存貨定期盤點-模板

公司存貨定期盤點流程制作日期執(zhí)行日期PagePAGE8/7目的為確保公司存貨定期盤點的及時性和有效性，規(guī)范公司存貨定期盤點流程，特制訂本文件。范圍本文規(guī)定了公司存貨定期盤點流程，適用于公司生產(chǎn)中心、財務(wù)部、公司各級審批領(lǐng)導(dǎo)等。本文所指的盤點是指由財務(wù)部牽頭或參與的定期盤點，一般每半年組織實施一次。生產(chǎn)中心自行組織的循環(huán)盤點，不在本文范圍之內(nèi)，而遵從生產(chǎn)中心內(nèi)部的盤點制度。職責(zé)及權(quán)限生產(chǎn)中心和財務(wù)部人員必須嚴格按照本流程規(guī)定行使職責(zé)，保證公司存貨資產(chǎn)的財產(chǎn)安全、賬實一致。所有崗位必須在本流程規(guī)定的時間內(nèi)完成每個流程環(huán)節(jié)的任務(wù)，對無故延遲的流程環(huán)節(jié)實行崗位問責(zé)，對未按照流程規(guī)定執(zhí)行并造成財產(chǎn)損失的人員追究賠償責(zé)任。定義1、存貨：指公司在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品，或者為了出售仍然處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品，或者將在生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料、物料等。存貨包括原材料、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品、庫存商品、周轉(zhuǎn)材料、備件等。2、盤點：指定期對存貨的實際數(shù)量進行清查、清點的作業(yè)，即為了掌握貨物的流動情況（入庫、在庫、出庫的流動狀況），對倉庫現(xiàn)有物品的實際數(shù)量與保管賬、財務(wù)賬上記錄的數(shù)量相核對，以便準確地掌握庫存數(shù)量。本文所指的盤點特指定期盤點，即倉庫的全面盤點，是在一定時間內(nèi)，一般是每半年進行一次全面的盤點，由倉庫保管員和成本會計一起進行盤點對賬。流程內(nèi)容5.1存貨定期盤點流程5.11流程圖5.12角色與活動序號角色活動內(nèi)容輸出文檔1財務(wù)部成本會計發(fā)出盤點通知根據(jù)每半年（每年6月30日和12月31日）的存貨賬實對賬需要，向生產(chǎn)中心生產(chǎn)管理部發(fā)出盤點通知，明確凍結(jié)盤點時間、盤點存貨類型、盤點參與人員與方式等內(nèi)容。盤點通知2財務(wù)部成本會計打印盤點表由財務(wù)部成本會計在盤點前一天下班后在系統(tǒng)中下載打印存貨盤點表（電子件和紙面件），傳遞一份給生產(chǎn)管理部倉管。盤點表3生產(chǎn)管理部倉管安排初盤在正式盤點前一天下班時整理好貨位，暫時凍結(jié)倉庫出入庫操作。在正式盤點當(dāng)天，根據(jù)盤點表上的存貨明細進行全面盤點（初盤）。盤點時要保證盤點數(shù)量的準確性，禁止弄虛作假、虛報數(shù)據(jù)。初盤結(jié)束后，倉管員和生產(chǎn)管理部主管需在盤點表上簽字確認。4財務(wù)部成本會計復(fù)盤財務(wù)部成本會計根據(jù)初盤結(jié)果進行復(fù)盤。復(fù)盤可采用抽盤的方式進行，但抽盤范圍不低于盤點數(shù)量和總金額的20%，且必須保證單價在300元以上的存貨全盤。復(fù)盤必須由成本會計親自盤點，倉管員可陪同指示貨位，但不能由倉管員代為盤點。復(fù)盤結(jié)束后，成本會計需在盤點表上簽字確認。5生產(chǎn)管理部倉管總結(jié)盤點差異倉管員根據(jù)盤點結(jié)果總結(jié)盤點差異，包括盤盈盤虧存貨類型、數(shù)量，以及盤盈盤虧總額。將盤點差異表提交給生產(chǎn)管理部主管、成本會計和財務(wù)主管審核。6財務(wù)部成本會計復(fù)核盤點差異復(fù)核盤點差異，并提出盤點差異處理意見，提交財務(wù)部部長審批。說明：《存貨盤點差異處理申請表》可由財務(wù)部成本會計提出申請，也可由生產(chǎn)管理部倉管員提出申請，但必須由兩個部門人員會同協(xié)商后提出，不可由單方面未經(jīng)商議后提出。《存貨盤點差異處理申請表》7財務(wù)部部長審批審批《存貨盤點差異處理申請表》，簽字后提交給生產(chǎn)中心總監(jiān)審批?！洞尕洷P點差異處理申請表》8生產(chǎn)中心總監(jiān)審批審批《存貨盤點差異處理申請表》并簽字。對于盤點差異一次性處理總額超過50萬元的，還需提交總經(jīng)理審批?！洞尕洷P點差異處理申請表》9總經(jīng)理審批對于盤點差異一次性處理總額超過50萬元的，由總經(jīng)理審批并給出責(zé)任人處理意見?！洞尕洷P點差異處理申請表》10生產(chǎn)管理部倉管執(zhí)行盤點差異處理意見根據(jù)