資金安全管理考試

資金安全管理考試1.根據(jù)《昭通弘澤實業(yè)有限公司資金管理制度》的規(guī)定，備用金應堅持前清后借的原則，同一業(yè)務在以前借款未結清前不得再發(fā)生新的借款。借款人應嚴格按照借款用途使用資金，并自借款支付之日起（）辦理結算手續(xù)，如因特殊原因未能進行結算的，需向財務部提出書面申請，經(jīng)財務負責人審批同意后方可延期。6個月內(nèi)9個月內(nèi)12個月內(nèi)3個月內(nèi)(正確答案)2.下列網(wǎng)銀辦理，不正確的是（）每人在同一銀行賬戶名下只能持有一枚網(wǎng)銀U盾辦理對公業(yè)務可開通手機銀行支付功能(正確答案)各單位需在金融機構辦理的各類業(yè)務，必須安排雙人共同前往辦理，形成賬戶制約機制各單位應當發(fā)公函知會金融機構，僅為持單位授權書人員辦理公司網(wǎng)銀相關業(yè)務3.網(wǎng)銀支付業(yè)務必須確保每筆支付由出納填單后經(jīng)過（）審核。3人4人2人(正確答案)1人4.各單位《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》須由經(jīng)辦會計以外的其他人員復核，財務部門負責人審核通過后歸檔，各單位須于每月（）前完成上月《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》的編制和審核工作。5日20日10日15日(正確答案)5.開立一般存款賬戶之前，必須開立的賬戶是（）。專用存款賬戶一般存款賬戶臨時存款賬戶基本存款賬戶(正確答案)6.網(wǎng)銀U盾保管及使用，錯誤的是（）。網(wǎng)銀U盾臨時工作移交要審批登記，移交時要及時修改密碼。一人可以持有同一銀行賬戶的兩個或以上U盾。(正確答案)銀行系統(tǒng)記載的U盾操作人姓名與實際持有人姓名必須一致。每個持有網(wǎng)銀U盾的人員都配有專用保險柜，U盾保存于保險柜，不能多人共用一個保險柜。7.單位領導人對于依法履行職責，抵制違反《會計法》行為的會計人員實行打擊報復，情節(jié)惡劣的，處一年以下的有期徒刑或者拘役。對錯(正確答案)8.根據(jù)《支付結算辦法》規(guī)定，票據(jù)金額以中文大寫和阿拉伯數(shù)字同時記載，二者不一致的，（）。以中文大寫為準票據(jù)無暇(正確答案)數(shù)字記載以票據(jù)上較小的金額為準9.企業(yè)網(wǎng)銀管理員權限管理，不正確的是（）。金融機構提供“雙網(wǎng)銀管理員”模式的，即一名網(wǎng)銀管理的操作需由另一名網(wǎng)銀管理員復核。金融機構能提供網(wǎng)銀操作員和查詢?nèi)藛T權限設置業(yè)務，企業(yè)可同時開通網(wǎng)銀管理員權限。(正確答案)各單位網(wǎng)銀管理員僅可具有業(yè)務查詢，對網(wǎng)銀操作人員和查詢?nèi)藛T權限進行設置的權限，嚴禁網(wǎng)銀管理員兼任網(wǎng)銀操作員辦理資金結算業(yè)務。金融機構采用“單網(wǎng)銀管理員”模式的，即網(wǎng)銀管理員操作無需他人復核各單位應當安排一名網(wǎng)銀管理員保管網(wǎng)銀U盾，同時安排除網(wǎng)銀管理員，網(wǎng)銀操作員和查詢?nèi)藛T以外的一名人員掌握網(wǎng)銀管理員的密碼。10.網(wǎng)銀操作的錄入人員（出納）可以有網(wǎng)銀對賬權限。對錯(正確答案)11.獨立于印鑒保管的人員必須每月盤點全部網(wǎng)Ukey，銀行印鑒，持有人要在盤點表上簽字。對(正確答案)錯12.網(wǎng)絡結算操作人員分別設置強口令密碼且定期更換，確保密碼安全。對(正確答案)錯13.出納人員不得兼管稽核、收入、費用債權債務賬目的登記及財務信息應用管理工作，但可以保管會計檔案。對錯(正確答案)14.各單位采用網(wǎng)絡結算的，必須保證操作安全，銀行UKey視同銀行印鑒管理，經(jīng)辦員、審核員、簽認人可以共同使用客戶證書、客戶號。對錯(正確答案)15.嚴禁一人保管對外支付所需的全部印鑒，所有印鑒嚴禁帶出單位使用，相關人員發(fā)生變動時，應及時更改銀行預留印鑒。（）對(正確答案)錯16.網(wǎng)銀辦理符合規(guī)范的有（）。各單位需在金融機構辦理的各類網(wǎng)銀業(yè)務，必須安排雙人共同前往辦理，形成相互制約機制。(正確答案)辦理網(wǎng)銀業(yè)務的相關資料需由負責辦理的雙人簽字確認，定期裝訂成冊備查。(正確答案)網(wǎng)銀操作的錄入人員（出納）不得具有網(wǎng)銀對賬權限。(正確答案)每人在同一銀行賬戶名下可以持有多枚網(wǎng)銀U盾。17.印鑒使用及移交不符合公司規(guī)定的有（）。網(wǎng)銀密鑰口令密碼無需定期更換。(正確答案)印鑒移交時必須填寫印鑒移交登記表，并把財務部領導或授權人員審批，移交人、接收人、監(jiān)交人應在印鑒移交登記表上簽字確認。出納人員因工作需要，可以攜帶印鑒到銀行辦理相關業(yè)務。(正確答案)獨立于印鑒保管的人員定期或不定期清點印鑒、印象18.下列有關不相容崗位相分離不正確的有（）。出納人員可以保管會計檔案。(正確答案)銀行預留印鑒與空白銀行票據(jù)應分開保管，嚴禁一人保管對外支付所需的全部印鑒。出納人員可以到銀行打印對賬單和編制銀行余額調(diào)節(jié)表。。(正確答案)資金支付與審批相分離。19.對未填開的銀行結算票據(jù)管理，分別設置（），詳細記錄各種票據(jù)的購買、保管、領用、移交、結存、作廢核銷等情況。《票據(jù)購領存登記表》(正確答案)《票據(jù)核銷表》(正確答案)《票據(jù)移交登記表》(正確答案)《票據(jù)使用登記表》(正確答案)20.各單位至少每年進行一次賬戶