商業(yè)銀行第四章

商業(yè)銀行實(shí)務(wù)第四章

商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)與管理【本章學(xué)習(xí)目標(biāo)】通過(guò)本章的學(xué)習(xí)，你應(yīng)該能夠：1.掌握現(xiàn)金資產(chǎn)的涵義及構(gòu)成2.了解庫(kù)存現(xiàn)金和存放同業(yè)存款的管理3.掌握存款準(zhǔn)備金的管理【學(xué)習(xí)本章意義】商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)對(duì)象是貨幣，其資金來(lái)源的性質(zhì)和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的特點(diǎn)，決定了商業(yè)銀行必須保持合理的流動(dòng)性，以應(yīng)付存款提取及貸款需求?，F(xiàn)金資產(chǎn)正是為了滿足銀行的流動(dòng)性需要而安排的準(zhǔn)備資產(chǎn)。第一節(jié)現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成第二節(jié)現(xiàn)金資產(chǎn)的管理第三節(jié)資金頭寸的構(gòu)成、預(yù)測(cè)及調(diào)度

第一節(jié)現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成一、現(xiàn)金資產(chǎn)的涵義二、現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成三、現(xiàn)金資產(chǎn)的作用一、現(xiàn)金資產(chǎn)的涵義現(xiàn)金資產(chǎn)是指現(xiàn)金或與現(xiàn)金等同的可隨時(shí)用于支付的銀行資產(chǎn)，是銀行資產(chǎn)中最具流動(dòng)性的部分。二、現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成（一）庫(kù)存現(xiàn)金（二）存放在中央銀行的資金（又叫存款準(zhǔn)備金）一般分為法定準(zhǔn)備金和超額準(zhǔn)備金兩部分（三）存放同業(yè)款項(xiàng)（四）托收中的現(xiàn)金（在途資金）沒(méi)有利息收入，太多不安全我國(guó)有利息，國(guó)外很多國(guó)家沒(méi)有利息0.72%方便票據(jù)的結(jié)算，滿足委托代理的需要建立在支票廣泛流通的基礎(chǔ)上1.62%三、現(xiàn)金資產(chǎn)的作用1.滿足法定存款準(zhǔn)備金的要求2.保持清償力3.保持流動(dòng)性4.同業(yè)清算和同業(yè)支付第二節(jié)現(xiàn)金資產(chǎn)的管理一、現(xiàn)金資產(chǎn)管理的原則二、庫(kù)存現(xiàn)金業(yè)務(wù)及其管理三、存款準(zhǔn)備金及其管理四、存放同業(yè)存款及其管理一、現(xiàn)金資產(chǎn)管理的原則（一）總量適度原則（二）適時(shí)調(diào)節(jié)原則（三）安全保障原則二、庫(kù)存現(xiàn)金業(yè)務(wù)及其管理（一）影響庫(kù)存現(xiàn)金量的因素（二）加強(qiáng)庫(kù)存現(xiàn)金管理的措施（一）影響庫(kù)存現(xiàn)金量的因素1.現(xiàn)金收支規(guī)律2.與本銀行發(fā)行庫(kù)的距離3.營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)地理位置4.運(yùn)鈔的費(fèi)用5.內(nèi)部管理水平（二）加強(qiáng)庫(kù)存現(xiàn)金管理的措施1.掌握儲(chǔ)蓄現(xiàn)金收支規(guī)律2.采取各種措施，為現(xiàn)金繳存提供便利3.實(shí)現(xiàn)對(duì)公現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)的規(guī)范化操作4.制訂科學(xué)的考核辦法，合理核定各銀行庫(kù)存現(xiàn)金的限額5.嚴(yán)格庫(kù)房安全管理三、存款準(zhǔn)備金的管理（一）法定存款準(zhǔn)備金的管理滯后準(zhǔn)備金計(jì)算法—用于非交易性賬戶存款準(zhǔn)備金的計(jì)算同步準(zhǔn)備金計(jì)算法—用于交易性賬戶存款準(zhǔn)備金的計(jì)算我國(guó)商業(yè)銀行每旬會(huì)進(jìn)行一次準(zhǔn)備金的退補(bǔ)繳，即每月5日、15日以及25日是商業(yè)銀行按照規(guī)定調(diào)整法定存款準(zhǔn)備金余額的時(shí)期，每個(gè)調(diào)整日所對(duì)應(yīng)的存款基期分別是上月月底、當(dāng)月10日以及當(dāng)月20日，在每天調(diào)整時(shí)點(diǎn)采取多退少補(bǔ)的方式進(jìn)行超額資金規(guī)模的調(diào)整。沒(méi)有按時(shí)完成補(bǔ)繳的機(jī)構(gòu)也會(huì)受到監(jiān)管部門處罰。

例：工行某市支行4月30日存款余額為200萬(wàn)元，法定存款準(zhǔn)備金賬戶余額100萬(wàn)元，該行5月上旬發(fā)生如下業(yè)務(wù):5月1日A客戶支取款項(xiàng)50萬(wàn)元，5月2日B客戶存現(xiàn)金100萬(wàn)元，5月6日C客戶存進(jìn)一筆款項(xiàng)150萬(wàn)元，5月8日B客戶又續(xù)存款200萬(wàn)元，假設(shè)法定存款準(zhǔn)備金為20%則該行5月15日應(yīng)上繳多少法定存款準(zhǔn)備金？解：計(jì)提基數(shù)：旬末余額：200-50+100+150+200=600萬(wàn)元應(yīng)該計(jì)提的法定存款準(zhǔn)備金=600＊20%=120萬(wàn)元實(shí)際上繳數(shù)=120-100=120萬(wàn)元（二）超額準(zhǔn)備金管理1.影響超額準(zhǔn)備金的因素（1）存款波動(dòng)（2）貸款的發(fā)放和回收

（3）其他因素（財(cái)政性存款下?lián)?、向央行借款、同業(yè)往來(lái)情況、法定存款準(zhǔn)備金的變化等）2.調(diào)節(jié)超額準(zhǔn)備金的渠道和方式（1）總行與分支行之間的資金調(diào)度（2）同業(yè)拆借（3）通過(guò)央行融通資金（4）短期證券回購(gòu)及商業(yè)票據(jù)交易（5）出售其他資產(chǎn)：通過(guò)出售中長(zhǎng)期證券、貸款和固定資產(chǎn)等來(lái)調(diào)節(jié)資金四、存放同業(yè)存款及其管理（一）含義：同業(yè)存款是指商業(yè)銀行存放與其他金融機(jī)構(gòu)的活期存款。目的：為了便于同業(yè)之間的結(jié)算收付和支付代理業(yè)務(wù)的手續(xù)費(fèi)。（二）存放同業(yè)存款需要量測(cè)算與調(diào)節(jié)存放同業(yè)款項(xiàng)的需要量的多少取決于購(gòu)買服務(wù)的銀行需要的服務(wù)的款項(xiàng)和數(shù)量，代理銀行的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等。1.代理服務(wù)的數(shù)量：多則需要存款量大2.代理銀行的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：標(biāo)準(zhǔn)高則需要量大3.可投資余額的收益率1.某月份代理行提供的服務(wù)項(xiàng)目成本支票清算（10540筆，每筆0.045元）電子轉(zhuǎn)賬（28筆，每筆1.50元）證券保管（7筆，每筆3.00元）數(shù)據(jù)處理及計(jì)算機(jī)軟件服務(wù)總計(jì)474.3042.0021.00100.00637.302.代理行收益項(xiàng)目收益計(jì)算機(jī)服務(wù)手續(xù)費(fèi)應(yīng)從同業(yè)存款中獲得的投資收益100.00537.30假設(shè)該銀行1個(gè)月中需要購(gòu)買代理行的以下一些業(yè)務(wù)，代理行同業(yè)存款準(zhǔn)備金率為12%，托收未達(dá)款為7200，可投資余額收益率為8%，測(cè)算同業(yè)存款余額需要量。投資收益=投資收益率×30/360×（同業(yè)拆借-托收未達(dá)款-應(yīng)提準(zhǔn)備金）

537.3=8%×30/360×（X-7200-12%×X）

X=99767.045第三節(jié)資金頭寸的構(gòu)成、預(yù)測(cè)及調(diào)度一、資金頭寸的構(gòu)成三、資金頭寸的調(diào)度二、資金頭寸的預(yù)測(cè)一、資金頭寸的構(gòu)成在現(xiàn)金資產(chǎn)中，我國(guó)商業(yè)銀行將可供商業(yè)銀行直接、自主運(yùn)用的資金稱為資金頭寸。商業(yè)銀行的資金頭寸分為基礎(chǔ)頭寸、可用頭寸和可貸頭寸。（一）基礎(chǔ)頭寸基礎(chǔ)頭寸是指商業(yè)銀行庫(kù)存現(xiàn)金與在中央銀行的超額準(zhǔn)備金之和。（二）可用頭寸可用頭寸是指扣除了法定準(zhǔn)備金以后的所有現(xiàn)金資產(chǎn)，包括庫(kù)存現(xiàn)金、在中央銀行的超額準(zhǔn)備金及存放同業(yè)存款。（三）可貸頭寸可貸頭寸是指商業(yè)銀行在某一時(shí)期內(nèi)可直接用于貸款發(fā)放和投資的資金，它是形成銀行盈利性資產(chǎn)的基礎(chǔ)。可貸頭寸主要來(lái)自于商業(yè)銀行在中央銀行的超額準(zhǔn)備金和庫(kù)存現(xiàn)金，再除去用于客戶提現(xiàn)和清償債權(quán)債務(wù)關(guān)系的支付準(zhǔn)備金之后，剩下的現(xiàn)金資產(chǎn)才是可貸頭寸

。二、資金頭寸的預(yù)測(cè)

引起銀行資金頭寸變化的項(xiàng)目資金來(lái)源（增加頭寸）資金運(yùn)用（減少頭寸）（到期）貸款利息和本金變現(xiàn)債券及到期債券存款增加其他負(fù)債增加發(fā)行新股新發(fā)放的貸款購(gòu)買債券存款減少其他負(fù)債減少收購(gòu)股份存款按其變化規(guī)律分為三類：第一類：一定會(huì)提取的存款---核心存款第二類：可能會(huì)提取的存款

第三類：隨時(shí)可能提取的存款易變性存款時(shí)期存款量O易變存款線核心存款線存款變化趨勢(shì)圖現(xiàn)金需求把存款的最低點(diǎn)連接起來(lái)，形成核心存款線，核心存款線以上的曲線為易變性存款線。易變性存款與核心存款線圍成的面積就是存款的現(xiàn)金需求貸款變化趨勢(shì)圖時(shí)期貸款量O貸款趨勢(shì)線貸款需求波動(dòng)線可貸資金頭寸把貸款需求波動(dòng)線的最高點(diǎn)連接起來(lái)，形成貸款趨勢(shì)線，貸款趨勢(shì)線與貸款波動(dòng)線圍成的面積就是貸款的現(xiàn)金需求——可貸資金頭寸。

資金頭寸需要量=預(yù)計(jì)的貸款增量+應(yīng)繳存款準(zhǔn)備金增量－預(yù)計(jì)的存款增量如計(jì)算的結(jié)果為正數(shù)，表明銀行的貸款規(guī)模呈上升趨勢(shì)，銀行需要補(bǔ)充資金頭寸，若存款供給量不能相應(yīng)增加，就需要其他渠道借款籌資；如計(jì)算的結(jié)果為負(fù)數(shù)，則情況恰好相反，表明銀行還有剩余的資金頭寸，可通過(guò)其他渠道把富裕的頭寸轉(zhuǎn)化為盈利性資產(chǎn)。

三、資金頭寸的調(diào)度（一）同業(yè)拆借（二）短期證券回購(gòu)及同業(yè)票據(jù)交易