第二章 國(guó)際支付規(guī)則.法律課件電子教案

第二章國(guó)際支付規(guī)則

本章重點(diǎn)

第一節(jié)匯付和托收

第二節(jié)信用證

第三節(jié)國(guó)際保理

本章小結(jié)【本章重點(diǎn)】了解國(guó)際貿(mào)易支付的幾種方式，掌握匯付和托收的概念；重點(diǎn)掌握信用證支付規(guī)則，尤其是信用證支付方式中當(dāng)事人之間的法律關(guān)系以及信用證的流轉(zhuǎn)過(guò)程；掌握信用證分類(lèi)中的各種信用證的概念，尤其是可轉(zhuǎn)讓信用證、備用信用證等；了解信用證欺詐的概念，掌握我國(guó)的相關(guān)法律規(guī)定；掌握國(guó)際保理的概念及其基本流程。返回第一節(jié)匯付和托收一、匯付(Remittance)(一)匯付的當(dāng)事人匯付有四個(gè)當(dāng)事人，它們是：匯款人或付款人；收款人或受益人(PayeeorBeneficiary)；匯出行(RemittingBank)，；匯入行或解付行(ReceivingBankorPayingBank)。(二)匯付的種類(lèi)1.電匯(TelegraphicTransfer,T/T)：即匯出行通過(guò)電報(bào)或電傳或通過(guò)銀行間的電子計(jì)算機(jī)SWIFT系統(tǒng)寄送付款指示給匯入行要求其付款給賣(mài)方。2.信匯(MailTransfer,M/T)：信匯是買(mǎi)方將款項(xiàng)交進(jìn)口地銀行，由該行開(kāi)具付款委托書(shū)，用航空信函寄交賣(mài)方所在地的往來(lái)銀行，委托該行向賣(mài)方付款的匯款方式。3.票匯(RemittancebyBanker’sDemandDraft,D/D)：票匯是進(jìn)口地銀行應(yīng)買(mǎi)方的請(qǐng)求開(kāi)立銀行匯票，交由買(mǎi)方直接郵寄給賣(mài)方，賣(mài)方或其指定人持此匯票在出口地有關(guān)銀行取款的匯款方式。(三)匯付的性質(zhì)匯付是國(guó)際結(jié)算的當(dāng)事人通過(guò)兩地銀行了結(jié)雙方債權(quán)債務(wù)關(guān)系的一種方式，在匯付中沒(méi)有銀行信用的介入。二、托收(Collection)(一)托收的概念及主要國(guó)際慣例托收是指賣(mài)方開(kāi)出以買(mǎi)方為付款人的匯票，委托當(dāng)?shù)劂y行，通過(guò)買(mǎi)方當(dāng)?shù)劂y行向買(mǎi)方收取貨款的支付方式。《托收統(tǒng)一規(guī)則》是國(guó)際商會(huì)在1958年制定的，制定后又在1967年和1978年進(jìn)行了修訂?，F(xiàn)行版本是1995年修訂，1996年1月1日生效的版本。(二)托收的當(dāng)事人1.委托人(Principal)2.托收行(RemittingBank)3.代收行(CollectingBank)4.付款人(Drawee)(三)托收的種類(lèi)托收分為光票托收和跟單托收兩種。跟單托收根據(jù)交單條件的不同，可以分為付款交單和承兌交單兩種。

(四)托收的業(yè)務(wù)程序1.在貨物銷(xiāo)售合同中雙方規(guī)定采用哪種托收方式。2.委托人按合同規(guī)定裝完貨物后，向托收行發(fā)出托收指示，開(kāi)出跟單匯票，連同商業(yè)單據(jù)交托收行。3.托收行將匯票及商業(yè)單據(jù)寄交代收行。4.代收行收到匯票及商業(yè)單據(jù)后，向付款人提示匯票。5.即期匯票，付款人付清貨款，代收行交給商業(yè)單據(jù)；付款交單的遠(yuǎn)期匯票，付款人承兌匯票，代收行保留匯票及商業(yè)單據(jù)，待匯票到期時(shí)，付款人付清票款，代收行交給商業(yè)單據(jù)。6.代收行電告或郵告托收行，貨款已收妥入賬。7.托收行將貨款交給委托人，銀行收取手續(xù)費(fèi)。

(五)托收的性質(zhì)委托人與托收行的關(guān)系以及托收行和代收行的關(guān)系都是委托代理關(guān)系。從信用性質(zhì)看，托收屬于商業(yè)信用，全憑買(mǎi)方信譽(yù)，銀行不給予賣(mài)方任何付款保證。返回第二節(jié)信用證一、信用證的概念、性質(zhì)(一)信用證的概念UCP600第2條對(duì)信用證的定義是：信用證意指一項(xiàng)約定，無(wú)論其如何命名或描述，該約定不可撤銷(xiāo)并因此構(gòu)成開(kāi)證行對(duì)于相符提示予以兌付的確定承諾。(二)信用證的性質(zhì)信用證是一種銀行信用，由開(kāi)證行以自己的信用作出兌付保證。

(三)調(diào)整信用證法律關(guān)系的國(guó)際慣例國(guó)際商會(huì)于1926年負(fù)責(zé)草擬信用證統(tǒng)一規(guī)則，于1933年公布了《跟單信用證統(tǒng)一慣例》，并進(jìn)行了6次修訂?，F(xiàn)在通行的是1994年1月1日生效的1993年修訂本，即UCP500。二、信用證的當(dāng)事人及其基本運(yùn)作程序(一)信用證的當(dāng)事人1.開(kāi)證申請(qǐng)人(Applicant)2.開(kāi)證行(IssuingBank)3.通知行(AdvisingBank)4.受益人(Beneficiary)5.議付行(NegotiationBank)6.保兌行(ConfirmingBank)7.付款行或承兌行(PayingorAcceptingBank)8.償付行或結(jié)算行(ReimbursementorSettlementBank)

(二)信用證的基本運(yùn)作程序1.買(mǎi)賣(mài)雙方在合同中明確約定貨款以信用證方式結(jié)算，這一約定通常稱(chēng)為信用證條款。2.申請(qǐng)開(kāi)證。3.開(kāi)證并轉(zhuǎn)交。4.受益人處理信用證。5.議付行議付。6.開(kāi)證行償付墊款。7.開(kāi)證行通知開(kāi)證申請(qǐng)人付款。8.開(kāi)證申請(qǐng)人付款贖單。三、信用證的主要條款1.信用證的當(dāng)事人，特別是銀行當(dāng)事人。2.信用證種類(lèi)。3.信用證金額。4.單據(jù)條款。5.裝運(yùn)條款。6.信用證的到期日與交單地點(diǎn)。7.交單日。8.開(kāi)證行保證條款。9.適用《跟單信用證統(tǒng)一慣例》(UCP)的文句。四、信用證的主要種類(lèi)(一)可撤銷(xiāo)與不可撤銷(xiāo)信用證1.可撤銷(xiāo)信用證(RevocableCredit)，是指可由開(kāi)證行隨時(shí)修改或撤銷(xiāo)，而不需事先通知受益人的信用證。2.不可撤銷(xiāo)信用證(IrrevocableCredit)，是指信用證一經(jīng)開(kāi)立，未經(jīng)信用證各方當(dāng)事人的同意，開(kāi)證行不能進(jìn)行任何修改或予以撤銷(xiāo)的信用證。(二)保兌信用證保兌信用證(ConfirmedCredit)，是指經(jīng)由開(kāi)證行以外另一銀行對(duì)受益人作出兌付或議付承諾的信用證。

(三)付款與承兌信用證1.付款信用證可分為即期付款(SightPayment)和延期付款(DeferredPayment)信用證。主要用于交易期較長(zhǎng)的資本貨物交易、工程承包等。2.承兌(Acceptance)信用證是開(kāi)證行根據(jù)相符單據(jù)，對(duì)受益人開(kāi)立的延期匯票予以承兌，承諾到期付款的信用證。(四)直接信用證與議付信用證1.直接信用證(DirectCredit)指付款信用證和承兌信用證。2.議付信用證(NegotiationCredit)是允許受益人向指定銀行或其他任何銀行提交其匯票和單據(jù)，以請(qǐng)求支付價(jià)款的信用證。(五)可轉(zhuǎn)讓信用證可轉(zhuǎn)讓信用證(TransferableCredit)，是指明確表明其“可以轉(zhuǎn)讓”的信用證。(六)對(duì)背與對(duì)開(kāi)信用證1.對(duì)背信用證又稱(chēng)背對(duì)背(BacktoBack)信用證，是指一個(gè)信用證的受益人以該信用證為保證，要求另一銀行開(kāi)立以本人為開(kāi)證申請(qǐng)人、以實(shí)際提供貨物或服務(wù)的人為受益人的另一信用證。2.對(duì)開(kāi)(Reciprocal)信用證，是指交易雙方互相以本人作為開(kāi)證申請(qǐng)人、以對(duì)方作為受益人而開(kāi)立兩個(gè)信用證，兩證金額大致相等，可以同時(shí)生效，也可以分別生效。(七)備用信用證備用信用證(Stand-byCredit)，是開(kāi)證行對(duì)受益人的一項(xiàng)保證，保證在開(kāi)證申請(qǐng)人不履行其基礎(chǔ)合約義務(wù)時(shí)，對(duì)受益人支付信用證金額五、信用證交易的特點(diǎn)和信用證欺詐(一)信用證交易的特點(diǎn)1.獨(dú)立抽象性。2.信用證交易是單據(jù)交易。(二)信用證欺詐信用證欺詐是指利用跟單信用證機(jī)制中單證相符即予以支付的規(guī)定，提供表面記載與信用證要求相符，但實(shí)際上不能代表真實(shí)貨物的單據(jù)，騙取貨款支付的商業(yè)欺詐行為。對(duì)于信用證欺詐行為，買(mǎi)方可以要求法院下令禁止銀行對(duì)信用證付款。返回第三節(jié)國(guó)際保理一、國(guó)際保理概述國(guó)際保理是發(fā)展較快的貿(mào)易支付方式。二、國(guó)際保理的概念(一)國(guó)際保理的含義《國(guó)際保理公約》中的保理定義：保理系指賣(mài)方或供應(yīng)商或出口商與保理商之間存在的一種契約關(guān)系。(二)國(guó)際保理的性質(zhì)1.保理具有代理性質(zhì)。2.保理具有債權(quán)轉(zhuǎn)讓的本質(zhì)。3.保理具有信貸性質(zhì)。三、國(guó)際保理的當(dāng)事人和程序(一)國(guó)際保理的當(dāng)事人1.出口商，即賣(mài)方或被保理人。2.出口保理公司，一般與出口商同地，主要負(fù)責(zé)向出口商融通資金。3.進(jìn)口商，即付款人或債務(wù)人或買(mǎi)方。4.進(jìn)口保理公司，主要負(fù)責(zé)承擔(dān)進(jìn)口商的信用風(fēng)險(xiǎn)、賬務(wù)管理和向進(jìn)口商追收賬款。

(二)國(guó)際保理的程序1.買(mǎi)賣(mài)雙方簽訂貿(mào)易合同。2.賣(mài)方與出口保理人簽訂保理合同。3.出口保理人將賣(mài)方的一般經(jīng)營(yíng)狀況告之買(mǎi)方，并與進(jìn)口保理人簽訂應(yīng)收賬款的再轉(zhuǎn)讓合同。4.賣(mài)方發(fā)運(yùn)貨物，向買(mǎi)方提交注明“轉(zhuǎn)讓條款”的發(fā)票和裝運(yùn)等單據(jù)正本；同時(shí)向出口保理人提交有關(guān)單據(jù)的副本和應(yīng)收賬款所有權(quán)的通知書(shū)，出口保理人即根據(jù)保理合同，一般向賣(mài)方支付發(fā)票金額80%的貨款。出口保理人將有關(guān)副本轉(zhuǎn)讓給進(jìn)口保理人。5.