U合并報表功能介紹

會計學1U合并報表功能介紹集團公司房地產集團2級子公司C22級子公司D2合并報表多層級集團的合并：一次性合并（大合并）模式與分部合并旅游集團2級子公司C12級子公司D1集團總部一級公司二級公司集團共享服務中心整個集團合并

授權\共享給子集團的合并靈活確定合并范圍，支持多級合并產品特點介紹（1/5）第1頁/共29頁產品特點介紹（2/5）集團總部產業(yè)集團子公司B子公司C…孫公司A孫公司B…產業(yè)集團子公司A70%90%20%30%10%100%80%20%例如，集團總部對孫公司B的權益份額（等效持股比例）=30%+70%*90%*20%+100%*10%+100%*80%*20%*90%*20%=55.48%引入“等效股權”的概念，將集團復雜的股權關系圖變成等效的投資關系樹復雜股權關系的投資與盈利的自動抵銷第2頁/共29頁產品特點介紹（3/5）項目購買法一購買法二購買法三在單個報表中，母公司對子公司投資的核算方法權益法；并且將子公司全年的凈利潤的控股份額作為母公司的投資收益。權益法；僅僅將子公司收購日后的凈利潤的控股份額作為母公司的投資收益。成本法；僅僅將子公司宣布的現金股利的對應份額作為投資收益。合并報表利潤將子公司全年的凈利潤的控股份額歸入合并利潤。將子公司收購日后的凈利潤的控股份額歸入合并利潤將子公司收購日后的凈利潤的控股份額歸入合并利潤合并價差收購時支付的金額與會計期末的子公司的凈資產的對應份額的差額。合并價差≠母公司帳上的股權投資差額收購時支付的金額與收購日的子公司的凈資產的對應份額的差額。合并價差=母公司帳上的股權投資差額收購時支付的金額與收購日的子公司的凈資產的對應份額的差額。母公司帳上不再區(qū)分出股權投資差額支持多種會計核算基礎（權益法、成本法）第3頁/共29頁產品特點介紹（4/5）應收賬款—應付賬款抵消模型生成器預收賬款—預付賬款其他應收賬款—其他應付賬款應收票據—應付票據應收股利—應付股利經營性現金流入—經營性現金流出籌資活動現金流入—投資活動現金流出資產減值準備的回沖合并現金流量用戶可設置符合個性要求的內容……………..往來抵消關系可靈活設置第4頁/共29頁

系統提供了對賬中心模塊，可以進行自動對賬、查詢對賬結果等對賬不符的債權債務或往來數據，也可以指定規(guī)則（按指定單位優(yōu)先、取大、取小、取借、取貸、取平均）進行差額調整并編制抵銷分錄產品特點介紹（5/5）對賬平臺內部交易數據

對賬信息例如：A公司應收B公司5000，而B公司的帳務記錄為應付A公司3000，采用取大的規(guī)則，抵消分錄借貸金額為5000；若是取債務方，則抵消分錄的借貸金額為3000不平的內部債權與債務的核對與抵銷第5頁/共29頁其他特點：提供手工抵銷的方法解決特殊的抵銷要求；所有的自動/手工抵銷分錄均留有審計線索；提供報表匯總功能，可按單位展開列示匯總報表；提供對個別報表、匯總報表、合并報表的檢索；提供完善、易用的簡易應用流程與方案模板；全面支持新會計準則對合并報表的各項要求；第6頁/共29頁TOPIC產品總體特征介紹應用模型與準備產品主要功能部署方案及數據接口第7頁/共29頁系統支持的合并模型集團逐級合并集團大合并混合合并第8頁/共29頁應用流程(逐級合并)第9頁/共29頁應用流程(大合并)第10頁/共29頁合并報表應用準備三個步驟（1/3）調查集團的企業(yè)實體目錄與分類標準確定各個公司的操作員姓名。確定是不是有按多個范圍進行合并要求（1）調查集團公司實體，確定合并范圍第11頁/共29頁（2）取得個別報表的格式合并報表包括：資產負債表利潤表利潤分配表現金流量表內部的管理報表數量沒有規(guī)律，根據情況決定。合并報表應用準備三個步驟（2/3）第12頁/共29頁（3）確定需要抵銷的內容需要確定內容：股權投資的方法；確認是否要資產減值準備的抵銷；集團內部的債權與債務關系的配對確定；債權與債務不等時的調整方法用什么；。。。。。內部銷售與股權投資的抵銷關系由系統固定預置合并報表應用準備三個步驟（3/3）第13頁/共29頁TOPIC產品總體特征介紹應用模型與準備產品主要功能部署方案及數據接口第14頁/共29頁功能特點：產品界面第15頁/共29頁功能特點：公司分類在合并報表系統中,您可以根據需要將集團公司列表中的企業(yè)進行多種類別的分類,使其成為多個類別的集團“樹”，進而構成將報表數據按公司分類統計和管理的基礎。第16頁/共29頁功能特點：合并科目合并科目：是在合并報表系統中設置的科目，是完成合并報表中內部交易抵銷的基礎因素，其主要用途是采集內部數據，定義抵銷關系，做抵銷分錄。與總帳中的科目沒有關系第一類是涉及投資和內部銷售類抵銷關系的科目。第二類是內部往來類，是涉及內部往來抵銷關系的科目。第三類是抵銷資產減值準備類的科目。第四類為其他科目。這類科目只在手工錄入抵銷分錄時可以使用，不參加內部交易數據的采集過程。注意事項：為了控制并發(fā)，科目應用后才可以使用，且被應用之后就不能修改、刪除。

第17頁/共29頁功能特點：抵銷關系定義用戶可自定義內部往來類、抵銷資產減值準備類抵銷關系，這是系統自動生成這兩類抵銷分錄的基礎。另外，內部往來類抵銷關系，也是系統自動對賬的依據。

權益類、內部銷售類抵銷關系由系統固定預置第18頁/共29頁功能特點：報表格式定義第19頁/共29頁功能特點：定義工作底稿定義工作底稿主要是建立具有合并屬性的表頁中的項目與合并科目的對應關系，這個對應關系一方面是為了將抵銷分錄匯總數過入工作底稿；另一方面是為了系統中固定預置的權益類合并科目，在自動生成權益類抵銷分錄時需要從個別報表中取相應項目的數據進行計算。

第20頁/共29頁功能特點：指標定義在報表“數值”單元格中所錄入的具有經濟意義的文字即為基礎指標名稱。對于用戶來說，最好使用易理解或通用的基礎指標名稱來標識“數值”單元格，例如：“貨幣資金年初數”、“貨幣資金期末數”。注意事項：只有當用戶需要使用展開式匯總報表查詢和指標檢索功能時，才需要進行基礎指標定義的工作，否則無需定義。第21頁/共29頁功能特點：審核提供按警告、錯誤不同級別控制的審核功能，并且記錄相應的審核狀態(tài)，提供相應的狀態(tài)查詢。第22頁/共29頁功能特點：合并提供反映整個合并過程的按單位展開列示的工作底稿查詢第23頁/共29頁功能特點：匯總、檢索、分析提供報表匯總功能，并且可以按單位展開列示匯總報表。提供對個別報表、匯總報表、合并報表的檢索、分析功能檢索表是以時間、指標、單位為三個基本要素，當其中一個要素為確定的一個值時，以另外兩個要素形成二維檢索分析表，且系統提供按X、Y軸旋轉展現的功能。

第24頁/共29頁TOPIC產品總體特征介紹應用模型與準備產品主要功能部署方案及數據接口第25頁/共29頁支持的部署方式系統采用B/S架構只需在服務器中安裝，終端安裝插件使用時通過