商業(yè)銀行監(jiān)管存在的問題和對策_第1頁
商業(yè)銀行監(jiān)管存在的問題和對策_第2頁
商業(yè)銀行監(jiān)管存在的問題和對策_第3頁
商業(yè)銀行監(jiān)管存在的問題和對策_第4頁
商業(yè)銀行監(jiān)管存在的問題和對策_第5頁
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文檔簡介

13/13摘要銀行業(yè)作為現(xiàn)在經(jīng)濟的核心,在一國的經(jīng)濟體系中占據(jù)主導地位,因此銀行業(yè)的健康運行是一國經(jīng)濟的關(guān)鍵,而它的監(jiān)管對銀行業(yè)的正常運作起著至關(guān)重要的作用?,F(xiàn)在的銀行面對著外資銀行的沖擊,傳統(tǒng)的銀行產(chǎn)業(yè)面臨著信息化,技術(shù)化,網(wǎng)絡(luò)化的巨大變革,與此同時,我國傳統(tǒng)銀行潛在的金融風險也逐漸顯露出來,這一切給我國銀行的監(jiān)管帶來了巨大挑戰(zhàn)。本文從我國商業(yè)銀行監(jiān)管現(xiàn)狀分析入手,進而發(fā)現(xiàn)我國銀行監(jiān)管的問題,指出我國在監(jiān)管基礎(chǔ)薄弱,法律法規(guī)建設(shè)不足等方面的問題,再利用對比的研究方法,通過借鑒發(fā)達國家的銀行監(jiān)管經(jīng)驗提出完善我國商業(yè)銀行監(jiān)管的建議。關(guān)鍵詞:銀行監(jiān)管;銀行職能;監(jiān)管體制;監(jiān)管對策AbstractBankingisthecoreoftheeconomynow,dominantinacountry’seconomicsystem,thereforethehealthofthebankingoperat(yī)ionisthekeytoacountry'seconomy,anditsregulationinthebankingsectorplaysacrucialroleinnormaloperation.BanksnowfacetheimpactofforeignBanks,thetraditionalbankindustryisfacingtheinformat(yī)ionization,technology,networkthehugechange,atthesametime,ChinesetraditionalBanksalsograduallyrevealedpotentialfinancialrisk,allthishasbroughtaboutgreatchallengetoourcountrybankregulation.Inthispaper,fromthestatusquoanalysisofourcountrycommercialbanksupervision,andthenfoundtheproblemofbanksupervisioninourcountry,pointsoutthatonthebasisoftheregulationinourcountryisweak,lackoflawsandregulationsconstructionproblems,suchasrecyclingcomparisonresearchmethod,bythebankingregulatoryexperienceofdevelopedcountriesforreferenceSuggestionsofperfectingourcountry'scommercialbankregulationisputforward。Keywords:regulatorybank;regulatoryfunctions;Regulatoryregime目錄一、前言商業(yè)銀行監(jiān)管是商業(yè)銀行監(jiān)督管理的簡稱,是指金融監(jiān)督管理機構(gòu)依照本國法律對銀行進行監(jiān)管.銀行業(yè)是一國經(jīng)濟的核心,良好的監(jiān)管是銀行業(yè)安全和穩(wěn)健運行的基本條件.隨著各國銀行金融監(jiān)管的放寬以及金融自由化進程的加快,銀行業(yè)發(fā)展也迅速加快,銀行產(chǎn)品層出不窮,競爭日益激烈,伴隨而來的銀行經(jīng)營風險也已巨大規(guī)模沖擊著傳統(tǒng)銀行:1994年墨西哥金融危機、1995年巴林銀行的倒閉、大和銀行的毀滅以及太平洋銀行的倒閉等危機事件都引起了國際的廣泛關(guān)注.因此,加強銀行監(jiān)管以及防范化解金融風險等問題已被各國政府及銀行監(jiān)管當局所普遍關(guān)注。面對新形勢,各國在加強研究新型銀行監(jiān)管的同時,調(diào)整原先的銀行監(jiān)管體系,進一步提高監(jiān)管安全程度及效力。商業(yè)銀行為了壯大自己業(yè)務(wù)的同時也進行積極的創(chuàng)新,這一方面既提高了銀行業(yè)績也方便了人民群眾,同時又對監(jiān)管當局的監(jiān)管能力帶來的巨大的挑戰(zhàn)。監(jiān)管當局面對復雜的國內(nèi)外形勢,如何把監(jiān)管任務(wù)做好,這是值得重視的問題。我國銀行監(jiān)管雖然取得了良好成績,但同時也有許多不足,也要與時俱進,在學習外國先進監(jiān)管經(jīng)驗的同時,也要根據(jù)本國實際情況來完善我國監(jiān)管。二、我國銀行監(jiān)管的歷史回顧與監(jiān)管現(xiàn)狀2.1我國銀行監(jiān)管的歷史回顧我國的商業(yè)銀行監(jiān)管主體是中國人民銀行。在發(fā)展過程中經(jīng)歷了不斷地探索。大致可分為以下幾個階段:2.1.11948-1978年的“大一統(tǒng)”銀行監(jiān)管體制1948年12月,中國人民銀行成立,在這一時期,中國人民銀行身為唯一的一家銀行身兼兩職,既承擔了央行的金融管理職能,集中分配和管理資金,又從事商業(yè)銀行的工作。這種“大一統(tǒng)"的銀行體制把商業(yè)銀行職能與中央銀行的職能混淆在一起,既不利于監(jiān)督管理金融業(yè),也不利于調(diào)控資金穩(wěn)定金融業(yè)的發(fā)展。2.1.21979-1984調(diào)整恢復階段十一屆三中全會以后,隨著中國銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行從央行中分立出來以及中國建設(shè)銀行從財政部獨立出來,這種大一統(tǒng)的監(jiān)管體制逐漸被打破,多種金融機構(gòu)并存的格局出現(xiàn).1982年外資銀行開始引進,央行的監(jiān)督管理任務(wù)加重,其雙重身份已經(jīng)不能適應(yīng)新形勢的需要。國務(wù)院決定從1984年起中國人民銀行專門行使中央銀行職能,并同時成立中國工商銀行接管以前中國人民銀行辦理的城鎮(zhèn)居民儲蓄業(yè)務(wù)以及城鎮(zhèn)工商企業(yè)存貸款。因此,國有銀行格局已經(jīng)形成,中國人民銀行行使央行職能,標志著中央銀行制度在我國初步形成。2.1.31985-1993改革探索階段這一探索階段的開始標志性事件是中國人名銀行二元制體制的形成。之所以把這一階段稱為商業(yè)銀行的探索階段,主要是這一階段雖然雖然改革開放政策實施6年了。國家政治,經(jīng)濟以及社會均獲得了相對于改革開放以前的較為快速的發(fā)展,但是國家的經(jīng)濟體制仍然處于計劃經(jīng)濟體制的掌控之下,人們對于社會主義下的市場經(jīng)濟體制還處于熟悉的認識階段.這一階段的商業(yè)銀行具有濃厚的行政干預色彩,不僅要接受中央銀行的監(jiān)督,還要從中央到地方監(jiān)督管理機構(gòu)的監(jiān)督.2。1。41993-1996改革加強階段針對社會主義市場經(jīng)濟體制改革中不斷出現(xiàn)的金融機構(gòu)間合伙炒作或者相互串通來擾亂金融秩序的現(xiàn)象,1993年國務(wù)院《關(guān)于金融體制改革的決定》提出:要轉(zhuǎn)變中央銀行的職能,強化金融監(jiān)管,并對保險業(yè)、信托業(yè)、證券業(yè)和銀行業(yè)實施分業(yè)管理。1995年《中國人民銀行法》和《商業(yè)銀行法》相繼頒布,為中央人民銀行對商業(yè)銀行的監(jiān)督管理和商業(yè)銀行的經(jīng)營提供了法律基礎(chǔ).表明了我國商業(yè)銀行的監(jiān)督從不成熟像成熟邁出了重要的一步。在這階段,銀行監(jiān)管主要以合規(guī)性和行政性監(jiān)管為主。2。1。51997年至今改革深化階段1997年全國金融工作會議提出要有計劃有步驟的改變中央銀行行知區(qū)劃設(shè)置的傳統(tǒng)格局.1998年起,金融監(jiān)管體制經(jīng)過了重大改革,建立了中央金融工作委員會,強化央行的垂直領(lǐng)導,并撤銷省級分行建制。在省會城市以及地市級城市設(shè)立屬于分行管轄的中心支行,中心支行下設(shè)縣支行,履行中央銀行職責。2。2我國商業(yè)銀行監(jiān)管現(xiàn)狀當前,銀監(jiān)會、財政部、中國人民銀行、證監(jiān)會和國家審計署等對我國商業(yè)銀行有監(jiān)督權(quán)。我國商業(yè)銀行監(jiān)管的主體是證監(jiān)會,主要負責商業(yè)銀行的檢查、審批和評級等。銀行財務(wù),會計制度的修改受到財政部的監(jiān)管。國有銀行財務(wù)收支真實性合法性的監(jiān)督檢查主要是國家審計署負責。我國商業(yè)銀行的監(jiān)管主要包括市場準入,業(yè)務(wù)監(jiān)管和日常經(jīng)營以及退出監(jiān)管等三個層次的監(jiān)管。雖然我國銀行監(jiān)督管理機構(gòu)在應(yīng)對緊急形勢時采取了多項積極的措施,在應(yīng)對資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)、房地產(chǎn)貸款以及理財產(chǎn)品取得了很大成果,但是仍存在制度等各項問題。三、我國銀行監(jiān)管存在的問題3。1缺乏有效的銀行監(jiān)管體系“分業(yè)經(jīng)營,分業(yè)監(jiān)管”是當前我國金融體系不成熟的產(chǎn)物,然而隨著金融一體化的不斷發(fā)展,我國銀行、保險、證券等業(yè)務(wù)的交叉現(xiàn)象也已經(jīng)普遍存在,且廣度和深度已經(jīng)明顯增加,金融領(lǐng)域出現(xiàn)了一些跨行業(yè)的金融控股集團和金融集團,例如中信集團、光大集團、平安集團等,這些集團的產(chǎn)生使業(yè)務(wù)產(chǎn)生了交叉。因此這種監(jiān)管模式已經(jīng)不適應(yīng)我國當前的經(jīng)濟.隨著我國加入WTO,我國的銀行產(chǎn)業(yè)也得到了迅速發(fā)展,發(fā)達國家的金融機構(gòu)也是混業(yè)經(jīng)營,分業(yè)監(jiān)管體制也不適應(yīng)世界經(jīng)濟的發(fā)展趨勢。西方發(fā)達國家為了本國的金融業(yè)更好更快的發(fā)展,大多對銀行業(yè)放松監(jiān)管,致使銀行業(yè)既可以從事保險業(yè)也可從事證券業(yè),這種混業(yè)監(jiān)管體制也對我國的銀行產(chǎn)生了影響,如果我的銀行業(yè)不與國際接軌,那會使我國的金融業(yè)處于不利位置,因此我們的分業(yè)監(jiān)管體制已經(jīng)跟不上時代的步伐了.3。2監(jiān)管目標模糊市場化的監(jiān)管目標,既與計劃性監(jiān)管目標不同,也與貨幣政策目標不同。銀行監(jiān)管目標是盡最大可能保護存款人的利益,維護和穩(wěn)定金融業(yè)的發(fā)展,使其更好的為我國經(jīng)濟發(fā)展更好的服務(wù)。但是中央銀行的貨幣政策目標是穩(wěn)定幣值.在我國,商業(yè)銀行主體大多為國家所有,信任銀行約等于信任政府。而我國現(xiàn)在的銀行監(jiān)管體系是通過監(jiān)管各個銀行機構(gòu),以達到確保國家方針政策與貨幣政策符合的目的,所以銀行的監(jiān)管目標沒有同貨幣政策目標分開。因此監(jiān)管目標模糊不明確。3.3監(jiān)管內(nèi)容狹窄銀行的監(jiān)管內(nèi)容應(yīng)該是覆蓋所有銀行機構(gòu)從市場準入到市場退出的全過程。其中多是銀行經(jīng)營的日常性合規(guī)性和風險性監(jiān)管。我國中央銀行的監(jiān)管主要是經(jīng)營的合規(guī)性和機構(gòu)的審批,并未對銀行的日常風險性監(jiān)管全面展開,對銀行的市場退出監(jiān)管也不夠完善。在現(xiàn)在的監(jiān)管中存在著重審批輕管理,重國有銀行輕其他銀行,重存貸業(yè)務(wù)輕表外業(yè)務(wù)和其他創(chuàng)新業(yè)務(wù)等。這些都使銀行監(jiān)管達不到金融業(yè)的一要求。3。4監(jiān)管關(guān)系不順當前,我國銀行監(jiān)管的外部條件還不夠完善,監(jiān)管部門同地方政府、商業(yè)銀行和政法部門的關(guān)系還沒有理順,因此監(jiān)管起來存在障礙,難以下手。一是與地方政府的矛盾.地方要打破國有銀行的壟斷,積極支持當?shù)劂y行以發(fā)展當?shù)亟?jīng)濟。而當前的違紀以為破壞金融金融秩序多發(fā)生在地方銀行身上,中央銀行必須加強監(jiān)管,這與當?shù)劂y行利益相悖,因此在監(jiān)管過程中存在地方與中央的利益矛盾。二是與國有銀行的矛盾。現(xiàn)在的國有銀行體制造成了法人主體和核算層次的不匹配,下面出現(xiàn)問題向總行推,與地方人民銀行監(jiān)管錯位,使人民銀行的監(jiān)管處于兩難地位。三是與政法部門的矛盾。政法部門對銀行監(jiān)管的執(zhí)法力度不夠,再加上地方的保護主義,使銀行官司難打、債權(quán)受損,銀行監(jiān)管的任務(wù)無法確切落實。3。5內(nèi)部控制機制不完善內(nèi)部控制室指經(jīng)營者已達到企業(yè)經(jīng)營目標為基礎(chǔ),正確的貫徹企業(yè)經(jīng)營決策,保護企業(yè)財產(chǎn)的安全,保證企業(yè)會計信息的完整以及各項活動的正常進行.當前,一方面銀行的內(nèi)部控制環(huán)境建設(shè)基礎(chǔ)較薄弱,內(nèi)部控制制度殘缺不全或者內(nèi)容不合理;另一方面,我國銀行的內(nèi)部控制信息化管理比較差,監(jiān)管機制和技術(shù)上比較落后;最后是審計部門的獨立性比較差,不能與當?shù)貦C構(gòu)風險很好的適應(yīng)起來。四、商業(yè)銀行監(jiān)管的國際現(xiàn)狀隨著各國銀行業(yè)的發(fā)展以及環(huán)境的變化,商業(yè)銀行經(jīng)營風險也日益增加,由此引起的金融危機、各國銀行倒閉的事件屢屢發(fā)生.因此,加強銀行業(yè)監(jiān)管,最大限度減少風險已經(jīng)是各國所面對的共同問題。本節(jié)就世界上某些國家的銀行監(jiān)管加以闡述,近來對我國銀行的監(jiān)管有所啟示。4.1美國對商業(yè)銀行的監(jiān)管4.1.1美國對商業(yè)銀行的監(jiān)管體制當前美國擁有一萬多家銀行機構(gòu),它們既可以在聯(lián)邦政府注冊,也可以在州政府注冊.因此,在美國聯(lián)邦政府和州政府都設(shè)有銀行監(jiān)管機構(gòu)。美國的銀行監(jiān)管機構(gòu)主要有5個,它們分別是:(1)貨幣總監(jiān)。負責全國所有銀行的注冊監(jiān)督,審批分支機構(gòu)的設(shè)置以及銀行的合并,制定監(jiān)管法規(guī),定期向國會報告銀行業(yè)情況。(2)聯(lián)邦存款保險公司。負責經(jīng)營銀行的存款保險基金,制定規(guī)則并監(jiān)督銀行的執(zhí)行,根據(jù)銀行的年存款額度大小對銀行進行評估,并且處理銀行的破產(chǎn)。(3)聯(lián)邦儲備委員會。負責管理全部的國民銀行和在部分州注冊的地方銀行,監(jiān)督銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營活動,管理所有銀行控股公司,負責制定金融政策,監(jiān)督貨幣的投放回籠,執(zhí)行相關(guān)的銀行法令.?(4)各州銀行管理機構(gòu)。負責批準州銀行的注冊申請,管理州內(nèi)的各分行和一些貸款的最高利率,負責批準在州注冊的銀行的破產(chǎn)。(5)其他銀行監(jiān)管機構(gòu)。司法部有權(quán)利批準銀行的監(jiān)管,財政部執(zhí)法局負責監(jiān)督管理銀行業(yè)務(wù)報告和記錄.因此美國對商業(yè)銀行的監(jiān)管體制是以聯(lián)邦政府和州政府相結(jié)合的雙重管理體制,這樣既可以保證政府宏觀目標的實現(xiàn),又能適應(yīng)各州企業(yè)及消費者的需求。4.1.2美國對商業(yè)銀行的監(jiān)管內(nèi)容美國對商業(yè)銀行監(jiān)管的目的是建立一個安全穩(wěn)定和有效競爭的銀行體系,保護公眾的經(jīng)濟利益。美國監(jiān)管的具體內(nèi)容如下:(1)對商業(yè)銀行設(shè)立的管理。任何一家商業(yè)銀行的設(shè)立都先必須向監(jiān)管當局提出申請,再經(jīng)嚴格的審查和批準合格才可開業(yè),其開業(yè)管理包括開業(yè)前的審查、登記和注冊.審查的標準大體有:一為資本充足標準,即法律規(guī)定的注冊資本最低額;二為有一個值得信賴的經(jīng)營管理層;三為是否符合經(jīng)濟發(fā)展的需要,即是否有利于社會公眾利益,有利于公平競爭;四為其他條件,包括經(jīng)營場所、安全防范措施等.(2)對商業(yè)銀行資本是否充足的管制.規(guī)定商行的自有資本要與存款負債和分析投資間按照一定比例關(guān)系,來限制商行的經(jīng)營規(guī)模。假如此比例低于標準,監(jiān)管當局就會進行干涉,要求達到所規(guī)定的標準,以加強商業(yè)銀行經(jīng)營的安全性。(3)對商業(yè)銀行存款準備金的管制。商業(yè)銀行存款準備金的比例按照美聯(lián)儲根據(jù)銀根松緊情況和宏觀狀況的需要。美國對不同種類的存款規(guī)定不同的存款準備金率。此制度的確立,一方面使美聯(lián)儲擁有了一定數(shù)量的信貸資金,可充當“最后貸款人”的角色:另一方面,也可達到宏觀調(diào)控的目的。(4)對商業(yè)銀行流動性的管制.根據(jù)流動性的經(jīng)營原則,商業(yè)銀行必須要有一定數(shù)量的現(xiàn)金和隨時可以變現(xiàn)的流動資產(chǎn)來滿足客戶隨時提現(xiàn)的需要.并設(shè)立庫存現(xiàn)金與資金總額的比例、現(xiàn)金加隨時可變現(xiàn)的資產(chǎn)與資產(chǎn)總額的比例來衡量銀行提現(xiàn)能力的強弱,以便防止銀行發(fā)生流行性風險。(5)對商業(yè)銀行存款保險制度的管制。隨著銀行業(yè)競爭的加劇,銀行往往會發(fā)生倒閉和破產(chǎn)現(xiàn)象,為了防止此現(xiàn)象的發(fā)生,保護存款人的利益,美國建立了存款保險制度,并成立了“聯(lián)邦存款保險公司”,每一個國民銀行和州銀行都是該公司的股東,商業(yè)銀行按照1993年1月1日的盈余余額的50%認股,以便在銀行出現(xiàn)危機時進行救助。對清償能力的管制。美國監(jiān)管當局雖然沒有用公布的比率作為清償力的標準,但還是考慮了怎么樣衡量清償力的因素。例如,一是存款變動無常能引起負債結(jié)構(gòu)無常變化;二是關(guān)于調(diào)整負債結(jié)構(gòu)的技術(shù)能力;三是資產(chǎn)兌換成現(xiàn)金的能力;四是在貨幣市場里易于得到的貨幣來源。對商業(yè)銀行實施資產(chǎn)質(zhì)量和盈利監(jiān)督細則。1997年10月10日美聯(lián)儲公布了銀行資產(chǎn)質(zhì)量和監(jiān)督細則。制定細則的目的是幫助銀行辨別不良資產(chǎn),防止資產(chǎn)質(zhì)量出現(xiàn)問題,確保銀行充分盈利。資產(chǎn)質(zhì)量細則包括:銀行管理者應(yīng)定期檢查資產(chǎn)質(zhì)量,以確認不良資產(chǎn);應(yīng)估計不良資產(chǎn)帶來的預期損失,并且提前留下彌補該損失的準備金;比較不良資產(chǎn)占總資本的比重;采取切實的措施來處理不良資產(chǎn)。盈利細則包括:以資產(chǎn)、股東權(quán)益和其他業(yè)績項對比期末盈利;以銀行的規(guī)模、經(jīng)營范圍及資產(chǎn)和運營的風險程度評估所需要的營利額;評估盈利的來源、變動程度和穩(wěn)定性。(8)對商業(yè)銀行信用風險管理。所有貸款都是存在風險的,風險與收益是成正比例的.關(guān)鍵是如何處理好這些風險,把風險控制在可承受的范圍之內(nèi).對商業(yè)銀行信用風險的管理要求銀行做好貸款的市場定位,選擇正確的貸款客戶,建立嚴格的貸款后風險管理系統(tǒng)等工作。4.2英國對商業(yè)銀行的監(jiān)管4.2.1銀行監(jiān)管機構(gòu)的設(shè)置蘇格蘭銀行在《1979年銀行法》正式頒布后行使法定的中央銀行監(jiān)管職能,由批發(fā)市場監(jiān)督部和銀行監(jiān)督部具體執(zhí)行。銀行監(jiān)督部下設(shè)英國大銀行監(jiān)督處、監(jiān)管政策處、英國中小銀行監(jiān)督處、工業(yè)化國家監(jiān)督處和發(fā)展中國家監(jiān)督處等五個處,負責日常的監(jiān)督管理。對于《1986年金融服務(wù)法》的中小公司,批發(fā)市場部負責它們的審慎監(jiān)管和日常交易行為監(jiān)管。對于《倫敦行為法則》的大銀行,批發(fā)市場部只負責日常交易行為的監(jiān)管,審慎監(jiān)管由銀行監(jiān)督部監(jiān)管。由于歐洲的銀行大多采取銀行、保險和證券一體的方式經(jīng)營業(yè)務(wù),因此在對它們監(jiān)管時,大多由負責銀行監(jiān)管的工作人員和負責證券監(jiān)管的工作人員聯(lián)系進行監(jiān)管。4。2.2銀行監(jiān)管的主要內(nèi)容(1)銀行準入的監(jiān)管.第一是對開辦商業(yè)銀行的要求:有充足的資金來源、在金融界有非常高的地位、有精明完善的管理部門、有高素質(zhì)的管理人才;第二是對高層管理人員及控股人員資格的審查和監(jiān)督。在英國,如果有任何人想要持有超過銀行股票總額的5%,就必須先向銀監(jiān)部提出申請,在征得銀監(jiān)部同意后,才可以購得股票,否則屬于違法行為。對于銀行的高層管理人員,銀行人員沒有直接同意或者否決的權(quán)利,但是可根據(jù)管理人員的背景和管理經(jīng)歷,認定當事人的任職資格。(2)對于存款的監(jiān)管。英國銀行規(guī)定任何人如果沒有經(jīng)過英國銀行的同意,不得在英國從事接受存款的業(yè)務(wù)活動。英格蘭銀行有權(quán)利批準和否決開展接受存款業(yè)務(wù)的申請,也有權(quán)利撤銷已經(jīng)批準的認可或者加以限制。如果英格蘭銀行發(fā)現(xiàn)未經(jīng)認可者從事存款業(yè)務(wù)活動,可向最高法院起訴,要求其推出并且繳納存款業(yè)務(wù)所得。(3)資本充足率的監(jiān)管。英格蘭銀行并沒有在國內(nèi)規(guī)定統(tǒng)一的資本充足率標準,也沒有像美國CAMEL的評級,而是針對不同的銀行從事不同性質(zhì)的業(yè)務(wù)規(guī)定最低資本充足率標準,一般從9%~20%不等,高于巴塞爾協(xié)議規(guī)定的8%標準.在各個銀行最低資本充足率標準再加上1%就是警示標準。如果銀行低于最低標準,那么就會面臨被停業(yè)的風險。(4)對資產(chǎn)流動性的監(jiān)管.英格蘭使用非匹配比率最為監(jiān)督資產(chǎn)流動性的標準。具體方法是將商業(yè)銀行的資產(chǎn)和負債按到期日的不同劃分為不同時段,再用每個相同的時段資產(chǎn)減去相應(yīng)的負債,進而得到一個資產(chǎn)負債的非匹配額,再用這個非匹配額與總負債做比例,得到一個非匹配率。正常情況下,八天內(nèi)到期的資產(chǎn)與負債的非匹配率不能低于—1%,一個月的非匹配率不能低于-20%。(5)存款保護制度的監(jiān)管。英國的《1987年銀行法》確立了存款保險制度,此制度規(guī)定對每個存款人的存款最高限額2。5萬英鎊提供75%的補償。并規(guī)定,全部的認可機構(gòu)都必須加入此制度并且繳納存款保險基金.存款保險制度的執(zhí)行機構(gòu)為存款保險委員會.英國以外的銀行的分支機構(gòu)或者其附屬機構(gòu)不參加存款保險制度。如果英國海外銀行的機構(gòu)持有的英鎊受到英國存款保險制度的保護,則它們可以不參加自己國家的存款保險.(6)對信息披露制度的監(jiān)管.英格蘭銀行有權(quán)利要求其認可的銀行機構(gòu)提供經(jīng)過會計師審查的財務(wù)報告以及其他信息,調(diào)查并且委派相應(yīng)專家調(diào)查此銀行機構(gòu)的日常經(jīng)營狀況以及內(nèi)部控制情況,但是在監(jiān)管過程中不得隨意披露取得的信息,并且不得散布非法信息。4.3日本對商業(yè)銀行的監(jiān)管4.3.1日本對商業(yè)銀行的監(jiān)管體制日本的銀行監(jiān)管由大藏省與中央銀行(即日本銀行)一起負責。日本大藏省在商業(yè)銀行的監(jiān)督管理和審批方面具有很大的權(quán)利,它的下屬部門銀行局是對商業(yè)銀行監(jiān)管的主要部門。日本的國際金融局主要負責日本商業(yè)銀行的外匯業(yè)務(wù)和向國外投資的監(jiān)管。日本對國內(nèi)商業(yè)銀行的監(jiān)管一般通過協(xié)議進行.據(jù)日本銀行法,日本銀行與商業(yè)銀行分別簽訂協(xié)議,因此對商業(yè)銀行的監(jiān)督是建立在該協(xié)議基礎(chǔ)之上的。4。3。2日本對商業(yè)銀行的監(jiān)管內(nèi)容(1)對商業(yè)銀行市場準入的監(jiān)管.在日本運營的銀行機構(gòu)都必須由大藏省發(fā)放營業(yè)執(zhí)照.市場準入的要求是:一是要有充足的資本,資本額度最少為10億日元,也可以由內(nèi)閣做出增加額度的指令.二是要有一個值得信賴的管理層,社會聲望高,競爭能力高。三是要適應(yīng)經(jīng)濟發(fā)展的需求,日本大藏省可把適應(yīng)經(jīng)濟發(fā)展的額外要求強加給有營業(yè)執(zhí)照的銀行機構(gòu)。在日本的外國銀行也要服從日本內(nèi)閣的規(guī)定。(2)對商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的監(jiān)管.一是按照銀行法規(guī)發(fā)布指令。任何銀行機構(gòu)的開業(yè)、經(jīng)營、合并或者解散都必須經(jīng)過日本大藏省大臣的同意,并且大藏大臣有權(quán)利要求銀行機構(gòu)提交有關(guān)的財務(wù)信息及報告,并且對其進行監(jiān)督檢查,對于違反規(guī)定的機構(gòu),大藏大臣有權(quán)利撤銷其經(jīng)營許可證。二是經(jīng)營方面的管理.通過管理風險為核心,減少或者消除銀行機構(gòu)的經(jīng)營風險,最大限度的保護存款人的利益是管理的重點.大藏省根據(jù)銀行局長的指令進行管理,大致包括:平均存貸率在80%之內(nèi)的,流動性資產(chǎn)比率不得低于30%;自有資本比率在10%之上的,分紅年金率不得超過15%。三是對貸款集中度的監(jiān)管。銀行對單一貸款人的貸款總額不得超過資本金的20%,但是地方或者中央政府的貸款可不受此限制。四是銀行業(yè)務(wù)范圍的監(jiān)管.自1994年開始,日本允許銀行機構(gòu)可以設(shè)立分支機構(gòu)從事證券或者信托業(yè)務(wù)。成立一家銀行只需要20億日元就可以,并且只要總行取得了從事信托業(yè)務(wù)的資格,其分行如果要成立信托公司,只需要總行向大藏省備案就可。五是對銀行業(yè)務(wù)的監(jiān)管。日本銀行根據(jù)與各個商業(yè)銀行簽訂的協(xié)議,有權(quán)利對商業(yè)銀行的報表以及財務(wù)信息進行現(xiàn)場檢查,也有權(quán)對商業(yè)銀行的存貸款擔保的種類及價格等就行管制。日本銀行與大藏省對銀行業(yè)務(wù)的檢查每兩年輪流一次,如果發(fā)現(xiàn)有問題,則兩機構(gòu)共同合作處理.六是日本通過建立適當?shù)脑u級制度對銀行業(yè)務(wù)進行監(jiān)管.日本銀行對資本充足性和盈利水平的能力和風險控制能力進行評級,相應(yīng)的按照50%、10%和40%的權(quán)數(shù)進行加總,以得出綜合結(jié)果。評級結(jié)果分為四級:A級為是良好,沒有發(fā)現(xiàn)大問題;B級為一般;C級為尚可;D級為不好,有重大問題。日本銀行對海外機構(gòu)每年進行四次檢查,在對比較大的銀行的總行進行檢查時,也同時對其分支機構(gòu)進行檢查。八是對存款保險制度的監(jiān)管。日本的存款保險基金是由政府、日本銀行和商業(yè)銀行共同按照等額分攤原則共同建立的。存款保險機構(gòu)對日本的所有銀行和海外銀行機構(gòu)的存款人給予保險,每一款項的存款保險最高限額為1000萬日元,成員機構(gòu)每年按照上年存款余額的0.008%繳納保險費用.所有屬于本國的商業(yè)銀行都必須參加保險制度,屬于強制性保險,外國銀行在日本的機構(gòu)不得參加保險體系。必要時可以向日本銀行進行貸款來彌補保險基金的不足。五、完善我國商業(yè)銀行監(jiān)管建議5。1健全銀行監(jiān)管的法律法規(guī)完善的法律法規(guī)是銀行監(jiān)管當局監(jiān)管的依據(jù),我國當前銀行監(jiān)管的法律法規(guī)還不夠完善,因此完善法律法規(guī)是監(jiān)管當局監(jiān)管的前提。5.1。1立法方面在已經(jīng)頒布的法律法規(guī)的基礎(chǔ)上完善我國銀行監(jiān)管的條例。第一,對于已經(jīng)頒布的銀行監(jiān)管法律法規(guī),要繼續(xù)制定出更加有效地并且與之前配套的一系列的更加專業(yè)性的監(jiān)管條例,以增加現(xiàn)行的銀行監(jiān)管法律法規(guī)的操作性。第二,根據(jù)我國當前經(jīng)濟的需要和商業(yè)銀行發(fā)展的需要,對于一些之前頒布的并且不適用現(xiàn)在我國經(jīng)濟發(fā)展需要和銀行需要的法律法規(guī)要予以修訂。第三,要制定像個人信用、保護銀行債權(quán)和市場退出監(jiān)管的法律法規(guī),以做到盡最大可能依法規(guī)范商業(yè)銀行的經(jīng)營活動。第四,制定新的規(guī)章制度時,首先要明確它們在整個銀行監(jiān)管體系中的地位,還要明確和有關(guān)法律法規(guī)之間的關(guān)系,進一步增強其有效性和可行性。5。1。2執(zhí)法方面第一,人民銀行要做好對商業(yè)銀行監(jiān)督管理的首要機構(gòu),對沒有嚴格按照我國法律法規(guī)進行經(jīng)營的商業(yè)銀行要明令禁止,嚴厲處理其違法行為。第二,證監(jiān)會法院等執(zhí)法部門要嚴格依法執(zhí)法,以大局著想加大執(zhí)法力度,嚴厲打擊我國金融犯罪行為和破壞金融市場的行為,提高執(zhí)法效率。要做到有法可依,執(zhí)法必嚴,違法必究,保護我國金融市場的安全,盡最大可能保護存款人利益。5.2建立良好的銀行內(nèi)部控制機制(1)重視內(nèi)部控制建設(shè)。第一,銀行的高級管理層們首先要對內(nèi)控控制建設(shè)提高重視,要重視內(nèi)部控制文化對銀行經(jīng)營管理的作用,樹立內(nèi)部控制文化是為市場服務(wù)和提高自身管理水平服務(wù)的思想,樹立防范風險的意識。第二,銀行員工要在內(nèi)部控制過程中,嚴格利用法律法規(guī)來約束自己,形成自上而下的管理系統(tǒng)。(2)完善商業(yè)銀行的公司管理機構(gòu).股權(quán)結(jié)構(gòu)是公司管理結(jié)構(gòu)的基本,對公司管理機構(gòu)的運行有著很重要的影響,我國商行要在產(chǎn)權(quán)制度的改革基礎(chǔ)上進行股權(quán)制度的改革,我國商業(yè)銀行股權(quán)過度集中,應(yīng)該適當分散股權(quán),尤其是使政府絕對控股變?yōu)橄鄬毓?。商業(yè)銀行應(yīng)該盡快建立規(guī)范的董事會,努力完善董事會,確保其履行相應(yīng)責任。為了對董事高層就行監(jiān)督,還要完善監(jiān)事會,保證它的獨立性,以強化監(jiān)事會的作用.要明確各個部門的權(quán)責,建立權(quán)力制衡機制。強化一級法人制度,完善信貸業(yè)務(wù),建立崗位分工和業(yè)務(wù)崗位的交叉管理制度。(3)提高信息管理技術(shù),保證信息的真實性。銀行的信息一般分為外部信息與內(nèi)部信息,外部信息主要包括宏觀經(jīng)濟政策、市場變化等;內(nèi)部信息包括反應(yīng)財務(wù)信息報告、銀行經(jīng)營管理狀況和規(guī)章制度等.這些信息量又大又廣,處理起來既困難又麻煩,如果要收集處理,這就要求較高的信息處理技術(shù),建立有效的計算機管理系統(tǒng).5。3制定合理的風險管理措施(1)全面分析銀行的風險因素。各監(jiān)管部門應(yīng)該增強風險意識,學會分析影響銀行風險的各項因素,大致從五方面進行下手:①資產(chǎn)質(zhì)量分析應(yīng)該重點分析貸款質(zhì)量水平與結(jié)構(gòu)、越期狀況與集中度、不良貸款的地區(qū)分布、商業(yè)銀行資產(chǎn)組合質(zhì)量、或有資產(chǎn)情況、呆賬準備金充足情況。②收益分析.應(yīng)該重點分析商業(yè)銀行收益的整體趨勢和存貸款利息收回情況.③資本充足性分析。著重分析資本充足性情況和資本使用效率。④流動性分析。應(yīng)該注意三點:一是各項靜態(tài)流動性指標不利于計算具體的資產(chǎn)負債匹配和缺口情況,還應(yīng)該利用動態(tài)分析指標;二是銀行負債和資產(chǎn)的流動性都必須要考慮;三是對商業(yè)銀行的流動分析更適用法人結(jié)構(gòu),但也對其分支機構(gòu)進行分析有著同樣重要的意義。⑤市場風險分析。應(yīng)著重分析利率風險、匯率風險和價格風險。

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