公務(wù)卡管理實施細(xì)則

經(jīng)典word整理文檔，僅參考，雙擊此處可刪除頁眉頁腳。本資料屬于網(wǎng)絡(luò)整理，如有侵權(quán)，請聯(lián)系刪除，謝謝！公務(wù)卡管理實施細(xì)則（試行）高公務(wù)支出透明度，減少現(xiàn)金支付結(jié)算，根據(jù)《陜西省省級預(yù)算單位號）精神，結(jié)合我院辦法所稱公務(wù)卡,是指省我院在職工作人員持有的,主要用于日常公務(wù)支出和財務(wù)報銷業(yè)務(wù)的信用卡。一、公務(wù)卡的開立外單位人員不能辦理公務(wù)卡。公務(wù)卡實行“一人一卡”實名制，依照下列程序辦理：1、職工填寫公務(wù)卡開卡申請書，所在部門負(fù)責(zé)人簽署意見后報人事處進(jìn)行資格審查。2、申請人持審查后的申請書到財務(wù)處填寫發(fā)卡銀行公務(wù)卡申請表，并與銀行簽訂公務(wù)卡合約。3、持相關(guān)資料到財務(wù)部門辦理開卡手續(xù)。4、公務(wù)卡申辦成功后，由發(fā)卡行將持卡人姓名和卡號等信息統(tǒng)一維護(hù)到發(fā)卡行的系統(tǒng)中。二、公務(wù)卡的使用和管理1、公務(wù)卡的透支額度由我院與開卡銀行統(tǒng)一約定。特殊崗位人員的透支額度為5萬元，其他人員的透支額度為2萬元。2及時通知發(fā)卡行維護(hù)相關(guān)信息。3、公務(wù)卡主要用于單位公務(wù)支出結(jié)算，但只有經(jīng)過審批同意的是公務(wù)消費還是個人消費均屬個人行為，單位不承擔(dān)由此導(dǎo)致的經(jīng)則由此產(chǎn)生的透支款項利息及手續(xù)費等一切費用由持卡人承擔(dān)。4、公務(wù)卡也可用于個人消費結(jié)算，但由此產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)均由個人承擔(dān)，透支本息和相關(guān)費用由發(fā)卡行向持卡人本人收取。5、持卡人不得通過公務(wù)卡透支提取現(xiàn)金，若有透支提取現(xiàn)金的行為，視同個人消費，單位不予報銷相關(guān)的手續(xù)費、利息等。6、持卡人有責(zé)任獲取并妥善保管公務(wù)卡消費交易憑條（pos機機小票）丟失造成不能及時報銷還款的，責(zé)任由持卡人承擔(dān)。7、發(fā)卡行免息還款期最長為50天。8日前整理上月所有公務(wù)消費相關(guān)單據(jù)，按照既定的財務(wù)審批程序，進(jìn)行審批報銷。9、持卡人因出差在外或其他特殊原因，確實無法在規(guī)定日期內(nèi)理借款手續(xù)，向發(fā)卡行還款，然后在辦理報銷手續(xù)時沖銷其借款。10、財務(wù)部門按月核對由發(fā)卡行提供的公務(wù)卡對賬單，及時辦理向個人公務(wù)卡還款的相關(guān)手續(xù)。11、因調(diào)離、退休等原因離開本單位，應(yīng)按要求及時清理公務(wù)三、個人公務(wù)卡的使用范圍1、原使用現(xiàn)金結(jié)算方式的公用經(jīng)費支出，包括差旅費、省外培訓(xùn)費、辦公費、印刷費、會議費、招待費、水電費、交通費、勞務(wù)費費。單位職工在公務(wù)公務(wù)中墊付的現(xiàn)金用出差補助等其他現(xiàn)金支出，可通過公務(wù)卡報銷還款，一般情況下不再使用現(xiàn)金結(jié)算。2、我院公務(wù)卡持卡人公務(wù)消費時，須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并明確開支用途、金額大小等，不得超范圍、超限額開支。3、部門負(fù)責(zé)人應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律及公用經(jīng)費包干管理的有關(guān)費范圍之內(nèi)。4、持卡人在進(jìn)行公務(wù)消費時，應(yīng)盡可能選擇具備刷卡環(huán)境的商家和服務(wù)單位，以減少現(xiàn)金的支出。四、公務(wù)卡結(jié)算和報銷程序報銷標(biāo)準(zhǔn)的部分，由持卡人自行承擔(dān)。1、持卡人在因公務(wù)活動使用公務(wù)卡消費時，應(yīng)取得本人簽名的公務(wù)卡消費交易憑條（pos機小票）和相應(yīng)的原始發(fā)票。2、持卡人在公務(wù)消費后應(yīng)盡快辦理財務(wù)報銷手續(xù)，持正規(guī)報銷發(fā)票和經(jīng)本人簽名的公務(wù)卡消費交易憑條（pos財務(wù)管理制度的規(guī)定審核報銷。門、職工與銀行對賬和進(jìn)行賬務(wù)處理。4、持卡人在財務(wù)部門交付報銷憑證時，應(yīng)辦理報銷憑證登記手續(xù)，注明現(xiàn)金消費金額、刷卡消費的金額及時間、公務(wù)卡交易憑條（pos機小票）號碼等，以明確責(zé)任，便于提示劃款和查詢資金到賬情況。5、財務(wù)部門按規(guī)定對報銷憑證進(jìn)行審核后，對符合公務(wù)卡結(jié)算范圍和財務(wù)制度規(guī)定的支出予以報銷。提交發(fā)卡行。在公務(wù)卡到期還款日三個工作日前，將加蓋公章的“還結(jié)算，完成報銷程序。額賬戶賬號、持卡人姓名、公務(wù)卡號、交易日期、交易金額、報銷金項目分類、用途、備注等要素。支票號碼、匯總還款金額等要素。表必須從公務(wù)卡管理系統(tǒng)直接打印，不得另行編輯或下載修改打印。五、實行公務(wù)卡結(jié)算方式后的現(xiàn)金管理(一)實行公務(wù)卡結(jié)算方式后，一般情況下單位不再使用現(xiàn)金結(jié)算。屬于下列情況之一，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)與財務(wù)部門審核同意后，可以繼續(xù)使用現(xiàn)金結(jié)算：1、確需使用現(xiàn)金發(fā)放的慰問金或其他撫恤救濟性支出；2、確需使用現(xiàn)金支付的個人勞務(wù)費、講課費、咨詢費等支出；3、確需使用現(xiàn)金支付給臨時聘用人員的費用；4、在個別確實不具備刷卡條件的商業(yè)服務(wù)網(wǎng)點發(fā)生的1000元以下零星支出；5、職工差旅補助費；6、其他特殊情況經(jīng)批準(zhǔn)的支出項目。(二)