內(nèi)部控制自我評價報告

內(nèi)部掌握自我評價報告進公司長期可持續(xù)進展，公司依照《公司法》、《證券法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)章》、《企業(yè)內(nèi)部掌握根本標準》、《深圳證券交易所上市公司內(nèi)部掌握指引》等相關法律、法規(guī)和規(guī)章制度的要求，及公司自身經(jīng)營特點與所處環(huán)境，不斷完善公司治理，健全內(nèi)部掌握體系，保障了上市公司內(nèi)部掌握管理的有效執(zhí)行，確保了公司的穩(wěn)定經(jīng)營，現(xiàn)公司建立與實施內(nèi)部掌握的目標、遵循的原則和包括的要素內(nèi)部掌握是指由公司董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層和全體員工實施的、旨在實現(xiàn)掌握目標的過程?！惨弧彻緝?nèi)部掌握的目標12、提高經(jīng)營效率和效果，促進公司實現(xiàn)進展戰(zhàn)略。〔二〕公司建立與實施內(nèi)部掌握遵循的原則1種業(yè)務和事項。23互制約、相互監(jiān)視，同時兼顧運營效率。4應，并隨著狀況的變化準時加以調(diào)整。5〔三〕公司建立與實施內(nèi)部掌握應當包括的要素1、內(nèi)部審計、人力資源政策、企業(yè)文化等。2風險，合理確定風險應對策略。3承受度之內(nèi)。4信息在企業(yè)內(nèi)部、企業(yè)與外部之間進展有效溝通。5有效性，覺察內(nèi)部掌握缺陷，應當準時加以改進。二、內(nèi)部掌握建設狀況的認定〔一〕關監(jiān)管部門的要求及《xxX殳份章程》〔以下簡稱《公司章程》〕的規(guī)定，建立〔二〕1出納作為獨立的崗位，與稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作嚴格的分別。2、選購與付款循環(huán)方面的內(nèi)掌握度請購與審批掌握：本公司生產(chǎn)產(chǎn)品之請購分主要原材料、關心材料、包裝材料等，均通過用友ERP系統(tǒng)加以管制，請購與審批人員均有其獨立的帳號及權限。公司建立了嚴格的請購審批制度。審批?！?〕選購掌握：在用友ERP系統(tǒng)中，制造中心發(fā)出選購懇求，選購部據(jù)此進展選購，并依照選購單確定的交期主動跟催供給商按時交貨。驗收掌握：公司制定了嚴格的驗收制度，由品管部依據(jù)經(jīng)批準的訂單、合同等選購文件，對所購物品的品種、規(guī)格、數(shù)量、顏色、質(zhì)量和其他相關內(nèi)容進展驗收，出具驗收單。對賬：對于常常性供給商，財務部門于每月末依據(jù)當月驗收的物品的品名、規(guī)格、數(shù)量，結合報價單的單價或所收到的發(fā)票金額，編制對賬明細，與供給商對帳確認。對于極少發(fā)生業(yè)務往來的供給商則不進展對賬。付款掌握：公司財務部依據(jù)與供給商商定的付款條件辦理付款業(yè)務時，對選購發(fā)票、對預付款建立了三級審批制度，由申請人員遞交申請，經(jīng)所屬部門經(jīng)理、總監(jiān)、財務總監(jiān)審批，由資金部付款。公司建立了退貨治理制度，對退貨條件、退貨手續(xù)、貨物出庫、退3門和崗位的職責、權限、確保辦理銷售與收款業(yè)務的不兼容崗位相互分別、制約和監(jiān)視?！?〕:下達任務以后，每個品牌事業(yè)部、分銷事業(yè)部，區(qū)域營銷中心依據(jù)歷史數(shù)據(jù)和閱歷，把銷售任務分解到每一個門店或分銷商。〔2〕30%的貨款作為訂金A級的分銷商允許賒購，庫收到經(jīng)審批的單據(jù)方可發(fā)貨。訂貨、報價作業(yè)掌握：公司每年舉辦訂貨會，大區(qū)經(jīng)理依據(jù)市場銷售狀況和推測下訂經(jīng)分銷事業(yè)部經(jīng)理審批。訂單處理作業(yè)掌握：自營：業(yè)務部門接到客戶原始訂單確認后，送事業(yè)部經(jīng)理核準。訂單確認后，數(shù)據(jù)員將安排生產(chǎn)事宜。無誤后安排生產(chǎn)事宜。出貨作業(yè)掌握：1〕自營發(fā)貨：區(qū)域營銷中心所訂貨品到庫后，總公司倉管員依據(jù)訂單手寫發(fā)貨單〔一式兩聯(lián)〕，一聯(lián)交倉庫保管〔和系統(tǒng)數(shù)據(jù)核對無誤便不再保存〕，發(fā)貨單數(shù)據(jù)錄入存貨系統(tǒng)〔轉(zhuǎn)倉單〕，據(jù)核對無誤后錄入系統(tǒng)，有差異須即時找出。2〕分銷發(fā)貨：分銷商所訂貨品到庫后，總公司倉管員依據(jù)訂單手寫發(fā)貨單〔一式兩聯(lián)〕一聯(lián)交倉庫保管〔和系統(tǒng)數(shù)據(jù)核對無誤便不再保存〕，單數(shù)據(jù)錄入存貨系統(tǒng)〔轉(zhuǎn)倉單〕；開立發(fā)票及應收賬款作業(yè)：自營：各店店長登記銷售日報表并提交給區(qū)域營銷中心數(shù)〔出庫單〕場，商場直接把款項匯到總公司帳戶。分銷：分銷事業(yè)部填寫開票申請表交財務部，財務部審核無誤后開具發(fā)票；銷貨退回及折讓作業(yè)：-確認和存貨系統(tǒng)數(shù)據(jù)，消費者要求退貨的貨品退回總公司殘次品倉，不得銷毀。分銷：分銷商實行買斷式銷售不存在退回業(yè)務。生產(chǎn)排程作業(yè)：先行確定每一規(guī)格產(chǎn)品產(chǎn)出所需之制造時間及機臺數(shù)組合。主要原線制造。代工作業(yè)：人員設備缺乏或負荷過重、產(chǎn)能飽和或特別考量時，可考慮外包代工方品質(zhì)管制作業(yè)：品質(zhì)管制工程包括進料品質(zhì)檢驗、在制品品質(zhì)檢驗、制成品品質(zhì)檢制造作業(yè)：制造中心依生管人員通知之原料、規(guī)格、數(shù)量，安排上線制造等程序。各倉儲治理：儲存治理能使各項存貨到達適時、適地、適量。原、物、材料、零件之進存貨盤點：全部存貨定期實施實地盤點，查核實際庫存量與賬面是否相符，并定期調(diào)整由稽核人員作進一步之查核。5固定資產(chǎn)進展具體登記，各使用部門經(jīng)理是該部門固定資產(chǎn)保管責任人。置。固定資產(chǎn)購置后，由經(jīng)辦人填寫一式三聯(lián)的《固定資產(chǎn)驗收單》，并經(jīng)使用人、使用部門負責人、治理部門負責人、財務部門負責人簽名后，與發(fā)票、固定資產(chǎn)購置申請審批表一同報賬。投保作業(yè)：固定資產(chǎn)有依事實需要或法令規(guī)定，評估其風險，確定保險種類、范圍及〔3〕后報財務部進展賬務處理。出售：固定資產(chǎn)出售，依固定產(chǎn)治理方法，填寫固定資產(chǎn)移轉(zhuǎn)單，辦理詢價、比價送權限主管核簽。出售時，取得合法憑證交會計入賬。租借、閑置：固定資產(chǎn)租借或閑置時，填寫固定資產(chǎn)移轉(zhuǎn)單會簽原使用單位，轉(zhuǎn)設備治理單位及財務部登錄。移轉(zhuǎn)：不同部門間調(diào)撥使用固定資產(chǎn)填寫一式三聯(lián)的《固定資產(chǎn)調(diào)撥單》進展實物轉(zhuǎn)移，《固定資產(chǎn)調(diào)撥單》報有關治理部門審批、財務部門登記。〔4〕保管及盤點作業(yè)：固定資產(chǎn)的日常維護、保養(yǎng)由各使用部門負責，修理由各治理部門〔購置、報廢、盤盈、盤虧、毀損等〕公司總部財務部會同各實物治理部門組織對固定資產(chǎn)進展定期或不定期的清查〔至少年終清查一次〕，如有盤盈盤虧查明緣由。固定資產(chǎn)清查的程序：固定資產(chǎn)全面清查時，由財務部會同資訊部、行政部組成公司總部務處理。6限不得超出公司凈資產(chǎn)額〔以最近一次審計報告認可的數(shù)字為準〕的20%，超過限額的，7〔四〕信息與溝通公司建立上下溝通、反響的信息渠道，鼓舞公司員工樂觀參與公司的經(jīng)見。公司尚未就信息與溝通制定特地的制度，相關的規(guī)定散見于公司其他制度?！参濉巢繉徲嫷臏贤?、監(jiān)視和核查工作。公司內(nèi)部審計監(jiān)視在實施強度、頻率、審計工作記錄及報告方面正逐步完善，目前尚未對內(nèi)部掌握的有效性進展定期自我評價。處，公司擬實行以下措施進一步完善內(nèi)部掌握：〔一〕》〔財會[2023]7號文，202311日起實施〕的規(guī)定，進步完善公司的制度建設。〔二〕進一步加強內(nèi)部審計的廣度和深度，切實解決內(nèi)部審計覺察的問