銀行出納工作職責

《銀行出納工作職責》文章正文：1、出納工作。顧名思義，出即支出，納即收入。出納工作是治理貨幣資金、票據(jù)、有付、銀行結(jié)算及有關(guān)賬務(wù)，保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱。從廣義上講，只要是票據(jù)、貨幣資金和有價證券的收付、保管、核算，就都屬于出納工作。2、依據(jù)《會計法》、《會計人員職權(quán)條例》、《會計人員工作規(guī)章》等法規(guī)，出納員具有以下職責：依據(jù)國家有關(guān)現(xiàn)金治理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。前應(yīng)核對，覺察問題，準時查對；銀行存款日記賬與銀行對賬單余額也要準時核對，如有不符，馬上通知銀行調(diào)整。依據(jù)會計制度的規(guī)定，在辦理現(xiàn)金和銀行存款收付業(yè)務(wù)時，要嚴格審核有關(guān)原始存款日記賬，并結(jié)出余額。依據(jù)國家外匯治理和對購匯制度的規(guī)定及有關(guān)批件，辦理外匯出納業(yè)務(wù)。把握銀行存款余額不準簽發(fā)空頭支票，不準出租、出借銀行賬戶為其他單位辦理結(jié)算。保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券〔如，國庫券、債券、股票等〕的安全與完整。保管有關(guān)印章，空白收據(jù)和空白支票。3、《會計法》其次十一條其次、三款規(guī)定：“會計機構(gòu)內(nèi)部應(yīng)當建立稽核制度。出納”4、依據(jù)上面的相關(guān)規(guī)定，出納應(yīng)當保管發(fā)票，也可以裝訂會計憑證。也就是說，購置發(fā)票和核銷發(fā)票是出納的工作范圍。出納的工作職責一、嚴格遵守國家財經(jīng)紀律，認真依據(jù)規(guī)定辦理現(xiàn)金、銀行存款的結(jié)算、收付業(yè)務(wù)。--6-二、認真審核各種費用的報銷，對不合法、不合理的原始憑證堅決予以退回。二、認真審核各種費用的報銷，對不合法、不合理的原始憑證堅決予以退回。三、發(fā)放事業(yè)編制職工工資及獎金等費用。四、保管好各種空白支票、庫存現(xiàn)金、有價證券、財務(wù)印鑒。五、認真按時登記現(xiàn)金日記帳及銀行存款帳，做到日清月結(jié)，按月核對銀行余額，填制銀行余額調(diào)整表。六、認真準確填制現(xiàn)金收付憑證。七、負責各類票據(jù)的認購和發(fā)放登記工作。八、完成上級交辦的其它任務(wù)。銀行出納工作職責1、國家有關(guān)現(xiàn)金治理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。出納員應(yīng)嚴按規(guī)定準時送存銀行；現(xiàn)金治理要做到日清月結(jié)，賬面余額與庫存現(xiàn)金每日下班前應(yīng)核對，覺察問題，準時查對；銀行存款日記賬與銀行對賬單也要準時核對，如有不符，應(yīng)馬上通知銀行調(diào)整。2、會計制度的規(guī)定，在辦理現(xiàn)金和銀行存款收付業(yè)務(wù)時，要嚴格審核有關(guān)原始憑證，再據(jù)以編制收付款憑證，然后依據(jù)編制的收付款憑證逐筆挨次登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額。3、國家外匯治理和結(jié)匯、購匯制度的規(guī)定及有關(guān)批件，辦理外匯出納業(yè)務(wù)。外匯出納業(yè)務(wù)來越重要。出納人員應(yīng)生疏國家外匯治理制度，準時辦理結(jié)匯、購匯、付匯；避開國家外匯損失。4、銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票，不準出租出借銀行賬戶為其它單位辦理結(jié)算。這是支票和銀行賬戶的使用和治理，從出納這個崗位上堵塞結(jié)算漏洞。5、庫存現(xiàn)金和各種有價證券〔如國庫券、債券、股票等〕的安全與完整。要建立適合本單位狀況的現(xiàn)金和有價證券保管責任制，如發(fā)生短缺，屬于出納員責任的要進展賠償。6、有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。印章、空白票據(jù)的安全保管格外重要，在實際工作中，章要嚴格按規(guī)定用途使用，各種票據(jù)要辦理領(lǐng)用和注銷手續(xù)。現(xiàn)金出納工作職責數(shù)額有過失的發(fā)票，應(yīng)予退回。要妥加保管。常常清理備用金、暫借款。六、依據(jù)編制的工資表，準時做好工資發(fā)放工作。做到每一筆收付都合理、合法。數(shù)額有過失的發(fā)票，應(yīng)予退回。要妥加保管。常常清理備用金、暫借款。六、依據(jù)編制的工資表，準時做好工資發(fā)放工作。做到每一筆收付都合理、合法。出納的主要工作職責一、貨幣資金核算1、辦理銀行結(jié)算，標準使用支票。嚴格掌握簽空白支票。如因特別狀況確需簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)帳支票時，必需在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期，規(guī)定限額和報銷錯誤的支票，必需加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。支票遺失時要馬上向銀行辦理掛失手續(xù)。不準將銀行帳戶出租、出借給任何單位或個人辦理結(jié)算。2、辦理現(xiàn)金收付，審核審批有據(jù)。嚴格依據(jù)國家有關(guān)現(xiàn)金治理制度的規(guī)定，依據(jù)稽核人員管人員、總會計師或單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽章，方可辦理。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并3、認真登日記帳，保證日清月結(jié)。依據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆挨次登記現(xiàn)金和時把握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票。4、保管庫存現(xiàn)金，保管有價證券。對于現(xiàn)金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，超過局部要準時存入銀行。不得以“白條”抵充現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。假設(shè)覺察庫存現(xiàn)金有短缺或盈余，應(yīng)查明緣由，依據(jù)狀況分別處理，不得私下取走或補足。如有短缺，要負賠償責任。要保守保險柜密碼的隱秘，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人。5、復(fù)核收入憑證，辦理銷售結(jié)算。認真審查銷售業(yè)務(wù)的有關(guān)憑證，嚴格依據(jù)銷售合同和銀行結(jié)算制度，準時辦理銷售款項的結(jié)算，催收銷售貨款。發(fā)生銷售糾紛，貸款被拒付時，要通知有關(guān)部門準時處理。6、保管有關(guān)印章，登記注銷支票。出納人員所管的印章必需妥當保管，嚴格依據(jù)規(guī)定用途嚴格治理，專設(shè)登記簿登記，認真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。二、往來結(jié)算1、辦理往來結(jié)算，建立清算制度。辦理其他往來款項的結(jié)算業(yè)務(wù)?，F(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)的內(nèi)容，對購銷業(yè)務(wù)以外的各種應(yīng)收、暫付款項，要準時催收結(jié)算；應(yīng)付，暫收款項，要抓緊清償。對確實無法收回的應(yīng)收帳款和無法支付的應(yīng)付帳款的差旅費，要催促準時辦理報銷手續(xù)，收回余額，不得拖欠，不準挪用。建立其他往來款項要建立清算手續(xù)制度，加強治理準時清算。2、核算其他往來款項，防止壞帳損失。對購銷業(yè)務(wù)以外的各項往來款項，要依據(jù)單位和個人分戶設(shè)置明細帳，依據(jù)審核后的記帳憑證逐筆登記，并常常核對余額。年終要抄列清單，并向領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門報告。三、工資核算1、審核工資單據(jù)，發(fā)放工資獎金。依據(jù)實有職工人數(shù)、工資等級和工資標準，審核工資獎金計算表，辦理代扣款項()，計算實發(fā)工資。依據(jù)車間和部門歸類，編制工資、獎金匯總表，填制記帳憑證，經(jīng)審核后，會同有關(guān)人員提取現(xiàn)金，組織發(fā)放。發(fā)放的工資和獎金，必需由領(lǐng)款人簽名或蓋章善保管。2、執(zhí)行工資打算，監(jiān)視工資使用。依據(jù)批準的工資打算，會同勞動人事部門，嚴格依據(jù)規(guī)定把握工資和獎金的支付，分析工資打算的執(zhí)行狀況。對于違反工資政策的，要予以制止或向領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門報告。3、負責工資核算，供給工資數(shù)據(jù)。依據(jù)工資總額的組成和支付工資的來源依據(jù)治理部門的要求，編制有關(guān)工資總額報表。出納的工作流程如下：一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。二、負責支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)治理。四、負責報銷差旅費的工作。經(jīng)理審批簽名，交由財務(wù)審核，確認無誤后，由出納發(fā)款。2、員工出差回來后，據(jù)實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，納賜予報銷。出納工作細則：失誤防范及訂正程序現(xiàn)金收付假設(shè)收到假幣予以沒收，由責任人負責。多付或少付金額，由責任人負責。3、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行。不得“坐支”。4、每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實相符做好現(xiàn)金結(jié)報單，防止現(xiàn)金盈虧。下班后現(xiàn)金與等價物交還總經(jīng)理處。特別狀況需審批。假設(shè)無批準借款，引起糾紛，由責任人自負。銀行賬處理1、登記銀行日記賬時先分清賬戶，避開張冠李戴。開匯兌手續(xù)。，以調(diào)度資金。每日下班之前填制結(jié)報單。3、保管好各種空白支票，不得隨便亂放。每日下班后賬務(wù)章交總經(jīng)理處。報銷審核1、在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字，證明人是否簽字。假設(shè)無，應(yīng)補。2、附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。假設(shè)有，問明緣由或不予報銷。3、正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼。假設(shè)有，應(yīng)分開貼。43項。假設(shè)超過，應(yīng)重填。5、大、小金額是否相符。假設(shè)不相符，應(yīng)更正重填。審批。7、支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。假設(shè)無，不予報銷。要的現(xiàn)實意義。出納在會計循環(huán)中的地位和作用進，貨幣計量準確，信息反響準時等方面。1、地位。出納是會計循環(huán)中的一個重要環(huán)節(jié)。任何單位和經(jīng)濟組織中，出納必需計工作中和會計循環(huán)中的地位是特別的，不行缺少的。2、作用。出納是會計工作的一局部，也就是說出納崗位可以按治理要求設(shè)置，查，對違反開支規(guī)定的支出拒絕付款。四是保衛(wèi)資金安全，保護國家資財安全，在現(xiàn)金流量大，假幣多，卡式治理不標準的狀況下，防止詐騙，削減損失和失誤顯得極為重要。要互為條件，到達做好會計工作和經(jīng)濟治理工作的共同目的。出納是會計工作紀律的執(zhí)行者付款是出納的根本職能，出納工作的一舉一動都在執(zhí)行著財務(wù)紀律和會計紀律。根底。出納人員在執(zhí)行公務(wù)的過程中，也有自己的準則，無論是傳遞、循環(huán)還是<BR>出納是會計工作標準的實施者<BR>據(jù)治理，現(xiàn)金日記賬，銀行存款日記賬登記等工作。會計工作標準化的要求是，健全內(nèi)部各項會計治理制度，建立良好的會計工作秩序，使記賬、算賬、報賬工來完成的。每一張發(fā)票，每一個數(shù)據(jù)，每一項內(nèi)容，出納人員都必需熟知，即使會計審核過的憑證，出納人員也要復(fù)核，然后實施收付，程序才算完畢。由此可見，實施會計工作標準化，出納人員擔負著極其重要的責任。首先，標準應(yīng)當從變造，涂改等，持票人是否與業(yè)務(wù)內(nèi)容有關(guān)。二是票據(jù)的整理，出納人員應(yīng)當本自己工作的全部內(nèi)容，對內(nèi)在質(zhì)量上把好政策，法規(guī)、紀律關(guān)，對外在質(zhì)量上把好書寫、規(guī)格，干凈標準關(guān)。為全面實現(xiàn)會計工作標準化而努力。做好出納工作，整頓會計工作秩序會計工作秩序，必需從做好出納工作開頭。1、出納人員應(yīng)當與全體財會人員一道，典范地執(zhí)行《會計法》。應(yīng)當生疏黨和國家的路線，方針，政策，會計法律，法規(guī)和現(xiàn)行的財經(jīng)紀律，制度，政策。凡不真實