(chǎn)刑對(duì)破產(chǎn)人的適用在破產(chǎn)情勢(shì)下，一則可能與債權(quán)人利益相沖突，二則不易起到刑罰的懲戒效果，但對(duì)破產(chǎn)人之外的其他破產(chǎn)犯罪人并不排除適用財(cái)產(chǎn)刑。16第二十六章破產(chǎn)犯罪及處罰將破產(chǎn)犯罪規(guī)定于破產(chǎn)法中的主要理由是：1.破產(chǎn)犯罪是基于破產(chǎn)宣告才能定罪量刑的行為，或者是在有破產(chǎn)宣告時(shí)即應(yīng)以破產(chǎn)罪定罪量刑的行為，它與普通的刑事犯罪在構(gòu)成要件、應(yīng)受處罰等方面都有明顯的區(qū)別，將這些行為及其處罰規(guī)定于破產(chǎn)法中，有助于體現(xiàn)這一特殊性。2.將有關(guān)破產(chǎn)犯罪及其刑罰的規(guī)定與其他有關(guān)破產(chǎn)事宜的規(guī)定統(tǒng)一于破產(chǎn)法之中，有利于立法的集約化和破產(chǎn)法體系的完善。3.由于各國(guó)一般均把對(duì)破產(chǎn)犯罪的訴訟管轄權(quán)賦予破產(chǎn)法院，因此，這一模式也便于破產(chǎn)法院援用有關(guān)條文對(duì)破產(chǎn)犯罪人治罪。17第二十六章破產(chǎn)犯罪及處罰詐欺破產(chǎn)罪是指破產(chǎn)人在破產(chǎn)宣告前一定期限內(nèi)或在破產(chǎn)程序進(jìn)行中，為自己或?yàn)樗酥\取利益或者以損害債權(quán)人利益為目的而實(shí)施的欺詐性犯罪行為。它是破產(chǎn)犯罪中最常見(jiàn)的一種犯罪。其特征表現(xiàn)為采用狡詐、欺騙的手段將破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)隱匿、毀棄，或者假贈(zèng)親友、私下轉(zhuǎn)移最終歸自己所有，或者有意放棄債權(quán)、無(wú)償轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)以謀取其他利益等。

18第二十六章破產(chǎn)犯罪及處罰一般認(rèn)為，詐欺破產(chǎn)罪的主體主要是債務(wù)人和準(zhǔn)債務(wù)人；主觀方面具有為自己或他人謀取利益而損害債權(quán)人利益的故意，如為過(guò)失則不構(gòu)成本罪。同時(shí)，詐欺破產(chǎn)罪的成立還須是詐欺性行為發(fā)生于破產(chǎn)程序開(kāi)始前一定期間或者破產(chǎn)程序進(jìn)行之中。