客房部預(yù)算與控制課件

第七章客房部預(yù)算與控制第七章客房部預(yù)算與控制1第一節(jié)預(yù)算概述一、預(yù)算的定義㈠是以貨幣形式對(duì)預(yù)算期內(nèi)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的預(yù)期收益及為實(shí)現(xiàn)這一收益所需的成本做出的詳細(xì)的綜合性的計(jì)劃㈡需要根據(jù)無(wú)法預(yù)測(cè)的或變化析情況做出調(diào)整第一節(jié)預(yù)算概述一、預(yù)算的定義2二、預(yù)算的作用㈠明確奮斗目標(biāo)㈡協(xié)調(diào)內(nèi)部資源㈢有效的經(jīng)營(yíng)控制手段㈣考核工作業(yè)績(jī)二、預(yù)算的作用3三、預(yù)算種類(lèi)㈠按預(yù)算內(nèi)容分1、資本預(yù)算：購(gòu)買(mǎi)固定性用品、大宗的周轉(zhuǎn)性用品的預(yù)算，使用壽命在一年以上。2、經(jīng)營(yíng)預(yù)算：預(yù)報(bào)飯店某一時(shí)期日常經(jīng)營(yíng)的收益與開(kāi)支，如：工資福利、消耗性用品等的開(kāi)支。㈡按預(yù)算涉及的范圍分1、部門(mén)預(yù)算2、飯店總預(yù)算㈢按預(yù)算時(shí)間跨度分1、長(zhǎng)期預(yù)算：1—5年2、短期預(yù)算：1年三、預(yù)算種類(lèi)4第二節(jié)客房部經(jīng)營(yíng)預(yù)算的編制一、預(yù)測(cè)經(jīng)營(yíng)周期內(nèi)的客房銷(xiāo)售量㈠、預(yù)測(cè)人：營(yíng)銷(xiāo)部、前廳部經(jīng)理㈡、參考因素：歷史數(shù)據(jù)、廣告與促銷(xiāo)活動(dòng)、特殊事件㈢、數(shù)據(jù)：1、預(yù)算期內(nèi)的營(yíng)業(yè)天數(shù)（細(xì)分到月度）2、某類(lèi)客房可供出租的間數(shù)3、可供出租的某類(lèi)客房的出租率第二節(jié)客房部經(jīng)營(yíng)預(yù)算的編制一、預(yù)測(cè)經(jīng)營(yíng)周期內(nèi)的客房銷(xiāo)5二、預(yù)測(cè)各項(xiàng)開(kāi)支㈠固定費(fèi)用：一定時(shí)期內(nèi)，不隨客房銷(xiāo)售量

變化的各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支。如：管理人員工資福利、保險(xiǎn)費(fèi)、工作服等。主要依據(jù)歷史數(shù)據(jù)預(yù)測(cè)。㈡變動(dòng)費(fèi)用：客房部大部分開(kāi)支與客房銷(xiāo)售量有直接關(guān)系。如：工資福利、洗滌費(fèi)、織物用品、消耗性用品等。㈡二、預(yù)測(cè)各項(xiàng)開(kāi)支㈡6某飯店客房部預(yù)算報(bào)告某飯店客房部預(yù)算報(bào)告7三、將預(yù)算報(bào)告交上級(jí)有關(guān)管理部門(mén)四、上級(jí)部門(mén)對(duì)預(yù)算給出修改意見(jiàn)＊預(yù)算實(shí)際反應(yīng)了飯店可提供的服務(wù)水準(zhǔn)，因此，客房部經(jīng)理應(yīng)報(bào)告預(yù)算的修改會(huì)對(duì)服務(wù)水平產(chǎn)生什么影響。＊經(jīng)過(guò)幾輪溝通達(dá)成一致。＊最終的預(yù)算體現(xiàn)對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的預(yù)測(cè)、飯店的目標(biāo)、對(duì)各部門(mén)的約束。三、將預(yù)算報(bào)告交上級(jí)有關(guān)管理部門(mén)8五、客房部經(jīng)理將預(yù)算指標(biāo)分解，下達(dá)給各層次的管理者與員工，做到職責(zé)明確。六、制定預(yù)算執(zhí)行業(yè)績(jī)的獎(jiǎng)懲制度。七、預(yù)算編制方法彈性預(yù)算法：根據(jù)預(yù)算期內(nèi)預(yù)計(jì)的多種不同的業(yè)務(wù)量為基礎(chǔ)，編制出不同水平的預(yù)算。如：客房部預(yù)算可分別根據(jù)60%、70%、75%的出租率來(lái)預(yù)測(cè)。五、客房部經(jīng)理將預(yù)算指標(biāo)分解，下達(dá)給各層次的管理者與員工，做9第三節(jié)客房部預(yù)算的控制一、營(yíng)業(yè)收入的控制主要由前廳部、營(yíng)銷(xiāo)部負(fù)責(zé)二、營(yíng)業(yè)費(fèi)用開(kāi)支的控制＊開(kāi)支控制：指確保實(shí)際開(kāi)支與營(yíng)業(yè)預(yù)算中的預(yù)計(jì)開(kāi)支相一致。㈠正確的記錄：倉(cāng)庫(kù)物品進(jìn)出記錄、員工工作日?qǐng)?bào)表、盤(pán)點(diǎn)表使客房部經(jīng)理得以對(duì)物品使用率、庫(kù)存品成本及在執(zhí)行規(guī)范清潔程序中出現(xiàn)的差異實(shí)行監(jiān)督第三節(jié)客房部預(yù)算的控制一、營(yíng)業(yè)收入的控制10㈡有效的工作安排表制定全體員工的工作安排表,應(yīng)遵循飯店的人員配備原則，這使得客房部經(jīng)理對(duì)員工工資的控制有了可能。㈢認(rèn)真的培訓(xùn)與監(jiān)督1、使得操作標(biāo)準(zhǔn)得到認(rèn)真執(zhí)行，并被完善。2、是控制設(shè)備與供應(yīng)品開(kāi)支的有效手段。㈣有成效的采購(gòu)客房部經(jīng)理應(yīng)考慮何時(shí)購(gòu)買(mǎi)、購(gòu)買(mǎi)數(shù)量、購(gòu)買(mǎi)規(guī)格，并建議購(gòu)買(mǎi)價(jià)格、供應(yīng)商。㈡有效的工作安排表11㈤外包與內(nèi)部清潔作業(yè)1、可外包的業(yè)務(wù)⑴洗衣⑵石材、金屬、地毯的清潔保養(yǎng)⑶外部墻面／窗戶清潔⑷天花板清潔⑸衛(wèi)生間彎形管的水垢清除⑹滅蟲(chóng)害⑺甚至將整個(gè)客房部的清潔工作外包㈤外包與內(nèi)部清潔作業(yè)12２、是否外包的依據(jù)既對(duì)開(kāi)支實(shí)行最佳控制，又要保證一切必要任務(wù)得以完成，且符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。２、是否外包的依據(jù)13第四節(jié)客房部預(yù)算執(zhí)行結(jié)果考核分析一、財(cái)物部門(mén)每月做出財(cái)務(wù)報(bào)表，報(bào)告每一類(lèi)開(kāi)支的實(shí)際費(fèi)用。二、將財(cái)務(wù)報(bào)表與預(yù)算表進(jìn)行比較先確定預(yù)測(cè)的客房銷(xiāo)售量是否實(shí)現(xiàn)了，開(kāi)支變動(dòng)與開(kāi)房率變化應(yīng)一致。第四節(jié)客房部預(yù)算執(zhí)行結(jié)果考核分析一、財(cái)物部門(mén)每月做出財(cái)務(wù)報(bào)14三、評(píng)價(jià)差額＊差額并非意外，不必大驚小怪。1、實(shí)際開(kāi)支遠(yuǎn)大于預(yù)算額：找出原因2、實(shí)際開(kāi)支遠(yuǎn)低于預(yù)算額：也并非是值得高興的事，可能說(shuō)明飯店提供的服務(wù)水平低于預(yù)算方案的要求。四、找出引起巨大差異的原因，客房部經(jīng)理提出計(jì)劃，使開(kāi)支回到預(yù)算要求的水平。三、評(píng)價(jià)差額15第七章客房部預(yù)算與控制第七章客房部預(yù)算與控制16第一節(jié)預(yù)算概述一、預(yù)算的定義㈠是以貨幣形式對(duì)預(yù)算期內(nèi)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的預(yù)期收益及為實(shí)現(xiàn)這一收益所需的成本做出的詳細(xì)的綜合性的計(jì)劃㈡需要根據(jù)無(wú)法預(yù)測(cè)的或變化析情況做出調(diào)整第一節(jié)預(yù)算概述一、預(yù)算的定義17二、預(yù)算的作用㈠明確奮斗目標(biāo)㈡協(xié)調(diào)內(nèi)部資源㈢有效的經(jīng)營(yíng)控制手段㈣考核工作業(yè)績(jī)二、預(yù)算的作用18三、預(yù)算種類(lèi)㈠按預(yù)算內(nèi)容分1、資本預(yù)算：購(gòu)買(mǎi)固定性用品、大宗的周轉(zhuǎn)性用品的預(yù)算，使用壽命在一年以上。2、經(jīng)營(yíng)預(yù)算：預(yù)報(bào)飯店某一時(shí)期日常經(jīng)營(yíng)的收益與開(kāi)支，如：工資福利、消耗性用品等的開(kāi)支。㈡按預(yù)算涉及的范圍分1、部門(mén)預(yù)算2、飯店總預(yù)算㈢按預(yù)算時(shí)間跨度分1、長(zhǎng)期預(yù)算：1—5年2、短期預(yù)算：1年三、預(yù)算種類(lèi)19第二節(jié)客房部經(jīng)營(yíng)預(yù)算的編制一、預(yù)測(cè)經(jīng)營(yíng)周期內(nèi)的客房銷(xiāo)售量㈠、預(yù)測(cè)人：營(yíng)銷(xiāo)部、前廳部經(jīng)理㈡、參考因素：歷史數(shù)據(jù)、廣告與促銷(xiāo)活動(dòng)、特殊事件㈢、數(shù)據(jù)：1、預(yù)算期內(nèi)的營(yíng)業(yè)天數(shù)（細(xì)分到月度）2、某類(lèi)客房可供出租的間數(shù)3、可供出租的某類(lèi)客房的出租率第二節(jié)客房部經(jīng)營(yíng)預(yù)算的編制一、預(yù)測(cè)經(jīng)營(yíng)周期內(nèi)的客房銷(xiāo)20二、預(yù)測(cè)各項(xiàng)開(kāi)支㈠固定費(fèi)用：一定時(shí)期內(nèi)，不隨客房銷(xiāo)售量

變化的各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支。如：管理人員工資福利、保險(xiǎn)費(fèi)、工作服等。主要依據(jù)歷史數(shù)據(jù)預(yù)測(cè)。㈡變動(dòng)費(fèi)用：客房部大部分開(kāi)支與客房銷(xiāo)售量有直接關(guān)系。如：工資福利、洗滌費(fèi)、織物用品、消耗性用品等。㈡二、預(yù)測(cè)各項(xiàng)開(kāi)支㈡21某飯店客房部預(yù)算報(bào)告某飯店客房部預(yù)算報(bào)告22三、將預(yù)算報(bào)告交上級(jí)有關(guān)管理部門(mén)四、上級(jí)部門(mén)對(duì)預(yù)算給出修改意見(jiàn)＊預(yù)算實(shí)際反應(yīng)了飯店可提供的服務(wù)水準(zhǔn)，因此，客房部經(jīng)理應(yīng)報(bào)告預(yù)算的修改會(huì)對(duì)服務(wù)水平產(chǎn)生什么影響。＊經(jīng)過(guò)幾輪溝通達(dá)成一致。＊最終的預(yù)算體現(xiàn)對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的預(yù)測(cè)、飯店的目標(biāo)、對(duì)各部門(mén)的約束。三、將預(yù)算報(bào)告交上級(jí)有關(guān)管理部門(mén)23五、客房部經(jīng)理將預(yù)算指標(biāo)分解，下達(dá)給各層次的管理者與員工，做到職責(zé)明確。六、制定預(yù)算執(zhí)行業(yè)績(jī)的獎(jiǎng)懲制度。七、預(yù)算編制方法彈性預(yù)算法：根據(jù)預(yù)算期內(nèi)預(yù)計(jì)的多種不同的業(yè)務(wù)量為基礎(chǔ)，編制出不同水平的預(yù)算。如：客房部預(yù)算可分別根據(jù)60%、70%、75%的出租率來(lái)預(yù)測(cè)。五、客房部經(jīng)理將預(yù)算指標(biāo)分解，下達(dá)給各層次的管理者與員工，做24第三節(jié)客房部預(yù)算的控制一、營(yíng)業(yè)收入的控制主要由前廳部、營(yíng)銷(xiāo)部負(fù)責(zé)二、營(yíng)業(yè)費(fèi)用開(kāi)支的控制＊開(kāi)支控制：指確保實(shí)際開(kāi)支與營(yíng)業(yè)預(yù)算中的預(yù)計(jì)開(kāi)支相一致。㈠正確的記錄：倉(cāng)庫(kù)物品進(jìn)出記錄、員工工作日?qǐng)?bào)表、盤(pán)點(diǎn)表使客房部經(jīng)理得以對(duì)物品使用率、庫(kù)存品成本及在執(zhí)行規(guī)范清潔程序中出現(xiàn)的差異實(shí)行監(jiān)督第三節(jié)客房部預(yù)算的控制一、營(yíng)業(yè)收入的控制25㈡有效的工作安排表制定全體員工的工作安排表,應(yīng)遵循飯店的人員配備原則，這使得客房部經(jīng)理對(duì)員工工資的控制有了可能。㈢認(rèn)真的培訓(xùn)與監(jiān)督1、使得操作標(biāo)準(zhǔn)得到認(rèn)真執(zhí)行，并被完善。2、是控制設(shè)備與供應(yīng)品開(kāi)支的有效手段。㈣有成效的采購(gòu)客房部經(jīng)理應(yīng)考慮何時(shí)購(gòu)買(mǎi)、購(gòu)買(mǎi)數(shù)量、購(gòu)買(mǎi)規(guī)格，并建議購(gòu)買(mǎi)價(jià)格、供應(yīng)商。㈡有效的工作安排表26㈤外包與內(nèi)部清潔作業(yè)1、可外包的業(yè)務(wù)⑴洗衣⑵石材、金屬、地毯的清潔保養(yǎng)⑶外部墻面／窗戶清潔⑷天花板清潔⑸衛(wèi)生間彎形管的水垢清除⑹滅蟲(chóng)害⑺甚至將整個(gè)客房部的清潔工作外包㈤外包與內(nèi)部清潔作業(yè)27２、是否外包的依據(jù)既對(duì)開(kāi)支實(shí)行最佳控制，又要保證一切必要任務(wù)得以完成，且符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。２、是否外包的依據(jù)28第四節(jié)客房部預(yù)算執(zhí)行結(jié)果考核分析一、財(cái)物部門(mén)每月做出財(cái)務(wù)報(bào)表，報(bào)告每一類(lèi)開(kāi)支的實(shí)際費(fèi)用。二、將財(cái)務(wù)報(bào)表與預(yù)算表進(jìn)行比較先確定預(yù)測(cè)的客房銷(xiāo)售量是否實(shí)現(xiàn)了，開(kāi)支變動(dòng)與開(kāi)房