ERP采購(gòu)會(huì)計(jì)核算指南

用友U8V10.1采購(gòu)會(huì)計(jì)核算操作指南目錄一、收集、審核采購(gòu)業(yè)務(wù)相關(guān)票據(jù)1.??????了解采購(gòu)業(yè)務(wù)流程2.??????收到采購(gòu)合同3.??????收集入庫(kù)單4.??????收取到發(fā)票與匹配的黃色聯(lián)入庫(kù)單二、發(fā)票審核軟件操作流程三、發(fā)票結(jié)算軟件操作流程1.??????自動(dòng)結(jié)算2.??????手工結(jié)算3.??????費(fèi)用折扣結(jié)算四、采購(gòu)存貨入庫(kù)的發(fā)票制單操作流程1.??????正常單據(jù)記賬2.??????結(jié)算成本處理3.??????制單4.??????憑證生成后，若發(fā)現(xiàn)結(jié)算、記賬等前步驟有誤，則反步驟操作五、支付貨款六、委托加工業(yè)務(wù)1.??????板藍(lán)根飲片委托加工出庫(kù)2.??????計(jì)提委托加工費(fèi)3.??????委托加工入庫(kù)七、采購(gòu)入庫(kù)暫估1.??????審核入庫(kù)單2.??????單據(jù)記賬3.??????制單4.??????憑證附件八、審核外購(gòu)存貨檔案增加九、報(bào)表十、關(guān)賬十一、其他工作內(nèi)容

一、

收集、審核采購(gòu)業(yè)務(wù)相關(guān)票據(jù)1.了解采購(gòu)業(yè)務(wù)流程“請(qǐng)購(gòu)單”→“采購(gòu)訂單”→“采購(gòu)到貨單”→“采購(gòu)入庫(kù)單”。公司各部門指定人員提交經(jīng)本部門經(jīng)理審核的“請(qǐng)購(gòu)單”，傳遞到物料供應(yīng)部。物料供應(yīng)部結(jié)合現(xiàn)存量及需求合理性判斷是否采購(gòu)，若采購(gòu)，物料供應(yīng)部盧靜（內(nèi)部電話8501），胡鵬（內(nèi)部電話8506）參照“請(qǐng)購(gòu)單”生成“采購(gòu)訂單”。采購(gòu)貨物運(yùn)輸?shù)焦荆锪瞎?yīng)部參照“采購(gòu)訂單”生成“采購(gòu)到貨單”（需檢測(cè)的）或“采購(gòu)入庫(kù)單”（無(wú)需檢測(cè)的）。經(jīng)過(guò)質(zhì)量檢驗(yàn)合格，儲(chǔ)運(yùn)部收到的采購(gòu)貨物與“到貨單”比對(duì)一致后，儲(chǔ)運(yùn)部參照到貨單生成“采購(gòu)入庫(kù)單”。取得發(fā)票后物料供應(yīng)部參照“采購(gòu)入庫(kù)單”生成“采購(gòu)發(fā)票”。2.收到采購(gòu)合同當(dāng)收到已簽訂的“采購(gòu)合同”時(shí)，①在合同登記表（excel表）中登記主要合同條款。②

進(jìn)入“采購(gòu)訂貨”/“采購(gòu)訂單列表”如圖，依據(jù)“采購(gòu)合同”比對(duì)ERP軟件里“采購(gòu)訂單”的貨物名稱，數(shù)量，采購(gòu)的單價(jià)，總金額，供應(yīng)商等是否與簽訂的合同一致。通過(guò)單據(jù)聯(lián)查，可以了解是哪個(gè)部門提交“采購(gòu)請(qǐng)購(gòu)單”，再比對(duì)庫(kù)存現(xiàn)存量，月消耗量，檢查采購(gòu)數(shù)量是否正常。3.收集入庫(kù)單審單：每周至少2次從儲(chǔ)運(yùn)部材料庫(kù)管員取得紅色聯(lián)采購(gòu)入庫(kù)單、其他入庫(kù)單（委外加工材料入庫(kù)），余水珍（內(nèi)部電話8504），唐芳（內(nèi)部電話8503）。查看單據(jù)票面內(nèi)容完整性（包括人員簽名）、與用友中相應(yīng)單據(jù)內(nèi)容一致性。收發(fā)類別編碼收發(fā)類別名稱說(shuō)明對(duì)應(yīng)單據(jù)注意與示例101采購(gòu)入庫(kù)采購(gòu)時(shí)使用采購(gòu)入庫(kù)單注意入庫(kù)庫(kù)房是否正確102委托加工入庫(kù)委托外單位加工的物資完成加工入庫(kù)時(shí)使用其他入庫(kù)單如板藍(lán)根揮氨溶液入庫(kù)

4.收取到發(fā)票與匹配的黃色聯(lián)入庫(kù)單收到物料供應(yīng)部胡鵬，盧靜遞交的發(fā)票，黃色聯(lián)入庫(kù)單，4-1檢查發(fā)票的合法性，正確性等，簽字確認(rèn)。①進(jìn)入國(guó)家稅務(wù)局網(wǎng)上查詢發(fā)票的真?zhèn)?。②查看該發(fā)票開票信息、印章等內(nèi)容是否完整、準(zhǔn)確。③檢查發(fā)票有關(guān)貨物名稱規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)等內(nèi)容與采購(gòu)合同或采購(gòu)訂單、采購(gòu)入庫(kù)單是否一致。發(fā)票類型是否與采購(gòu)合同約定一致。④在采購(gòu)管理/采購(gòu)發(fā)票/發(fā)票列表中查找所收到的發(fā)票后雙擊進(jìn)入發(fā)票頁(yè)面，核對(duì)紙質(zhì)發(fā)票與ERP軟件里采購(gòu)發(fā)票的一致性，包括但不限于發(fā)票號(hào)、供應(yīng)商、存貨名稱，數(shù)量，單價(jià)，總金額，稅金、該發(fā)票所對(duì)應(yīng)的入庫(kù)單是否齊全等。若收到與采購(gòu)發(fā)票匹配的黃色聯(lián)入庫(kù)單有當(dāng)月入庫(kù)的，將該筆入庫(kù)單紅色聯(lián)一并黏貼到發(fā)票上。4-2索取供應(yīng)商對(duì)退貨情況的書面資料平時(shí)關(guān)注“采購(gòu)管理”/“采購(gòu)入庫(kù)”/“入庫(kù)單列表”中紅字入庫(kù)單，向物料供應(yīng)部了解退貨處理協(xié)商結(jié)果，及時(shí)取得供應(yīng)商對(duì)該退貨的確認(rèn)函。4-3檢查采購(gòu)結(jié)算及時(shí)性檢查“采購(gòu)管理/報(bào)表/采購(gòu)賬薄/采購(gòu)結(jié)算余額表”中本期結(jié)余，如圖對(duì)超過(guò)合同約定正常結(jié)算期的入庫(kù)或退庫(kù)單請(qǐng)物料供應(yīng)部聯(lián)系供應(yīng)商及時(shí)開票結(jié)算。二、發(fā)票審核軟件操作流程在前述紙質(zhì)發(fā)票審核無(wú)誤后，點(diǎn)擊財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)/應(yīng)付款管理/應(yīng)付單據(jù)處理/應(yīng)付單據(jù)審核，出現(xiàn)對(duì)話框‘應(yīng)付單查詢條件’在“未審核”，“未制單”，“已整單報(bào)銷”，“未完全報(bào)銷”處打勾，點(diǎn)擊“確定”，如圖在“應(yīng)付單據(jù)列表”中“選擇”對(duì)應(yīng)需要審核的發(fā)票，點(diǎn)擊“審核”按鈕。若是“應(yīng)付單據(jù)列表”下的發(fā)票全要審核，點(diǎn)擊“全選”按鈕再點(diǎn)擊“審核”按鈕。如圖三、

發(fā)票結(jié)算軟件操作流程1.自動(dòng)結(jié)算適用于不涉及采購(gòu)費(fèi)用分?jǐn)傆?jì)入采購(gòu)材料成本的情況。供應(yīng)鏈/采購(gòu)管理/采購(gòu)發(fā)票/采購(gòu)發(fā)票列表，在彈出的對(duì)話框中錄入發(fā)票號(hào)，在“開票日期”處系統(tǒng)自動(dòng)彈出本月1日至本月操作當(dāng)日時(shí)間?！按_定”后進(jìn)入“發(fā)票列表”選擇需要結(jié)算的發(fā)票。雙擊該發(fā)票，彈出如圖界面，點(diǎn)擊上方菜單欄“結(jié)算”按鈕。點(diǎn)擊2.手工結(jié)算適用于存在運(yùn)費(fèi)等采購(gòu)費(fèi)用分?jǐn)偟讲牧铣杀?，運(yùn)費(fèi)發(fā)票與采購(gòu)發(fā)票同時(shí)取得，可一起結(jié)算的情況。或某一存貨在開票結(jié)算前發(fā)生部分退貨，供應(yīng)商按紅藍(lán)入庫(kù)數(shù)量相抵后的凈入庫(kù)數(shù)量開票的情況。采購(gòu)管理/采購(gòu)結(jié)算/手工結(jié)算，出現(xiàn)如圖對(duì)話框

在上方菜單點(diǎn)擊“選單”，在彈出的條件框中輸入供應(yīng)商編碼（可錄入供應(yīng)商名稱中部分字符再按F2模糊查找），有費(fèi)用分?jǐn)偟?，需要同時(shí)包含貨物供應(yīng)商與服務(wù)供應(yīng)商。如圖點(diǎn)擊“確定”后，在出現(xiàn)的“結(jié)算選發(fā)票列表”和“結(jié)算選入庫(kù)單列表”中依據(jù)紙質(zhì)發(fā)票，黃色聯(lián)入庫(kù)單號(hào)，點(diǎn)擊“選擇”出現(xiàn)“Y”，

如圖

點(diǎn)擊上方“確定”按鈕后，出現(xiàn)“結(jié)算匯總”“選擇費(fèi)用分?jǐn)偡绞健睂?duì)話框如圖與紙質(zhì)發(fā)票內(nèi)容，采購(gòu)入庫(kù)單結(jié)算數(shù)量，發(fā)票數(shù)量，存貨名稱，存貨編碼等核實(shí)無(wú)誤后，依次點(diǎn)擊上方“分?jǐn)偂?、“結(jié)算”按鈕，彈出“完成結(jié)算！”表示結(jié)算成功。3.費(fèi)用折扣結(jié)算適用于存在運(yùn)費(fèi)等采購(gòu)費(fèi)用分?jǐn)偟讲牧铣杀?，但運(yùn)費(fèi)發(fā)票與采購(gòu)發(fā)票沒(méi)有同時(shí)取得，運(yùn)費(fèi)發(fā)票需單獨(dú)與入庫(kù)單結(jié)算的情況。取得物料供應(yīng)部提供的運(yùn)輸發(fā)票、物流清單和對(duì)應(yīng)的入庫(kù)單號(hào)，點(diǎn)擊采購(gòu)管理/采購(gòu)結(jié)算/費(fèi)用折扣結(jié)算，在彈出界面上方點(diǎn)擊“查詢”，錄入過(guò)濾條件

上方菜單欄依次點(diǎn)擊“入庫(kù)”，選擇入庫(kù)單；“發(fā)票”，選擇運(yùn)費(fèi)發(fā)票；根據(jù)合理性原則選擇費(fèi)用分?jǐn)偡绞剑喊唇痤~或數(shù)量（費(fèi)用自動(dòng)分配的結(jié)果可以手工調(diào)整），點(diǎn)擊“分?jǐn)偂保到y(tǒng)自動(dòng)將運(yùn)費(fèi)發(fā)票記錄分?jǐn)偟剿x的入庫(kù)單記錄或存貨記錄，修改記錄的結(jié)算金額；費(fèi)用折扣分?jǐn)偼戤吅螅c(diǎn)擊“結(jié)算”，如錄入數(shù)據(jù)合法，則系統(tǒng)提示“結(jié)算成功”。l

可以增加要結(jié)算的存貨：用“增行”按扭在表體上增加一行，輸入倉(cāng)庫(kù)、存貨、數(shù)量、金額等信息。可以既選擇入庫(kù)單又選擇存貨；可以只選擇入庫(kù)單不選擇存貨；也可以只選擇存貨不選擇入庫(kù)單。當(dāng)分?jǐn)偟酱尕洉r(shí)，如果該存貨有核算自由項(xiàng)，則核算自由項(xiàng)必填。l運(yùn)費(fèi)發(fā)票進(jìn)行費(fèi)用分?jǐn)倳r(shí)，只有同時(shí)與采購(gòu)發(fā)票一起和入庫(kù)單結(jié)算時(shí)，才能在采購(gòu)入庫(kù)單的單價(jià)中進(jìn)行體現(xiàn)，如果運(yùn)費(fèi)發(fā)票單獨(dú)對(duì)入庫(kù)單進(jìn)行費(fèi)用折扣結(jié)算，這部分金額不能體現(xiàn)到入庫(kù)單中，而且需要在《存貨核算》系統(tǒng)中選擇業(yè)務(wù)核算/結(jié)算成本處理（即存貨暫估），才能分?jǐn)偟匠杀局?。在暫估結(jié)算表界面，運(yùn)費(fèi)分?jǐn)倳r(shí)可選擇是按數(shù)量分?jǐn)傔€是按金額分?jǐn)?。由于通常存貨模塊在月末才集中處理暫估業(yè)務(wù)，故對(duì)于運(yùn)費(fèi)發(fā)票先于采購(gòu)發(fā)票而來(lái)的情況，通常在月末做暫估處理時(shí)一并進(jìn)行運(yùn)費(fèi)發(fā)票結(jié)算。l

運(yùn)費(fèi)發(fā)票可以與已結(jié)算、未結(jié)算或部分結(jié)算的入庫(kù)單同時(shí)結(jié)算，也可與存貨直接結(jié)算。l

可以將一張或多張運(yùn)費(fèi)發(fā)票分?jǐn)偟蕉鄠€(gè)倉(cāng)庫(kù)多張入庫(kù)單的多個(gè)存貨上；一張入庫(kù)單可以多次分?jǐn)傎M(fèi)用。l

如果需要將費(fèi)用分?jǐn)偨o指定存貨或存貨分類對(duì)應(yīng)的入庫(kù)單，可以在過(guò)濾條件中錄入存貨或存貨分類，同時(shí)不勾選"按所選存貨過(guò)濾發(fā)票"，以便在指定存貨的情況下也能過(guò)濾出運(yùn)費(fèi)發(fā)票。四、

采購(gòu)存貨入庫(kù)的發(fā)票制單操作流程已審核，已結(jié)算的采購(gòu)發(fā)票根據(jù)所對(duì)應(yīng)入庫(kù)單時(shí)間，在存貨核算模塊分別通過(guò)“正常單據(jù)記賬”、“結(jié)算成本處理”操作進(jìn)行單據(jù)記賬。1.正常單據(jù)記賬對(duì)于當(dāng)月入庫(kù)單，點(diǎn)擊存貨核算/業(yè)務(wù)核算/正常單據(jù)記賬，在彈出的查詢條件界面“收發(fā)類別”中選擇“采購(gòu)入庫(kù)”后確定，進(jìn)入"未記賬單據(jù)一覽表"。如圖根據(jù)需要在所要記賬的單據(jù)前選擇打勾或在工具欄單擊“全選”按鈕，再點(diǎn)擊“記賬”按鈕，系統(tǒng)自動(dòng)記賬。若記賬后發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，可利用“存貨核算/業(yè)務(wù)核算/恢復(fù)記賬”功能將已登記明細(xì)賬的單據(jù)恢復(fù)到未記賬狀態(tài)。2.結(jié)算成本處理對(duì)于以前月份入庫(kù)單，進(jìn)入“存貨核算/業(yè)務(wù)核算/結(jié)算成本處理”，選擇倉(cāng)庫(kù)、日期等條件，在“未全部結(jié)算完的單據(jù)是否顯示”前打√，“確定”后進(jìn)入“結(jié)算成本處理”界面紙質(zhì)單據(jù)與顯示內(nèi)容核對(duì)一致后，點(diǎn)擊“暫估”完成記賬。3.制單進(jìn)入存貨核算/財(cái)務(wù)核算/生成憑證，點(diǎn)擊上方菜單欄"選擇"銨鈕，在"查詢條件"中根據(jù)需要選擇“供應(yīng)商”或“記賬人”等條件，“確定”后彈出“未生成憑證單據(jù)一覽表”。

選擇要生成憑證的記錄，若屬于同一筆結(jié)算業(yè)務(wù)可點(diǎn)擊“全選”按鈕，在“已結(jié)算采購(gòu)入庫(kù)單自動(dòng)選擇全部結(jié)算單上單據(jù)（包括入庫(kù)單、發(fā)票、付款單），非本月采購(gòu)入庫(kù)單按藍(lán)字報(bào)銷單制單”前打勾。點(diǎn)擊“確定”后進(jìn)入“單據(jù)類型-采購(gòu)結(jié)算單”界面

確認(rèn)內(nèi)容無(wú)誤后，點(diǎn)擊“合成”按鈕，生成憑證，再次檢查憑證內(nèi)容，修改附件張數(shù)、摘要，點(diǎn)擊“保存”按鈕。該制單完畢。若點(diǎn)擊“生成”按鈕，則所選的每張單據(jù)單獨(dú)生成憑證，在生成的憑證上可手動(dòng)修改，然后確認(rèn)保存；如不想保存，選擇“取消”退回未生成憑證的狀態(tài)。4.憑證生成后，若發(fā)現(xiàn)結(jié)算、記賬等前步驟有誤，則反步驟操作在存貨核算/財(cái)務(wù)核算/憑證列表中選擇要?jiǎng)h除的憑證，點(diǎn)擊“刪除”。已審核的憑證需先取消審核方可按上述步驟操作。

憑證刪除后進(jìn)入總賬/填制憑證界面點(diǎn)擊上方菜單欄“整理憑證”，出現(xiàn)是否整理憑證號(hào)，選擇“否”。

進(jìn)入存貨核算/業(yè)務(wù)核算/恢復(fù)記賬，選擇需要恢復(fù)記賬的單據(jù)。若結(jié)算步驟亦有錯(cuò)，則繼續(xù)進(jìn)入應(yīng)付款管理/應(yīng)付單據(jù)處理/應(yīng)付單據(jù)審核，選中需要棄審的發(fā)票，點(diǎn)擊“棄審”。

進(jìn)入采購(gòu)管理/采購(gòu)結(jié)算/結(jié)算單列表，選中需要取消的結(jié)算單，點(diǎn)擊上方菜單欄“刪除”按鈕。至此恢復(fù)至結(jié)算前狀態(tài)，可重新進(jìn)行正確操作。五、

支付貨款1.在簡(jiǎn)易桌面“待辦任務(wù)”點(diǎn)擊“刷新”按鈕，出現(xiàn)需審核的物料部提交并經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批的付款申請(qǐng)單雙擊進(jìn)入，可查看付款申請(qǐng)單詳細(xì)內(nèi)容。在打開的付款申請(qǐng)單界面可通過(guò)關(guān)聯(lián)單據(jù)查詢與該付款申請(qǐng)單相關(guān)的單據(jù)內(nèi)容，但對(duì)預(yù)付款、部分付款或有退貨抵貨款的情況無(wú)法完整反映關(guān)聯(lián)單據(jù)。故需參照下列步驟核查：2.檢查付款合理性審核付款申請(qǐng)單金額、時(shí)間是否與采購(gòu)合同約定一致。進(jìn)入應(yīng)付款管理/賬表管理/業(yè)務(wù)賬表/對(duì)賬單，輸入“供應(yīng)商”，“月份”截止到本月，“未審核單據(jù)”、“對(duì)應(yīng)客戶單據(jù)”、“已入庫(kù)未結(jié)算單據(jù)”選擇“包含”，“欄目格式”選擇“應(yīng)收應(yīng)付同列”，“對(duì)賬方式”選擇“明細(xì)”，點(diǎn)擊“確定”彈出“應(yīng)付對(duì)賬單”界面如圖。依據(jù)查詢結(jié)果檢查判斷付款申請(qǐng)金額、時(shí)間是否合理，有退貨的是否已扣除該部分貨款?！安贿M(jìn)行賬期管理的應(yīng)收貨款分析方式”選擇“按發(fā)貨單”時(shí)，此處“本期應(yīng)付”按入庫(kù)單日期顯示，選擇“按發(fā)票”時(shí)以發(fā)票日期顯示。3.按上述步驟審核后，點(diǎn)擊上方菜單欄“審核”按鈕，出現(xiàn)“審批視圖”界面，對(duì)經(jīng)審核無(wú)誤的付款申請(qǐng)單點(diǎn)擊“同意”，單據(jù)進(jìn)入下一審批環(huán)節(jié)，否則點(diǎn)擊“不同意”并在下方備注欄目注明理由，單據(jù)將退回提交人。4.收到總經(jīng)理簽字的紙質(zhì)“付款申請(qǐng)單”后，在“財(cái)務(wù)部單據(jù)交接表”中相應(yīng)內(nèi)容后簽字；在“應(yīng)付款管理”模塊制單；遞交出納付款。進(jìn)入“應(yīng)付款管理/付款單據(jù)處理/付款單據(jù)錄入”，“付款單”界面

點(diǎn)擊上方“增加”按鈕，點(diǎn)擊“生單”按鈕右邊▼在彈出的查詢條件對(duì)話框中按付款申請(qǐng)單的“單據(jù)日期”或“審核日期”進(jìn)行選擇。

“確定”后，出現(xiàn)“付款申請(qǐng)單表頭、表體列表”，根據(jù)紙質(zhì)“付款申請(qǐng)單”號(hào)單擊左側(cè)選擇欄，出現(xiàn)“Y”，同時(shí)該付款申請(qǐng)單表表體內(nèi)容顯示在下方。點(diǎn)擊上方“確定”按鈕，在生成的付款單界面依次點(diǎn)擊上方“保存”、“審核”按鈕。提示“是否立即制單”時(shí)可選擇“是”立即生成憑證，也可待全部付款單生成完畢后在應(yīng)付款管理/制單處理中選擇“收付款單制單”單獨(dú)生成憑證。供應(yīng)商不同，不能合并制單。5.付款單核銷，即將付款單與它們對(duì)應(yīng)的應(yīng)付單進(jìn)行核銷的工作。生成付款單后，無(wú)論是否立即制單，系統(tǒng)均會(huì)彈出單據(jù)核銷界面

上邊列表顯示該供應(yīng)商可以核銷的收付款單記錄，下邊列表顯示該供應(yīng)商符合核銷條件的對(duì)應(yīng)單據(jù)。核銷時(shí)，收付款單列表中款項(xiàng)類型為“應(yīng)付款”的記錄缺省的本次結(jié)算金額=該記錄的原幣余額（含預(yù)付款與應(yīng)付款）；款項(xiàng)類型為“預(yù)付款”的記錄缺省的本次結(jié)算金額為空。核銷時(shí)可以修改本次結(jié)算金額，但是不能大于該記錄的原幣余額。依次選擇上下兩部分列表中對(duì)應(yīng)同一訂單號(hào)的“本次結(jié)算”金額，二者金額需相等，再點(diǎn)擊上方菜單欄“保存”按鈕。若在本付款步驟未進(jìn)行核銷的，也可在“應(yīng)付款管理/核銷處理/手工核銷或自動(dòng)核銷”中單獨(dú)核銷。6.應(yīng)付票據(jù)（銀行承兌匯票）處理①承兌匯票生成以承兌匯票形式支付的應(yīng)付款項(xiàng)，在收到紙質(zhì)票據(jù)后，進(jìn)入“應(yīng)付款管理/票據(jù)管理”，查詢條件“方向”選擇“付款”，“確定”后進(jìn)入“票據(jù)管理”界面，如圖

點(diǎn)擊上方菜單欄“增加”按鈕，進(jìn)入“商業(yè)匯票”界面：點(diǎn)擊“生單”按鈕，選擇供應(yīng)商。在表頭依次錄入或選擇“票據(jù)類型”―“銀行承兌匯票”，“方向”―“付款”，“結(jié)算方式”―“承兌匯票”，其他信息按照實(shí)際收到的紙質(zhì)票據(jù)信息逐項(xiàng)錄入。錄入完畢檢查無(wú)誤后點(diǎn)擊“保存”。②承兌匯票的審核與制單與普通應(yīng)付單的審核與制單步驟相同。分別進(jìn)入“應(yīng)付款管理/付款單據(jù)處理/付款單據(jù)審核”（勾選“未審核”、“付款單”）和“應(yīng)付款管理/制單處理”，在“查詢條件”中選擇或錄入“供應(yīng)商”等條件后選擇相應(yīng)單據(jù)進(jìn)行審核或制單。六、委托加工業(yè)務(wù)1.板藍(lán)根飲片委托加工出庫(kù)材料出庫(kù)單記賬，生成憑證。審核要點(diǎn)：收發(fā)類別為委托加工出庫(kù)，倉(cāng)庫(kù)為板藍(lán)根實(shí)際出庫(kù)的地點(diǎn)：委托加工庫(kù)（若板藍(lán)根藥材采購(gòu)后直接放委托方處）或原料庫(kù)（公司）。在“存貨核算/業(yè)務(wù)核算/正常單據(jù)記賬”中完成材料出庫(kù)單記賬。在“存貨核算/財(cái)務(wù)核算/生成憑證”中完成制單，修改對(duì)方科目為“140801委托加工物資-材料”。2.計(jì)提委托加工費(fèi)核對(duì)板藍(lán)根提取物（揮氨液）入庫(kù)單與生產(chǎn)技術(shù)部提供的對(duì)應(yīng)批次的提取加工結(jié)算單，聯(lián)系人生產(chǎn)技術(shù)部經(jīng)理江有（內(nèi)部電話8301）。依據(jù)委托加工合同計(jì)算復(fù)核加工費(fèi)用。進(jìn)入“應(yīng)付款管理/應(yīng)付單據(jù)處理/應(yīng)付單據(jù)錄入”，選擇“單據(jù)名稱”―“應(yīng)付單”，

“單據(jù)類型”―“其他應(yīng)付單”，“方向”―“正向”。在應(yīng)付單界面點(diǎn)擊“增加”，表頭“供應(yīng)商”處選擇委托加工供應(yīng)商，“科目”―“220201應(yīng)付賬款非暫估”，“金額”為含稅加工費(fèi)金額（若發(fā)票未到，則按不含稅額預(yù)估計(jì)入，待取得發(fā)票后單獨(dú)就進(jìn)項(xiàng)稅額補(bǔ)做應(yīng)付單），填寫摘要內(nèi)容。表體方向?yàn)椤敖琛?，科目為?40802委托加工物資-加工費(fèi)”與“22210101應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額”，對(duì)應(yīng)“金額”分別為不含稅加工費(fèi)與進(jìn)項(xiàng)稅額。在“應(yīng)付款管理/制單處理”勾選“應(yīng)付單制單”，選擇上述應(yīng)付單生成憑證。3.委托加工入庫(kù)①加工完成后，儲(chǔ)運(yùn)部按照實(shí)際收到的“板藍(lán)根提取液（揮氨液）”數(shù)量做其他入庫(kù)單入庫(kù)：②財(cái)務(wù)部根據(jù)步驟2計(jì)算的無(wú)稅委托加工費(fèi)做入庫(kù)調(diào)整單將加工費(fèi)計(jì)入揮氨液成本。入庫(kù)調(diào)整單只調(diào)整存貨的金額，不調(diào)整數(shù)量。進(jìn)入“存貨核算/日常業(yè)務(wù)/入庫(kù)調(diào)整單”，點(diǎn)擊上方菜單欄“增加”按鈕，選擇“倉(cāng)庫(kù)”―“原料庫(kù)”，“收發(fā)類別”―“委托加工入庫(kù)”，“存貨編碼”―“0101041板藍(lán)根提取物（揮氨液）”，“供應(yīng)商”處選擇委托加工供應(yīng)商，“金額”為步驟2中計(jì)算的不含稅加工費(fèi)。檢查無(wú)誤后點(diǎn)擊“記賬”按鈕：③板藍(lán)根提取物（揮氨液）入庫(kù)制單在“存貨核算/業(yè)務(wù)核算/正常單據(jù)記賬”中對(duì)板藍(lán)根提取物（揮氨液）的其他入庫(kù)單進(jìn)行記賬。在“存貨核算/財(cái)務(wù)核算/生成憑證”同時(shí)選擇上述其他入庫(kù)單與入庫(kù)調(diào)整單合并制單，修改對(duì)方科目為“140801委托加工物資-材料”、“140802委托加工物資-加工費(fèi)”。七、采購(gòu)入庫(kù)暫估當(dāng)月外購(gòu)入庫(kù)的貨物發(fā)票未到，在無(wú)法確定實(shí)際的采購(gòu)成本時(shí)，期末暫時(shí)按估計(jì)價(jià)格入賬。1.審核入庫(kù)單核對(duì)當(dāng)月未取得發(fā)票的紙質(zhì)紅色聯(lián)采購(gòu)入庫(kù)單，與ERP軟件里的“收發(fā)類別”為采購(gòu)入庫(kù)的未記賬單據(jù)。無(wú)誤后，記賬，制單。2.單據(jù)記賬進(jìn)入“存貨核算/業(yè)務(wù)核算/正常單據(jù)記賬”，選擇當(dāng)月“收發(fā)類別”為“101-采購(gòu)入庫(kù)”的未記賬采購(gòu)入庫(kù)單，與紙質(zhì)單據(jù)核對(duì)一致后點(diǎn)擊“全選”、“確定”按鈕。3.制單進(jìn)入“存貨核算/財(cái)務(wù)核算/生成憑證”，點(diǎn)擊上方“選擇”按鈕

，選擇“單據(jù)日期”為截止本月末日的“采購(gòu)入庫(kù)單（暫估記賬）”，“確定”后“合成”生成一張憑證，修改憑證摘要，附件，點(diǎn)擊“保存”。

4.憑證附件“存貨核算/賬表/賬薄/流水賬”中選擇“包含單據(jù)”、“單據(jù)類型”、“單據(jù)日期”等條件后，點(diǎn)擊“確定”按鈕（注意分組展開中的內(nèi)容不要勾選，且需顯示供應(yīng)商列），檢查“流水賬”中暫估存貨合計(jì)數(shù)與生成的憑證金額一致性，若一致則輸出為EXCLE表格式，分別按存貨編碼、供應(yīng)商排序，匯總出“原材料”、“包裝物及低值易耗品”的科目金額，與憑證核對(duì)一致后打印作為附件。八、

審核外購(gòu)存貨檔案增加1.對(duì)于存貨檔案中沒(méi)有的外購(gòu)存貨，物料供應(yīng)部在“基礎(chǔ)設(shè)置/基礎(chǔ)檔案/存貨/存貨維護(hù)申請(qǐng)/新增存貨