世紀(jì)的企業(yè)財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新與信息化方案NC

２１世紀(jì)的企業(yè)財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新與信息化方案財(cái)務(wù)管理在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的位置企業(yè)財(cái)務(wù)管理的創(chuàng)新模式企業(yè)級(jí)財(cái)務(wù)管理解決方案集團(tuán)財(cái)務(wù)管理解決方案

北京工商大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)院唐肖魯財(cái)務(wù)管理在企業(yè)管理中的位置企業(yè)財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新模式企業(yè)級(jí)財(cái)務(wù)管理解決方案集團(tuán)財(cái)務(wù)管理解決方案主要內(nèi)容財(cái)務(wù)管理在企業(yè)管理中的位置市場(chǎng)市場(chǎng)銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)生產(chǎn)機(jī)構(gòu)采購(gòu)機(jī)構(gòu)人力資源客戶(hù)供應(yīng)商資金系統(tǒng)管理會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)管理在企業(yè)管理中的位置資金管理

資金是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的血液管理會(huì)計(jì)按照企業(yè)管理的要求提供企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理所需的各類(lèi)財(cái)務(wù)管理信息財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)

對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的核算——調(diào)節(jié)多方利益、為管理決策提供部分財(cái)務(wù)信息財(cái)務(wù)管理在企業(yè)管理中的位置企業(yè)財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新模式企業(yè)級(jí)財(cái)務(wù)管理解決方案集團(tuán)財(cái)務(wù)管理解決方案主要內(nèi)容企業(yè)財(cái)務(wù)管理的創(chuàng)新模式不同企業(yè)財(cái)務(wù)管理要求力度的總結(jié)１、集團(tuán)化企業(yè)統(tǒng)一指導(dǎo)——企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度集中監(jiān)督——事后的審計(jì)及調(diào)整核算控制——核算體系、方法集中控制——資金調(diào)度與運(yùn)用

企業(yè)財(cái)務(wù)管理的創(chuàng)新模式２、單一企業(yè)簡(jiǎn)單核算反映、事后監(jiān)督資金控制——結(jié)合資金計(jì)劃和費(fèi)用計(jì)劃財(cái)務(wù)管理實(shí)踐的困難１、效率２、信息的獲取困難３、信息不完整４、信息不對(duì)稱(chēng)

企業(yè)財(cái)務(wù)管理的創(chuàng)新模式技術(shù)的創(chuàng)新為新的財(cái)務(wù)管理模式的運(yùn)用提供了技術(shù)支持和可能

信息的集中管理信息的實(shí)時(shí)采集信息穿透中間層的垂直查詢(xún)和指標(biāo)統(tǒng)計(jì)與匯總財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化信息財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理會(huì)計(jì)資金管理業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)挖掘用友NC財(cái)務(wù)管理軟件架構(gòu)總賬應(yīng)收?qǐng)?bào)賬中心應(yīng)付存貨固定資產(chǎn)薪資福利員工自助資金管理全面計(jì)劃預(yù)算項(xiàng)目成本成本管理責(zé)任中心銷(xiāo)售管理采購(gòu)管理生產(chǎn)制造用友NC財(cái)務(wù)管理架構(gòu)財(cái)務(wù)管理在企企業(yè)管理中的的位置企業(yè)財(cái)務(wù)管理理創(chuàng)新模式企業(yè)級(jí)財(cái)務(wù)管管理解決方案案集團(tuán)財(cái)務(wù)管理理解決方案主要內(nèi)容對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管管理的分析開(kāi)源節(jié)流增加企業(yè)收入入，降低企業(yè)業(yè)成本加強(qiáng)資金運(yùn)做做，有效控制制成本主要職責(zé)計(jì)劃預(yù)算會(huì)計(jì)決策評(píng)價(jià)考核監(jiān)督控制業(yè)務(wù)反映全面計(jì)劃預(yù)算算完整資金管理理全成本核算企業(yè)級(jí)財(cái)務(wù)解解決方案為企業(yè)的經(jīng)營(yíng)營(yíng)者、投資者者和股東描述述企業(yè)未來(lái)經(jīng)經(jīng)營(yíng)發(fā)展藍(lán)圖圖協(xié)調(diào)企業(yè)各部部門(mén)的工作控制的依據(jù)計(jì)劃預(yù)算的目目標(biāo)考核的標(biāo)準(zhǔn)預(yù)測(cè)規(guī)劃預(yù)算實(shí)際分析控制多層次計(jì)劃預(yù)預(yù)算對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)進(jìn)行預(yù)算控制制全面計(jì)劃預(yù)算算體系企業(yè)全面的計(jì)計(jì)劃預(yù)算的總總體功能分析預(yù)算和執(zhí)執(zhí)行企業(yè)的短期計(jì)計(jì)劃可以到周指導(dǎo)短期執(zhí)行行多層次計(jì)劃預(yù)預(yù)算規(guī)劃企業(yè)的戰(zhàn)略計(jì)計(jì)劃3-5年長(zhǎng)期期計(jì)劃預(yù)算企業(yè)的年度計(jì)計(jì)劃可以按年、季季、月編制考核控制的依依據(jù)預(yù)測(cè)全面的計(jì)劃預(yù)預(yù)算體系業(yè)務(wù)計(jì)劃財(cái)務(wù)預(yù)算銷(xiāo)售計(jì)劃庫(kù)庫(kù)存計(jì)計(jì)劃生生產(chǎn)計(jì)劃采采購(gòu)購(gòu)計(jì)劃設(shè)備投資計(jì)劃劃設(shè)設(shè)備維修計(jì)劃劃專(zhuān)專(zhuān)項(xiàng)計(jì)劃人力資源計(jì)劃劃成本計(jì)劃費(fèi)費(fèi)用預(yù)預(yù)算資金預(yù)算資資產(chǎn)負(fù)負(fù)債預(yù)算損損益預(yù)預(yù)算各計(jì)劃預(yù)算之之間存在者因因果關(guān)系和聯(lián)聯(lián)動(dòng)關(guān)系，完完整的模擬和和反映出企業(yè)業(yè)未來(lái)一段時(shí)時(shí)期內(nèi)的經(jīng)營(yíng)營(yíng)狀況。收入費(fèi)用與成本現(xiàn)金流量利潤(rùn)專(zhuān)項(xiàng)預(yù)算內(nèi)容對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)進(jìn)行預(yù)算控制制預(yù)算管理預(yù)算哪里去了？生產(chǎn)制造市場(chǎng)銷(xiāo)售采購(gòu)?fù)鈪f(xié)運(yùn)營(yíng)與投資預(yù)算執(zhí)行和分分析單一期間的預(yù)預(yù)算查詢(xún)分析析多期間預(yù)算查查詢(xún)分析彈性預(yù)算比較較分析預(yù)算結(jié)構(gòu)分析析預(yù)算差異分析析時(shí)間對(duì)象元素主要業(yè)務(wù)流流程預(yù)算執(zhí)行與與控制預(yù)算編制基礎(chǔ)設(shè)置與與樣表管理理預(yù)算分析預(yù)算內(nèi)容預(yù)算類(lèi)型預(yù)算元素預(yù)算對(duì)象預(yù)算周期影響因素銷(xiāo)售庫(kù)存生產(chǎn)采購(gòu)人力資源費(fèi)用設(shè)備成本資金資產(chǎn)負(fù)債損益其他預(yù)算內(nèi)容預(yù)算類(lèi)型預(yù)算元素預(yù)算對(duì)象預(yù)算周期影響因素不同的預(yù)算算類(lèi)型可以以有不同的的預(yù)算對(duì)象象部門(mén)職員銷(xiāo)售渠道地區(qū)存貨設(shè)備科目。。。預(yù)算內(nèi)容預(yù)算類(lèi)型預(yù)算元素預(yù)算對(duì)象預(yù)算周期影響因素不同的預(yù)算算類(lèi)型可以以有不同的的預(yù)算元素素可以是數(shù)量量，單價(jià)，，也可以是是金額可以是本位位幣金額，，也可以是是各種外幣幣金額預(yù)算內(nèi)容預(yù)算類(lèi)型預(yù)算元素預(yù)算對(duì)象預(yù)算周期影響因素年季月周日不同的預(yù)算算類(lèi)型可以以有不同的的預(yù)算周期期預(yù)算內(nèi)容預(yù)算類(lèi)型預(yù)算元素預(yù)算對(duì)象預(yù)算周期影響因素不同的預(yù)算算類(lèi)型可以以有不同的的影響因素素單價(jià)BOM收款政策參考成本提前期。。。。。。編制方法零基預(yù)算基數(shù)加因數(shù)數(shù)預(yù)算編制方法由上至下分分解由下而上匯匯總部門(mén)預(yù)算部門(mén)預(yù)算費(fèi)用預(yù)算銷(xiāo)售計(jì)劃產(chǎn)品銷(xiāo)售計(jì)計(jì)劃地區(qū)銷(xiāo)售計(jì)計(jì)劃匯總、修改改分解系數(shù)分解系數(shù)預(yù)算調(diào)整結(jié)果原預(yù)算診斷優(yōu)化預(yù)算調(diào)整體體現(xiàn)的是活活管理新版預(yù)算滾動(dòng)預(yù)算時(shí)間期間1期間2期間3期間n期間n+1預(yù)測(cè)模型選擇不同版版本的預(yù)算算數(shù)，就可可形成預(yù)算算控制數(shù)對(duì)財(cái)務(wù)與業(yè)業(yè)務(wù)的執(zhí)行行情況實(shí)現(xiàn)現(xiàn)動(dòng)態(tài)控制制控制關(guān)系的的定義可以以靈活地使使預(yù)算控制制以多種方方式予以實(shí)實(shí)現(xiàn)嚴(yán)格、提示示、特批剛性預(yù)算和和柔性預(yù)算算與ERP系系統(tǒng)的融合合預(yù)算控制預(yù)算預(yù)警重大事件、、例外事件件vs與任何電子子郵件系統(tǒng)統(tǒng)相連自動(dòng)提示信信息預(yù)算查詢(xún)預(yù)算分析將實(shí)際數(shù)據(jù)據(jù)與預(yù)算數(shù)數(shù)進(jìn)行分析析將預(yù)算數(shù)據(jù)據(jù)進(jìn)行財(cái)務(wù)務(wù)指標(biāo)分析析預(yù)算考核預(yù)算分析PROD預(yù)算元素對(duì)象時(shí)間多維銷(xiāo)售起點(diǎn)型型目標(biāo)利潤(rùn)銷(xiāo)售計(jì)劃庫(kù)存計(jì)劃生產(chǎn)計(jì)劃采購(gòu)計(jì)劃設(shè)備計(jì)劃人員計(jì)劃費(fèi)用計(jì)劃成本計(jì)劃資金計(jì)劃資產(chǎn)計(jì)劃損益計(jì)劃生產(chǎn)起點(diǎn)型型生產(chǎn)計(jì)劃庫(kù)存計(jì)劃銷(xiāo)售計(jì)劃采購(gòu)計(jì)劃設(shè)備計(jì)劃人員計(jì)劃費(fèi)用計(jì)劃成本計(jì)劃資金計(jì)劃資產(chǎn)計(jì)劃損益計(jì)劃專(zhuān)項(xiàng)起點(diǎn)型型庫(kù)存計(jì)劃采購(gòu)計(jì)劃設(shè)備計(jì)劃人員計(jì)劃費(fèi)用計(jì)劃資金計(jì)劃資產(chǎn)計(jì)劃損益計(jì)劃項(xiàng)目總計(jì)劃劃子項(xiàng)目進(jìn)度度計(jì)劃全面計(jì)劃預(yù)預(yù)算完整資金管管理全成本核算算企業(yè)級(jí)財(cái)務(wù)務(wù)解決方案案加速資金的的回籠嚴(yán)格按按預(yù)算算進(jìn)行行資金金支付付加速資資金周周轉(zhuǎn)，，提高高資金金使用用效果果及時(shí)發(fā)發(fā)現(xiàn)資資金缺缺口，，靈活活籌集集調(diào)配配資金金，降降低資資金成成本資金管管理的的目標(biāo)標(biāo)籌資投資活動(dòng)所產(chǎn)生的資金流量日常經(jīng)營(yíng)應(yīng)收管理應(yīng)付管理報(bào)賬中心資金管理票據(jù)管理現(xiàn)金流量經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所產(chǎn)生的資金流量長(zhǎng)期計(jì)劃銷(xiāo)售計(jì)劃生產(chǎn)計(jì)劃采購(gòu)計(jì)劃費(fèi)用計(jì)劃損益表現(xiàn)金流量表資產(chǎn)負(fù)債表資金流入資金流出資金流出投資計(jì)劃短期預(yù)測(cè)資金流入銷(xiāo)售定單應(yīng)收款應(yīng)收票據(jù)存款到期經(jīng)常性收入資金流出采購(gòu)定單應(yīng)付款應(yīng)付票據(jù)貸款到期經(jīng)常性支付資金管管理的的整體體方案案?jìng)鶛?quán)管管理--應(yīng)應(yīng)收管管理債權(quán)的的確認(rèn)認(rèn)收款的的處理理及時(shí)的的催款款對(duì)賬賬處理理精確的的賬齡齡分析析銷(xiāo)售管管理應(yīng)收單單收款單單總賬催款付款債務(wù)管管理--應(yīng)應(yīng)付管管理債務(wù)的的確認(rèn)認(rèn)付款的的處理理資金支支出控控制采購(gòu)管管理應(yīng)付單單付款單單總賬付款請(qǐng)款的的處理理資金平平臺(tái)--報(bào)報(bào)賬中中心員工費(fèi)費(fèi)用報(bào)報(bào)銷(xiāo)、、借款款管理理資金和和費(fèi)用用的預(yù)預(yù)算控控制資金流流入流流出平平臺(tái)報(bào)賬中中心應(yīng)收應(yīng)付資金現(xiàn)金流流量分分析籌投資資管理理--資金金管理理籌資合合同、、投資資合同同資金占占用成成本計(jì)計(jì)算資金預(yù)預(yù)測(cè)應(yīng)付系統(tǒng)資金管理應(yīng)收系統(tǒng)資金預(yù)測(cè)銷(xiāo)售系統(tǒng)采購(gòu)系統(tǒng)現(xiàn)金流入流出項(xiàng)目從當(dāng)前日期開(kāi)始，以天/周為單位在時(shí)間軸上展開(kāi)10月1日10月2日10月3日，，，，經(jīng)營(yíng)類(lèi)流入

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經(jīng)營(yíng)類(lèi)流出

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小計(jì)

投資類(lèi)流入

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投次類(lèi)流出

小計(jì)

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資金預(yù)預(yù)測(cè)全面計(jì)計(jì)劃預(yù)預(yù)算完整資資金管管理全成本本核算算企業(yè)級(jí)級(jí)財(cái)務(wù)務(wù)解決決方案案全面成成本概概念研發(fā)設(shè)計(jì)生產(chǎn)營(yíng)銷(xiāo)配送價(jià)值鏈鏈服務(wù)現(xiàn)代企企業(yè)管管理會(huì)會(huì)計(jì)策略與與管理理制造業(yè)業(yè)成本本服務(wù)業(yè)業(yè)成本本價(jià)值鏈鏈成本本實(shí)際成成本核核算成本核核算成本管管理標(biāo)準(zhǔn)成成本管管理責(zé)任成成本考考核制造業(yè)業(yè)成本本--成本本管理理標(biāo)準(zhǔn)成成本A產(chǎn)品工藝路路線(xiàn)物料清清單操作10操作20操作30物料項(xiàng)項(xiàng)20物料項(xiàng)項(xiàng)10物料項(xiàng)項(xiàng)30制造業(yè)業(yè)成本本--成本本管理理責(zé)任成成本產(chǎn)品A產(chǎn)品B產(chǎn)品C內(nèi)部轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移價(jià)價(jià)內(nèi)部轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移價(jià)價(jià)制造業(yè)業(yè)成本本--成本本管理理實(shí)際成成本成本核核算成本管管理預(yù)算管管理責(zé)任成成本服務(wù)業(yè)業(yè)成本本--項(xiàng)目目成本本成本計(jì)計(jì)算業(yè)務(wù)系統(tǒng)間接費(fèi)用直接費(fèi)用成本分配產(chǎn)品成成本金融產(chǎn)品成本旅游單團(tuán)成本事務(wù)所所產(chǎn)品成本。。。。服務(wù)業(yè)業(yè)成本本--項(xiàng)目目成本本財(cái)務(wù)管管理在在企業(yè)業(yè)管理理中的的位置置企業(yè)財(cái)財(cái)務(wù)管管理創(chuàng)創(chuàng)新模模式企業(yè)級(jí)級(jí)財(cái)務(wù)務(wù)管理理解決決方案案集團(tuán)財(cái)財(cái)務(wù)管管理解解決方方案主要內(nèi)內(nèi)容！對(duì)子子公司司監(jiān)控控不力力！不能能?chē)?yán)格格貫徹徹統(tǒng)一一會(huì)計(jì)計(jì)制度度，弄弄虛作作假，，信息息失真真！預(yù)算算執(zhí)行行不嚴(yán)嚴(yán)格，，偏差差較大大！管理理成本本據(jù)高高不下下，但但收效效不理理想！主業(yè)業(yè)成本本核算算及過(guò)過(guò)程控控制是是黑洞洞！集團(tuán)團(tuán)內(nèi)部部信息息傳遞遞不及及時(shí)，，途徑徑不暢暢通！資金金分散散、無(wú)無(wú)法控控制集團(tuán)在在財(cái)務(wù)務(wù)管理理中遇遇到的的問(wèn)題題為什么么要建建立集集團(tuán)化化的管管理體體系宏觀(guān)管管理的的迫切切需求求適應(yīng)現(xiàn)現(xiàn)代化化企業(yè)業(yè)集團(tuán)團(tuán)化發(fā)發(fā)展現(xiàn)現(xiàn)實(shí)快速響響應(yīng)股股東信信息需需求宏觀(guān)觀(guān)決決策策的的有有力力支支撐撐企業(yè)業(yè)管管理理信信息息建建設(shè)設(shè)的的潮潮流流信息息資資源源共共享享信息流規(guī)范化化集約化投資的的最佳方式國(guó)際大集團(tuán)的的共同方向集團(tuán)財(cái)務(wù)管理理的重點(diǎn)內(nèi)容容加強(qiáng)資金的監(jiān)監(jiān)督和控制建立全面預(yù)算算管理制度確保財(cái)務(wù)報(bào)告告真實(shí)完整建立健全財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)表內(nèi)部管管理制度完善的成本核核算與管理集團(tuán)資金管理理集團(tuán)預(yù)算管理理多組織方案集團(tuán)級(jí)財(cái)務(wù)解解決方案依托一套NC應(yīng)用產(chǎn)品，，塑造集團(tuán)企企業(yè)多組織結(jié)結(jié)構(gòu)部門(mén)核算主體會(huì)計(jì)賬套會(huì)計(jì)賬套合并賬套核算主體部門(mén)部門(mén)部門(mén)部門(mén)多組織機(jī)構(gòu)方方案核算主體核算主體核算主體核算主體部門(mén)多組織機(jī)構(gòu)方方案企業(yè)決策者企業(yè)智囊團(tuán)管理層控制層公司1數(shù)據(jù)據(jù)公司2數(shù)據(jù)據(jù)公司3數(shù)據(jù)據(jù)總帳固定資產(chǎn)庫(kù)存/存貨貨購(gòu)/銷(xiāo)預(yù)算/資金金，，，總帳固定資產(chǎn)庫(kù)存/存貨貨購(gòu)/銷(xiāo)預(yù)算/資金金，，，總帳固定資產(chǎn)庫(kù)存/存貨貨購(gòu)/銷(xiāo)預(yù)算/資金金，，，業(yè)務(wù)層幣種、會(huì)計(jì)計(jì)期間整個(gè)個(gè)賬套一致致Company110006200201009806100MTDYTD賬套3賬套2賬套1本位幣會(huì)計(jì)期...各核算單位位的本位幣幣允許不同同支持集團(tuán)建建立統(tǒng)一的的科目體系系，各單位位能夠增加加下級(jí)科目目；也支持持多行業(yè)會(huì)會(huì)計(jì)制度，，建立科目目對(duì)照表。。在一個(gè)賬套套內(nèi)在不同賬套套內(nèi)根據(jù)多組織織結(jié)構(gòu),設(shè)設(shè)立多賬套各帳套可具具備不同核核算本位幣幣,與會(huì)計(jì)計(jì)期，適應(yīng)應(yīng)跨國(guó)經(jīng)營(yíng)營(yíng)。多組織機(jī)構(gòu)構(gòu)方案在一個(gè)賬套套內(nèi)，基礎(chǔ)礎(chǔ)數(shù)據(jù)分為為五個(gè)類(lèi)型型，三個(gè)層層次整個(gè)賬套全全部統(tǒng)一，，由集團(tuán)來(lái)來(lái)制定，下下級(jí)單位只只能查詢(xún)。。幣種會(huì)計(jì)期間存貨分類(lèi)地區(qū)分類(lèi)采購(gòu)組織銷(xiāo)售組織計(jì)量檔案集團(tuán)編制部部分?jǐn)?shù)據(jù)，，下級(jí)單位位能否新增增通過(guò)參數(shù)數(shù)控制。開(kāi)戶(hù)銀行結(jié)算方式收支項(xiàng)目收發(fā)類(lèi)別工資項(xiàng)目人員類(lèi)別。。。檔案分級(jí)管管理，每個(gè)個(gè)層次管理理內(nèi)容不同同?？蜕虣n案存貨檔案項(xiàng)目檔案完全由單位位設(shè)置，無(wú)無(wú)須集團(tuán)統(tǒng)統(tǒng)一。到庫(kù)存組織織。部門(mén)職員倉(cāng)庫(kù)。。。BOM工廠(chǎng)日歷。。。多組織機(jī)構(gòu)構(gòu)方案存貨基本檔檔案存貨結(jié)構(gòu)存貨管理檔檔案存貨管理檔檔案存貨制造檔檔案存貨制造檔檔案賬套公司庫(kù)存組織多組織機(jī)構(gòu)構(gòu)方案參數(shù)可以選選擇在任一一級(jí)進(jìn)行控控制，上級(jí)級(jí)單位控制制下級(jí)單位位的參數(shù)集團(tuán)公司子公司子公司子公司孫公司孫公司孫公司財(cái)務(wù)核算政政策、資產(chǎn)折舊政政策銷(xiāo)售政策工資政策多組織機(jī)構(gòu)構(gòu)方案多單位的協(xié)協(xié)同處理銷(xiāo)售定單采購(gòu)定單發(fā)貨單到貨單銷(xiāo)售發(fā)票采購(gòu)發(fā)票收款單付款單多組織機(jī)構(gòu)構(gòu)方案多單位的查查詢(xún)分析查詢(xún)統(tǒng)計(jì)基基本都提供供了多單位位選擇。通過(guò)嚴(yán)密的的權(quán)限管理理，控制只只能對(duì)授權(quán)權(quán)單位進(jìn)行行查詢(xún)。多組織機(jī)構(gòu)構(gòu)方案可以按任意意維度進(jìn)行行匯總統(tǒng)計(jì)計(jì)分析。集團(tuán)資金管管理集團(tuán)預(yù)算管管理多組織方案案NC集團(tuán)級(jí)級(jí)財(cái)務(wù)解決決方案目前集團(tuán)資資金管理的的主要問(wèn)題題資金分散，，不能充分分發(fā)揮集團(tuán)團(tuán)優(yōu)勢(shì)對(duì)下級(jí)單位位的資金支支出無(wú)法實(shí)實(shí)時(shí)監(jiān)控各單位賬外外資金循環(huán)環(huán)資金集中管管理的目的的資金均衡、有效的流動(dòng)是集團(tuán)生存和發(fā)展的基礎(chǔ)。合理利用集團(tuán)內(nèi)的閑散資金，保證資金利用的有效性。集中資金于企業(yè)的優(yōu)勢(shì)領(lǐng)域?？刂瀑Y金的支付，保證資金利用的合理性。物流是消化系統(tǒng)資金是血液系統(tǒng)信息是神經(jīng)系統(tǒng)資金管理的的組織模式式結(jié)算中心模模式。報(bào)賬中心模模式。財(cái)務(wù)公司模模式。結(jié)算中心是是由企業(yè)集集團(tuán)內(nèi)部設(shè)設(shè)立的，辦辦理內(nèi)部各各成員或分分公司現(xiàn)金金收付或者者往來(lái)結(jié)算算的專(zhuān)門(mén)機(jī)機(jī)構(gòu)。結(jié)算中心一一般是一個(gè)個(gè)獨(dú)立的財(cái)財(cái)務(wù)核算主主體。主要職能：：集中管理各各成員或分分公司的現(xiàn)現(xiàn)金收入。。統(tǒng)一撥付各各成員所需需的貨幣資資金，監(jiān)控控貨幣資金金的使用。。統(tǒng)一對(duì)外籌籌資，確保保整個(gè)集團(tuán)團(tuán)的資金需需要。辦理各分公公司之間的的往來(lái)結(jié)算算。計(jì)算各分公公司相應(yīng)的的資金占用用成本或者者利息收入入。結(jié)算中心模模式結(jié)算中心商業(yè)銀行分公司A分公司B分公司X分公司在結(jié)算中心開(kāi)開(kāi)戶(hù)結(jié)算算中中心心統(tǒng)統(tǒng)一一在銀銀行行開(kāi)開(kāi)戶(hù)戶(hù)結(jié)算中中心模模式商業(yè)銀銀行報(bào)賬中中心是是進(jìn)行行資金金集中中管理理、進(jìn)進(jìn)行資資金預(yù)預(yù)算控控制的的職能能部門(mén)門(mén)。報(bào)賬中中心一一般沒(méi)沒(méi)有獨(dú)獨(dú)立的的財(cái)務(wù)務(wù)核算算，作作為費(fèi)費(fèi)用中中心其其費(fèi)用用歸入入集團(tuán)團(tuán)總部部。主要職職責(zé)：：集中管管理各各單位位的資資金流流入流流出。。進(jìn)行資資金流流出的的預(yù)算算控制制。報(bào)賬中中心模模式報(bào)賬中中心商業(yè)銀銀行分公司司A分公司司B分公司司X各公司司直接接在銀行行開(kāi)戶(hù)戶(hù)有幾種種開(kāi)戶(hù)戶(hù)模式式：1、集集團(tuán)只只有一一個(gè)銀銀行賬賬號(hào)，，各分分公司司在此此賬號(hào)號(hào)下設(shè)設(shè)置子子賬戶(hù)戶(hù)。2、各各分公公司各各自獨(dú)獨(dú)立在在銀行行開(kāi)設(shè)設(shè)賬戶(hù)戶(hù)，但但總公公司為為集中中管理理，可可以要要求在在統(tǒng)一一的合合作銀行開(kāi)開(kāi)戶(hù)，，便于于集團(tuán)團(tuán)資金金的快快速調(diào)調(diào)撥。。3、為為控制制支出出，可可以要要求分分公司司開(kāi)設(shè)設(shè)收入入賬戶(hù)戶(hù)和支支出賬賬戶(hù)。。報(bào)賬中中心模模式資金管管理的的具體體辦法法統(tǒng)收統(tǒng)統(tǒng)支所有現(xiàn)現(xiàn)金收收入全全部上上繳，，所有有現(xiàn)金金支出出要經(jīng)經(jīng)過(guò)上級(jí)審批，統(tǒng)統(tǒng)一支付。