2022年(財務管理表格)全套報表模板(份)新會計準則

〔財務治理表格全套報表模板(份)會計準則30號——財務報表列報》財務報表的組成和適用范圍財務報表至少應當包括資產負債表、利潤表、現金流量表、全部者權益〔或股東權益，下同〕變動表和附注。本準則及應用指南適用于個別財務報表和合并財務報表，以及中期財務報表和年度財務報表。一般企業(yè)資產負債表、利潤表和全部者權益變動表格式資產負債表01表編制單位:年月日單位:元資產流淌資產：貨幣資金交易性金融資產應收票據應收賬款預付款項應收利息應收股利其他應收款存貨一年內到期的非流淌資產其他流淌資產流淌資產合計非流淌資產：可供出售金融資產持有至到期投資長期應收款長期股權投資投資性房地產固定資產在建工程工程物資固定資產清理生產性生物資產油氣資產無形資產開發(fā)支出商譽長期盼攤費用遞延所得稅資產其他非流淌資產非流淌資產合計資產總計

期末余額年初余額負債和全部者權益〔或股東權益期末余額年初余額流淌負債：短期借款交易性金融負債應付票據應付賬款預收款項應付職工薪酬應交稅費應付利息應付股利其他應付款一年內到期的非流淌負債其他流淌負債流淌負債合計非流淌負債：長期借款應付債券長期應付款專項應付款估量負債遞延所得稅負債其他非流淌負債非流淌負債合計負債合計全部者權益〔或股東權益〕：實收資本〔或股本〕資本公積減：庫存股盈余公積未安排利潤全部者權益〔或股東權益〕合計負債和全部者權益〔或股東權益〕利潤表02表編制單位：年月單位：元工程一、營業(yè)收入減：營業(yè)本錢營業(yè)稅金及附加銷售費用治理費用財務費用資產減值損失加：公允價值變動收益〔損失以“-”號填列〕投資收益〔損失以“-”號填列〕其中：對聯營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益二、營業(yè)利潤〔虧損以“-”號填列〕加：營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出其中：非流淌資產處置損失三、利潤總額〔虧損總額以“-”號填列〕減：所得稅費用四、凈利潤〔凈虧損以“-”號填列〕五、每股收益：〔一〕根本每股收益〔二〕稀釋每股收益

本期金額 上期金額全部者權益變動表04編制單位:年度單位：元工程一、上年年末余額加：會計政策變更前期過失更正二、本年年初余額三、本年增減變動金額〔〔一〕凈利潤〔二〕直接計入全部者權益的利得和損失1．可供出售金融資產公允價值變動凈額

本年金額 上年金額實收資本 資 本減：庫盈余公未安排利全部者權益合計實收資本 資權益法下被投資單位其他全部者權益變動的影與計入全部者權益工程相關的所得稅影響其他上述〔一〕和〔二〕小計〔三〕全部者投入和削減資本1.全部者投入資本股份支付計入全部者權益的金額其他〔四〕利潤安排1．提取盈余公積對全部者〔或股東〕的安排其他〔五〕全部者權益內部結轉1．資本公積轉增資本〔或股本〕盈余公積轉增資本〔或股本〕盈余公積彌補虧損其他四、本年年末余額現金流量表03表編制單位：年月單位：元工程一、經營活動產生的現金流量：銷售商品、供給勞務收到的現金收到的稅費返還收到其他與經營活動有關的現金經營活動現金流入小計購置商品、承受勞務支付的現金支付給職工以及為職工支付的現金支付的各項稅費支付其他與經營活動有關的現金經營活動現金流出小計經營活動產生的現金流量凈額二、投資活動產生的現金流量：收回投資收到的現金取得投資收益收到的現金處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現金凈額收到其他與投資活動有關的現金投資活動現金流入小計購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金投資支付的現金取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現金凈額支付其他與投資活動有關的現金投資活動現金流出小計投資活動產生的現金流量凈額三、籌資活動產生的現金流量：吸取投資收到的現金取得借款收到的現金收到其他與籌資活動有關的現金籌資活動現金流入小計歸還債務支付的現金安排股利、利潤或償付利息支付的現金支付其他與籌資活動有關的現金籌資活動現金流出小計籌資活動產生的現金流量凈額

本期金額 上期金額四、匯率變動對現金及現金等價物的影響五、現金及現金等價物凈增加額四、匯率變動對現金及現金等價物的影響五、現金及現金等價物凈增加額加：期初現金及現金等價物余額六、期末現金及現金等價物余額三、現金流量表附注〔一現金流量表補充資料披露格式企業(yè)應當承受間接法在現金流量表附注中披露將凈利潤調整為經營活動現金流量的信息。補充資料將凈利潤調整為經營活動現金流量：凈利潤加：資產減值預備固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊無形資產攤銷長期盼攤費用攤銷處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失〔收益固定資產報廢損失〔收益以“－”號填列〕公允價值變動損失〔收益以“－”號填列〕財務費用〔收益以“－”號填列〕投資損失〔收益以“－”號填列〕遞延所得稅資產削減〔增加以“－”號填列〕遞延所得稅負債增加〔削減以“－”號填列〕存貨的削減〔增加以“－”號填列〕經營性應收工程的削減〔增加以“－”號填列〕經營性應付工程的增加〔削減以“－”號填列〕其他經營活動產生的現金流量凈額不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：債務轉為資本一年內到期的可轉換公司債券融資租入固定資產現金及現金等價物凈變動狀況：現金的期末余額減：現金的期初余額加：現金等價物的期末余額減：現金等價物的期初余額現金及現金等價物凈增加額

本期金額 上期金額企業(yè)會計制度與會計準則會計科目比照表企業(yè)會計制度會計科目表

會計準則會計科目表

變動狀況挨次號編號會計科目名稱挨次號編號會計科目名稱一、資產類一、資產類11001現金11001庫存現金更名21002銀行存款21002銀行存款不變31009其他貨幣資金51015其他貨幣資金不變41101短期投資取消51102短期投資跌價預備取消91101交易性金融資產增61111應收票據111121應收票據不變71131應收賬款121122應收賬款不變81151預付賬款131123預付賬款不變91121應收股利141131應收股利不變101122應收利息151132應收利息不變111133其他應收款211231其他應收款不變121141壞賬預備221241壞賬預備不變131161應收補貼款271321代理業(yè)務資產取消增141201物資選購281401材料選購更名291402在途物資增151211原材料301403原材料不變161232材料本錢差異311404材料本錢差異不變171243庫存商品321406庫存商品不變331407發(fā)出商品增181244商品進銷差價341410商品進銷差價不變191251托付加工物資351411托付加工物資不變201221包裝物361412包裝物及低值易耗品合并211231低值易耗品合并221241自制半成品取消231261托付代銷商品取消241271受托代銷商品取消261281存貨跌價預備421461存貨跌價預備不變271291分期收款發(fā)出商品取消281301待攤費用取消遞延收益-未實現融資收益441501持有至到期投資增451502持有至到期投資減值預備增461503可供出售金融資產增291401長期股權投資471511長期股權投資內容轉變301402長期債權投資取消311421長期投資減值預備481512長期股權投資減值預備內容轉變321431托付貸款取消491521投資性房地產增501531長期應收款內容轉變511541未實現融資收益升級331501固定資產531601固定資產不變341502累計折舊541602累計折舊不變351505固定資產減值預備551603固定資產減值預備不變361603在建工程561604在建工程不變371601工程物資571605工程物資不變381605在建工程減值預備581609在建工程減值預備不變391701固定資產清理591606固定資產清理不變431801無形資產661701無形資產不變671702累計攤銷增441805無形資產減值預備681703無形資產減值預備不變691711商譽升級451815未確認融資費用科目號變461901長期盼攤費用701801長期盼攤費用不變711811遞延所得稅資產增471911待處理財產損溢731901待處理財產損溢不變二、負債類482101短期借款742023短期借款不變812101交易性金融負債增492111應付票據832201應付票據不變502121應付賬款842202應付賬款不變512131預收賬款852205預收賬款不變522141代銷商品款2314代銷商品款不變532151應付工資862211應付職工薪酬合并542153應付福利費合并552171應交稅金872221應交稅費合并562176其他應交款882231應付利息合并增572161應付股利892232應付股利不變582181其他應付款902241其他應付款不變962314代理業(yè)務負債增972401遞延收益增592301長期借款982501長期借款不變602311應付債券992502應付債券不變612321長期應付款1042701長期應付款不變1052702未確認融資費用科目號變1062711專項應付款增622211估量負債1072801估量負債不變632191預提費用1082901遞延所得稅負債增取消642201待轉資產價值取消652331專項應付款取消662341遞延稅款取消四、全部者權益類673101實收資本〔或股本〕1154001實收資本不變683103已歸還投資取消693111資本公積1164002資本公積不變703121盈余公積1174101盈余公積不變713131本年利潤1194103本年利潤不變723141利潤安排1204104利潤安排不變1214201庫存股增五、本錢類734101生產本錢1225001生產本錢不變744105制造費用1235101制造費用不變1245103待攤進貨費用增754107勞務本錢1255201勞務本錢不變1265301研發(fā)支出增六、損益類765101主營業(yè)務收入1306001主營業(yè)務收入不變775102其他業(yè)務收入1366051其他業(yè)務收入不變1386101公允價值變動損益增785201投資收益1396111投資收益不變795203補貼收入取消805301營業(yè)外收入1436301營業(yè)外收入不變815401主營業(yè)務本錢1446401主營業(yè)務本錢不變825405其他