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精選優(yōu)質(zhì)文檔-----傾情為你奉上精選優(yōu)質(zhì)文檔-----傾情為你奉上專心---專注---專業(yè)專心---專注---專業(yè)精選優(yōu)質(zhì)文檔-----傾情為你奉上專心---專注---專業(yè)應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款的風(fēng)險(xiǎn)分析現(xiàn)在經(jīng)濟(jì)環(huán)境下的很多中小企業(yè)因資金有限,在運(yùn)轉(zhuǎn)出現(xiàn)空缺的時(shí)候,通過(guò)抵押應(yīng)收賬款來(lái)向銀行或其他的金融機(jī)構(gòu)融資,那么,應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款的風(fēng)險(xiǎn)有哪些呢?下面催天下小編為大家整理相關(guān)內(nèi)容解答。(一)應(yīng)收賬款的償付風(fēng)險(xiǎn)如果應(yīng)收賬款債務(wù)人資信狀況惡化,在應(yīng)收賬款到期后喪失償付能力,將使質(zhì)權(quán)人的擔(dān)保權(quán)益懸空,質(zhì)權(quán)難以實(shí)現(xiàn)。(二)應(yīng)收賬款債權(quán)虛假的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)收賬款債權(quán)存在虛假的風(fēng)險(xiǎn)包括:一是出質(zhì)人欺詐,以根本不存在的應(yīng)收賬款出質(zhì);二是轉(zhuǎn)移賬款,出質(zhì)人收取了應(yīng)收賬款付款人清償?shù)膫鶆?wù),但沒(méi)有提存或提前向融資銀行還款而是挪作它用;三是應(yīng)收賬款清償后仍出質(zhì),原來(lái)的應(yīng)收賬款在出質(zhì)前已經(jīng)清償,但是出質(zhì)人未下賬,或以其他應(yīng)收賬款數(shù)據(jù)冒充出質(zhì),屬于應(yīng)收賬款嗣后不存在。(三)應(yīng)收賬款價(jià)值難以確定的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)收賬款的具體價(jià)值存在很大的不確定性。業(yè)務(wù)實(shí)踐中應(yīng)防范應(yīng)收賬款價(jià)值虛高的風(fēng)險(xiǎn):一是出質(zhì)人或出質(zhì)人與應(yīng)收賬款債務(wù)人合謀虛報(bào)應(yīng)收賬款價(jià)格,使其超過(guò)或者遠(yuǎn)超過(guò)合同或?qū)嶋H應(yīng)付的價(jià)格;二是貨物折扣銷售,且出庫(kù)價(jià)與返還折扣雙條線記賬,使賬務(wù)上的應(yīng)收賬款與最終實(shí)際應(yīng)付價(jià)不一致,但出質(zhì)人故意隱瞞。不論哪種情形,出質(zhì)價(jià)格均高于實(shí)際應(yīng)付價(jià)格,第二還款來(lái)源價(jià)值可能不足。(四)應(yīng)收賬款的時(shí)效性風(fēng)險(xiǎn)用于設(shè)定質(zhì)押的應(yīng)收賬款債權(quán)作為合同債權(quán)需受訴訟時(shí)效約束,過(guò)訴訟時(shí)效的將成為自然債權(quán),喪失勝訴權(quán),得不到法院保護(hù)或支持。在貸款未清償前,如出質(zhì)人不行使或怠于行使時(shí)效權(quán)利,將可能使合同債權(quán)超過(guò)訴訟時(shí)效,成為自然債權(quán),除非應(yīng)收賬款債務(wù)人自愿履行,貸款銀行不可能從應(yīng)收賬款債務(wù)人那里獲得清償,使質(zhì)押擔(dān)保失去意義,因此應(yīng)防范應(yīng)收賬款時(shí)效性風(fēng)險(xiǎn)。(五)應(yīng)收賬款來(lái)源已抵押的風(fēng)險(xiǎn)如果應(yīng)收賬款來(lái)源已設(shè)抵押,因抵押物的轉(zhuǎn)讓需經(jīng)抵押權(quán)人的同意,否則抵押權(quán)對(duì)抵押物有追及效力,易導(dǎo)致應(yīng)收賬款落空,影響應(yīng)收賬款質(zhì)押的實(shí)現(xiàn)。例如:企業(yè)將庫(kù)存的原料或產(chǎn)成品為其他債權(quán)人辦理了抵押,除非在前的抵押權(quán)人以書面方式放棄優(yōu)先受償權(quán),若銀行以其對(duì)應(yīng)的

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