策劃及預(yù)計(jì)收入管理標(biāo)準(zhǔn)

策劃及預(yù)計(jì)收入管理標(biāo)準(zhǔn)1范圍本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了集團(tuán)公司預(yù)計(jì)收入及策劃的相關(guān)工作，包括商務(wù)策劃及成本策劃的編制和調(diào)整、工程預(yù)計(jì)總收入和營(yíng)業(yè)收入的確認(rèn)等管理內(nèi)容。本標(biāo)準(zhǔn)適用于集團(tuán)公司范圍境內(nèi)總承包的工程。境外工程及專業(yè)分包工程參照此標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行或參照此標(biāo)準(zhǔn)另行制定管理標(biāo)準(zhǔn)并報(bào)集團(tuán)經(jīng)濟(jì)管理部審批備案。2規(guī)范性引用文件及術(shù)語和定義2.1規(guī)范性引用文件無。2.2術(shù)語和定義下列術(shù)語和定義適用于本標(biāo)準(zhǔn)。2.2.1成本策劃根據(jù)設(shè)計(jì)圖紙、招投標(biāo)文件、總承包合同、擬定的施工方案、市場(chǎng)價(jià)格信息等對(duì)工程的各項(xiàng)支出進(jìn)行策劃，在施工過程中以策劃成本為上限下達(dá)責(zé)任成本，以達(dá)到成本控制、降低成本的目的。2.2.2商務(wù)策劃根據(jù)設(shè)計(jì)圖紙、招投標(biāo)文件、施工合同、投標(biāo)報(bào)價(jià)交底、市場(chǎng)環(huán)境、相關(guān)政策等，對(duì)工程可能增加收益的項(xiàng)目進(jìn)行策劃并立項(xiàng)，以實(shí)現(xiàn)工程收益最大化。2.2.3預(yù)計(jì)總收入在不同的階段，按照施工合同約定的計(jì)價(jià)原則和相關(guān)確權(quán)資料等預(yù)計(jì)工程最終收入。3職責(zé)3.1集團(tuán)公司管理職責(zé)3.1.1集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)管理部職責(zé)3.1.1.1負(fù)責(zé)全集團(tuán)成本策劃信息平臺(tái)的建設(shè)與管理。3.1.1.2審批總承包工程和合同額超過10,000萬的專業(yè)分包工程的商務(wù)及成本策劃，并提出修改意見。3.1.1.3審批成本策劃和商務(wù)策劃的動(dòng)態(tài)調(diào)整。3.1.1.4檢查商務(wù)策劃和成本策劃落實(shí)情況，并督促整改落實(shí)。3.1.2集團(tuán)公司技術(shù)質(zhì)量部職責(zé)3.1.2.1審批周轉(zhuǎn)材料、機(jī)械、安全文明施工策劃方案，抽查實(shí)際使用的材料或機(jī)械是否與策劃文件相符，并提出整改意見。3.1.3集團(tuán)公司物資設(shè)備部職責(zé)3.1.3．1審批總承包工程和合同額超過10000萬的專業(yè)分包工程的成本策劃，尤其是對(duì)策劃成本中的材料量?jī)r(jià)和機(jī)械費(fèi)用的合理性分析，并提出修改意見。3.1.3.2審批成本策劃動(dòng)態(tài)調(diào)整。3.1.3.3檢查實(shí)際消耗的物資設(shè)備與策劃偏差情況，并督促整改落實(shí)。3.2二級(jí)單位管理職責(zé)3.2.1二級(jí)單位領(lǐng)導(dǎo)（總經(jīng)理及三總師）職責(zé)3.2.1.1二級(jí)單位總經(jīng)理親自帶領(lǐng)三總師召開策劃會(huì)議，制定策劃方案。3.2.1.2參與集團(tuán)公司組織的商務(wù)策劃及成本策劃的評(píng)審會(huì)。3.2.2二級(jí)單位經(jīng)濟(jì)管理部門職責(zé)3.2.2.1負(fù)責(zé)成本策劃和商務(wù)策劃的編制，根據(jù)集團(tuán)的審批意見進(jìn)行修改。3.2.2.2部長(zhǎng)參與集團(tuán)公司組織的工程三項(xiàng)策劃評(píng)審會(huì),并匯報(bào)成本策劃和商務(wù)策劃編制情況。3.2.2.3檢查工程成本策劃和商務(wù)策劃落實(shí)情況，對(duì)策劃落實(shí)不到位的工程跟蹤指導(dǎo)。3.2.3二級(jí)單位技術(shù)管理部門職責(zé)3.2.3.1組織三項(xiàng)策劃的編制，負(fù)責(zé)周轉(zhuǎn)材料、大型機(jī)械、安全文明施工三項(xiàng)非實(shí)體的方案編制，并向經(jīng)濟(jì)管理部提供此三項(xiàng)內(nèi)容的具體材料和機(jī)械數(shù)量及使用周期。3.2.3.2參與商務(wù)策劃的編制。3.2.3.3部長(zhǎng)參與集團(tuán)組織的三項(xiàng)策劃評(píng)審會(huì),并匯報(bào)技術(shù)方案策劃編制情況。3.2.3.43.2.4二級(jí)單位物資設(shè)備部職責(zé)3.2.4.1參與工程成本策劃，提供物資設(shè)備和機(jī)械的價(jià)格信息。3.2.4.2對(duì)工程成本策劃中的材料價(jià)格和機(jī)械費(fèi)用的合理性進(jìn)行分析，并提出修改意見。3.2.4.3參與集團(tuán)公司組織的工程三項(xiàng)策劃評(píng)審會(huì)。3.2.4.4審批成本策劃和動(dòng)態(tài)調(diào)整。3.2.4.5檢查成本策劃中材料費(fèi)和機(jī)械費(fèi)執(zhí)行情況，并提出糾偏措施。3.2.5二級(jí)單位財(cái)務(wù)部職責(zé)3.2.5.1負(fù)責(zé)項(xiàng)目資金策劃和稅務(wù)策劃。3.2.5.2確定工程預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)費(fèi)用，并監(jiān)督執(zhí)行。3.3項(xiàng)目部管理職責(zé)3.3.1項(xiàng)目經(jīng)理、副經(jīng)理、商務(wù)經(jīng)理全程參與上級(jí)單位組織的三項(xiàng)策劃的編制，，參加集團(tuán)公司策劃評(píng)審會(huì)。3.3.2項(xiàng)目經(jīng)理是落實(shí)策劃的第一責(zé)任人，全面負(fù)責(zé)按照策劃方案和各項(xiàng)策劃指標(biāo)要求組織施工生產(chǎn)。3.3.3項(xiàng)目副經(jīng)理按照三項(xiàng)策劃要求，優(yōu)化施工方案，做好資源配置計(jì)劃；落實(shí)商務(wù)策劃立項(xiàng)內(nèi)容，與設(shè)計(jì)單位、建設(shè)單位溝通做好變更簽認(rèn)。3.3.4商務(wù)經(jīng)理按照成本策劃書中的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)做好成本控制；按照商務(wù)策劃的立項(xiàng)內(nèi)容開展變更索賠工作。3.3.5項(xiàng)目部財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)收付款情況動(dòng)態(tài)調(diào)整資金策劃；按月計(jì)算營(yíng)業(yè)收入。4預(yù)計(jì)收入及策劃管理目的與風(fēng)險(xiǎn)4.1集團(tuán)公司預(yù)計(jì)收入及策劃管理的目的是規(guī)范商務(wù)與成本策劃編審流程、預(yù)計(jì)總收入及營(yíng)業(yè)收入確認(rèn)流程，保證策劃和營(yíng)業(yè)收入的準(zhǔn)確性。4.3集團(tuán)公司預(yù)計(jì)收入和策劃管理的關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)包括：——商務(wù)策劃、成本策劃編制及調(diào)整完成時(shí)限；——商務(wù)策劃、成本策劃的準(zhǔn)確性；——預(yù)計(jì)總收入測(cè)算準(zhǔn)確性；——營(yíng)業(yè)收入計(jì)算的準(zhǔn)確性。4.4集團(tuán)公司預(yù)計(jì)收入和策劃管理需應(yīng)對(duì)的主要風(fēng)險(xiǎn)包括：——編制的施工方案不經(jīng)濟(jì)，編制人對(duì)市場(chǎng)價(jià)、政府相關(guān)規(guī)定把握不準(zhǔn)確，對(duì)優(yōu)化項(xiàng)目盲目樂觀導(dǎo)致策劃失效；三項(xiàng)策劃編制不及時(shí)或編制周期過長(zhǎng)，導(dǎo)致工程在無策劃文件的情況下實(shí)施，容易失控；——策劃研討會(huì)召開不及時(shí)，導(dǎo)致工程在無策劃文件或策劃文件不嚴(yán)謹(jǐn)?shù)那闆r下實(shí)施，容易失控；——評(píng)審研討會(huì)召開不及時(shí)，導(dǎo)致工程在無策劃文件或策劃文件不嚴(yán)謹(jǐn)?shù)那闆r下實(shí)施，容易失控；——項(xiàng)目部和二級(jí)單位不能在28天內(nèi)完成預(yù)算書的編制，導(dǎo)致初始預(yù)計(jì)總收入遲遲無法測(cè)算完成；——項(xiàng)目部開累實(shí)際成本歸集不準(zhǔn)確，造成營(yíng)業(yè)收入確認(rèn)不準(zhǔn)確。5標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)容5.1商務(wù)策劃和成本策劃商務(wù)策劃和成本策劃對(duì)工程從開工至竣工結(jié)算完成的全過程策劃。商務(wù)策劃包含招投標(biāo)文件條款分析、投標(biāo)成本測(cè)算、報(bào)價(jià)策略分析、工程概況及重難點(diǎn)分析、總承包合同條款分析、工程整體盈虧分析、重大虧損項(xiàng)減虧策劃、項(xiàng)目?jī)?yōu)化設(shè)計(jì)及變更策劃等。成本策劃分實(shí)體消耗策劃和非實(shí)體消耗策劃，實(shí)體消耗策劃包括勞務(wù)費(fèi)、材料費(fèi)、分包費(fèi)，非實(shí)體消耗策劃包括周轉(zhuǎn)材料費(fèi)、機(jī)械費(fèi)、安全文明施工費(fèi)、水電費(fèi)、現(xiàn)場(chǎng)管理費(fèi)。通過策劃識(shí)別工程履約風(fēng)險(xiǎn)，預(yù)估工程不同階段的預(yù)計(jì)總收入和預(yù)計(jì)總成本，做出盈虧分析并有針對(duì)的擬定采取措施，測(cè)算出各時(shí)間段工程預(yù)計(jì)利潤(rùn)率。5.1.1商務(wù)策劃和成本策劃編制、評(píng)審5.1.1.1工程中標(biāo)后一周內(nèi)，二級(jí)單位經(jīng)濟(jì)管理部策劃人員收集工程投標(biāo)交底、招投標(biāo)資料、施工合同等。項(xiàng)目部收到施工圖紙三日內(nèi)向二級(jí)單位經(jīng)濟(jì)管理部移交一套圖紙。5.1.1.2成本策劃的編制a)經(jīng)濟(jì)管理部組織人員在三周內(nèi)完成施工圖紙工程量計(jì)算，編制實(shí)體消耗的成本策劃；技術(shù)質(zhì)量部在兩周內(nèi)完成周轉(zhuǎn)材料、安全文明施工、大型機(jī)械的施工方案編制，并計(jì)算工程量和使用時(shí)間。b）物資設(shè)備部提供成本策劃所需的物資設(shè)備和機(jī)械價(jià)格信息，制定材料價(jià)格控制措施；c)財(cái)務(wù)部按施工進(jìn)度、資源配置情況、合同條款編制現(xiàn)金流量表，并測(cè)算策劃成本中的財(cái)務(wù)費(fèi)用；d）項(xiàng)目部商務(wù)經(jīng)理、材料主任、副經(jīng)理、項(xiàng)目經(jīng)理全程參與策劃，并提出合理化建議。e）經(jīng)濟(jì)管理部負(fù)責(zé)編制成本策劃。5.1.1.3經(jīng)濟(jì)管理部和技術(shù)質(zhì)量部共同研究圖紙，分析工程盈虧點(diǎn)，制定減虧增收策劃和項(xiàng)目?jī)?yōu)化設(shè)計(jì)等措施編制商務(wù)策劃；5.1.1.4策劃編制完按三項(xiàng)策劃規(guī)定流程二級(jí)單位進(jìn)行審核審批。5.1.1.5項(xiàng)目部商務(wù)室將定稿的成本策劃和商務(wù)策劃在信息系統(tǒng)錄入提交評(píng)審；二級(jí)單位自行規(guī)定策劃評(píng)審流程和評(píng)審權(quán)限，但二級(jí)單位經(jīng)濟(jì)管理部、5.1.2策劃調(diào)整施工過程中出現(xiàn)變更洽商、簽證、施工范圍變化、施工方案變化、市場(chǎng)環(huán)境變化等，項(xiàng)目部商務(wù)室應(yīng)按季調(diào)整策劃，并在信息系統(tǒng)錄入并提交評(píng)審。增加策劃成本需提供建設(shè)單位確認(rèn)的技術(shù)或經(jīng)濟(jì)簽認(rèn)資料證明。5.1.3策劃保密成本策劃和商務(wù)策劃涉及企業(yè)機(jī)密，應(yīng)嚴(yán)格做好保密工作。5.2收入確認(rèn)5.2.1初始預(yù)計(jì)總收入確認(rèn)固定單價(jià)及定額計(jì)價(jià)的合同以預(yù)算金額為初始預(yù)計(jì)總收入，固定總價(jià)合同的合同金額為初始預(yù)計(jì)總收入，初始預(yù)計(jì)總收入應(yīng)剔除預(yù)留金和不納入我方核算的暫估項(xiàng)金額。初始預(yù)計(jì)總收入需經(jīng)過二級(jí)經(jīng)濟(jì)管理部部長(zhǎng)、總經(jīng)濟(jì)師、總經(jīng)理審批。5.2.2預(yù)計(jì)總收入調(diào)整施工過程中出現(xiàn)變更洽商、簽證、施工范圍變化、價(jià)格調(diào)整、獎(jiǎng)罰等引起收入變化時(shí)，項(xiàng)目部商務(wù)室應(yīng)對(duì)預(yù)計(jì)總收入進(jìn)行調(diào)整，調(diào)整額超過500