企業(yè)職務(wù)犯罪法制講座課件

企業(yè)職務(wù)犯罪法制講座企業(yè)職務(wù)犯罪法制講座1開始之前先來(lái)看個(gè)視頻，放松一下……開始之前2講座的目的人非圣賢，孰能無(wú)過(guò)。有則改之，無(wú)則加勉。大部分的違法犯罪是因?yàn)榉梢庾R(shí)淡薄，而法律一經(jīng)頒布即推定為公民已經(jīng)知道且必須遵守。一旦違法犯罪，不會(huì)不知者無(wú)罪。講座的目的人非圣賢，孰能無(wú)過(guò)。有則改之，無(wú)則加勉。3講座的目的及時(shí)發(fā)布有關(guān)職務(wù)犯罪案例，通過(guò)揭示案例成因及環(huán)境，讓大家看到所述案例的產(chǎn)生環(huán)境和大家現(xiàn)在的環(huán)境的相似之處。澄清一些認(rèn)識(shí)上的誤區(qū)，加強(qiáng)法律意識(shí)，提醒員工預(yù)防的方法，增強(qiáng)大家的免疫力與抵抗力。講座的目的及時(shí)發(fā)布有關(guān)職務(wù)犯罪案例，通過(guò)揭示案例成因及環(huán)境，41經(jīng)濟(jì)犯罪的認(rèn)識(shí)誤區(qū)2企業(yè)中常見的經(jīng)濟(jì)犯罪3②非國(guó)家工作人員受賄罪③非國(guó)家工作人員行賄罪4⑤侵犯商業(yè)秘密罪④挪用資金罪5法律后果預(yù)防對(duì)策誘發(fā)原因①職務(wù)侵占罪1經(jīng)濟(jì)犯罪的認(rèn)識(shí)誤區(qū)2企業(yè)中常見的經(jīng)濟(jì)犯罪3②非國(guó)家工作人員51經(jīng)濟(jì)犯罪的認(rèn)識(shí)誤區(qū)1經(jīng)濟(jì)犯罪的認(rèn)識(shí)誤區(qū)6認(rèn)識(shí)誤區(qū)對(duì)民營(yíng)企業(yè)經(jīng)濟(jì)犯罪的性質(zhì)認(rèn)識(shí)不清。部分企業(yè)員工認(rèn)為“要求廉潔從業(yè)是國(guó)家針對(duì)那些人民公仆們而言的，我不是國(guó)家公務(wù)員也沒(méi)有黨票、執(zhí)行的也不是國(guó)家公務(wù)，紀(jì)委管不著”。認(rèn)識(shí)誤區(qū)對(duì)民營(yíng)企業(yè)經(jīng)濟(jì)犯罪的性質(zhì)認(rèn)識(shí)不清。7民營(yíng)企業(yè)中的經(jīng)濟(jì)犯罪與公務(wù)人員職務(wù)犯罪的相似性：職務(wù)侵占罪相對(duì)于貪污罪非國(guó)家工作人員受賄罪相對(duì)于受賄罪認(rèn)識(shí)誤區(qū)民營(yíng)企業(yè)中的經(jīng)濟(jì)犯罪與公務(wù)人員職務(wù)犯罪的相似性：認(rèn)識(shí)誤區(qū)8民營(yíng)企業(yè)內(nèi)部員工法制意識(shí)淡薄，員工潛意識(shí)里認(rèn)為，“拿”了國(guó)家的錢才是犯罪，“拿”了私人的錢，不是偷的，也不是搶的，老板查出來(lái)最多退錢了事。認(rèn)識(shí)誤區(qū)民營(yíng)企業(yè)內(nèi)部員工法制意識(shí)淡薄，員工潛意識(shí)里認(rèn)為，“拿”了國(guó)家9“靠山吃山，靠水吃水；或者說(shuō)有權(quán)不用，過(guò)期作廢。我做的這一行，收點(diǎn)小紅包不過(guò)是人之常情嘛，會(huì)犯什么大錯(cuò)呢？”部分企業(yè)員工認(rèn)為，在日常工作中，侵占或者受賄數(shù)額較小不會(huì)被處罰。認(rèn)識(shí)誤區(qū)認(rèn)識(shí)誤區(qū)10《最高檢、公安部關(guān)于經(jīng)濟(jì)犯罪案件追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定》

公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員利用職務(wù)上的便利，索取他人財(cái)物或者非法收受他人財(cái)物，為他人謀取利益，或者在經(jīng)濟(jì)往來(lái)中，違反國(guó)家規(guī)定，收受各種名義的回扣、手續(xù)費(fèi)，歸個(gè)人所有，數(shù)額在5000元以上的，應(yīng)予追訴。——非國(guó)家工作人員受賄罪認(rèn)識(shí)誤區(qū)《最高檢、公安部關(guān)于經(jīng)濟(jì)犯罪案件追11案例1黃某原為內(nèi)江市榮昌縣一所醫(yī)院的院長(zhǎng)。2008年，內(nèi)江市一醫(yī)藥公司銷售代表?xiàng)钅吃谂c該醫(yī)院聯(lián)系業(yè)務(wù)中，為了獲得更多銷售額，提高競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，便向該院院長(zhǎng)黃某承諾，按銷售額5%的比例拿“回扣”。而黃某覺得楊某“耿直”，業(yè)務(wù)逐步向楊某傾斜。從2008年至2012年期間，醫(yī)院共與楊某交易了31萬(wàn)余元的藥品。黃某4年時(shí)間次多量少收受回扣共計(jì)1.5萬(wàn)元。認(rèn)識(shí)誤區(qū)案例1認(rèn)識(shí)誤區(qū)12經(jīng)法院審理查明并認(rèn)定，2012年重慶市榮昌縣人民法院以（2012）榮法刑初字第00469號(hào)刑事判決書，判決黃某因犯受賄罪，判處有期徒刑十年。認(rèn)識(shí)誤區(qū)經(jīng)法院審理查明并認(rèn)定，2012年重慶市132企業(yè)中常見的經(jīng)濟(jì)犯罪（一）職務(wù)侵占罪（二）非國(guó)家工作人員

受賄罪（三）非國(guó)家工作人員

行賄罪（四）挪用資金罪（五）侵犯商業(yè)秘密罪2企業(yè)中常見的經(jīng)濟(jì)犯罪（一）職務(wù)侵占罪（二）非國(guó)家工作人員14（一）職務(wù)侵占罪《刑法》第271條公司、企業(yè)或者其他單位的人員，利用職務(wù)上的便利，將本單位財(cái)物非法占為己有，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役；數(shù)額巨大的，處五年以上有期徒刑，可以并處沒(méi)收財(cái)產(chǎn)。常見的經(jīng)濟(jì)犯罪（一）職務(wù)侵占罪常見的經(jīng)濟(jì)犯罪15侵占——廣義解釋不以合法持有為前提。◆：區(qū)別于《刑法》第270條規(guī)定的“侵占罪”即不僅包括業(yè)務(wù)上先合法持有、后非法占有單位財(cái)物的行為，也包括侵吞、竊取、騙取等非法占為己有的行為。常見的經(jīng)濟(jì)犯罪侵占——廣義解釋不以合法持有為前提。常見的經(jīng)濟(jì)犯罪16A、侵吞行為

“侵吞”是指行為人利用職務(wù)上的便利，將自己管理、經(jīng)手、使用的本單位財(cái)物直接據(jù)為已有。包括混凝土業(yè)務(wù)員擅自以個(gè)人名義挪用客戶貨款，收取不歸還公司，據(jù)為己有；出納員收到業(yè)務(wù)員上交的貨款不入賬，并侵占（挪用）該筆貨款。常見的經(jīng)濟(jì)犯罪A、侵吞行為常見的經(jīng)濟(jì)犯罪17案例2

2013年樊城區(qū)法院以職務(wù)侵占罪一審判處張某有期徒刑8個(gè)月。張某今年24歲，家住襄州區(qū)峪山鎮(zhèn)，是市區(qū)一家貿(mào)易公司的配送員。去年5月至6月，張某利用職務(wù)之便，將1.3萬(wàn)余元貨款占為己有并揮霍。公司多次催要貨款，張某均以各種理由推托不交。后來(lái)，張某離開了公司。去年9月1日，張某因涉嫌職務(wù)侵占罪被公安機(jī)關(guān)抓獲。歸案后，張某將全部贓款退賠給該貿(mào)易公司。樊城區(qū)法院審理此案認(rèn)為，張某身為公司人員，利用職務(wù)上的便利，將本單位財(cái)物非法占為己有，數(shù)額較大，其行為構(gòu)成職務(wù)侵占罪。常見的經(jīng)濟(jì)犯罪案例2常見的經(jīng)濟(jì)犯罪18案例3犯罪嫌疑人蘇某，2010年1月入職北京某體育用品有限公司任出納員，負(fù)責(zé)公司的進(jìn)賬和出賬，并保管公司的支票、財(cái)務(wù)章和法人名章等。蘇某為改善家庭生活，使自己和老公在親戚朋友面前更有面子，將雙手伸向了自己經(jīng)手的公司財(cái)產(chǎn)。

經(jīng)查，蘇某偽造銀行對(duì)賬單、銷毀支票存根，致使公司會(huì)計(jì)在做賬時(shí)未能發(fā)現(xiàn)，自2010年9月至2013年6月，犯罪嫌疑人蘇某侵占公司錢款數(shù)額達(dá)1400萬(wàn)余元，贓款被用于購(gòu)房、購(gòu)車和揮霍使用。2013年6月13日，已懷孕數(shù)月的犯罪嫌疑人蘇某主動(dòng)到朝陽(yáng)區(qū)雙井派出所投案自首，因犯罪嫌疑人懷孕，公安機(jī)關(guān)依法對(duì)其采取取保候?qū)弿?qiáng)制措施。犯罪嫌疑人蘇某因涉嫌職務(wù)侵占罪被朝陽(yáng)區(qū)檢察院提起公訴。常見的經(jīng)濟(jì)犯罪案例3常見的經(jīng)濟(jì)犯罪19B、竊取型非法占有

指行為人利用職務(wù)上的便利，采用秘密竊取的方式，非法占有本單位財(cái)物的行為。

一般來(lái)說(shuō)，以行為人合法管理本單位財(cái)物為前提，監(jiān)守自盜是最典型的一種。

常見的經(jīng)濟(jì)犯罪B、竊取型非法占有

指行為人利用職務(wù)上的便利，采用秘20例如：混凝土站調(diào)度及車隊(duì)串通社會(huì)上人員，把公司混凝土偷運(yùn)出站進(jìn)行銷售，所收取的貨款進(jìn)行瓜分；企業(yè)內(nèi)部員工互相勾結(jié)、監(jiān)守自盜，將公司資源據(jù)為己有。常見的經(jīng)濟(jì)犯罪例如：混凝土站調(diào)度及車隊(duì)串通社會(huì)上人員，把公司混凝土偷運(yùn)出站21案例4——勾結(jié)外人偷盜公司財(cái)產(chǎn)

嚴(yán)某是某色織有限公司倉(cāng)庫(kù)保管員，顏某則負(fù)責(zé)用電動(dòng)三輪車幫助該公司運(yùn)送貨物。2007年8月至2008年1月間，兩人經(jīng)合謀，利用嚴(yán)某為公司保管棉紗的職務(wù)之便，由嚴(yán)某用蛇皮袋將棉紗裝好放在倉(cāng)庫(kù)門前，顏某則利用運(yùn)送貨物的機(jī)會(huì)一并將棉紗運(yùn)出廠區(qū)，再進(jìn)行銷贓。兩人共合謀作案幾十起，共同竊得各種規(guī)格的棉紗合計(jì)1.598噸，價(jià)值人民幣17578元。2008年1月24日，兩人故伎重演時(shí)被公司保衛(wèi)人員抓獲歸案。

常見的經(jīng)濟(jì)犯罪案例4——勾結(jié)外人偷盜公司財(cái)產(chǎn)常見的經(jīng)濟(jì)犯罪22本來(lái)，公司保管員——其職責(zé)是保管公司財(cái)物，對(duì)財(cái)物安全負(fù)責(zé)?？捎腥藚s利用這一便利，與外人勾結(jié)，將公司財(cái)物據(jù)為己有。2月25日，江蘇省海安縣人民法院對(duì)一起倉(cāng)庫(kù)保管員勾結(jié)外人侵占公司財(cái)產(chǎn)案作出一審宣判，以職務(wù)侵占罪分別判處被告人嚴(yán)某、顏某有期徒刑一年六個(gè)月。常見的經(jīng)濟(jì)犯罪本來(lái)，公司保管員——其職責(zé)是保管公司財(cái)物，對(duì)財(cái)物安23案例5——共同侵占單位財(cái)產(chǎn)常見的經(jīng)濟(jì)犯罪案例5——共同侵占單位財(cái)產(chǎn)常見的經(jīng)濟(jì)犯罪24C、騙取型非法占有指行為人利用職務(wù)上的便利，采用虛構(gòu)事實(shí)，隱瞞真相的方法，非法占有本單位財(cái)物的行為。這種類型的侵占最具隱蔽性，犯罪人往往覺得只是占點(diǎn)小便宜，不是犯罪，日積月累就達(dá)到了犯罪數(shù)額。常見的經(jīng)濟(jì)犯罪C、騙取型非法占有常見的經(jīng)濟(jì)犯罪25例如?購(gòu)銷人員偽造涂改單據(jù)、出差人員虛報(bào)差旅費(fèi)、員工利用假發(fā)票虛假報(bào)賬等行為；?用公款支付個(gè)人名義的宴請(qǐng)或個(gè)人費(fèi)用歸入公司報(bào)銷；?收發(fā)人員利用職務(wù)上的便利，與供貨單位職員互相勾結(jié)，虛記收到貨物，使供貨單位的貨款虛增；?業(yè)務(wù)員擅自加價(jià)銷售產(chǎn)品，把所得加價(jià)部分利益據(jù)為己有。常見的經(jīng)濟(jì)犯罪例如常見的經(jīng)濟(jì)犯罪26案例6——假發(fā)票報(bào)賬

2009年6月至2010年1月，被告人陸玉林在田東運(yùn)德物流有限公司工作期間，公司安排他開貨車從靖西縣或德?？h拉貨去云南省，每趟車必路經(jīng)羅村口至鎖龍寺高速公路路段。按公司規(guī)定，司機(jī)行車所支付的過(guò)路費(fèi)，由司機(jī)持收費(fèi)站出具的《云南省公路投資有限責(zé)任公司車輛通行費(fèi)發(fā)票》到公司財(cái)務(wù)報(bào)賬，實(shí)報(bào)實(shí)銷。而被告人陸玉林卻打起歪主意，拿在黑市購(gòu)買仿制的比原發(fā)票金額大300元至600元不等的假發(fā)票到公司虛報(bào)，騙取公司的錢財(cái)。被告人陸玉林采用這種方式共騙取公司8619元。

常見的經(jīng)濟(jì)犯罪案例6——假發(fā)票報(bào)賬

2009年6月至2010年27法院判決法院審理后認(rèn)為，被告人陸玉林作為田東運(yùn)德物流有限公司司機(jī)，利用其開車運(yùn)貨可以向公司報(bào)銷過(guò)路費(fèi)的便利，伙同公司其他司機(jī)多次拿比原發(fā)票票面金額要大的假發(fā)票到公司報(bào)賬，非法套取公司資金17238元，數(shù)額較大，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百七十一條第一款的規(guī)定，構(gòu)成了職務(wù)侵占罪，判決被告人陸玉林犯職務(wù)侵占罪，判處有期徒刑十個(gè)月。常見的經(jīng)濟(jì)犯罪法院判決法院審理后認(rèn)為，被告人陸玉林作為田東運(yùn)德28案例7——加價(jià)銷售2007年9月，被告人李某用偽造的北京某公司總經(jīng)理王劍的身份證開設(shè)了銀行帳戶。2007年底至2008年4月間，被告人李某利用擔(dān)任該公司山東區(qū)域經(jīng)理的職務(wù)便利，以高于公司出廠價(jià)的價(jià)格向客戶劉某、魏某等5人銷售化肥產(chǎn)品，并讓劉某等人將貨款匯入上述帳戶，后又以劉某或虛擬的一級(jí)代理商“王強(qiáng)”之名按出廠價(jià)向公司回款，從中侵吞貨款共計(jì)人民幣82000余元。

常見的經(jīng)濟(jì)犯罪案例7——加價(jià)銷售2007年9月，被告人李某用偽造29法院審理

法院經(jīng)審理認(rèn)為，被告人李某無(wú)視國(guó)法，在擔(dān)任北京某公司山東區(qū)域經(jīng)理期間，利用職務(wù)上的便利，采用對(duì)公司產(chǎn)品加價(jià)銷售并將差額侵吞的方式非法占有本單位財(cái)物，數(shù)額較大，其行為構(gòu)成職務(wù)侵占罪，依法應(yīng)予懲處。檢察院指控被告人李某犯職務(wù)侵占罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，指控的罪名成立。根據(jù)被告人李某的犯罪事實(shí)、情節(jié)以及對(duì)社會(huì)的危害程度等，對(duì)其所犯職務(wù)侵占罪依照《中華人民共和國(guó)刑法》第二百七十一條第一款、第六十四條之規(guī)定，判處有期徒刑四年；已凍結(jié)贓款人民幣二萬(wàn)三千零六元八角二分并繼續(xù)追繳被告人李某贓款五萬(wàn)九千四百九十四元一角八分，發(fā)還被害人北京某公司。常見的經(jīng)濟(jì)犯罪法院審理法院經(jīng)審理認(rèn)為，被告人李某30案例8

——個(gè)人消費(fèi)

公司報(bào)銷2002年1月至2003年1月間，丁薇利用擔(dān)任北京城建科技促進(jìn)會(huì)會(huì)計(jì)，且負(fù)責(zé)代管北京市建設(shè)委員會(huì)科技教育處財(cái)務(wù)賬的職務(wù)之便，以發(fā)放“勞務(wù)費(fèi)”的名義，采取編造“勞務(wù)費(fèi)領(lǐng)取單”并偽造主管領(lǐng)導(dǎo)簽字等手段，將單位的1．08萬(wàn)元據(jù)為己有。常見的經(jīng)濟(jì)犯罪案例8

——個(gè)人消費(fèi)

31丁薇還將其弟的學(xué)費(fèi)、其母的電話費(fèi)、家中購(gòu)買電腦及打印機(jī)以及手機(jī)充值卡、手機(jī)卡等物品的發(fā)票，個(gè)人購(gòu)物發(fā)票及餐費(fèi)等票據(jù)拿到單位，進(jìn)行報(bào)銷。丁薇還采用虛報(bào)冒領(lǐng)的方法，在單位與北京千川經(jīng)貿(mào)有限公司業(yè)務(wù)往來(lái)中將1萬(wàn)余元據(jù)為己有。甚至……常見的經(jīng)濟(jì)犯罪丁薇還將其弟的學(xué)費(fèi)、其母的電話費(fèi)、家中購(gòu)買電腦及打32北京市二中院以職務(wù)侵占罪終審判處丁薇3年有期徒刑，扣押在案的10萬(wàn)元和繼續(xù)追繳其1萬(wàn)余元非法所得發(fā)還單位。法院判決常見的經(jīng)濟(jì)犯罪北京市二中院以職務(wù)侵占罪終審判處丁薇3年有期徒刑，扣33D、其他類型的非法占有

如公司員工因?yàn)樾匠昙m紛等原因而擅自扣留公司款項(xiàng)。員工心聲：在構(gòu)成此類犯罪時(shí)常常會(huì)覺得很委屈，認(rèn)為是公司先拖欠其工資，然后在迫不得已的情況下才這么做的。常見的經(jīng)濟(jì)犯罪D、其他類型的非法占有如公司員工因?yàn)樾匠昙m紛34但即使如此，只要員工出于占為己有的目的，并利用職務(wù)上的便利擅自扣留公司款項(xiàng)，就構(gòu)成了職務(wù)侵占罪。可是……常見的經(jīng)濟(jì)犯罪但即使如此，只要員工出于占為己有的目35維權(quán)要合法★至于員工與公司之間的勞資糾紛，則應(yīng)當(dāng)通過(guò)合法的勞動(dòng)爭(zhēng)議仲裁或者訴訟途徑來(lái)予以解決。常見的經(jīng)濟(jì)犯罪維權(quán)要合法★至于員工與公司之間的勞資糾紛，則應(yīng)當(dāng)通過(guò)合36維權(quán)要合法萬(wàn)某任某貿(mào)易公司業(yè)務(wù)員，在公司任職期間認(rèn)為公司應(yīng)發(fā)給其個(gè)人業(yè)務(wù)提成獎(jiǎng)2萬(wàn)元，但公司遲遲不予認(rèn)可。于是，萬(wàn)某在公司未發(fā)其7000元工資的情況下擅自離職，且離職時(shí)將其已收取的貨款3萬(wàn)元拒不交回公司，經(jīng)公司人事總監(jiān)多次催要未果。常見的經(jīng)濟(jì)犯罪維權(quán)要合法萬(wàn)某任某貿(mào)易公司業(yè)務(wù)員，在公司任職期間37嗣后，萬(wàn)某向勞動(dòng)仲裁委申請(qǐng)仲裁訴請(qǐng)貿(mào)易公司支付拖欠其工資和業(yè)務(wù)提成獎(jiǎng)。貿(mào)易公司接到仲裁委的開庭傳票后遂向公安機(jī)關(guān)報(bào)案，要求萬(wàn)某歸還其貨款。仲裁庭開庭當(dāng)日，公安機(jī)關(guān)在仲裁委門口將萬(wàn)某刑事拘留，其原因就是萬(wàn)某涉嫌職務(wù)侵占罪。維權(quán)要合法常見的經(jīng)濟(jì)犯罪嗣后，萬(wàn)某向勞動(dòng)仲裁委申請(qǐng)仲裁訴請(qǐng)貿(mào)易公司支付拖38（二）非國(guó)家工作人員受賄罪《中華人民共和國(guó)刑法》第163條規(guī)定公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員利用職務(wù)上的便利，索取他人財(cái)物或者非法收受他人財(cái)物，為他人謀取利益，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役；數(shù)額巨大的，處五年以上有期徒刑，可以并處沒(méi)收財(cái)產(chǎn)。公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員在經(jīng)濟(jì)往來(lái)中，利用職務(wù)上的便利，違反國(guó)家規(guī)定，收受各種名義的回扣、手續(xù)費(fèi)，歸個(gè)人所有的，依照前款的規(guī)定處罰。

常見的經(jīng)濟(jì)犯罪（二）非國(guó)家工作人員受賄罪常見的經(jīng)濟(jì)犯罪39主要情形有：

收受施工、材料供應(yīng)、商業(yè)合作等業(yè)務(wù)單位的好處費(fèi)，并利用職務(wù)之便幫助業(yè)務(wù)單位，造成我公司財(cái)產(chǎn)損失。常見的經(jīng)濟(jì)犯罪主要情形有：常見的經(jīng)濟(jì)犯罪40案例9常見的經(jīng)濟(jì)犯罪案例9常見的經(jīng)濟(jì)犯罪41（三）非國(guó)家工作人員行賄罪《刑法》第一百六十四條為謀取不正當(dāng)利益，給予公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員以財(cái)物，數(shù)額較大的，處三年以下有期徒刑或者拘役；數(shù)額巨大的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處罰金。

單位犯前款罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照第一款的規(guī)定處罰。

行賄人在被追訴前主動(dòng)交待行賄行為的，可以減輕處罰或者免除處罰。常見的經(jīng)濟(jì)犯罪（三）非國(guó)家工作人員行賄罪常見的經(jīng)濟(jì)犯罪42深入解讀

對(duì)非國(guó)家工作人員行賄罪是指為謀取不正當(dāng)利益，給予公司、企業(yè)的工作人員以財(cái)物、數(shù)額較大的行為。本罪主觀上均為故意。其目的是為了謀取不正當(dāng)利益。主要包括：?業(yè)務(wù)員為取得某項(xiàng)業(yè)務(wù)或銷售單，支付業(yè)務(wù)單位人員（企業(yè)或政府人員）中介費(fèi)、好處費(fèi)；?或未經(jīng)公司同意，擅自作出承諾。常見的經(jīng)濟(jì)犯罪深入解讀對(duì)非國(guó)家工作人員行賄罪是指為謀取不正當(dāng)利43葛蘭素史克行賄案

2009年，為提高銷量，葛蘭素史克公司邀請(qǐng)全國(guó)各地醫(yī)療機(jī)構(gòu)的從事醫(yī)務(wù)工作的非國(guó)家工作人員參加由其贊助和組織的境內(nèi)外各類會(huì)議，通過(guò)支付差旅費(fèi)、講課費(fèi)、安排旅游等方式賄賂與會(huì)醫(yī)務(wù)人員，然后將相關(guān)費(fèi)用分別以“研討會(huì)費(fèi)用”等科目在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中報(bào)賬。常見的經(jīng)濟(jì)犯罪葛蘭素史克行賄案2009年，為提高銷量，葛蘭素44市中院審理

2014年，長(zhǎng)沙市中級(jí)法院經(jīng)審理查明，被告單位葛蘭素史克（中國(guó)）為擴(kuò)大藥品銷量，牟取不正當(dāng)利益，采取賄賂銷售模式，以多種形式向全國(guó)多地醫(yī)療機(jī)構(gòu)從事醫(yī)務(wù)工作的非國(guó)家工作人員行賄，數(shù)額巨大。常見的經(jīng)濟(jì)犯罪市中院審理2014年，長(zhǎng)沙市中級(jí)法院經(jīng)審理查明，45被告人馬克銳、張國(guó)維、梁宏、黃紅、趙虹燕等公司高管作為直接負(fù)責(zé)的主管人員，積極組織、推動(dòng)、實(shí)施賄賂銷售，被告單位及被告人的行為均已構(gòu)成對(duì)非國(guó)家工作人員行賄罪。被告人黃紅利用職務(wù)便利非法收受他人財(cái)物并為他人牟取利益，其行為還構(gòu)成非國(guó)家工作人員受賄罪。市中院審理常見的經(jīng)濟(jì)犯罪被告人馬克銳、張國(guó)維、梁宏、黃紅、趙虹燕等公46①以對(duì)非國(guó)家工作人員行賄罪判處被告單位葛蘭素史克（中國(guó)）罰金人民幣30億元；②判處被告人馬克銳有期徒刑三年，緩刑四年，并處驅(qū)逐出境；③判處被告人張國(guó)維有期徒刑三年，緩刑三年；④判處被告人梁宏有期徒刑二年，緩刑三年；⑤判處被告人趙虹燕有期徒刑二年，緩刑兩年；⑥以對(duì)非國(guó)家工作人員行賄罪判處被告人黃紅有期徒刑二年，以非國(guó)家工作人員受賄罪判處其有期徒刑二年，決定執(zhí)行有期徒刑三年，緩刑四年。市中院判決常見的經(jīng)濟(jì)犯罪①以對(duì)非國(guó)家工作人員行賄罪判處被告單位葛蘭素史克（中國(guó)）罰金47（四）挪用資金罪《刑法》第272條公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員，利用職務(wù)上的便利，挪用本單位資金歸個(gè)人使用或者借貸給他人，數(shù)額較大、超過(guò)三個(gè)月未還的，或者雖未超過(guò)三個(gè)月，但數(shù)額較大、進(jìn)行營(yíng)利活動(dòng)的，或者進(jìn)行非法活動(dòng)的，處三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本單位資金數(shù)額巨大的，或者數(shù)額較大不退還的，處三年以上十年以下有期徒刑。常見的經(jīng)濟(jì)犯罪（四）挪用資金罪常見的經(jīng)濟(jì)犯罪48三種情況之一（1）挪用本單位資金歸個(gè)人使用或者借貸給他人，數(shù)額較大、超過(guò)三個(gè)月未還的；但未用于營(yíng)利或非法活動(dòng)。

常見的經(jīng)濟(jì)犯罪三種情況之一常見的經(jīng)濟(jì)犯罪49（2）挪用本單位資金歸個(gè)人使用或者借貸給他人，數(shù)額較大，進(jìn)行營(yíng)利活動(dòng)的。所謂“營(yíng)利活動(dòng)”主要是指進(jìn)行經(jīng)商、投資、購(gòu)買股票或債券等。本行為沒(méi)有挪用時(shí)間長(zhǎng)短的規(guī)定。之二常見的經(jīng)濟(jì)犯罪（2）挪用本單位資金歸個(gè)人使用或者借貸給他人，數(shù)額較大，進(jìn)行50（3）挪用本單位資金歸個(gè)人使用或者借貸給他人，進(jìn)行非法活動(dòng)的。所謂“非法活動(dòng)”，如將挪用來(lái)的資金用來(lái)進(jìn)行走私、賭博等活動(dòng)。根據(jù)刑法字面理解，沒(méi)有規(guī)定挪用的期間和“數(shù)額”，即只要挪用，不管數(shù)額都構(gòu)成犯罪。”之三常見的經(jīng)濟(jì)犯罪（3）挪用本單位資金歸個(gè)人使用或者借貸給他人，進(jìn)行非法活動(dòng)的51案例10常見的經(jīng)濟(jì)犯罪案例10常見的經(jīng)濟(jì)犯罪52（五）侵犯商業(yè)秘密罪

第二百一十九條有下列侵犯商業(yè)秘密行為之一，給商業(yè)秘密的權(quán)利人造成重大損失的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金；造成特別嚴(yán)重后果的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處罰金：

（一）以盜竊、利誘、脅迫或者其他不正當(dāng)手段獲取權(quán)利人的商業(yè)秘密的；

常見的經(jīng)濟(jì)犯罪（五）侵犯商業(yè)秘密罪常見的經(jīng)濟(jì)犯罪53（二）披露、使用或者允許他人使用以前項(xiàng)手段獲取的權(quán)利人的商業(yè)秘密的；

（三）違反約定或者違反權(quán)利人有關(guān)保守商業(yè)秘密的要求，披露、使用或者允許他人使用其所掌握的商業(yè)秘密的。明知或者應(yīng)知前款所列行為，獲取、使用或者披露他人的商業(yè)秘密的，以侵犯商業(yè)秘密論。（五）侵犯商業(yè)秘密罪常見的經(jīng)濟(jì)犯罪（二）披露、使用或者允許他人使用以前項(xiàng)手段獲取的54法條解讀本條所稱商業(yè)秘密，是指不為公眾所知悉，能為權(quán)利人帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益，具有實(shí)用性并經(jīng)權(quán)利人采取保密措施的技術(shù)信息和經(jīng)營(yíng)信息。

常見的經(jīng)濟(jì)犯罪法條解讀本條所稱商業(yè)秘密，是指不為公眾所知悉，能為權(quán)利人帶來(lái)55如同獨(dú)創(chuàng)的品牌常見的經(jīng)濟(jì)犯罪如同獨(dú)創(chuàng)的品牌常見的經(jīng)濟(jì)犯罪56法條解讀

本條所稱權(quán)利人，是指商業(yè)秘密的所有人和經(jīng)商業(yè)秘密所有人許可的商業(yè)秘密使用人。常見的經(jīng)濟(jì)犯罪法條解讀常見的經(jīng)濟(jì)犯罪57侵犯商業(yè)秘密罪有兩檔①給商業(yè)秘密的權(quán)利人造成重大損失的，處三年以下有期徒刑或者拘役；②造成特別嚴(yán)重后果的，處三年以上七年以下有期徒刑。重大損失和特別嚴(yán)重后果的。

——《刑法》第二百一十九條常見的經(jīng)濟(jì)犯罪侵犯商業(yè)秘密罪有兩檔常見的經(jīng)濟(jì)犯罪58《最高人民法院、最高人民檢察院關(guān)于辦理侵犯知識(shí)產(chǎn)權(quán)刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》第七條有明確的界定，“實(shí)施刑法第二百一十九條規(guī)定的行為之一，給商業(yè)秘密的權(quán)利人造成損失數(shù)額在五十萬(wàn)元以上的，屬于‘給商業(yè)秘密的權(quán)利人造成重大損失’，……給商業(yè)秘密的權(quán)利人造成損失數(shù)額在二百五十萬(wàn)元以上的，屬于刑法第二百一十九條規(guī)定的‘造成特別嚴(yán)重后果’……常見的經(jīng)濟(jì)犯罪《最高人民法院、最高人民檢察院關(guān)于辦理侵犯知識(shí)產(chǎn)權(quán)刑事案件具59案例

王××、劉×、秦××3人自1997年5月起先后被華為公司聘用，且均曾任硬件工程師并參與了華為公司光網(wǎng)絡(luò)設(shè)備的研發(fā)工作，接觸和掌握該技術(shù)的核心機(jī)密。常見的經(jīng)濟(jì)犯罪案例王××、劉×、秦××3人自1997年5月起先后被60案例

2002年5月，王××、劉×、秦××等人，違背其與華為公司簽訂的相關(guān)保密協(xié)議，利用其在華為公司工作期間掌握的、以及秦××從華為公司竊取的光網(wǎng)絡(luò)設(shè)備的相關(guān)技術(shù)資料，完成了OTS8501B產(chǎn)品技術(shù)文檔的制作，并發(fā)送給貝爾公司。常見的經(jīng)濟(jì)犯罪案例2002年5月，王××、劉×、秦××等人，違61區(qū)法院審判，中院維持原判2002年11月，檢察機(jī)關(guān)以涉嫌侵犯商業(yè)秘密罪對(duì)3人提起公訴。2004年12月6日，深圳南山區(qū)法院作出一審判決：以侵犯商業(yè)秘密罪分別判處王××、劉×、秦××有期徒刑3年、3年和2年，并各處罰金5萬(wàn)元、5萬(wàn)元和3萬(wàn)元，深圳市中級(jí)法院維持了一審判決。常見的經(jīng)濟(jì)犯罪區(qū)法院審判，中院維持原判2002年11月，檢察機(jī)關(guān)以涉嫌侵犯623法律后果3法律后果63A:刑事責(zé)任一失足成千古恨。一旦犯罪，必然逃脫不了法律的制裁。不僅自己深陷囹圄，失去自由，賠償他人的損失，也給自己的家庭帶來(lái)難以磨滅的創(chuàng)傷，毀掉自己家庭的幸福。

法律后果A:刑事責(zé)任一失足成千古恨。法律后果64請(qǐng)看以下視頻1

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4自由人失自由；座上賓變階下囚！自己手一伸；家人淚一行！法律后果請(qǐng)看以下視頻1234法律后果65B：個(gè)人事業(yè)相關(guān)從業(yè)資格證書被吊銷！《建筑師管理?xiàng)l例》第十八條已取得注冊(cè)建筑師證書的人員，除本條例第十五條第二款規(guī)定的情形外，注冊(cè)后有下列情形之一的，由準(zhǔn)予注冊(cè)的全國(guó)注冊(cè)師管理委員會(huì)或者省、自治區(qū)、直轄市注冊(cè)建筑師管理委員會(huì)或者省、自治區(qū)、直轄市注冊(cè)建筑師管理委員會(huì)撤銷注冊(cè)，收回注冊(cè)建筑師證書……法律后果B：個(gè)人事業(yè)相關(guān)從業(yè)資格證書被吊銷！法律后果66受刑事處罰的被單位無(wú)條件解除勞動(dòng)合同且沒(méi)有經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金。根據(jù)《勞動(dòng)合同法》第三十九條第六款勞動(dòng)者有下列情形之一的，用人單位可以解除勞動(dòng)合同：……(六)被依法追究刑事責(zé)任的。B：個(gè)人事業(yè)法律后果受刑事處罰的B：個(gè)人事業(yè)法律后果67失業(yè)保險(xiǎn)金不能領(lǐng)取《失業(yè)保險(xiǎn)條例》第十四條第二款，非因本人意愿中斷就業(yè)的。職務(wù)犯罪為故意犯罪，不符合申領(lǐng)失業(yè)保險(xiǎn)金的條件B：個(gè)人事業(yè)法律后果失業(yè)保險(xiǎn)金不能領(lǐng)取B：個(gè)人事業(yè)法律后果68曾受刑事處罰的記錄，是職業(yè)生涯的污點(diǎn)，導(dǎo)致再次就業(yè)困難。職業(yè)污點(diǎn)法律后果曾受刑事處罰的記錄，是職業(yè)生涯的污點(diǎn)，導(dǎo)致再次就業(yè)困難。職業(yè)694誘發(fā)原因4誘發(fā)原因70誘發(fā)原因社會(huì)1社會(huì)不正之風(fēng)2思想觀念蛻變3利益驅(qū)動(dòng)◆鋌而走險(xiǎn)誘發(fā)原因社會(huì)1社會(huì)不正之風(fēng)2思想觀念蛻變3利益驅(qū)動(dòng)◆鋌而走險(xiǎn)71企業(yè)1重經(jīng)濟(jì)效益，輕思想教育2技術(shù)門檻高、風(fēng)險(xiǎn)大3內(nèi)部審計(jì)體制4企業(yè)管理制度◆不適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展誘發(fā)原因企業(yè)1重經(jīng)濟(jì)效益，輕思想教育2技術(shù)門檻高、風(fēng)險(xiǎn)大3內(nèi)部審計(jì)體72企業(yè)人員1法制觀念淡薄2素質(zhì)不高◆存在僥幸心理誘發(fā)原因企業(yè)人員1法制觀念淡薄2素質(zhì)不高◆存在僥幸心理誘發(fā)原因735預(yù)防對(duì)策5預(yù)防對(duì)策74預(yù)防對(duì)策加強(qiáng)職業(yè)道德教育與法制宣傳，教育員工遵紀(jì)守法建立和完善規(guī)章制度規(guī)范自身的管理和監(jiān)督，尤其強(qiáng)化物資采購(gòu)和財(cái)務(wù)管理的監(jiān)督預(yù)防機(jī)制要同打擊經(jīng)濟(jì)犯罪同步預(yù)防對(duì)策加強(qiáng)職業(yè)道德教育與法制宣傳，教育員工遵紀(jì)守法建立和完75最后的最后預(yù)防的關(guān)鍵：嚴(yán)防死守第一次反面事例則是：嚴(yán)防死守半推半就來(lái)者不拒主動(dòng)出擊預(yù)防對(duì)策最后的最后預(yù)防的關(guān)鍵：預(yù)防對(duì)策76最后，請(qǐng)?jiān)儆^看一個(gè)視頻……馬云團(tuán)隊(duì)創(chuàng)業(yè)時(shí)的一段視頻。最后，請(qǐng)?jiān)儆^看一個(gè)視頻……77企業(yè)職務(wù)犯罪法制講座課件78

以老板的角度,

思考問(wèn)題、處理事情，

您就是老板！以老板的角度,79企業(yè)職務(wù)犯罪法制講座企業(yè)職務(wù)犯罪法制講座80開始之前先來(lái)看個(gè)視頻，放松一下……開始之前81講座的目的人非圣賢，孰能無(wú)過(guò)。有則改之，無(wú)則加勉。大部分的違法犯罪是因?yàn)榉梢庾R(shí)淡薄，而法律一經(jīng)頒布即推定為公民已經(jīng)知道且必須遵守。一旦違法犯罪，不會(huì)不知者無(wú)罪。講座的目的人非圣賢，孰能無(wú)過(guò)。有則改之，無(wú)則加勉。82講座的目的及時(shí)發(fā)布有關(guān)職務(wù)犯罪案例，通過(guò)揭示案例成因及環(huán)境，讓大家看到所述案例的產(chǎn)生環(huán)境和大家現(xiàn)在的環(huán)境的相似之處。澄清一些認(rèn)識(shí)上的誤區(qū)，加強(qiáng)法律意識(shí)，提醒員工預(yù)防的方法，增強(qiáng)大家的免疫力與抵抗力。講座的目的及時(shí)發(fā)布有關(guān)職務(wù)犯罪案例，通過(guò)揭示案例成因及環(huán)境，831經(jīng)濟(jì)犯罪的認(rèn)識(shí)誤區(qū)2企業(yè)中常見的經(jīng)濟(jì)犯罪3②非國(guó)家工作人員受賄罪③非國(guó)家工作人員行賄罪4⑤侵犯商業(yè)秘密罪④挪用資金罪5法律后果預(yù)防對(duì)策誘發(fā)原因①職務(wù)侵占罪1經(jīng)濟(jì)犯罪的認(rèn)識(shí)誤區(qū)2企業(yè)中常見的經(jīng)濟(jì)犯罪3②非國(guó)家工作人員841經(jīng)濟(jì)犯罪的認(rèn)識(shí)誤區(qū)1經(jīng)濟(jì)犯罪的認(rèn)識(shí)誤區(qū)85認(rèn)識(shí)誤區(qū)對(duì)民營(yíng)企業(yè)經(jīng)濟(jì)犯罪的性質(zhì)認(rèn)識(shí)不清。部分企業(yè)員工認(rèn)為“要求廉潔從業(yè)是國(guó)家針對(duì)那些人民公仆們而言的，我不是國(guó)家公務(wù)員也沒(méi)有黨票、執(zhí)行的也不是國(guó)家公務(wù)，紀(jì)委管不著”。認(rèn)識(shí)誤區(qū)對(duì)民營(yíng)企業(yè)經(jīng)濟(jì)犯罪的性質(zhì)認(rèn)識(shí)不清。86民營(yíng)企業(yè)中的經(jīng)濟(jì)犯罪與公務(wù)人員職務(wù)犯罪的相似性：職務(wù)侵占罪相對(duì)于貪污罪非國(guó)家工作人員受賄罪相對(duì)于受賄罪認(rèn)識(shí)誤區(qū)民營(yíng)企業(yè)中的經(jīng)濟(jì)犯罪與公務(wù)人員職務(wù)犯罪的相似性：認(rèn)識(shí)誤區(qū)87民營(yíng)企業(yè)內(nèi)部員工法制意識(shí)淡薄，員工潛意識(shí)里認(rèn)為，“拿”了國(guó)家的錢才是犯罪，“拿”了私人的錢，不是偷的，也不是搶的，老板查出來(lái)最多退錢了事。認(rèn)識(shí)誤區(qū)民營(yíng)企業(yè)內(nèi)部員工法制意識(shí)淡薄，員工潛意識(shí)里認(rèn)為，“拿”了國(guó)家88“靠山吃山，靠水吃水；或者說(shuō)有權(quán)不用，過(guò)期作廢。我做的這一行，收點(diǎn)小紅包不過(guò)是人之常情嘛，會(huì)犯什么大錯(cuò)呢？”部分企業(yè)員工認(rèn)為，在日常工作中，侵占或者受賄數(shù)額較小不會(huì)被處罰。認(rèn)識(shí)誤區(qū)認(rèn)識(shí)誤區(qū)89《最高檢、公安部關(guān)于經(jīng)濟(jì)犯罪案件追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定》

公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員利用職務(wù)上的便利，索取他人財(cái)物或者非法收受他人財(cái)物，為他人謀取利益，或者在經(jīng)濟(jì)往來(lái)中，違反國(guó)家規(guī)定，收受各種名義的回扣、手續(xù)費(fèi)，歸個(gè)人所有，數(shù)額在5000元以上的，應(yīng)予追訴?！菄?guó)家工作人員受賄罪認(rèn)識(shí)誤區(qū)《最高檢、公安部關(guān)于經(jīng)濟(jì)犯罪案件追90案例1黃某原為內(nèi)江市榮昌縣一所醫(yī)院的院長(zhǎng)。2008年，內(nèi)江市一醫(yī)藥公司銷售代表?xiàng)钅吃谂c該醫(yī)院聯(lián)系業(yè)務(wù)中，為了獲得更多銷售額，提高競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，便向該院院長(zhǎng)黃某承諾，按銷售額5%的比例拿“回扣”。而黃某覺得楊某“耿直”，業(yè)務(wù)逐步向楊某傾斜。從2008年至2012年期間，醫(yī)院共與楊某交易了31萬(wàn)余元的藥品。黃某4年時(shí)間次多量少收受回扣共計(jì)1.5萬(wàn)元。認(rèn)識(shí)誤區(qū)案例1認(rèn)識(shí)誤區(qū)91經(jīng)法院審理查明并認(rèn)定，2012年重慶市榮昌縣人民法院以（2012）榮法刑初字第00469號(hào)刑事判決書，判決黃某因犯受賄罪，判處有期徒刑十年。認(rèn)識(shí)誤區(qū)經(jīng)法院審理查明并認(rèn)定，2012年重慶市922企業(yè)中常見的經(jīng)濟(jì)犯罪（一）職務(wù)侵占罪（二）非國(guó)家工作人員

受賄罪（三）非國(guó)家工作人員

行賄罪（四）挪用資金罪（五）侵犯商業(yè)秘密罪2企業(yè)中常見的經(jīng)濟(jì)犯罪（一）職務(wù)侵占罪（二）非國(guó)家工作人員93（一）職務(wù)侵占罪《刑法》第271條公司、企業(yè)或者其他單位的人員，利用職務(wù)上的便利，將本單位財(cái)物非法占為己有，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役；數(shù)額巨大的，處五年以上有期徒刑，可以并處沒(méi)收財(cái)產(chǎn)。常見的經(jīng)濟(jì)犯罪（一）職務(wù)侵占罪常見的經(jīng)濟(jì)犯罪94侵占——廣義解釋不以合法持有為前提?！簦簠^(qū)別于《刑法》第270條規(guī)定的“侵占罪”即不僅包括業(yè)務(wù)上先合法持有、后非法占有單位財(cái)物的行為，也包括侵吞、竊取、騙取等非法占為己有的行為。常見的經(jīng)濟(jì)犯罪侵占——廣義解釋不以合法持有為前提。常見的經(jīng)濟(jì)犯罪95A、侵吞行為

“侵吞”是指行為人利用職務(wù)上的便利，將自己管理、經(jīng)手、使用的本單位財(cái)物直接據(jù)為已有。包括混凝土業(yè)務(wù)員擅自以個(gè)人名義挪用客戶貨款，收取不歸還公司，據(jù)為己有；出納員收到業(yè)務(wù)員上交的貨款不入賬，并侵占（挪用）該筆貨款。常見的經(jīng)濟(jì)犯罪A、侵吞行為常見的經(jīng)濟(jì)犯罪96案例2

2013年樊城區(qū)法院以職務(wù)侵占罪一審判處張某有期徒刑8個(gè)月。張某今年24歲，家住襄州區(qū)峪山鎮(zhèn)，是市區(qū)一家貿(mào)易公司的配送員。去年5月至6月，張某利用職務(wù)之便，將1.3萬(wàn)余元貨款占為己有并揮霍。公司多次催要貨款，張某均以各種理由推托不交。后來(lái)，張某離開了公司。去年9月1日，張某因涉嫌職務(wù)侵占罪被公安機(jī)關(guān)抓獲。歸案后，張某將全部贓款退賠給該貿(mào)易公司。樊城區(qū)法院審理此案認(rèn)為，張某身為公司人員，利用職務(wù)上的便利，將本單位財(cái)物非法占為己有，數(shù)額較大，其行為構(gòu)成職務(wù)侵占罪。常見的經(jīng)濟(jì)犯罪案例2常見的經(jīng)濟(jì)犯罪97案例3犯罪嫌疑人蘇某，2010年1月入職北京某體育用品有限公司任出納員，負(fù)責(zé)公司的進(jìn)賬和出賬，并保管公司的支票、財(cái)務(wù)章和法人名章等。蘇某為改善家庭生活，使自己和老公在親戚朋友面前更有面子，將雙手伸向了自己經(jīng)手的公司財(cái)產(chǎn)。

經(jīng)查，蘇某偽造銀行對(duì)賬單、銷毀支票存根，致使公司會(huì)計(jì)在做賬時(shí)未能發(fā)現(xiàn)，自2010年9月至2013年6月，犯罪嫌疑人蘇某侵占公司錢款數(shù)額達(dá)1400萬(wàn)余元，贓款被用于購(gòu)房、購(gòu)車和揮霍使用。2013年6月13日，已懷孕數(shù)月的犯罪嫌疑人蘇某主動(dòng)到朝陽(yáng)區(qū)雙井派出所投案自首，因犯罪嫌疑人懷孕，公安機(jī)關(guān)依法對(duì)其采取取保候?qū)弿?qiáng)制措施。犯罪嫌疑人蘇某因涉嫌職務(wù)侵占罪被朝陽(yáng)區(qū)檢察院提起公訴。常見的經(jīng)濟(jì)犯罪案例3常見的經(jīng)濟(jì)犯罪98B、竊取型非法占有

指行為人利用職務(wù)上的便利，采用秘密竊取的方式，非法占有本單位財(cái)物的行為。

一般來(lái)說(shuō)，以行為人合法管理本單位財(cái)物為前提，監(jiān)守自盜是最典型的一種。

常見的經(jīng)濟(jì)犯罪B、竊取型非法占有

指行為人利用職務(wù)上的便利，采用秘99例如：混凝土站調(diào)度及車隊(duì)串通社會(huì)上人員，把公司混凝土偷運(yùn)出站進(jìn)行銷售，所收取的貨款進(jìn)行瓜分；企業(yè)內(nèi)部員工互相勾結(jié)、監(jiān)守自盜，將公司資源據(jù)為己有。常見的經(jīng)濟(jì)犯罪例如：混凝土站調(diào)度及車隊(duì)串通社會(huì)上人員，把公司混凝土偷運(yùn)出站100案例4——勾結(jié)外人偷盜公司財(cái)產(chǎn)

嚴(yán)某是某色織有限公司倉(cāng)庫(kù)保管員，顏某則負(fù)責(zé)用電動(dòng)三輪車幫助該公司運(yùn)送貨物。2007年8月至2008年1月間，兩人經(jīng)合謀，利用嚴(yán)某為公司保管棉紗的職務(wù)之便，由嚴(yán)某用蛇皮袋將棉紗裝好放在倉(cāng)庫(kù)門前，顏某則利用運(yùn)送貨物的機(jī)會(huì)一并將棉紗運(yùn)出廠區(qū)，再進(jìn)行銷贓。兩人共合謀作案幾十起，共同竊得各種規(guī)格的棉紗合計(jì)1.598噸，價(jià)值人民幣17578元。2008年1月24日，兩人故伎重演時(shí)被公司保衛(wèi)人員抓獲歸案。

常見的經(jīng)濟(jì)犯罪案例4——勾結(jié)外人偷盜公司財(cái)產(chǎn)常見的經(jīng)濟(jì)犯罪101本來(lái)，公司保管員——其職責(zé)是保管公司財(cái)物，對(duì)財(cái)物安全負(fù)責(zé)?？捎腥藚s利用這一便利，與外人勾結(jié)，將公司財(cái)物據(jù)為己有。2月25日，江蘇省海安縣人民法院對(duì)一起倉(cāng)庫(kù)保管員勾結(jié)外人侵占公司財(cái)產(chǎn)案作出一審宣判，以職務(wù)侵占罪分別判處被告人嚴(yán)某、顏某有期徒刑一年六個(gè)月。常見的經(jīng)濟(jì)犯罪本來(lái)，公司保管員——其職責(zé)是保管公司財(cái)物，對(duì)財(cái)物安102案例5——共同侵占單位財(cái)產(chǎn)常見的經(jīng)濟(jì)犯罪案例5——共同侵占單位財(cái)產(chǎn)常見的經(jīng)濟(jì)犯罪103C、騙取型非法占有指行為人利用職務(wù)上的便利，采用虛構(gòu)事實(shí)，隱瞞真相的方法，非法占有本單位財(cái)物的行為。這種類型的侵占最具隱蔽性，犯罪人往往覺得只是占點(diǎn)小便宜，不是犯罪，日積月累就達(dá)到了犯罪數(shù)額。常見的經(jīng)濟(jì)犯罪C、騙取型非法占有常見的經(jīng)濟(jì)犯罪104例如?購(gòu)銷人員偽造涂改單據(jù)、出差人員虛報(bào)差旅費(fèi)、員工利用假發(fā)票虛假報(bào)賬等行為；?用公款支付個(gè)人名義的宴請(qǐng)或個(gè)人費(fèi)用歸入公司報(bào)銷；?收發(fā)人員利用職務(wù)上的便利，與供貨單位職員互相勾結(jié)，虛記收到貨物，使供貨單位的貨款虛增；?業(yè)務(wù)員擅自加價(jià)銷售產(chǎn)品，把所得加價(jià)部分利益據(jù)為己有。常見的經(jīng)濟(jì)犯罪例如常見的經(jīng)濟(jì)犯罪105案例6——假發(fā)票報(bào)賬

2009年6月至2010年1月，被告人陸玉林在田東運(yùn)德物流有限公司工作期間，公司安排他開貨車從靖西縣或德?？h拉貨去云南省，每趟車必路經(jīng)羅村口至鎖龍寺高速公路路段。按公司規(guī)定，司機(jī)行車所支付的過(guò)路費(fèi)，由司機(jī)持收費(fèi)站出具的《云南省公路投資有限責(zé)任公司車輛通行費(fèi)發(fā)票》到公司財(cái)務(wù)報(bào)賬，實(shí)報(bào)實(shí)銷。而被告人陸玉林卻打起歪主意，拿在黑市購(gòu)買仿制的比原發(fā)票金額大300元至600元不等的假發(fā)票到公司虛報(bào)，騙取公司的錢財(cái)。被告人陸玉林采用這種方式共騙取公司8619元。

常見的經(jīng)濟(jì)犯罪案例6——假發(fā)票報(bào)賬

2009年6月至2010年106法院判決法院審理后認(rèn)為，被告人陸玉林作為田東運(yùn)德物流有限公司司機(jī)，利用其開車運(yùn)貨可以向公司報(bào)銷過(guò)路費(fèi)的便利，伙同公司其他司機(jī)多次拿比原發(fā)票票面金額要大的假發(fā)票到公司報(bào)賬，非法套取公司資金17238元，數(shù)額較大，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百七十一條第一款的規(guī)定，構(gòu)成了職務(wù)侵占罪，判決被告人陸玉林犯職務(wù)侵占罪，判處有期徒刑十個(gè)月。常見的經(jīng)濟(jì)犯罪法院判決法院審理后認(rèn)為，被告人陸玉林作為田東運(yùn)德107案例7——加價(jià)銷售2007年9月，被告人李某用偽造的北京某公司總經(jīng)理王劍的身份證開設(shè)了銀行帳戶。2007年底至2008年4月間，被告人李某利用擔(dān)任該公司山東區(qū)域經(jīng)理的職務(wù)便利，以高于公司出廠價(jià)的價(jià)格向客戶劉某、魏某等5人銷售化肥產(chǎn)品，并讓劉某等人將貨款匯入上述帳戶，后又以劉某或虛擬的一級(jí)代理商“王強(qiáng)”之名按出廠價(jià)向公司回款，從中侵吞貨款共計(jì)人民幣82000余元。

常見的經(jīng)濟(jì)犯罪案例7——加價(jià)銷售2007年9月，被告人李某用偽造108法院審理

法院經(jīng)審理認(rèn)為，被告人李某無(wú)視國(guó)法，在擔(dān)任北京某公司山東區(qū)域經(jīng)理期間，利用職務(wù)上的便利，采用對(duì)公司產(chǎn)品加價(jià)銷售并將差額侵吞的方式非法占有本單位財(cái)物，數(shù)額較大，其行為構(gòu)成職務(wù)侵占罪，依法應(yīng)予懲處。檢察院指控被告人李某犯職務(wù)侵占罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，指控的罪名成立。根據(jù)被告人李某的犯罪事實(shí)、情節(jié)以及對(duì)社會(huì)的危害程度等，對(duì)其所犯職務(wù)侵占罪依照《中華人民共和國(guó)刑法》第二百七十一條第一款、第六十四條之規(guī)定，判處有期徒刑四年；已凍結(jié)贓款人民幣二萬(wàn)三千零六元八角二分并繼續(xù)追繳被告人李某贓款五萬(wàn)九千四百九十四元一角八分，發(fā)還被害人北京某公司。常見的經(jīng)濟(jì)犯罪法院審理法院經(jīng)審理認(rèn)為，被告人李某109案例8

——個(gè)人消費(fèi)

公司報(bào)銷2002年1月至2003年1月間，丁薇利用擔(dān)任北京城建科技促進(jìn)會(huì)會(huì)計(jì)，且負(fù)責(zé)代管北京市建設(shè)委員會(huì)科技教育處財(cái)務(wù)賬的職務(wù)之便，以發(fā)放“勞務(wù)費(fèi)”的名義，采取編造“勞務(wù)費(fèi)領(lǐng)取單”并偽造主管領(lǐng)導(dǎo)簽字等手段，將單位的1．08萬(wàn)元據(jù)為己有。常見的經(jīng)濟(jì)犯罪案例8

——個(gè)人消費(fèi)

110丁薇還將其弟的學(xué)費(fèi)、其母的電話費(fèi)、家中購(gòu)買電腦及打印機(jī)以及手機(jī)充值卡、手機(jī)卡等物品的發(fā)票，個(gè)人購(gòu)物發(fā)票及餐費(fèi)等票據(jù)拿到單位，進(jìn)行報(bào)銷。丁薇還采用虛報(bào)冒領(lǐng)的方法，在單位與北京千川經(jīng)貿(mào)有限公司業(yè)務(wù)往來(lái)中將1萬(wàn)余元據(jù)為己有。甚至……常見的經(jīng)濟(jì)犯罪丁薇還將其弟的學(xué)費(fèi)、其母的電話費(fèi)、家中購(gòu)買電腦及打111北京市二中院以職務(wù)侵占罪終審判處丁薇3年有期徒刑，扣押在案的10萬(wàn)元和繼續(xù)追繳其1萬(wàn)余元非法所得發(fā)還單位。法院判決常見的經(jīng)濟(jì)犯罪北京市二中院以職務(wù)侵占罪終審判處丁薇3年有期徒刑，扣112D、其他類型的非法占有

如公司員工因?yàn)樾匠昙m紛等原因而擅自扣留公司款項(xiàng)。員工心聲：在構(gòu)成此類犯罪時(shí)常常會(huì)覺得很委屈，認(rèn)為是公司先拖欠其工資，然后在迫不得已的情況下才這么做的。常見的經(jīng)濟(jì)犯罪D、其他類型的非法占有如公司員工因?yàn)樾匠昙m紛113但即使如此，只要員工出于占為己有的目的，并利用職務(wù)上的便利擅自扣留公司款項(xiàng)，就構(gòu)成了職務(wù)侵占罪?？墒恰Ｒ姷慕?jīng)濟(jì)犯罪但即使如此，只要員工出于占為己有的目114維權(quán)要合法★至于員工與公司之間的勞資糾紛，則應(yīng)當(dāng)通過(guò)合法的勞動(dòng)爭(zhēng)議仲裁或者訴訟途徑來(lái)予以解決。常見的經(jīng)濟(jì)犯罪維權(quán)要合法★至于員工與公司之間的勞資糾紛，則應(yīng)當(dāng)通過(guò)合115維權(quán)要合法萬(wàn)某任某貿(mào)易公司業(yè)務(wù)員，在公司任職期間認(rèn)為公司應(yīng)發(fā)給其個(gè)人業(yè)務(wù)提成獎(jiǎng)2萬(wàn)元，但公司遲遲不予認(rèn)可。于是，萬(wàn)某在公司未發(fā)其7000元工資的情況下擅自離職，且離職時(shí)將其已收取的貨款3萬(wàn)元拒不交回公司，經(jīng)公司人事總監(jiān)多次催要未果。常見的經(jīng)濟(jì)犯罪維權(quán)要合法萬(wàn)某任某貿(mào)易公司業(yè)務(wù)員，在公司任職期間116嗣后，萬(wàn)某向勞動(dòng)仲裁委申請(qǐng)仲裁訴請(qǐng)貿(mào)易公司支付拖欠其工資和業(yè)務(wù)提成獎(jiǎng)。貿(mào)易公司接到仲裁委的開庭傳票后遂向公安機(jī)關(guān)報(bào)案，要求萬(wàn)某歸還其貨款。仲裁庭開庭當(dāng)日，公安機(jī)關(guān)在仲裁委門口將萬(wàn)某刑事拘留，其原因就是萬(wàn)某涉嫌職務(wù)侵占罪。維權(quán)要合法常見的經(jīng)濟(jì)犯罪嗣后，萬(wàn)某向勞動(dòng)仲裁委申請(qǐng)仲裁訴請(qǐng)貿(mào)易公司支付拖117（二）非國(guó)家工作人員受賄罪《中華人民共和國(guó)刑法》第163條規(guī)定公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員利用職務(wù)上的便利，索取他人財(cái)物或者非法收受他人財(cái)物，為他人謀取利益，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役；數(shù)額巨大的，處五年以上有期徒刑，可以并處沒(méi)收財(cái)產(chǎn)。公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員在經(jīng)濟(jì)往來(lái)中，利用職務(wù)上的便利，違反國(guó)家規(guī)定，收受各種名義的回扣、手續(xù)費(fèi)，歸個(gè)人所有的，依照前款的規(guī)定處罰。

常見的經(jīng)濟(jì)犯罪（二）非國(guó)家工作人員受賄罪常見的經(jīng)濟(jì)犯罪118主要情形有：

收受施工、材料供應(yīng)、商業(yè)合作等業(yè)務(wù)單位的好處費(fèi)，并利用職務(wù)之便幫助業(yè)務(wù)單位，造成我公司財(cái)產(chǎn)損失。常見的經(jīng)濟(jì)犯罪主要情形有：常見的經(jīng)濟(jì)犯罪119案例9常見的經(jīng)濟(jì)犯罪案例9常見的經(jīng)濟(jì)犯罪120（三）非國(guó)家工作人員行賄罪《刑法》第一百六十四條為謀取不正當(dāng)利益，給予公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員以財(cái)物，數(shù)額較大的，處三年以下有期徒刑或者拘役；數(shù)額巨大的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處罰金。

單位犯前款罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照第一款的規(guī)定處罰。

行賄人在被追訴前主動(dòng)交待行賄行為的，可以減輕處罰或者免除處罰。常見的經(jīng)濟(jì)犯罪（三）非國(guó)家工作人員行賄罪常見的經(jīng)濟(jì)犯罪121深入解讀

對(duì)非國(guó)家工作人員行賄罪是指為謀取不正當(dāng)利益，給予公司、企業(yè)的工作人員以財(cái)物、數(shù)額較大的行為。本罪主觀上均為故意。其目的是為了謀取不正當(dāng)利益。主要包括：?業(yè)務(wù)員為取得某項(xiàng)業(yè)務(wù)或銷售單，支付業(yè)務(wù)單位人員（企業(yè)或政府人員）中介費(fèi)、好處費(fèi)；?或未經(jīng)公司同意，擅自作出承諾。常見的經(jīng)濟(jì)犯罪深入解讀對(duì)非國(guó)家工作人員行賄罪是指為謀取不正當(dāng)利122葛蘭素史克行賄案

2009年，為提高銷量，葛蘭素史克公司邀請(qǐng)全國(guó)各地醫(yī)療機(jī)構(gòu)的從事醫(yī)務(wù)工作的非國(guó)家工作人員參加由其贊助和組織的境內(nèi)外各類會(huì)議，通過(guò)支付差旅費(fèi)、講課費(fèi)、安排旅游等方式賄賂與會(huì)醫(yī)務(wù)人員，然后將相關(guān)費(fèi)用分別以“研討會(huì)費(fèi)用”等科目在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中報(bào)賬。常見的經(jīng)濟(jì)犯罪葛蘭素史克行賄案2009年，為提高銷量，葛蘭素123市中院審理

2014年，長(zhǎng)沙市中級(jí)法院經(jīng)審理查明，被告單位葛蘭素史克（中國(guó)）為擴(kuò)大藥品銷量，牟取不正當(dāng)利益，采取賄賂銷售模式，以多種形式向全國(guó)多地醫(yī)療機(jī)構(gòu)從事醫(yī)務(wù)工作的非國(guó)家工作人員行賄，數(shù)額巨大。常見的經(jīng)濟(jì)犯罪市中院審理2014年，長(zhǎng)沙市中級(jí)法院經(jīng)審理查明，124被告人馬克銳、張國(guó)維、梁宏、黃紅、趙虹燕等公司高管作為直接負(fù)責(zé)的主管人員，積極組織、推動(dòng)、實(shí)施賄賂銷售，被告單位及被告人的行為均已構(gòu)成對(duì)非國(guó)家工作人員行賄罪。被告人黃紅利用職務(wù)便利非法收受他人財(cái)物并為他人牟取利益，其行為還構(gòu)成非國(guó)家工作人員受賄罪。市中院審理常見的經(jīng)濟(jì)犯罪被告人馬克銳、張國(guó)維、梁宏、黃紅、趙虹燕等公125①以對(duì)非國(guó)家工作人員行賄罪判處被告單位葛蘭素史克（中國(guó)）罰金人民幣30億元；②判處被告人馬克銳有期徒刑三年，緩刑四年，并處驅(qū)逐出境；③判處被告人張國(guó)維有期徒刑三年，緩刑三年；④判處被告人梁宏有期徒刑二年，緩刑三年；⑤判處被告人趙虹燕有期徒刑二年，緩刑兩年；⑥以對(duì)非國(guó)家工作人員行賄罪判處被告人黃紅有期徒刑二年，以非國(guó)家工作人員受賄罪判處其有期徒刑二年，決定執(zhí)行有期徒刑三年，緩刑四年。市中院判決常見的經(jīng)濟(jì)犯罪①以對(duì)非國(guó)家工作人員行賄罪判處被告單位葛蘭素史克（中國(guó)）罰金126（四）挪用資金罪《刑法》第272條公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員，利用職務(wù)上的便利，挪用本單位資金歸個(gè)人使用或者借貸給他人，數(shù)額較大、超過(guò)三個(gè)月未還的，或者雖未超過(guò)三個(gè)月，但數(shù)額較大、進(jìn)行營(yíng)利活動(dòng)的，或者進(jìn)行非法活動(dòng)的，處三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本單位資金數(shù)額巨大的，或者數(shù)額較大不退還的，處三年以上十年以下有期徒刑。常見的經(jīng)濟(jì)犯罪（四）挪用資金罪常見的經(jīng)濟(jì)犯罪127三種情況之一（1）挪用本單位資金歸個(gè)人使用或者借貸給他人，數(shù)額較大、超過(guò)三個(gè)月未還的；但未用于營(yíng)利或非法活動(dòng)。

常見的經(jīng)濟(jì)犯罪三種情況之一常見的經(jīng)濟(jì)犯罪128（2）挪用本單位資金歸個(gè)人使用或者借貸給他人，數(shù)額較大，進(jìn)行營(yíng)利活動(dòng)的。所謂“營(yíng)利活動(dòng)”主要是指進(jìn)行經(jīng)商、投資、購(gòu)買股票或債券等。本行為沒(méi)有挪用時(shí)間長(zhǎng)短的規(guī)定。之二常見的經(jīng)濟(jì)犯罪（2）挪用本單位資金歸個(gè)人使用或者借貸給他人，數(shù)額較大，進(jìn)行129（3）挪用本單位資金歸個(gè)人使用或者借貸給他人，進(jìn)行非法活動(dòng)的。所謂“非法活動(dòng)”，如將挪用來(lái)的資金用來(lái)進(jìn)行走私、賭博等活動(dòng)。根據(jù)刑法字面理解，沒(méi)有規(guī)定挪用的期間和“數(shù)額”，即只要挪用，不管數(shù)額都構(gòu)成犯罪?！敝Ｒ姷慕?jīng)濟(jì)犯罪（3）挪用本單位資金歸個(gè)人使用或者借貸給他人，進(jìn)行非法活動(dòng)的130案例10常見的經(jīng)濟(jì)犯罪案例10常見的經(jīng)濟(jì)犯罪131（五）侵犯商業(yè)秘密罪

第二百一十九條有下列侵犯商業(yè)秘密行為之一，給商業(yè)秘密的權(quán)利人造成重大損失的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金；造成特別嚴(yán)重后果的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處罰金：

（一）以盜竊、利誘、脅迫或者其他不正當(dāng)手段獲取權(quán)利人的商業(yè)秘密的；

常見的經(jīng)濟(jì)犯罪（五）侵犯商業(yè)秘密罪常見的經(jīng)濟(jì)犯罪132（二）披露、使用或者允許他人使用以前項(xiàng)手段獲取的權(quán)利人的商業(yè)秘密的；

（三）違反約定或者違反權(quán)利人有關(guān)保守商業(yè)秘密的要求，披露、使用或者允許他人使用其所掌握的商業(yè)秘密的。明知或者應(yīng)知前款所列行為，獲取、使用或者披露他人的商業(yè)秘密的，以侵犯商業(yè)秘密論。（五）侵犯商業(yè)秘密罪常見的經(jīng)濟(jì)犯罪（二）披露、使用或者允許他人使用以前項(xiàng)手段獲取的133法條解讀本條所稱商業(yè)秘密，是指不為公眾所知悉，能為權(quán)利人帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益，具有實(shí)用性并經(jīng)權(quán)利人采取保密措施的技術(shù)信息和經(jīng)營(yíng)信息。

常見的經(jīng)濟(jì)犯罪法條解讀本條所稱商業(yè)秘密，是指不為公眾所知悉，能為權(quán)利人帶來(lái)134如同獨(dú)創(chuàng)的品牌常見的經(jīng)濟(jì)犯罪如同獨(dú)創(chuàng)的品牌常見的經(jīng)濟(jì)犯罪135法條解讀

本條所稱權(quán)利人，是指商業(yè)秘密的所有人和經(jīng)商業(yè)秘密所有人許可的商業(yè)秘密使用人。常見的經(jīng)濟(jì)犯罪法條解讀常見的經(jīng)濟(jì)犯罪136侵犯商業(yè)秘密罪有兩檔①給商業(yè)秘密的權(quán)利人造成重大損失的，處三年以下有期徒刑或者拘役；②造成特別嚴(yán)重后果的，處三年以上七年以下有期徒刑。重大損失和特別嚴(yán)重后果的。

——《刑法》第二百一十九條常見的經(jīng)濟(jì)犯罪侵犯商業(yè)秘密罪有兩檔常見的經(jīng)濟(jì)犯罪137《最高人民法院、最高人民檢察院關(guān)于辦理侵