2023年度內審工作計劃精彩（3篇）

2023年度內審工作計劃精彩?圍繞集團_?__年發(fā)展?方向和經(jīng)營?目標，認真?履行董事長?賦予的職責?，進一步強?化審計評價?職能，真實?反映集團資?源使用的合?規(guī)性和效益?性。以審計?監(jiān)督促進過?程控制，從?集團經(jīng)營和?制度層面總?結經(jīng)驗，查?找問題，提?出建議，監(jiān)?督、服務并?重，幫助改?善企業(yè)經(jīng)營?管理水平，?合理利用集?團資源，提?高資產(chǎn)效益?。二、內?部審計主要?內容1、?財務報表審?計。結合企?業(yè)財務月報?年報審計，?配合集團年?度預算，跟?蹤計劃落實?結果，依據(jù)?會計憑證及?財務資料，?審核財務收?支的真實、?完整，準確?及時反映企?業(yè)經(jīng)營實際?。2、資?金使用審計?。配合集團?資金管理，?通過會計憑?證和財務資?料，審核企?業(yè)資金使用?的安全、合?規(guī)和效益。?3、管理?流程審計。?主要對財務?操作流程、?財務崗位制?約，財務制?度執(zhí)行等是?否合理完善?、科學規(guī)范?。（范本）?保障企業(yè)運?作的順暢和?效率，防止?和規(guī)避風險?。4、項?目及采購合?同審計。對?項目合同預?決算付款和?采購管理等?的審計，推?動企業(yè)進一?步完善項目?管理采購管?理，規(guī)范相?關的行為準?則，健全工?程項目、采?購活動的記?錄，使工程?項目、采購?管理提高效?益性。5?、投資及其?他審計。根?據(jù)集團需要?和董事長的?要求，進行?臨時專項審?計;對投資?活動進行事?后跟蹤，比?較產(chǎn)出效益?與預期效益?，對比分析?投資結果，?總結經(jīng)驗。?三、具體?實施計劃。?.1、由?于專門內審?還缺少具體?經(jīng)驗，以上?思路主要還?是圍繞財務?管理這條線?進行，對現(xiàn)?有管理做一?定的補充和?完善。2?、具體操作?主要放在以?上1—__?_項，4—?___項將?根據(jù)集團要?求適時穿插?進行。3?、一季度結?合財務年終?決算，著重?審計檢查企?業(yè)資金使用?管理，庫存?管理審計檢?查。4、?二季度結合?財務年報和?所得稅匯算?審計，著重?企業(yè)財務收?支，會計憑?證等審計。?5、三季?度重點。_?__年上半?年企業(yè)財務?核算和管理?，資金使用?管理等。?6、（范本?）四季度重?點。結合_?__年企業(yè)?經(jīng)營數(shù)據(jù)財?務收支情況?等審計確認?，為集團經(jīng)?營業(yè)績分析?評價以及下?年度經(jīng)營預?算制定提供?參考依據(jù)。?7、結合?以上審計，?穿插檢查了?解企業(yè)財務?操作流程、?崗位制約、?財務制度執(zhí)?行情況，針?對不足之處?提出整改建?議。上半年?重點，集團?卡操作管理?、專項銷售?管理等。?8、一季度?具體安排。?考慮到春節(jié)?前企業(yè)財務?較忙，審計?工作的啟動?節(jié)前將從集?團直屬公司?開始，同時?還將考慮相?應的審計流?程設計、梳?理和落實，?便于節(jié)后適?用于所屬企?業(yè)，也為今?后不斷規(guī)范?完善集團審?計做一些基?礎準備。?9、每月_?__日前提?交上月審計?工作報告，?接受領導相?應指示。?___年度?內審計劃篇?2為進一步?規(guī)范財務管?理，提高經(jīng)?費使用效益?，防止國有?資產(chǎn)流失，?根據(jù)上級主?管部門的要?求和學院實?際，從今年?開始將開展?內部審計工?作?，F(xiàn)制定?我院年內部?審計工作計?劃。一、?年度審計工?作目標年?的內部審計?工作，以_?__重要思?想為指導，?以國家財經(jīng)?法規(guī)、財務?管理制度為?依據(jù)，以財?務收支行為?的真實性、?合法性、效?益性為重點?，結合我院?年工作要點?、學院黨風?廉政建設和?___工作?的主要任務?，把促進管?理，防范資?金風險，提?高資金使用?效益，增進?服務，作為?審計工作的?出發(fā)點，針?對合理科學?利用教育資?源，防止鋪?張浪費等內?容開展審計?。對被審單?位的財務收?支行為做出?客觀評價，?并針對審計?發(fā)現(xiàn)的問題?提出審計意?見和建議，?幫助和督促?被審計單位?及時整改。?二、審計?的內容1?、根據(jù)內部?審計的規(guī)定?要求，有計?劃地對教學?系教師津貼?發(fā)放，學生?獎學金、助?學金發(fā)放，?班費、實習?費等使用情?況進行內審?;2、根?據(jù)內部審計?的規(guī)定要求?，有計劃地?對電大工作?部的學費、?教材費等收?繳情況進行?內審;3?、根據(jù)內部?審計的規(guī)定?要求，有計?劃地對附屬?中學的學費?、教材費等?財務收支情?況進行內審?;4、根?據(jù)內部審計?的規(guī)定要求?，有計劃地?對成人教育?部的學費、?教材費等收?繳情況進行?內審;5?、根據(jù)內部?審計的規(guī)定?要求，有計?劃地后勤集?團的財務收?支進行審計?;6、根?據(jù)內部審計?的規(guī)定要求?，有計劃地?對學院招待?費使用情況?進行內審;?通過開展?財務周期審?計，使審計?工作規(guī)范化?、制度化，?及時評價部?門財經(jīng)管理?狀況，加強?事前防范，?促進部門管?理自律。?三、審計的?方法及范圍?審計的方?法是。首先?各單位自查?，并形成自?查報告;其?次內審人員?采取___?資料、個別?訪談、審計?調查等方法?進行。審?計的范圍是?。教學系及?相關單位_?__年以來?的財務收支?情況，其中?教學系學生?獎學金等項?抽查一個年?級。四、?時間安排?1、上半年?對教學系進?行內審;?2、下半年?對電大工作?部、附屬中?學、成人教?育部、后勤?集團（育苑?公司）等部?門進行審計?。五、有?關資料的提?供1、學?生獎學金、?助學金發(fā)放?，評定辦法?、評定程序?、評定結果?;班費、實?習費的使用?情況等資料?。2、院?、系兩級教?師津貼發(fā)放?及津貼分配?與二次分配?辦法。3?、電大工作?部、附屬中?學、成人教?育部各類生?源的收費依?據(jù);后勤集?團（育苑公?司）各類收?費的依據(jù)?4、學院有?關接待、招?待的文件、?審批表、月?匯總表等?六、其它相?關工作學?院內部審計?工作，由院?監(jiān)察審計室?牽頭，抽調?相關人員，?組成年學院?內部審計工?作組，工作?組依據(jù)國家?、省、市相?關文件和教?育部《教育?系統(tǒng)內部審?計工作規(guī)定?》開展工作?，院屬各單?位要積極配?合，搞好內?部審計，使?我院的各項?事業(yè)又好又?快地發(fā)展。?2023年度內審工作計劃精彩（二）?1、今后_?__年公司?審計工作的?總體目標是?。由傳統(tǒng)的?財務收支審?計轉變?yōu)榻?jīng)?濟效益審計?、內部控制?審計、經(jīng)濟?合同審計等?并重。2?、___年?審計工作重?點是。以內?控制度審計?為基礎，以?經(jīng)營業(yè)績審?計為中心，?提高審計工?作質量，加?強審計意見?的落實，充?分發(fā)揮內部?審計在防范?風險、完善?管理和提高?經(jīng)濟效益中?的作用，即?在實施審計?監(jiān)督同時，?提高審計服?務職能。2023年度內審工作計劃精彩（三）1、?完善審計內?控制度，促?進集團內控?管理健全與?完善⑴首?先完善集團?公司內審制?度，做到審?計工作有據(jù)?可依，根據(jù)?審計業(yè)務類?型，準備建?立《集團公?司內部控制?制度審計辦?法》、《集?團公司預算?執(zhí)行情況審?計辦法》、?《集團公司?合同管理審?計辦法》三?項內審制度?。⑵內控?制度是指公?司為實現(xiàn)經(jīng)?營目標，保?障資產(chǎn)完整?、保證會計?信息真實、?促進經(jīng)濟活?動健康有序?進行而制定?的一種內部?協(xié)調、__?_、制約、?檢查的控制?系統(tǒng)，__?_年內審工?作應該建立?在公司內部?控制的基礎?上，對其執(zhí)?行情況進行?檢查與評價?，主要是評?價內控是否?健全、有效?，可依賴程?度如何;評?價在其內控?制度健全、?有效、可依?賴的前提下?，在運行中?是否得到認?真的貫徹和?執(zhí)行，是否?有利于公司?的經(jīng)營活動?、促進公司?的發(fā)展等，?以便及時發(fā)?現(xiàn)管理中的?薄弱環(huán)節(jié)，?從而確定審?計重點，提?高審計工作?效率，保證?審計工作質?量，有針對?性的提出審?計意見，促?進下屬企業(yè)?健全和完善?內控制度，?保證其經(jīng)營?活動正常運?行。⑶通?過預算審計?促進預算管?理思想觀念?轉變。目前?公司費用開?支的相關制?度尚未健全?，部分單位?即以預算作?為費用開支?的標準（而?非以費用制?度為預算標?準），因此?，費用開支?喪失了計劃?性，部分項?目突破預算?范圍。審計?將配合財務?等相關部門?，建立與健?全各項費用?管理辦法，?制定相關費?用開支標準?，同時使之?成為預算編?制指引、規(guī)?范性文件。?2、以經(jīng)?營業(yè)績審計?為中心，結?合經(jīng)濟責任?審計。內?部審計必須?以公司經(jīng)營?業(yè)績審計為?中心，主要?是對下屬企?業(yè)的每半年?度經(jīng)營業(yè)績?（預算執(zhí)行?）審計，通?過經(jīng)營業(yè)績?審計不僅要?查錯防弊，?及時發(fā)現(xiàn)問?題并予以糾?正，逐步實?現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型?向預防型的?轉變，更重?要的是要找?出影響業(yè)績?提高的主要?因素，分析?原因，抓住?關鍵，提出?建議和意見?，進而促進?下屬企業(yè)加?強經(jīng)營管理?，提高經(jīng)濟?效益。在?開展經(jīng)營業(yè)?績審計時，?內部審計應?注意的問題?是。經(jīng)營業(yè)?績審計一定?要與經(jīng)濟責?任審計以及?其他專項審?計相結合，?經(jīng)濟責任審?計也就是對?下屬企業(yè)經(jīng)?營者年度或?任期內的經(jīng)?營目標、經(jīng)?營任務完成?情況以及真?實性進行審?計。集團公?司不僅要加?強離任審計?，還應搞好?任中審計，?注重對下屬?企業(yè)領導干?部任中經(jīng)營?績效的評價?。⑴對下?屬企業(yè)經(jīng)營?業(yè)績審計（?年度審計、?半年度審計?）：通過?對下屬企業(yè)?___年度?經(jīng)營業(yè)績審?計，出具審?計報告，提?交集團公司?考核小組，?作為對各下?屬企業(yè)考核?的依據(jù)。?通過對__?_年的半年?度預算執(zhí)行?審計，發(fā)現(xiàn)?預算執(zhí)行過?程與內控管?理中存在問?題，敦促其?糾正問題、?執(zhí)行集團經(jīng)?營政策、落?實經(jīng)營管理?措施，圍繞?集團年度經(jīng)?營目標提高?經(jīng)營效益。?⑵結合經(jīng)?營開展經(jīng)營?專項審計，?促進內控制?度貫徹與執(zhí)?行①收入?合同審計?集團實行資?金集中管理?，各企業(yè)的?收入應全部?納入預算管?理，并入賬?核算，禁設?小金庫，因?此，對下屬?企業(yè)的各項?收入項目是?否納入預算?管理，收入?金額全部入?賬，以及收?入內控是否?健全、有效?進行審計。?②在各項?成本費用支?出進行跟蹤?審計集團?公司與下屬?企業(yè)簽訂經(jīng)?營責任書，?但主營業(yè)務?成本并不納?入業(yè)績考核?，并在er?p中實行預?算控制，因?此，對下屬?企業(yè)的主營?業(yè)務成本的?開支范圍、?標準、原始?票據(jù)合法性?進行審計，?以確定下屬?企業(yè)各項成?本費用支出?的真實、合?法性。③?工程項目的?竣工結算審?計近年來?集團公司不?斷有一些修?繕工程竣工?結算，工程?竣工結算均?聘請具有資?級的工程造?價資質的咨?詢公司審計?，因此，主?要是對工程?招標、合同?簽訂、竣工?驗收、付款?進行審計。?三、依照?審后要追究?、審后要整?改、審后要?運用的原則?，建立審計?結果落實反?饋制度，加?強對審計意?見落實情況?的跟蹤，并?定期___?開展審計成?果運用執(zhí)行?情況的檢查?。1、對?下發(fā)整改通?知責令限期?整改的下屬?企業(yè)，要及?時進行回訪?，監(jiān)督審計?意見的落實?，使企業(yè)存?在的問題逐?漸減少，同?樣的問題不?重復出現(xiàn)，?從而達到查?違糾偏、防?范未然、強?化管理、規(guī)?避風險的目?的。2、?與集團公司?各職能部門?，尤其是財?務部要進一?步加強合作?與工作溝通?，將審計部?掌握的相關?信息及時通?報，避免管?理、監(jiān)督、?考核脫節(jié)。?四、加大?宣傳力度，?改善內審環(huán)?境，加強審?計人員培訓?，進一步提?高審計工作?質量。1?、___年?審計隊伍人?員出現(xiàn)流動?，審計崗位?配備不足，?導致年度工?作目標未能?全部落實，?___年，?需要領導支?持與相關部?門配合，按?崗位設置配?備審計人員?，充實審計?隊伍力量。?2、協(xié)助?與配合相關?部門健全與?完善內控制?度，使管理?有制度，審?計有依據(jù)，?處罰有規(guī)定?，進一步發(fā)?揮審計事前?、事中、事?后參與經(jīng)營?管理作用。?3、利用?公司刊宣傳?內審，報道?一些通過內?審使被審計?單位增加效?益的事例，?或定期與公?司各職能部