2022年行業(yè)報(bào)告我國(guó)保險(xiǎn)理財(cái)行業(yè)政策及發(fā)展前景分析

我國(guó)保險(xiǎn)理財(cái)行業(yè)政策及發(fā)展前景分析近年來(lái)，我國(guó)保理業(yè)務(wù)進(jìn)展較快，市場(chǎng)規(guī)模日漸擴(kuò)大，而嗅覺(jué)靈敏的互聯(lián)網(wǎng)巨頭爭(zhēng)相殺入，也為這一市場(chǎng)注入新的活力。

與此同時(shí)，保理行業(yè)相關(guān)立法相對(duì)滯后、稅收政策支持不夠、制度環(huán)境尚未完全建立、外部融資渠道不暢、行業(yè)盈利普遍困難、空殼公司大量存在等諸多問(wèn)題也不容忽視。

日前，廣東省商業(yè)保理協(xié)會(huì)在廣州市召開(kāi)會(huì)員代表大會(huì)，標(biāo)志著國(guó)內(nèi)商業(yè)保理領(lǐng)域首個(gè)省級(jí)行業(yè)自律性組織正式成立。從2022年試點(diǎn)到地區(qū)自律組織建立，我國(guó)商業(yè)保理行業(yè)進(jìn)展快速，監(jiān)管與自律也逐步完善。

20萬(wàn)億元！不止一位商業(yè)保理公司人士對(duì)記者反復(fù)提及這個(gè)數(shù)字——全國(guó)應(yīng)收賬款規(guī)模超過(guò)20萬(wàn)億元。

被業(yè)內(nèi)人士頻繁提到的還有另外一組數(shù)據(jù)：2022年，中國(guó)大陸保理業(yè)務(wù)量同比增長(zhǎng)15%，逾5000億美元。從2022年到2022年，在主要經(jīng)濟(jì)體中，中國(guó)保理業(yè)的增速排名第一，平均年增長(zhǎng)達(dá)到96%。

不過(guò)，有業(yè)內(nèi)人士對(duì)記者表示，應(yīng)當(dāng)看到上述數(shù)據(jù)主要是銀行保理的業(yè)務(wù)量，商業(yè)保理進(jìn)展還剛起步。

與此同時(shí)，保理立法相對(duì)滯后的問(wèn)題也比較突出。

行業(yè)進(jìn)展前景寬闊

保理又稱托收保付，賣方將其現(xiàn)在或?qū)?lái)的基于其與買方訂立的貨物銷售、服務(wù)合同所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商，由保理商向其供應(yīng)資金融通、買方資信評(píng)估、銷售賬戶管理、信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保、賬款催收等一系列服務(wù)的綜合金融服務(wù)方式。

2022年11月，由中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)保理專業(yè)委員會(huì)發(fā)布的《中國(guó)保理產(chǎn)業(yè)進(jìn)展報(bào)告（2022）》顯示，2022年，中國(guó)大陸保理業(yè)務(wù)量同比增長(zhǎng)15%，達(dá)5219億美元，保持較高增長(zhǎng)速度，其中國(guó)內(nèi)保理4078億美元，占比78%；國(guó)際保理1141億美元，占比22%。

另有統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，從2022年到2022年，全球保理業(yè)務(wù)量翻了一番，平均年增長(zhǎng)12%。在主要經(jīng)濟(jì)體中，中國(guó)保理業(yè)的增速排名第一，平均年增長(zhǎng)達(dá)到驚人的96%。而前瞻產(chǎn)業(yè)討論院的一份報(bào)告表示，估計(jì)2022年我國(guó)保理行業(yè)交易量突破3萬(wàn)億，達(dá)到3.5萬(wàn)億元。2022年將達(dá)到5.39萬(wàn)億元。

從國(guó)內(nèi)進(jìn)展?fàn)顩r來(lái)看，廣東是中國(guó)商業(yè)保理企業(yè)數(shù)量最多的省份。據(jù)了解，截至2022年底，在廣東省注冊(cè)的各類商業(yè)保理企業(yè)的法人企業(yè)達(dá)732家，另有分公司14家，占全國(guó)商業(yè)保理企業(yè)注冊(cè)總數(shù)的比例接近2/3，累計(jì)注冊(cè)資金總額超過(guò)555億元。

據(jù)悉，中國(guó)保理業(yè)能取得快速進(jìn)展，得益于銀行保理規(guī)模的急速擴(kuò)張，而在2022年，商業(yè)保理也開(kāi)頭“破冰”。

2022年，被稱為“商業(yè)保理元年”。2022年6月，商務(wù)部發(fā)文，同意在天津?yàn)I海新區(qū)、上海浦東新區(qū)開(kāi)展商業(yè)保理試點(diǎn)；同年，商務(wù)部發(fā)出通知，允許港澳企業(yè)在深圳、廣州設(shè)立商業(yè)保理企業(yè)。

制度環(huán)境尚未建立

與市場(chǎng)高速進(jìn)展相對(duì)應(yīng)的，是保理立法顯得相對(duì)滯后，而與保理業(yè)尤其是商業(yè)保理親密相關(guān)的制度環(huán)境尚未建立起來(lái)，上海、天津兩地的試點(diǎn)方法亦有待完善，比如財(cái)稅（營(yíng)業(yè)稅重復(fù)征收、撥備稅前抵扣）、征信系統(tǒng)接入、產(chǎn)品線完善、信用風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)等問(wèn)題，其中也包括法律制度缺失問(wèn)題。

據(jù)記者了解，我國(guó)尚缺乏特地的立法和規(guī)章，目前只有一些規(guī)范，主要包括四大塊，一是央行、銀監(jiān)會(huì)針對(duì)銀行保理頒布的規(guī)定，主要是強(qiáng)調(diào)銀行保理應(yīng)納入銀行統(tǒng)一授信管理；二是國(guó)家外匯管理局就銀行出口保理的外匯核銷而頒布的規(guī)范；三是銀行業(yè)協(xié)會(huì)的一些自律規(guī)范；四是針對(duì)商業(yè)保理的商務(wù)部419號(hào)文（即《關(guān)于商業(yè)保理試點(diǎn)有關(guān)工作的通知》）及上海、天津兩地的試點(diǎn)方法。

記者留意到，為規(guī)范商業(yè)保理公司的經(jīng)營(yíng)行為，419號(hào)文規(guī)定了“三個(gè)禁止”，即禁止特地從事催賬業(yè)務(wù)；禁止受托從事催賬業(yè)務(wù)；禁止從事討債業(yè)務(wù)，而浦東新區(qū)的試點(diǎn)方法，則暫未放開(kāi)“進(jìn)口保理”和“應(yīng)收賬款催收”業(yè)務(wù)。

業(yè)內(nèi)：并不存在多頭管理問(wèn)題

而在對(duì)保理公司的監(jiān)管上，商業(yè)保理公司由商務(wù)部監(jiān)管，而銀行保理業(yè)務(wù)歸口銀監(jiān)會(huì)，這也帶來(lái)了多頭管理的難題。

2022年11月，上海市出臺(tái)了《上海市浦東新區(qū)設(shè)立商業(yè)保理企業(yè)試行方法》；12月，天津市發(fā)布了《天津市商業(yè)保理業(yè)試點(diǎn)管理方法》，這標(biāo)志著商務(wù)部門開(kāi)頭正式監(jiān)管商業(yè)保理行業(yè)，監(jiān)管政策初步明朗。

金潤(rùn)商業(yè)保理董事總經(jīng)理徐賽花告知記者，目前，（商業(yè)保理）商務(wù)部在管，各地商務(wù)部門分管，不過(guò)政策協(xié)調(diào)方面還存在問(wèn)題，比如進(jìn)入央行征信系統(tǒng)還沒(méi)有落地，商務(wù)部的監(jiān)管還有待加強(qiáng)。央行把保理公司定義為信用服務(wù)機(jī)構(gòu)，銀行保理定義為金融機(jī)構(gòu)，真正開(kāi)展保理業(yè)務(wù)的集中在北京、上海、天津，不過(guò)會(huì)很快取消試點(diǎn)，屆時(shí)全國(guó)都可以做。

不過(guò)，一位業(yè)內(nèi)人士向記者表示，多頭管理的問(wèn)題并不存在，銀行保理業(yè)務(wù)只是銀行的業(yè)務(wù)品類之一，其歸口銀監(jiān)會(huì)管理是由于銀行屬銀監(jiān)會(huì)管理，商業(yè)保理由商務(wù)部監(jiān)管，兩條線管理很明確，并沒(méi)有多頭管理的現(xiàn)實(shí)狀況。

“商業(yè)保理公司的確不適于用銀行的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，保理就是保付代理，包含為賣方融資、應(yīng)收賬分賬戶管理、賬款催收等服務(wù)，這些確定不適用于銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)管規(guī)定?！鄙鲜鰳I(yè)內(nèi)人士稱。

鑫晟保理一位負(fù)責(zé)人也表示，由于商業(yè)保理是基于真實(shí)的貿(mào)易背景下產(chǎn)生的，所以歸口商務(wù)部管理很正常，而銀行保理是基于承兌匯票、電子票據(jù)等交易方式，所以歸口銀監(jiān)會(huì)來(lái)管。

“可以說(shuō)，商務(wù)部和銀監(jiān)會(huì)都在完善對(duì)保理行業(yè)生態(tài)環(huán)境的建設(shè)。其中，商務(wù)部在推動(dòng)天津地區(qū)保理企業(yè)實(shí)行營(yíng)業(yè)稅差額征收問(wèn)題上做了不少工作，后續(xù)還會(huì)加快推動(dòng)上海地區(qū)在營(yíng)業(yè)稅差額征收問(wèn)題上的進(jìn)展。并且，商務(wù)部還在樂(lè)觀推動(dòng)全國(guó)商業(yè)保理行業(yè)管理方法出臺(tái)，編寫行業(yè)教材，建立保理行業(yè)培訓(xùn)體系，并探究行業(yè)從業(yè)資格考試?！鼻笆鲻侮杀＠碡?fù)責(zé)人表示。

至于不同部門分管會(huì)否帶來(lái)協(xié)調(diào)監(jiān)管的難題，瀛鰲商業(yè)保理董事長(zhǎng)劉菊婷告知記者，并不會(huì)存在這方面問(wèn)題。比如融資租賃也存在金融租賃，保理有銀行保理和商業(yè)保理，差別很大，保理