資本運營項目績效考核管理標(biāo)準(zhǔn)

資本運營項目績效考核管理標(biāo)準(zhǔn)1范圍本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了集團(tuán)公司資本運營項目績效考核管理的考核對象、考核方式、考核內(nèi)容與指標(biāo)、考核的程序、考核結(jié)果的運用等內(nèi)容。本標(biāo)準(zhǔn)適用于集團(tuán)公司已簽訂投資協(xié)議的資本運營項目。2規(guī)范性引用文件及術(shù)語和定義2.1規(guī)范性引用文件無。2.2術(shù)語與定義2.2.1項目公司由集團(tuán)公司與其他投資方共同成立的法人項目單位。3職責(zé)3.1集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)3.1.1負(fù)責(zé)資本運營項目績效考核評分結(jié)果的審議。3.1.2負(fù)責(zé)資本運營項目項目目標(biāo)責(zé)任書與年度績效考核責(zé)任書的審議。3.2集團(tuán)公司投資管理部職責(zé)3.2.1負(fù)責(zé)制定、修訂項目績效考核管理辦法，對相關(guān)事項及時與被考核單位溝通核實。3.2.2牽頭制定績效考核指標(biāo)體系及各類指標(biāo)的目標(biāo)值，上報集團(tuán)班子會審議通過后下達(dá)。3.2.3負(fù)責(zé)組織開展項目年度績效考核及項目終期績效考核。3.2.4負(fù)責(zé)統(tǒng)計績效考核評分結(jié)果，上報集團(tuán)班子會審議。3.2.5負(fù)責(zé)將績效考核結(jié)果及項目管理的改進(jìn)建議反饋給被考核單位。3.3集團(tuán)公司財務(wù)部職責(zé)3.3.1參與考核制度的制定、修訂。3.3.2負(fù)責(zé)對項目實施單位上報集團(tuán)公司的各項財務(wù)數(shù)據(jù)與財務(wù)賬套及財務(wù)報表的一致性進(jìn)行審核。3.4集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)管理部職責(zé)3.4.1參與考核制度的制定、修訂。3.4.2負(fù)責(zé)審核投資項目的施工利潤。3.5集團(tuán)公司人力資源部職責(zé)3.5.1參與考核制度的制定、修訂。3.5.2根據(jù)項目績效考核結(jié)果發(fā)放項目公司管理團(tuán)隊的年度績效薪酬及其他獎勵。3.5.3根據(jù)績效考核結(jié)果發(fā)放項目公司管理團(tuán)隊的終期績效薪酬及其他獎勵。3.5.4備案項目公司管理團(tuán)隊成員的薪酬發(fā)放情況。3.6集團(tuán)公司審計部職責(zé)對績效考核責(zé)任書相關(guān)指標(biāo)對應(yīng)內(nèi)容進(jìn)行審計，出具項目審計報告。3.7二級單位或項目公司職責(zé)負(fù)責(zé)提供與績效考核相關(guān)的真實數(shù)據(jù)及材料，包括績效考核自評報告、年度經(jīng)營業(yè)績完成情況、終期經(jīng)營目標(biāo)完成情況等，配合完成考核工作。如考核的是二級單位的，則參照項目公司實施。4資本運營項目績效考核管理的目的與風(fēng)險4.1集團(tuán)公司資本運營項目績效考核管理的目的是為了提高資本運營項目績效考核工作能力，提高投資項目的精細(xì)化管理，強(qiáng)化激勵和約束機(jī)制，增強(qiáng)資本運營項目的盈利能力，建立科學(xué)、合理、公正的績效評價體系序。4.2集團(tuán)公司資本運營項目績效考核管理的關(guān)鍵績效指標(biāo)包括：——考核指標(biāo)的合理性；——考核基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的真實性、有效性與完整性。4.3資本運營項目績效考核管理需應(yīng)對的主要風(fēng)險包括：——投資管理部對考核指標(biāo)及目標(biāo)值設(shè)置不合理，被考核單位不接受下達(dá)的考核指標(biāo)；——項目公司上報數(shù)據(jù)及資料不真實、不完整，影響考核質(zhì)量。5資本運營項目績效考核管理內(nèi)容5.1考核對象及方式5.1.1考核對象是集團(tuán)公司資本運營項目實施的主體單位，即為實施項目而成立的項目公司；未設(shè)立項目公司的項目或設(shè)立的項目公司由二級單位代管的，則考核二級單位。5.1.2集團(tuán)公司對資本運營項目的績效考核分為終期績效考核和年度績效考核兩部分。集團(tuán)公司與項目公司簽訂目標(biāo)責(zé)任書，作為終期績效考核的依據(jù)；集團(tuán)公司依據(jù)目標(biāo)責(zé)任書分解下達(dá)年度績效考核指標(biāo)及目標(biāo)值，與項目公司簽訂年度績效考核責(zé)任書，作為年度績效考核的依據(jù)。5.2考核內(nèi)容與指標(biāo)考核內(nèi)容為資本運營項目的管理合規(guī)及盈利情況?？己酥笜?biāo)分為經(jīng)濟(jì)績效指標(biāo)和管理控制指標(biāo)兩類，具體設(shè)置如下（包含但不限于）：5.2.1經(jīng)濟(jì)績效指標(biāo)投資收益（投資收益在建設(shè)期主要為施工利潤，在運營期則是收支差額，息差不計入）；投資利息收入（是指投入資金的息差）；自有資金內(nèi)部收益率；年投資完成額；年融資完成額；運營成本；運營收入。5.2.2管理控制指標(biāo)管理控制指標(biāo)為定性指標(biāo)，圍繞投資收益的實現(xiàn)，重點考核項目公司的綜合管理能力及管理水平。工程質(zhì)量；建設(shè)安全；相關(guān)報表；日常巡查。5.2.3考核計分方法5.2.3.1經(jīng)濟(jì)績效指標(biāo)得分=Σ（每項指標(biāo)考核基礎(chǔ)得分×指標(biāo)權(quán)重）經(jīng)濟(jì)績效考核指標(biāo)基礎(chǔ)得分是根據(jù)集團(tuán)公司確認(rèn)的該項考核指標(biāo)實際完成值T與目標(biāo)值T0之間的差額進(jìn)行計算得出的實際得分。5.2.3.2管理控制指標(biāo)得分=Σ（每項指標(biāo)考核基礎(chǔ)得分×指標(biāo)權(quán)重）5.2.3.3總得分=經(jīng)濟(jì)績效指標(biāo)得分×90%+管理控制指標(biāo)得分×10%考核總得分則是計入考核項的各項指標(biāo)的基礎(chǔ)得分乘以其對應(yīng)占比權(quán)重之和計算得出的得分，其中經(jīng)濟(jì)績效指標(biāo)得分占比權(quán)重為90%，管理控制指標(biāo)得分占比權(quán)重為10%。5.3終期績效考核5.3.1考核程序投資項目簽訂正式投資協(xié)議后2個月內(nèi)，投資管理部應(yīng)結(jié)合項目實際，組織有關(guān)部門擬訂項目目標(biāo)責(zé)任書，選定項目績效考核指標(biāo)、目標(biāo)值、權(quán)重及評分標(biāo)準(zhǔn)，上報集團(tuán)班子會審議通過后，與項目公司簽訂。投資項目完成后，由項目公司向集團(tuán)投資管理部提出項目中期績效考核申請，由投資管理部組織相關(guān)部門在收到申請1個月內(nèi)完成績效考核工作。投資管理部將考核結(jié)果提交給人力資源部，如考核對象是二級單位的，同時提交給財務(wù)部。5.1.2考核指標(biāo)選取終期績效考核選取自有資金內(nèi)部收益率和投資收益兩項指標(biāo)進(jìn)行考核。5.1.3考核條件集團(tuán)公司所屬投資項目，同時滿足以下三個條件時，可向集團(tuán)公司申請進(jìn)行項目最終考核與獎勵兌現(xiàn)：BT類投資項目回購?fù)瓿伞OT類項目進(jìn)入正式運營期且內(nèi)部結(jié)算完成、土地一級開發(fā)項目全部回款完成，其他項目可類比參照；項目滿足所有審計要求并且完成內(nèi)部審計；與項目有關(guān)事項已全部妥善處理完畢，不存在任何法律糾紛。5.4年度績效考核5.4.1考核程序年度績效考核責(zé)任書的簽訂：每年12月20日前，由集團(tuán)公司投資管理部組織相關(guān)部門根據(jù)項目該年度所處階段不同確定項目公司下一年度績效考核指標(biāo)、目標(biāo)值和權(quán)重等，擬訂下一年度的績效考核責(zé)任書后上報集團(tuán)班子會，經(jīng)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)班子會審議后，下一年度2月底前與項目公司簽訂項目年度績效考核責(zé)任書。每年1月30日前由項目公司向投資管理部提交上一年度項目實施情況的匯總材料，投資管理部在接到相關(guān)材料后，于2月底前對該項目進(jìn)行年度績效考核，績效考核工作小組根據(jù)各項目的實際情況，確定采取現(xiàn)場考核或非現(xiàn)場會議考核方式進(jìn)行考核，同時由審計部在6月底前完成對考核涉及指標(biāo)進(jìn)行審計復(fù)核，并將復(fù)核的結(jié)果提交給投資管理部，投資管理部將已確認(rèn)的考核結(jié)果提交給人力資源部，如考核對象是二級單位的，同時提交給財務(wù)部。5.4.2考核指標(biāo)年度考核指標(biāo)的選取：根據(jù)被考核項目在該年度是處于建設(shè)期、建設(shè)完成年份、運營期等進(jìn)行區(qū)分，從考核指標(biāo)庫中選取相應(yīng)的指標(biāo)進(jìn)行考核：建設(shè)期年度選取年投資完成額、年融資完成額和管理控制三個指標(biāo)進(jìn)行考核；建設(shè)期完成年度選取年投資完成額、年融資完成額、施工收益、運營成本、運營收入和管理控制指標(biāo)六個指標(biāo)進(jìn)行考核；運營期選取運營成本、運營收入和管理控制指標(biāo)三個指標(biāo)進(jìn)行考核。5.5績效考核管理運用5.5.1投資項目績效考核結(jié)果是確定項目公司管理團(tuán)隊成員績效薪酬的主要依據(jù)，也是項目公司管理團(tuán)隊成員職業(yè)發(fā)展、提拔任用、工作調(diào)整和評優(yōu)評先的重要參考。5.5.2人力資源部根據(jù)項目年度及終期績效考核結(jié)果對項目公司管理團(tuán)隊成員進(jìn)行績效薪酬兌現(xiàn)。5.5.3未設(shè)立項目公司的或項目公司由二級單位代管的投資項目，年度績效考核結(jié)果根據(jù)集團(tuán)公司下達(dá)的年投資完成額指標(biāo)與營業(yè)收入指標(biāo)的比值不同選取對應(yīng)的權(quán)重折算到二級單位年度績效考核中。年投資完成額指標(biāo)與營業(yè)收入指標(biāo)的比值在0%-10%區(qū)間時，折算權(quán)重取10%；年投資完成額指標(biāo)與營業(yè)收入指標(biāo)的比值在11%-30%區(qū)間時，折算權(quán)重取20%；年投資完成額指標(biāo)與營業(yè)收入指標(biāo)的比值在31%-50%區(qū)間時，折算權(quán)重取30%；年投資完成額指標(biāo)與營業(yè)收入指標(biāo)的比值在51%以上時，折算權(quán)重取40%。6報告和記錄6.1報告和記錄無。6.2支持性文件表1給出了執(zhí)行本標(biāo)準(zhǔn)形成的報告和記錄。表1報告和記錄序號對應(yīng)附錄報告和記錄編號名稱保存期限1附錄CTZ025B1投資項目評價指標(biāo)及相應(yīng)調(diào)整比例表永久

附錄A.1（規(guī)范性附錄）終期績效考核管理流程圖終期績效考核管理流程圖TZ025L1-1

附錄A.2（規(guī)范性附錄）終期績效考核管理流程說明表終期績效考核管理流程說明表TZ025L1-21開始投資項目簽訂正式投資協(xié)議后，此流程立即啟動2擬定項目目標(biāo)責(zé)任書【C01】終期績效考核：投資項目簽訂正式投資協(xié)議后2個月內(nèi)，投資管理部應(yīng)結(jié)合項目實際，組織有關(guān)部門擬訂項目目標(biāo)責(zé)任書。2個月投資管理部項目目標(biāo)責(zé)任書初稿3審議集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)班子會項目目標(biāo)責(zé)任書4簽訂項目目標(biāo)責(zé)任書項目公司項目目標(biāo)責(zé)任書5申請考核【C02】集團(tuán)公司所屬投資項目，滿足條件時，可向集團(tuán)公司申請進(jìn)行項目最終考核與獎勵兌現(xiàn)。具體要求詳見本標(biāo)準(zhǔn)5.3節(jié)內(nèi)容。即時項目公司項目終期績效考核申請6實施考核集團(tuán)公司收到項目終期績效考核申請后，由投資管理部組織相關(guān)部門在1個月內(nèi)完成績效考核工作?？己说木唧w要求詳見本標(biāo)準(zhǔn)5.3節(jié)內(nèi)容。考核結(jié)束后，投資管理部將考核結(jié)果提交給人力資源部，如考核對象是二級單位的，同時提交給財務(wù)部。1個月投資管理部項目終期績效考核申請考核結(jié)果7結(jié)束項目考核與獎勵兌現(xiàn)完成后，此流程結(jié)束。

附錄A.3（規(guī)范性附錄）終期績效考核管理風(fēng)險控制矩陣終期績效考核管理風(fēng)險控制矩陣TZ025L1-3風(fēng)險編號風(fēng)險描述風(fēng)險類別發(fā)生概率影響程度風(fēng)險等級控制編號控制點控制措施責(zé)任部門R01投資管理部對考核指標(biāo)及目標(biāo)值設(shè)置不合理，被考核單位不接受下達(dá)的考核指標(biāo)。運營14低C01擬定項目目標(biāo)責(zé)任書在擬定績效責(zé)任書時積極與被考核單位溝通，根據(jù)實際情況，選擇合理的考核指標(biāo)范圍。以邀談的方式與被考核單位領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行溝通，共同協(xié)商考核指標(biāo)。在協(xié)商后，由集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)牽頭，與被考核單位簽訂績效責(zé)任書。投資管理部R02項目公司上報數(shù)據(jù)及資料不真實、不完整，影響考核質(zhì)量。運營23中C02申請考核在年度績效考核過程中若未能按照要求提交考核數(shù)據(jù)及資料的單位，本年度績效考核扣除相對應(yīng)的分?jǐn)?shù)，同時對終期績效考核進(jìn)行相應(yīng)的扣分。項目公司備注：1、風(fēng)險類別：按性質(zhì)分別選填戰(zhàn)略、財務(wù)、市場、運營、法律。2、發(fā)生概率按從小到大分為1～5級，影響程度按事項對本流程控制目標(biāo)的影響嚴(yán)重程度從低到高分為1～5級。3、風(fēng)險等級劃分標(biāo)準(zhǔn)：極高風(fēng)險、高風(fēng)險、中風(fēng)險、低風(fēng)險、極低風(fēng)險。風(fēng)險判定標(biāo)準(zhǔn)：極低風(fēng)險：風(fēng)險評分<3分；低風(fēng)險：3分≤風(fēng)險評分<6分；中等風(fēng)險：6分≤風(fēng)險評分<12分；高風(fēng)險：12分≤風(fēng)險評分<20分；極高風(fēng)險：風(fēng)險評分≥20分（風(fēng)險評分=發(fā)生概率×影響程度）。

附錄A.4（規(guī)范性附錄）終期績效考核管理權(quán)限指引表終期績效考核管理權(quán)限指引表TZ025L1-4序號事項責(zé)任部門/單位項目公司集團(tuán)各相關(guān)部門投資管理部集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)班子會1擬定項目目標(biāo)責(zé)任書投資管理部配合執(zhí)行審議2簽訂項目目標(biāo)責(zé)任書項目公司執(zhí)行3申請考核項目公司執(zhí)行4實施考核投資管理部配合參與執(zhí)行

附錄B.1（規(guī)范性附錄）年度績效考核管理流程圖年度績效考核管理流程圖TZ025L2-1

附錄B.2（規(guī)范性附錄）年度績效考核管理流程說明表年度績效考核管理流程說明表TZ025L2-21開始每年12月初，此流程立即啟動。2擬定年度績效考核責(zé)任書【C01】每年12月20日前，由集團(tuán)公司投資管理部組織相關(guān)部門根據(jù)項目該年度所處階段不同確定項目公司下一年度績效考核指標(biāo)、目標(biāo)值和權(quán)重.根據(jù)被考核項目在該年度是處于建設(shè)期、建設(shè)完成年份、運營期等進(jìn)行區(qū)分，從考核指標(biāo)庫中選取相應(yīng)的指標(biāo)進(jìn)行考核。具體指標(biāo)選取要求詳見本標(biāo)準(zhǔn)5.4節(jié)內(nèi)容。6周投資管理部年度績效考核責(zé)任書初稿3審議年度績效考核領(lǐng)導(dǎo)班子會年度績效考核4簽訂年度績效考核責(zé)任書項目公司與集團(tuán)簽訂年度績效考核責(zé)任書。項目公司年度績效考核5提交項目情況材料【C02】每年1月30日前由項目公司向投資管理部提交上一年度項目實施情況的的匯總材料。項目公司上一年度項目實施情況的的匯總材料6實施考核投資管理部在接到相關(guān)材料后，于2月底前對該項目進(jìn)行年度績效考核，績效考核工作小組根據(jù)各項目的實際情況，確定采取現(xiàn)場考核或非現(xiàn)場會議考核方式進(jìn)行考核。1個月投資管理部考核結(jié)果7復(fù)核審計部在6月底前完成對考核涉及指標(biāo)進(jìn)行審計復(fù)核，并將復(fù)核的結(jié)果提交給投資管理部，6個月審計部復(fù)核結(jié)果8考核結(jié)果提交投資管理部將考核結(jié)果提交給人力資源部，如考核對象是二級單位的，同時提交給財務(wù)部。即時投資管理部考核結(jié)果9結(jié)束項目考核與獎勵兌現(xiàn)完成后，此流程結(jié)束。

附錄B.3（規(guī)范性附錄）年度績效考核管理風(fēng)險控制矩陣年度績效考核管理風(fēng)險控制矩陣TZ025L2-3風(fēng)險編號風(fēng)險描述風(fēng)險類別發(fā)生概率影響程度風(fēng)險等級控制編號控制點控制措施責(zé)任部門R01投資管理部對考核指標(biāo)及目標(biāo)值設(shè)置不合理，被考核單位不接受下達(dá)的考核指標(biāo)。運營14低C01擬定年度績效考核責(zé)任書在擬定績效責(zé)任書時積極與被考核單位溝通，根據(jù)實際情況，選擇合理的考核指標(biāo)范圍。以邀談的方式與被考核單位領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行