財務(wù)會計工作崗位職責(zé)

財務(wù)會計工作崗位職責(zé)1.總則1.1為了強化集團公司財務(wù)管理，科學(xué)合理地組織和開展會計工作，提高會計工作質(zhì)量以及明確職責(zé)、嚴明財經(jīng)紀律，更有效地發(fā)揮財務(wù)工作在企業(yè)管理中的作用，特制定本制度。1.2集團公司所屬單位(含子公司和分公司)均應(yīng)執(zhí)行本崗位職責(zé)制所有規(guī)定。1.3各崗位的財務(wù)人員在明確崗位職責(zé)后，應(yīng)服從全局、緊密配合，相互協(xié)作，共同搞好集團公司的財務(wù)工作。2.崗位職責(zé)2.1總會計師2.1.1按照《山西省省屬企業(yè)總會計師工作職責(zé)管理暫行辦法》要求，做好企業(yè)會計基礎(chǔ)管理、財務(wù)管理與監(jiān)督、財會內(nèi)控機制建設(shè)、財務(wù)工作安全生產(chǎn)責(zé)任和重大財務(wù)事項監(jiān)管等工作。2.1.2組織資金管理逐步向資本運營過渡，盤活公司資金，加速資金周轉(zhuǎn)效率，充分應(yīng)用金融創(chuàng)新產(chǎn)品，為企業(yè)創(chuàng)造新的利潤增長點。2.1.3全面負責(zé)應(yīng)收賬款管理，組織公司全部清收項目的招投標和清收協(xié)議的簽訂，并組織兌現(xiàn)考核工作。2.1.4參與集團公司的投資、市場開發(fā)、對外簽約等重大經(jīng)濟活動的調(diào)研、論證、分析決策等工作。2.1.5負責(zé)內(nèi)部職工集資或向社會借資、對外投資、和擔(dān)保的審批，監(jiān)督各集（借）資單位到期按時返還，嚴格履行承諾，降低企業(yè)法律和債務(wù)風(fēng)險。2.1.6審批大額清收費用支付及以物抵債、債務(wù)重組等非貨幣方式清理應(yīng)收款項。2.1.7負責(zé)公司固定資產(chǎn)購置、報廢、調(diào)撥的批準，監(jiān)督財產(chǎn)主管部門和使用部門，提高資產(chǎn)利用效率。2.1.8負責(zé)公司財務(wù)會計機構(gòu)的設(shè)置和會計人員的配備，支持會計人員依法行使職權(quán)等。2.1.9參加董事會會議、總經(jīng)理辦公會議或者企業(yè)其他重大決策會議，參與表決企業(yè)重大決策。2.1.10對公司重大決策和有關(guān)財務(wù)會計制度執(zhí)行情況進行監(jiān)督。2.1.11按照安全生產(chǎn)責(zé)任制中工作職責(zé)組織實施，審批安全技術(shù)措施費使用計劃，保證勞動保護用品購置、應(yīng)急搶險器材、安全獎罰等各類安全費用的及時到位。2.1.12貫徹執(zhí)行安全生產(chǎn)方針、政策、法規(guī)和標準，建立健全和貫徹落實安全生產(chǎn)責(zé)任制。2.2財務(wù)管理中心總經(jīng)理 2.2.1全面主持財務(wù)管理中心工作，協(xié)調(diào)會計、審計、資金管理等方面的業(yè)務(wù)活動和其他經(jīng)濟活動。2.2.2宣傳貫徹國家有關(guān)的財經(jīng)政策、方針，健全財務(wù)制度體系，負責(zé)組織制定公司各項財務(wù)管理制度和成本核算辦法，并加以實施。2.2.3組織編制公司財務(wù)預(yù)算，檢查預(yù)算執(zhí)行情況。2.2.4負責(zé)對基層單位的財務(wù)監(jiān)督與協(xié)調(diào)，考核基層單位有關(guān)經(jīng)濟指標的完成情況，審核企業(yè)財務(wù)會計報告和其他財務(wù)資料。2.2.5及時向總會計師報告公司經(jīng)濟狀況，組織公司的經(jīng)濟活動分析，開展績效評價工作。2.2.6參與公司的合同評審工作。2.2.7組織公司年終清產(chǎn)、結(jié)算、決算工作。2.2.8負責(zé)會計人員的崗位設(shè)置、內(nèi)部調(diào)動，組織安排會計人員的繼續(xù)教育工作，并對公司會計人員進行業(yè)務(wù)培訓(xùn)及業(yè)績考核。2.2.9負責(zé)本部門責(zé)任目標的制定及落實。2.2.10負責(zé)公司及所屬子公司的產(chǎn)權(quán)占有登記、年檢、變動、注銷等工作。2.2.11接待、配合社會中介機構(gòu)和上級主管單位的各項審計、檢查工作，協(xié)調(diào)配合相關(guān)部門開展具體工作。2.2.12負責(zé)公司清收工作的計劃、組織、協(xié)調(diào)、檢查、分析、考核及對基層單位清收工作的服務(wù)和指導(dǎo)，負責(zé)組織集團公司全部清收項目的招投標和清收協(xié)議的簽訂。2.2.13負責(zé)公司應(yīng)收款項清收費用的辦理，對大額清收費用支付提出審核意見，報公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準后按公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。2.2.14完成領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦的其他工作。2.3機關(guān)主任會計師2.3.1主要負責(zé)機關(guān)部門費用預(yù)算、成本核算和所屬各單位經(jīng)營責(zé)任指標的測定及考核。2.3.2完善公司本部部門費用預(yù)算，收集、審核各部門費用支出計劃，審核各部門費用支出，通報費用支出情況。2.3.3掌握工程成本的支出范圍，監(jiān)督檢查各單位工程項目成本的歸集、分配、核算。2.3.4深入基層分析工程成本的計劃完成情況、成本升降原因，總結(jié)經(jīng)驗，提出降低成本費用的合理化建議。2.3.5參與分公司年度經(jīng)營指標的測定及考核，及時向部長匯報基層單位指標完成情況。2.3.6參與建立健全和完善公司財務(wù)制度體系以及財務(wù)風(fēng)險預(yù)警與控制機制。2.3.7對公司所屬單位財務(wù)會計工作進行調(diào)研、檢查、監(jiān)督和指導(dǎo)，及時發(fā)現(xiàn)問題、解決問題。2.3.8協(xié)助部長接待、配合社會中介機構(gòu)和上級主管單位的各項審計、檢查工作。2.3.9協(xié)助部長做好企業(yè)年終清產(chǎn)、結(jié)算、決算工作。2.3.10協(xié)調(diào)配合其他相關(guān)部門開展具體工作。2.4公司總賬會計2.4.1主要負責(zé)會計核算、合并會計報表、財務(wù)分析、企業(yè)年度財務(wù)預(yù)算、企業(yè)年度工作報告、財務(wù)信息化管理和會計檔案管理等。2.4.2根據(jù)本單位實際情況，按照《山西建工集團會計核算辦法》的有關(guān)規(guī)定，指導(dǎo)所屬單位合理設(shè)置總賬、明細賬等賬簿，定期核對公司往來賬項，督促相關(guān)人員及時清理債權(quán)、債務(wù)。2.4.3具體負責(zé)企業(yè)財務(wù)預(yù)算的編制、匯報等工作，并跟蹤監(jiān)督預(yù)算的執(zhí)行情況，分析財務(wù)預(yù)算與實際執(zhí)行的差異和原因，提出改進措施，進行預(yù)算調(diào)整。2.4.4深入基層幫助指導(dǎo)會計核算工作，及時解決會計核算中存在的問題，提出改進措施。2.4.5審核、匯總各基層單位財務(wù)指標快報表及會計報表，編報公司財務(wù)指標快報表及集團合并會計報表。具體組織對各基層單位財務(wù)科本年度財務(wù)工作考核評比。2.4.6分析總結(jié)公司財務(wù)狀況，撰寫財務(wù)分析報告，提出合理化建議。2.4.7負責(zé)集團公司財務(wù)信息化工作，及時反映在信息化過程中存在的問題，并配合軟件供應(yīng)商積極解決。2.4.8按月整理、裝訂會計報表等資料，并定期歸檔保管。2.4.9按要求組織公司年度工作報告的編報工作。2.4.10協(xié)助部長修訂各項財務(wù)管理制度，指導(dǎo)基層單位會計制度執(zhí)行及轉(zhuǎn)換過程中的具體操作事宜。2.4.11協(xié)助部長接待、配合社會中介機構(gòu)和上級主管單位的各項審計、檢查工作，提供各種審計、檢查、調(diào)研工作的具體財務(wù)資料；為其他會計信息使用者提供有關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)和資料。2.4.12積極配合各部門開展具體工作。2.5機關(guān)總賬會計2.5.1主要負責(zé)機關(guān)會計核算、機關(guān)會計報表的編制、機關(guān)會計資料的管理、計算機硬件的維護、基層會計人員信息庫管理、會計從業(yè)資格證書管理及考勤等。2.5.2根據(jù)《山西建工集團會計核算辦法》，按照公司財務(wù)管理制度的規(guī)定，合理設(shè)置會計賬簿，滿足公司機關(guān)會計核算的要求。建立機關(guān)各部門費用支出明細賬，正確歸集部門費用，及時提供各部門費用支出情況。2.5.3嚴格審核原始單據(jù)的合法合規(guī)性，準確編制記賬憑證、登記會計賬簿。2.5.4定期核對內(nèi)部往來、其他往來及備用金科目，督促相關(guān)人員及時清理，并為領(lǐng)導(dǎo)決策及時、準確地提供財務(wù)數(shù)據(jù)。2.5.5按月編制公司機關(guān)財務(wù)指標快報表及會計報表，做到數(shù)字真實可靠、內(nèi)容完整，并協(xié)助公司總賬會計對基層單位會計報表進行分析、匯總。2.5.6遵守微機操作規(guī)范，加強微機維護保養(yǎng)，進一步完善財務(wù)信息化。2.5.7及時打印、整理、裝訂各種憑證、賬簿、備份會計數(shù)據(jù)。年終決算完畢，將本年度全部憑證及有關(guān)資料分別裝訂成冊，統(tǒng)一編號，歸檔保管。2.5.8負責(zé)全公司會計人員從業(yè)資格證書的保管與年檢工作，按月收集基層財務(wù)人員考勤資料。2.5.9協(xié)助部長辦理財務(wù)人員內(nèi)部調(diào)動工作，建立健全全公司會計從業(yè)人員信息庫，并配合相關(guān)部門對財務(wù)人員的檔案進行登記，并及時報送相關(guān)資料。2.5.10協(xié)助部長接待、配合社會中介機構(gòu)和上級主管單位的各項審計、檢查工作，提供各種審計、檢查、調(diào)研工作的具體財務(wù)資料；為其他會計信息使用者提供有關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)和資料。2.6公司財務(wù)管理會計2.6.1主要負責(zé)勞保統(tǒng)籌費用的繳納與返還、固定資產(chǎn)核算、產(chǎn)權(quán)登記及變更等。2.6.2辦理全公司勞保統(tǒng)籌費用的繳納以及勞保統(tǒng)籌機構(gòu)返還資金的收款、催款工作。2.6.3對購置、調(diào)入、租賃、調(diào)出及盤盈盤虧固定資產(chǎn)督促相關(guān)部門和人員及時辦理手續(xù)，按月正確計提折舊，正確、及時進行會計處理。監(jiān)督基層單位固定資產(chǎn)核算方面執(zhí)行會計制度的情況，不斷完善固定資產(chǎn)管理制度。2.6.4負責(zé)公司及所屬子公司的產(chǎn)權(quán)占有登記、年檢、變動、注銷等工作。2.6.5會同有關(guān)部門對固定資產(chǎn)進行清查，辦理盤盈、盤虧和毀損等相關(guān)手續(xù)，對未經(jīng)審批擅自購置、處置、丟損固定資產(chǎn)行為報請主管領(lǐng)導(dǎo)進行查處。2.6.6協(xié)助部長進行企業(yè)年終清產(chǎn)、結(jié)算、決算工作，參與年終資產(chǎn)報廢審批的鑒定工作。2.6.7協(xié)助部長完成本部門責(zé)任目標的制定及落實。2.7公司稽核會計2.7.1負責(zé)按照會計基礎(chǔ)工作達標升級的規(guī)范要求復(fù)核機關(guān)本部會計憑證、會計賬簿和會計報表及其他會計信息統(tǒng)計資料。2.7.2負責(zé)審核簽署的機關(guān)會計憑證、會計賬簿和會計報表的合法性、可靠性和準確性。2.7.3按照財務(wù)會計制度規(guī)定逐筆審核機關(guān)各項收支，對不符合規(guī)定或違法的收支，及時提出并采取切實有效的措施加以制止和糾正。2.7.4負責(zé)審核原始會計憑證的要素是否齊全，記錄的經(jīng)濟業(yè)務(wù)是否符合規(guī)定，手續(xù)內(nèi)容是否齊全。2.7.5負責(zé)對機關(guān)會計賬簿的設(shè)置分類、登記情況進行審查，是否符合公司規(guī)定，文字表達和數(shù)字是否準確可靠。2.7.6負責(zé)審核公司對外報送的財務(wù)會計報表內(nèi)容、數(shù)字、平衡勾稽關(guān)系是否準確，確保會計報表的完整性和可靠性。2.7.7負責(zé)復(fù)核各種會計統(tǒng)計信息資料是否準確完整，其口徑計算調(diào)整是否一致。2.7.8負責(zé)子公司及實體單位資金預(yù)算的收集與審核。2.7.9在審核過程中發(fā)現(xiàn)問題后，應(yīng)及時同相關(guān)人員按規(guī)定的更正方法進行校正，對記錄不可靠的應(yīng)及時向財務(wù)管理中心經(jīng)理匯報。2.8公司公積金會計2.8.1負責(zé)政府最新住房公積金政策的宣傳、傳達和對基層單位住房公積金業(yè)務(wù)的指導(dǎo)。2.8.2負責(zé)全集團公司住房公積金的歸集、繳納，并及時登記機關(guān)公積金明細賬。2.8.3負責(zé)辦理退休、死亡、調(diào)動人員公積金的返還及轉(zhuǎn)戶工作。2.8.4負責(zé)監(jiān)督檢查各單位公積金開戶、核算及繳費情況，定期核對公積金專戶的資金情況。2.9應(yīng)收賬款管理會計2.9.1定期召開清欠工作會（不少于4次/年），通過清欠工作例會，提出、發(fā)現(xiàn)、探討、解決應(yīng)收賬款存在的相關(guān)問題。2.9.2根據(jù)《應(yīng)收賬款管理辦法》，對在建工程進度款進行風(fēng)險防范；對竣工工程拖欠款的清收工作進行安排，督促、服務(wù)與指導(dǎo)。2.9.3要求分公司填報《應(yīng)收賬款風(fēng)險警示報告卡》，進行項目風(fēng)險預(yù)警，即時發(fā)現(xiàn)，即時報送，及時解決。2.9.4每月按總公司要求分類匯總上報《建工集團應(yīng)收賬款拖欠款臺賬》2.9.5負責(zé)組織集團公司全部清收項目的招投標和清收協(xié)議的簽訂，負責(zé)清收費用的辦法。2.10分公司財務(wù)科長2.10.1負責(zé)分公司的財務(wù)管理、會計核算、審計監(jiān)督工作，合理協(xié)調(diào)內(nèi)部各崗位的工作。2.10.2認真貫徹國家的財經(jīng)政策、方針，嚴格執(zhí)行《山西建工集團會計核算辦法》和公司財務(wù)管理辦法，正確反映和監(jiān)督企業(yè)的經(jīng)濟活動，對違反財經(jīng)紀律的行為堅決抵制。2.10.3負責(zé)組織分公司財務(wù)預(yù)算的編制、執(zhí)行、控制和分析工作，并接受上級單位的檢查和考核。2.10.4負責(zé)分公司的資金管理，積極回收資金，有效使用資金，保證財務(wù)收支的合法性和合理性，杜絕資金體外循環(huán)。2.10.5加強會計基礎(chǔ)核算工作，提高會計核算質(zhì)量，保證會計信息真實可靠，及時向集團公司提供可靠的財務(wù)信息。2.10.6參與分公司相關(guān)合同評審，并深入研究分析有關(guān)經(jīng)濟合同的內(nèi)容和形式是否合法、合規(guī)、健全和完整，檢查監(jiān)督經(jīng)濟合同、經(jīng)濟協(xié)議的履約情況。2.10.7對工程項目的經(jīng)濟活動情況進行監(jiān)控和審計，審查各項目的資金回收、使用是否正常合理。2.10.8監(jiān)督各項目工程結(jié)算收入與統(tǒng)計報量同步、確保成本核算資料真實規(guī)范、會計報表真實全面反映項目的經(jīng)濟活動情況。制定在多種經(jīng)營模式下的項目成本管理方法，并提出建設(shè)性意見。2.10.9具體組織安排本科室會計人員的繼續(xù)教育及業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作。2.10.10負責(zé)本科室會計人員的業(yè)績考核。2.10.11負責(zé)所在單位財務(wù)資料的整理、存檔及會計檔案的管理工作。2.10.12配合各級主管單位的檢查及審計工作，準確提供相關(guān)資料。2.11分公司總賬會計2.11.1按照《山西建工集團會計核算辦法》和公司財務(wù)管理制度規(guī)定，設(shè)置總賬、明細賬。2.11.2根據(jù)審核無誤的會計憑證登記賬簿，按期結(jié)賬、對賬，做到賬證相符，賬賬相符，賬實相符。2.11.3按時編報會計報表及上級單位要求的其他會計資料，做到數(shù)字真實、計算準確、內(nèi)容完整、說明清晰、報送及時。2.11.4全面掌握分公司債權(quán)債務(wù)情況，定期核對往來賬項，督促相關(guān)人員及時清理債權(quán)債務(wù)。2.11.5稽核出納員、項目會計的會計憑證、協(xié)助財務(wù)科長對出納員進行定期與不定期的盤庫，并按要求編制現(xiàn)金盤點表和銀行存款余額調(diào)節(jié)表。2.11.6正確劃分和核算固定資產(chǎn)與低值易耗品。對所在單位發(fā)生購置、調(diào)入、租賃、調(diào)出及盤盈盤虧固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)時，督促相關(guān)部門和人員及時辦理手續(xù)，負責(zé)維護所在單位固定資產(chǎn)信息化核算模塊的基礎(chǔ)資料，按月正確計提折舊，及時進行會計核算，配合其他部門做好實物資產(chǎn)的清查盤點。2.11.7按照財務(wù)信息化規(guī)范的要求，保持計算機的良好運行，定期打印會計賬簿。2.11.8按月整理、裝訂會計憑證、報表等資料，年終決算完畢，將本年度全部賬簿、憑證、報表及有關(guān)資料分別裝訂成冊，歸檔保管。2.11.9分析總結(jié)本單位財務(wù)狀況，撰寫財務(wù)分析報告，提出合理化建議。2.11.10協(xié)助科長接待、配合社會中介機構(gòu)和上級主管單位的各項審計、檢查工作，提供各種審計、檢查、調(diào)研工作的具體財務(wù)資料；為其他會計信息使用者提供有關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)和資料。2.11.11完成領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦的其他工作。2.12分公司出納員2.12.1嚴格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理辦法的規(guī)定及公司財務(wù)管理制度，辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，不超限額庫存，不以白條抵庫，日清月結(jié)，賬庫相符。2.12.2嚴格執(zhí)行銀行結(jié)算制度，按規(guī)定辦理款項收付，建立支票的領(lǐng)用登記制度。2.12.3根據(jù)審核無誤的收付款憑證，按憑證序號逐筆登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額。做到賬面整潔、摘要簡明扼要、日清月結(jié)。2.12.4對銀行未達賬項應(yīng)及時查明原因并清理。2.12.5嚴格按規(guī)定保管票據(jù)、現(xiàn)金以及印鑒，保管好保險柜鑰匙及密碼、銀行付款密碼器（密碼紙）、網(wǎng)銀操作的口令卡等，保證其安全性。2.12.6嚴守公司銀行賬戶、公司資金收付等財務(wù)信息。2.13項目責(zé)任會計2.13.1嚴格按照《山西建工集團會計核算辦法》和公司財務(wù)管理制度規(guī)定，設(shè)置所管項目的總賬、明細賬，根據(jù)審核無誤的會計憑證及時登記賬簿，按期結(jié)賬、對賬，做到賬證相符，賬賬相符，賬實相符。2.13.2分析研究本項目工程合同條款，積極配合項目經(jīng)理回收工程款，定期與建設(shè)單位對賬，并保存好相關(guān)對賬資料，杜絕資金體外循環(huán)。2.13.3分析研究所管項目的施工合同及其他衍生合同的條款。2.13.4正確核算項目成本，對項目成本核算存在