第七章新.電子教案教學課件

第七章

中央銀行的其他業(yè)務本章知識要點中央銀行的國庫業(yè)務中央銀行的會計業(yè)務中央銀行的金融統(tǒng)計業(yè)務中央銀行的反洗錢與征信管理第一節(jié)經(jīng)理國庫業(yè)務一、國庫制度二、國庫的職責與權限一、國庫制度★國庫制度：指對國家預算資金的保管、出納及相關事項的組織管理與業(yè)務安排。兩種基本的國庫制度：獨立國庫制度：指國家特設經(jīng)管國家財政預算的職能機構，專門辦理國家財政預算收支的保管、出納工作。

——少數(shù)國家采用委托國庫制度：指國家不單獨設立經(jīng)管國家財政預算的專門機構，而是委托銀行（主要是中央銀行）代理國庫業(yè)務，銀行根據(jù)國家的法規(guī)條例，負責國庫的組織建制、業(yè)務操作及管理監(jiān)督。

——多數(shù)國家采用我國國庫制度的確立與發(fā)展：★我國的國庫制度經(jīng)歷了由實物國庫制演進為委托國庫制的變遷?！镄轮袊闪⒁院螅瑖鴰旃芾眢w制經(jīng)歷了集中統(tǒng)一金庫制、分級管理金庫制、四級金庫制等不同階段?！镏袊嗣胥y行通過經(jīng)理國庫，保證了國家預算執(zhí)行的順利進行，對國庫資金的及時收付、準確核算及安全維護發(fā)揮了重要作用。中央銀行經(jīng)理國庫的重要意義：★中央銀行經(jīng)理國家金庫符合對國家財富運用、保管及監(jiān)督的特殊需要。★中央銀行經(jīng)理國庫便利于國家預算收入的及時入庫和預算支出的按時撥付。★中央銀行經(jīng)理國庫有利于財政部門和金融部門的相互銜接、相互制約及相互監(jiān)督，有利于財政政策和貨幣政策的協(xié)調(diào)?！镏醒脬y行經(jīng)理國庫，有助于擴大中央銀行資金來源，對其控制貨幣供應量和信貸規(guī)模、加強金融宏觀調(diào)控力度具有直接影響?！镏醒脬y行經(jīng)理國庫有利于發(fā)揮監(jiān)督作用，確保國庫資金安全。中央銀行代理國庫業(yè)務的主要內(nèi)容包括：★經(jīng)辦政府的財政收支，按國家預算要求協(xié)助財政、稅收部門收繳庫款；根據(jù)財政支付命令向經(jīng)費單位劃撥資金，充當國家金庫的出納?！锎韲鴤陌l(fā)行與兌付?！镫S時向政府及財政部門反映辦理預算收支過程中的預算執(zhí)行情況，負有對國家預算收支和國庫資金轉移的監(jiān)督責任。

二、國庫的職責與權限（一）國庫職責★準確、及時地收納國家各項預算收入?！餅樨斦C關開立賬戶，審查并辦理國家預算支出的撥付?！飳Ω骷壺斦炜詈皖A算收入進行會計賬務核算，正確反映財政收支執(zhí)行情況?！飬f(xié)助財政稅務部門組織預算收入及時繳庫，按照國家財政制度規(guī)定辦理庫款退付★組織、管理和指導下級國庫和國庫經(jīng)收處的工作?！镛k理國家交辦的與國庫有關的其他工作。（二）國庫權限★各級國庫有權監(jiān)督、檢查征收部門所收款項是否按規(guī)定及時全部納入國庫，發(fā)現(xiàn)拖延或違法不繳的，應及時查究處理。★各級財政機關要正確執(zhí)行國家財政管理體制規(guī)定的預算收入劃分辦法和分成留解比例；對于擅自變更各級財政之間收入劃分范圍、分成留解比例，以及隨意調(diào)整庫款賬戶之間存款余額的，國庫有權拒絕執(zhí)行?！锔骷壺斦?、征收機關應按國家統(tǒng)一規(guī)定的退庫范圍、項目和審批程序辦理退庫，對不符合國家規(guī)定要求辦理退庫的，國庫有權拒絕執(zhí)行?！锉O(jiān)督財政存款的開戶和財政庫款的支撥，對違反財政制度規(guī)定的任何開戶和庫款支撥，國庫有權拒絕執(zhí)行?！飮鴰鞂θ魏螁挝缓蛡€人強令辦理違反國家規(guī)定的事項，有權拒絕執(zhí)行，并及時向上級報告。★國庫的各種繳庫、退庫憑證，須按國庫條例實施細則和銀行會計基本制度規(guī)定辦理。國庫有權拒絕受理不合規(guī)定的憑證。第二節(jié)中央銀行的會計業(yè)務一、中央銀行會計的對象與特點二、中央銀行會計的任務與職能三、中央銀行的會計報表

一、中央銀行會計的對象與特點

★中央銀行的會計對象是中央銀行行使職能、辦理各項業(yè)務、進行金融宏觀調(diào)控等活動所引起的資金變化與運動的過程和結果?！镏醒脬y行會計的特點體現(xiàn)在：中央銀行會計是對中央銀行行使職能和自身業(yè)務活動的會計核算、會計分析和會計檢查。中央銀行會計從核算內(nèi)容、核算方法到會計科目、會計報表乃至會計憑證的設置，均不同于金融企業(yè)會計，體現(xiàn)著金融宏觀管理的職能特征。中央銀行會計具有核算管理、預測分析和參與決策的特點。二、中央銀行會計的任務與職能★中國人民銀行會計的任務是：正確組織會計核算加強服務與監(jiān)督加強財務管理加強會計檢查與分析會計風險防范★中央銀行會計的職能包括：反映職能監(jiān)督職能管理職能分析職能三、中央銀行的會計報表★中央銀行會計報表的作用：綜合反映了中央銀行的業(yè)務活動。對中央銀行制定貨幣政策、加強金融宏觀調(diào)控具有積極意義。為檢查和考核金融機構各項業(yè)務活動提供重要的數(shù)據(jù)資料。反映了中央銀行業(yè)務和財務現(xiàn)狀；有助于決策者對未來進行預測與決策?！镏醒脬y行會計報表的編制要求數(shù)字必須真實、正確。內(nèi)容必須完整。編報必須及時?！镏醒脬y行會計報表種類

日計表、月計表、決算報表等。第三節(jié)中央銀行的調(diào)查統(tǒng)計業(yè)務一、金融統(tǒng)計的含義和對象二、金融統(tǒng)計的基本原則三、金融統(tǒng)計的業(yè)務程序四、金融統(tǒng)計的主要內(nèi)容五、中央銀行的經(jīng)濟統(tǒng)計調(diào)查

一、金融統(tǒng)計的含義和對象★金融統(tǒng)計：按照規(guī)定的統(tǒng)計制度、根據(jù)統(tǒng)計的一般原理、運用科學的統(tǒng)計方法，對金融活動的數(shù)量信息進行收集、整理、分析，從而為經(jīng)濟和金融決策提供依據(jù)及政策建議的過程?！锝鹑诮y(tǒng)計對象：以貨幣和資金運動為核心的金融活動，包括貨幣資金的融通和各種金融行為。★金融統(tǒng)計對象具體內(nèi)容：融資主體、融資形式、金融中介機構、金融市場、金融工具等要素。二、金融統(tǒng)計的基本原則★客觀性原則：必須尊重客觀事實，不存偏見、不受外力影響和制約，如實準確地反映實際情況。★科學性原則：必須科學、合理地設置與明確統(tǒng)計報表、統(tǒng)計指標涵義及計算方法，還要嚴格遵守統(tǒng)計業(yè)務操作程序。★統(tǒng)一性原則：必須建立科學、統(tǒng)一、有效的統(tǒng)計制度；各級金融統(tǒng)計部門須按照統(tǒng)一的統(tǒng)計指標、統(tǒng)計方法、統(tǒng)計口徑及統(tǒng)計時間實施統(tǒng)計程序?！锛皶r性原則：各級金融統(tǒng)計部門必須在規(guī)定時間內(nèi)編制及上報統(tǒng)計報表?！锉Ｃ苄栽瓌t：統(tǒng)計部門及統(tǒng)計工作人員須依照法規(guī)，遵守保密制度。三、金融統(tǒng)計的業(yè)務程序★統(tǒng)計設計：根據(jù)金融統(tǒng)計對象的性質(zhì)與研究目的，對統(tǒng)計過程的通盤考慮與全面安排。分為：整體設計和專項設計；全階段設計和單階段設計等?！锝y(tǒng)計調(diào)查：根據(jù)金融統(tǒng)計對象、研究目的及統(tǒng)計設計要求，有組織、有計劃地收集各類金融活動數(shù)據(jù)資料的業(yè)務過程。分為：統(tǒng)計報表和專門調(diào)查；全面調(diào)查和非全面調(diào)查；經(jīng)常性調(diào)查和一次性調(diào)查等，其中專門調(diào)查又包括普查、重點調(diào)查和抽樣調(diào)查等?！锝y(tǒng)計整理：根據(jù)金融統(tǒng)計調(diào)研的目的及需要，將統(tǒng)計調(diào)查所獲得的大量原始資料進行科學分類、匯總，對已經(jīng)加工的綜合資料進行再加工，制成為統(tǒng)計分析服務的條理化、系統(tǒng)化綜合資料，即統(tǒng)計報表?！锝y(tǒng)計分析：對經(jīng)統(tǒng)計整理而成的統(tǒng)計報表數(shù)據(jù)進行研究、分析的過程。四、金融統(tǒng)計的主要內(nèi)容（一）貨幣統(tǒng)計我國的貨幣統(tǒng)計采取兩種并行的方式：單獨編制貨幣供應量統(tǒng)計表和基礎貨幣統(tǒng)計表等；根據(jù)國際貨幣基金組織的《貨幣與金融統(tǒng)計手冊》的相關要求并結合我國實際情況，編制貨幣概覽和金融概覽。統(tǒng)計貨幣的構成，主要是貨幣供應量的統(tǒng)計。統(tǒng)計對象是金融性公司統(tǒng)計方法：部門資產(chǎn)負債表和概覽統(tǒng)計內(nèi)容：CBS

DCS+OFCSFCSODCS統(tǒng)計意義：反映社會總供求貨幣政策的修正依據(jù)貨幣金融結構與社會總供求結構各部門資產(chǎn)負債表有利于分析行業(yè)信息，對貨幣政策和金融監(jiān)管有積極意義CBS、ODCS、OFCSCBS利于分析基礎貨幣構成；ODCS反映了廣義貨幣中的存款構成；OFCS反映了非存款金融機構的資金融通DCS其負債構成了廣義貨幣。DCS是貨幣統(tǒng)計的主要內(nèi)容，利于宏觀分析FCS反映所有金融機構的資產(chǎn)和負債中國貨幣統(tǒng)計分析貨幣當局資產(chǎn)負債表

——提供基礎貨幣數(shù)據(jù)其他存款性公司資產(chǎn)負債表

——提供存款貨幣數(shù)據(jù)存款性公司概覽

——提供廣義貨幣數(shù)據(jù)金融機構信貸收支表

——提供金融機構信貸（人民幣、外匯）數(shù)據(jù)社會融資總量統(tǒng)計分析

——提供更全面的社會融資規(guī)模數(shù)據(jù)中央銀行概覽框架

資產(chǎn)負債國外凈資產(chǎn)對非居民債權減：對非居民負債對其他存款性公司債權對中央政府凈債權對中央政府債權減：對中央政府負債對其他部門債權基礎貨幣流通中的貨幣對其他存款性公司負債納入廣義貨幣的存款納入廣義貨幣的非股票證券不包括在廣義貨幣之內(nèi)的存款不包括在廣義貨幣之內(nèi)的非股票證券貸款金融衍生工具貿(mào)易信貸和預付款股票和其他股權其他項目（凈值）其他存款性公司概覽框架

資產(chǎn)負債國外凈資產(chǎn)對非居民債權減：對非居民負債對中央銀行債權對中央政府凈債權對中央政府債權減：對中央政府的負債對其他部門債權對中央銀行負債納入廣義貨幣的存款可轉讓存款其他存款屬于廣義貨幣的非股票證券不屬于廣義貨幣的存款不屬于廣義貨幣的非股票證券貸款金融衍生工具貿(mào)易信貸和預付款股票和其他股權其他項目（凈值）

存款性公司概覽框架

資產(chǎn)負債國外凈資產(chǎn)對非居民債權減：對非居民負債國內(nèi)債權對中央政府凈債權對中央政府債權減：對中央政府負債對其他部門債權其他金融性公司州及地方政府公共非金融性公司其他非金融性公司其他居民部門廣義貨幣負債存款性公司之外的貨幣可轉讓存款其他存款屬于廣義貨幣的非股票證券不屬于廣義貨幣的存款不屬于廣義貨幣的非股票證券貸款金融衍生工具貿(mào)易信貸和預付款股票和其他股權其他項目（凈值）其他金融性公司概覽框架資產(chǎn)負債國外凈資產(chǎn)對非居民債權減：對非居民負債對存款性公司債權對中央政府凈債權對中央政府債權減：對中央政府負債對其他部門債權州及地方政府公共非金融性公司其他非金融性公司其他居民部門存款非股票證券貸款金融衍生工具保險技術準備金貿(mào)易信貸和預付款股票和其他股權其他項目（凈值）金融性公司概覽框架

資產(chǎn)負債國外凈資產(chǎn)對非居民債權減：對非居民負債國內(nèi)債權對中央政府凈債權對中央政府債權減：對中央政府負債對其他部門債權州及地方政府公共非金融性公司其他非金融性公司其他居民部門金融性公司之外的貨幣存款非股票證券貸款金融衍生工具保險技術準備金貿(mào)易信貸和預付款股票和其他股權其他項目（凈值）其他負債減：其他資產(chǎn)加：合并調(diào)整貨幣統(tǒng)計是宏觀經(jīng)濟統(tǒng)計的重要組成部分，反映貨幣供應量的規(guī)模、結構及形成過程，是中央銀行制定貨幣政策、觀察政策效應的重要依據(jù)和參考。對經(jīng)濟中的金融交易引發(fā)的存量和流量的統(tǒng)計統(tǒng)計對象：經(jīng)濟中的所有部門統(tǒng)計方法：資金流量表、金融規(guī)劃統(tǒng)計意義：資金量在部門間的流動融資結構部門的資金頭寸是由各個機構部門的金融交易帳戶共同構成的統(tǒng)計帳戶體系是流量統(tǒng)計，與國民資產(chǎn)負債核算的金融資產(chǎn)負債存量相對應，形成完整的金融交易概念用來分析國民收入分配格局、儲蓄格局、資本形成格局、金融資產(chǎn)結構以及凈金融投融資格局等復式記帳、權責發(fā)生制貨幣統(tǒng)計是金融統(tǒng)計的重點金融統(tǒng)計是宏觀經(jīng)濟統(tǒng)計的重要組成金融規(guī)劃的現(xiàn)實意義（理想化的金融、經(jīng)濟政策安排）我國央行的金融統(tǒng)計分析（一）歷史：中國人民銀行自1948年開始編制第一張統(tǒng)計報表統(tǒng)計報表由當初僅為計劃資金部門統(tǒng)計“兩張表”發(fā)展到貨幣信貸統(tǒng)計、經(jīng)濟景氣調(diào)查、經(jīng)濟金融分析預測“三位一體”的調(diào)查統(tǒng)計業(yè)務體系報表管理由手工填報逐步實現(xiàn)電子化進而發(fā)展為數(shù)據(jù)集中式信息化管理。（二）人民銀行主要的統(tǒng)計內(nèi)容貨幣信貸統(tǒng)計貨幣統(tǒng)計是通過編制中央銀行資產(chǎn)負債表和貨幣金融機構資產(chǎn)負債表，合并編制貨幣概覽甚而金融概覽，發(fā)布各層次的貨幣供應量、信貸總量與結構，以反映貨幣金融部門與政府預算、國際收支、實體經(jīng)濟部門之間的聯(lián)系。金融市場統(tǒng)計

統(tǒng)計對象：——市場主體主要包括中央銀行、商業(yè)銀行、證券公司、基金公司、保險公司等；金融市場主要分為股票市場、同業(yè)拆借市場、債券市場、外匯市場和票據(jù)市場。統(tǒng)計內(nèi)容：——關注金融產(chǎn)品的發(fā)行和交易規(guī)模，這可以反映金融市場上金融工具的結構變化情況。在交易規(guī)模方面，既要反映金融工具的流量，即成交總額，又要反映金融工具的存量。

——關注金融產(chǎn)品的價格，它是金融資產(chǎn)收益市場化的表現(xiàn)，也反映一定時期內(nèi)金融工具的供求狀況。其中最主要的是股票市場價格指數(shù)。債券市場的價格也可以用利率期限結構表示。企業(yè)商品價格（CGPI）指數(shù)CGPI指數(shù)始編于1994年，是反映企業(yè)間商品交易價格變動趨勢和程度的綜合價格指數(shù)，其調(diào)查樣本涵蓋全社會物質(zhì)產(chǎn)品，包括投資品和消費品。指數(shù)體系包括三種分類，一是按國家標準行業(yè)分類，二是按商品的生產(chǎn)過程分類，三是按商品用途分類。企業(yè)商品價格指數(shù)采用固定權重加權幾何平均公式計算，權重根據(jù)投入產(chǎn)出表和工業(yè)普查資料、農(nóng)業(yè)統(tǒng)計資料和其他補充調(diào)查資料測算。目前，全國共有220多個調(diào)查城市，分布在除西藏以外的各省、自治區(qū)和直轄市。所選商品791種，規(guī)格品1700多種，報價企業(yè)2500家。作為最終物價的先行指標，CGPI在中央銀行對物價的監(jiān)測、分析和判斷中發(fā)揮了重要作用。景氣調(diào)查中央銀行通過景氣調(diào)查，收集、整理和分析企業(yè)部門和住戶部門的微觀信息，編制景氣指數(shù)，反映經(jīng)濟主體對當前及未來經(jīng)濟運行和物價的判斷及預期，為制定貨幣政策和維護金融穩(wěn)定提供依據(jù)。1986年以來，人民銀行先后建立了5000戶工業(yè)企業(yè)調(diào)查、居民儲戶問卷調(diào)查、銀行家問卷調(diào)查等多項制度性經(jīng)濟調(diào)查。根據(jù)季度調(diào)查問卷計算的5000戶企業(yè)調(diào)查景氣指數(shù)、城鎮(zhèn)儲戶收入與物價擴散指數(shù)、銀行家信心與銀行業(yè)景氣指數(shù)分別在《中國人民銀行季報》和人民銀行網(wǎng)站上定期發(fā)布。國際收支統(tǒng)計國際收支統(tǒng)計由國際收支平衡表和國際投資頭寸表組成國際收支平衡表從流量角度反映各項交易，主要分為經(jīng)常賬戶、資本賬戶、金融賬戶和儲備資產(chǎn)賬戶；國際投資頭寸表是反映特定時點上我國對世界其他國家或地區(qū)金融資產(chǎn)和負債存量的統(tǒng)計報表。

（三）中國貨幣金融統(tǒng)計的核算、指標與方法:資金流量和存量核算資金流量核算是用矩陣賬戶的表現(xiàn)形式，反映國民經(jīng)濟各機構部門之間，以及國內(nèi)與國外之間所發(fā)生的一切金融交易。中國的資金流量核算工作開始于20世紀80年代中期，1993年，建立資金流量核算統(tǒng)計制度，1996年開始正式編制中國資金流量表（金融交易部分）。1998年正式公布1995年以來的資金流量數(shù)據(jù)。2006年開展金融資產(chǎn)存量核算。資金流量核算和資金存量核算一起組成了完整的金融賬戶體系，以反映全社會資金總量、結構及在各個經(jīng)濟部門之間的分配和流動情況，描述各經(jīng)濟部門資金來源、運用狀況，該部分數(shù)據(jù)主要在《中國人民銀行年報》中公布。數(shù)據(jù)的處理與分析人民銀行目前開展數(shù)據(jù)信息和經(jīng)濟金融分析的主要途徑和手段：常規(guī)性監(jiān)測分析、預測與政策模擬，先行指標體系及景氣預警分析以及專項制度調(diào)查。方法更新：嘗試通過主要經(jīng)濟指標的環(huán)比變化及時判斷經(jīng)濟的短期變化發(fā)展趨勢。統(tǒng)計指標領先指數(shù)（LeadingIndicator），也叫領先指標或先行指標，是預測未來經(jīng)濟發(fā)展情況的最重要的經(jīng)濟指標之一，是各種引導經(jīng)濟循環(huán)的經(jīng)濟變量的加權平均數(shù)。領先指數(shù)由眾多要素構成，涉及國民經(jīng)濟的諸多方面，產(chǎn)能利用率(CapacityUtilization)，也叫設備利用率，是工業(yè)總產(chǎn)出對生產(chǎn)設備的比率，簡單的理解，就是實際生產(chǎn)能力到底有多少在運轉發(fā)揮生產(chǎn)作用。當產(chǎn)能利用率超過95%以上，代表設備使用率接近全部，通貨膨脹的壓力將隨產(chǎn)能無法應付而急速升高，在市場預期利率可能升高情況下，對一國貨幣是利多。反之如果產(chǎn)能利用率在90%以下，且持續(xù)下降，表示設備閑置過多，經(jīng)濟有衰退的現(xiàn)象，在市場預期利率可能降低情況下，對該國貨幣是利空。2014年，中國220多種工業(yè)品產(chǎn)量居世界第一位，按照國際標準工業(yè)分類，在22個大類中，中國在7個大類中名列第一，鋼鐵、水泥、汽車等220多種工業(yè)品產(chǎn)量居世界第一位。2012年年底，粗鋼產(chǎn)能利用率為72%;水泥產(chǎn)能達30億噸，產(chǎn)能利用率為72.7%;電解鋁產(chǎn)能為2765萬噸，產(chǎn)能利用率為72%;平板玻璃產(chǎn)能為10.4億重量箱，產(chǎn)能利用率為68.3%;造船產(chǎn)能利用率僅為70%左右。歐美國家一般經(jīng)驗認為，產(chǎn)能利用率在79%至83%區(qū)間屬于產(chǎn)需合理配比。需要注意的是，在諸如鋼鐵、煤炭、水泥，電解鋁等舊經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)中，我國國有企業(yè)都占據(jù)主導地位，而非國有企業(yè)則處于從屬地位。采購經(jīng)理人指數(shù)（PurchaseManagementIndex）是衡量制造業(yè)在生產(chǎn)、新訂單、商品價格、存貨、雇員、訂單交貨、新出口訂單和進口等八個范圍的狀況。采購經(jīng)理人指數(shù)是以百分比來表示，常以50%作為經(jīng)濟強弱的分界點：即當指數(shù)高于50%時，被解釋為經(jīng)濟擴張的訊號。當指數(shù)低于50%，尤其是非常接近40%時，則有經(jīng)濟蕭條的憂慮。它是領先指標中一項非常重要的附屬指針。

中國PMI（2013.4-2015.4）就業(yè)報告（TheEmploymentReport），包括與就業(yè)相關的信息，分別由兩個獨立的調(diào)查得出，即企業(yè)調(diào)查和家庭調(diào)查。其中，企業(yè)調(diào)查提供有關非農(nóng)業(yè)部門的就業(yè)情況，平均每小時工作和總小時指數(shù)；家庭調(diào)查提供有關勞動力、家庭就業(yè)和失業(yè)率的情況。非農(nóng)業(yè)就業(yè)衡量在所有非農(nóng)工業(yè)中有收入人員的數(shù)字，如制造業(yè)和服務業(yè)。