《工程建設(shè)項(xiàng)目管理》教案

《工程建設(shè)項(xiàng)目管理》教案任課教師：羅霄溢第一章工程建設(shè)項(xiàng)目管理概述學(xué)習(xí)要點(diǎn)：1、熟悉項(xiàng)目與工程項(xiàng)目的定義及分類，掌握工程項(xiàng)目的特點(diǎn)，了解工程項(xiàng)目管理理論的產(chǎn)生與發(fā)展。2、了解工程項(xiàng)目管理的內(nèi)容、類型，熟悉工程項(xiàng)目管理的任務(wù)。3、熟悉項(xiàng)目目標(biāo)控制的概念、原理，理解目標(biāo)控制的過程和方法，了解工程項(xiàng)目目標(biāo)之間的關(guān)系與協(xié)調(diào)工作的重要性。4、了解工程建設(shè)監(jiān)理制度。5、了解工程項(xiàng)目招投標(biāo)制度。6、理解項(xiàng)目策劃與風(fēng)險(xiǎn)管理的意義。本章結(jié)構(gòu)：第一節(jié)工程項(xiàng)目管理概述第二節(jié)工程項(xiàng)目管理的內(nèi)容和任務(wù)第三節(jié)工程項(xiàng)目目標(biāo)控制第四節(jié)工程管理與建設(shè)監(jiān)理第五節(jié)工程項(xiàng)目的招投標(biāo)第六節(jié)項(xiàng)目策劃與風(fēng)險(xiǎn)控制本章內(nèi)容：第一節(jié)工程項(xiàng)目管理概述一般而言，工程項(xiàng)目管理是一種具有特定目標(biāo)、資源及時(shí)間限制和復(fù)雜的專業(yè)工程技術(shù)背景的一次性管理事業(yè)，是對(duì)工程項(xiàng)目全過程進(jìn)行的高水平的、科學(xué)的、系統(tǒng)的管理活動(dòng)。具體地，工程項(xiàng)目管理是以工程項(xiàng)目為對(duì)象，在既定的約束條件下，為最令人滿意地工程項(xiàng)目目標(biāo)，根據(jù)工程項(xiàng)目的內(nèi)在規(guī)律，對(duì)從項(xiàng)目構(gòu)思到項(xiàng)目完成（指工程項(xiàng)目竣工并交付使用）的全過程進(jìn)行的計(jì)劃、組織、協(xié)調(diào)、控制等一系列活動(dòng)，以確保工程項(xiàng)目按照規(guī)定的費(fèi)用目標(biāo)、時(shí)間目標(biāo)和質(zhì)量目標(biāo)完成。一、項(xiàng)目與工程項(xiàng)目1、項(xiàng)目概述項(xiàng)目：具有明確的開始與接收點(diǎn)、由某個(gè)人或某個(gè)組織所從事的具有一次性特征的一系列活動(dòng)，以實(shí)現(xiàn)所需求的進(jìn)度、費(fèi)用以及各功能要素等特定目標(biāo)。2、項(xiàng)目的分類eq\o\ac(○,1)按項(xiàng)目規(guī)模分類：大型項(xiàng)目、中型項(xiàng)目、小型項(xiàng)目。

eq\o\ac(○,2)按項(xiàng)目的復(fù)雜程度分類：復(fù)雜項(xiàng)目、簡單項(xiàng)目。

eq\o\ac(○,3)按項(xiàng)目的結(jié)果分類：產(chǎn)品、服務(wù)。eq\o\ac(○,4)按行業(yè)分類：農(nóng)業(yè)、工業(yè)、投資、建設(shè)、科研項(xiàng)目等。eq\o\ac(○,5)按項(xiàng)目用戶狀況分類：有明確用戶項(xiàng)目、無明確用戶項(xiàng)目。3、工程項(xiàng)目概述工程項(xiàng)目：為達(dá)到預(yù)期的目標(biāo)，投入一定量的資本，在一定的約束條件下，經(jīng)過決策與實(shí)施的必要程序形成固定資產(chǎn)的一次性事業(yè)。工程項(xiàng)目具有如下特點(diǎn)：eq\o\ac(○,1)目標(biāo)的約束性eq\o\ac(○,2)周期長風(fēng)險(xiǎn)大eq\o\ac(○,3)特殊的組織和法律條件eq\o\ac(○,4)復(fù)雜性和系統(tǒng)性4、工程項(xiàng)目分類1）按投資的再生產(chǎn)性質(zhì)劃分基本建設(shè)項(xiàng)目：新建、擴(kuò)建、改建、遷建、重建項(xiàng)目等。更新改造項(xiàng)目：技術(shù)改造、技術(shù)引進(jìn)、設(shè)備更新項(xiàng)目等。2）按建設(shè)規(guī)模劃分基本建設(shè)項(xiàng)目：大型項(xiàng)目、中型項(xiàng)目、小型項(xiàng)目。技術(shù)改造項(xiàng)目：限額以上項(xiàng)目、限額以下項(xiàng)目。3）按建設(shè)階段劃分預(yù)備、新開工、施工、續(xù)建、投產(chǎn)、收尾、停建項(xiàng)目等。4）按投資建設(shè)的用途劃分生產(chǎn)性建設(shè)項(xiàng)目：工業(yè)項(xiàng)目、運(yùn)輸項(xiàng)目、農(nóng)田水利項(xiàng)目、能源項(xiàng)目。非生產(chǎn)性建設(shè)項(xiàng)目：經(jīng)營性項(xiàng)目、非經(jīng)營性項(xiàng)目。5）按資金的來源劃分國家預(yù)算撥款、國家撥改貸、銀行貸款、企業(yè)聯(lián)合投資、企業(yè)自籌、利用外資、外資項(xiàng)目。二、工程項(xiàng)目管理理論的產(chǎn)生與發(fā)展隨著人類的進(jìn)步工程項(xiàng)目由來已久，有工程項(xiàng)目必然有工程項(xiàng)目管理。目前，工程項(xiàng)目管理的形式如下：工程項(xiàng)目管理（ProjectManagement,簡稱PM）建設(shè)工程管理（ConstructionManagement,簡稱CM）數(shù)量估算（QuantitySurveying,簡稱QS）其他方式（如Build-Operate-Transfer,簡稱BOT,還有BT等）第二節(jié)工程項(xiàng)目管理的內(nèi)容與任務(wù)一、工程項(xiàng)目管理的基本內(nèi)容為了實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目管理目標(biāo)，必須對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行全過程的多方面的管理。不同角度對(duì)項(xiàng)目管理有不同的描述：1、管理學(xué)角度：通過計(jì)劃、組織、人事、領(lǐng)導(dǎo)和控制等職能，設(shè)計(jì)和保持一種良好的環(huán)境，使項(xiàng)目參加者在項(xiàng)目組織中高效率地完成既定的項(xiàng)目任務(wù)。2、按一般管理工作過程：預(yù)測(cè)、決策、計(jì)劃、控制、反饋等工作。3、系統(tǒng)工程方法：確定目標(biāo)、制定方案、實(shí)施方案、跟蹤檢查等工作。4、按項(xiàng)目實(shí)施過程：1）工程項(xiàng)目目標(biāo)設(shè)計(jì)，項(xiàng)目定義及可行性研究。2）工程項(xiàng)目系統(tǒng)分析，包括外部系統(tǒng)（環(huán)境）調(diào)查分析及內(nèi)部系統(tǒng)（項(xiàng)目結(jié)構(gòu)）分析等。3）工程項(xiàng)目計(jì)劃管理，包括實(shí)施方案及總體計(jì)劃、工期計(jì)劃、成本（投資）計(jì)劃、資源計(jì)劃以及它們的優(yōu)化。4）項(xiàng)目的組織管理，包括組織機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員組成、各方面工作與職責(zé)的分配、項(xiàng)目管理規(guī)程制定。5）項(xiàng)目的合同管理，包括招標(biāo)、投標(biāo)管理，合同實(shí)施控制，合同變更管理，索賠管理。6）項(xiàng)目的信息管理，包括信息系統(tǒng)的建立、文檔管理等。7）項(xiàng)目的實(shí)施控制，包括進(jìn)度控制、成本（投資）控制、質(zhì)量控制、風(fēng)險(xiǎn)控制、變更管理。8）項(xiàng)目后工作，包括項(xiàng)目驗(yàn)收、移交、運(yùn)行準(zhǔn)備、項(xiàng)目后評(píng)估、對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行總結(jié)，研究目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的程度、存在的問題等。二、工程項(xiàng)目管理的類型在工程建設(shè)的不同階段，參建各方的管理內(nèi)容及重點(diǎn)不同。工程項(xiàng)目管理的類型主要有以下幾種：1、業(yè)主（建設(shè)單位）的項(xiàng)目管理1）前期階段：籌集資金、項(xiàng)目建議書、可行性研究、項(xiàng)目決策、廠址選擇、落實(shí)外部配套條件。2）設(shè)計(jì)階段：設(shè)計(jì)競(jìng)賽或設(shè)計(jì)招標(biāo)、資質(zhì)審查評(píng)標(biāo)定標(biāo)、簽設(shè)計(jì)合同提供資料、設(shè)計(jì)三控、組織設(shè)計(jì)審查上報(bào)設(shè)計(jì)文件和概算文件、審查資金籌措計(jì)劃和用款計(jì)劃等。3）施工招標(biāo)階段：施工和設(shè)備招標(biāo)、資質(zhì)審查評(píng)標(biāo)定標(biāo)、簽訂施工和設(shè)備合同、落實(shí)開工前準(zhǔn)備工作。4）施工階段：編制并組織實(shí)施各種計(jì)劃、組織工程實(shí)施、建立報(bào)告制度定期向主管部門報(bào)告建設(shè)情況、做好各項(xiàng)運(yùn)營生產(chǎn)準(zhǔn)備、及時(shí)與驗(yàn)收并提出項(xiàng)目竣工驗(yàn)收申請(qǐng)報(bào)告、編制竣工決算報(bào)告。以上各階段，若委托監(jiān)理，其職責(zé)還應(yīng)包括監(jiān)理招標(biāo)、簽訂合同、合同管理等，同時(shí)監(jiān)理承擔(dān)的職責(zé)由合同明確。5）生產(chǎn)運(yùn)營階段：組織管理機(jī)構(gòu)、生產(chǎn)運(yùn)營管理、按時(shí)報(bào)送生產(chǎn)信息和統(tǒng)計(jì)資料、制定債務(wù)償還計(jì)劃按時(shí)償還、資產(chǎn)保值按法人章程分配利潤、組織后評(píng)價(jià)提出項(xiàng)目后評(píng)價(jià)報(bào)告。業(yè)主的項(xiàng)目管理是在投資立場(chǎng)上對(duì)工程項(xiàng)目建設(shè)的全過程進(jìn)行的科學(xué)、有效和必要的管理。一般委托給監(jiān)理公司，偏重于重大問題的決策。2、施工單位的項(xiàng)目管理施工企業(yè)的項(xiàng)目管理簡稱施工項(xiàng)目管理，即施工企業(yè)（承包商）站在自身的角度，從其利益出發(fā)，按與業(yè)主簽訂工程承包合同界定的工程范圍，所進(jìn)行的管理。內(nèi)容是對(duì)施工全過程進(jìn)行計(jì)劃、組織、指揮、協(xié)調(diào)和控制。3、監(jiān)理單位或咨詢公司代業(yè)主的項(xiàng)目管理接受授權(quán)，根據(jù)批準(zhǔn)的建設(shè)文件、相關(guān)法規(guī)、相關(guān)合同對(duì)工程項(xiàng)目進(jìn)行監(jiān)督管理，即實(shí)施業(yè)主方的工程項(xiàng)目管理。內(nèi)容包括：三大目標(biāo)控制、合同管理、信息管理以及項(xiàng)目協(xié)調(diào)工作。4、設(shè)計(jì)單位的項(xiàng)目管理設(shè)計(jì)單位是將業(yè)主或建設(shè)法人的建設(shè)意圖、住房建設(shè)法律法規(guī)要求、建設(shè)條件作為輸入，經(jīng)過智力的投入進(jìn)行建設(shè)項(xiàng)目技術(shù)經(jīng)濟(jì)方案的綜合創(chuàng)作，編制出用以指導(dǎo)建設(shè)項(xiàng)目施工安裝活動(dòng)的設(shè)計(jì)文件。5、政府建設(shè)管理政府建設(shè)主管部門必須對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的決策立項(xiàng)、規(guī)劃、設(shè)計(jì)方案進(jìn)行審批，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施過程的各個(gè)環(huán)節(jié)實(shí)行建設(shè)程序監(jiān)督。三、工程項(xiàng)目管理的任務(wù)工程項(xiàng)目管理的任務(wù)概括地說就是最優(yōu)的實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目的質(zhì)量、投資/成本、工期、安全四大目標(biāo)。工程項(xiàng)目管理有四個(gè)基本環(huán)節(jié)組成，這四個(gè)環(huán)節(jié)就是管理職能的具體化，即：確定目標(biāo)制定方案和措施實(shí)施方案跟蹤檢查第三節(jié)工程項(xiàng)目目標(biāo)控制一、基本概念目標(biāo)就是人們對(duì)所需進(jìn)行工作或活動(dòng)結(jié)果的希望值?？煞譃槎ㄐ灾笜?biāo)和定量指標(biāo)。定性指標(biāo)：一般是比較直觀的形象的結(jié)果表達(dá)。定量指標(biāo)：是通過一系列具體的數(shù)值指標(biāo)明確地表示結(jié)果。建設(shè)項(xiàng)目的目標(biāo)主要包括三個(gè)：投資目標(biāo)、進(jìn)度目標(biāo)、質(zhì)量目標(biāo)?？刂剖枪こ添?xiàng)目管理的重要職能之一?？刂仆ǔＪ侵腹芾砣藛T按照事先制定的計(jì)劃和標(biāo)準(zhǔn)，檢查和衡量被控對(duì)象在實(shí)施過程中所取得的成果，并采取有效措施糾正所發(fā)生的偏差，以保證計(jì)劃目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)的管理活動(dòng)。二、工程項(xiàng)目目標(biāo)控制依據(jù)原理工程項(xiàng)目的成功來自于對(duì)項(xiàng)目有創(chuàng)建性的科學(xué)化管理。工程項(xiàng)目科學(xué)化管理的主要方法是“目標(biāo)管理方法”（ManagementByObjective）,其精髓是“以目標(biāo)指導(dǎo)行動(dòng)”。實(shí)施目標(biāo)控制的方法很多，但其基本原理是一致的。下面通過自動(dòng)控制原理中的幾個(gè)概念來說明項(xiàng)目目標(biāo)控制原理。由于控制方式和方法不同，控制可分為多種類型。例如，按照事物發(fā)展過程，控制可分為事前控制、事中控制、事后控制；按照是否形成閉合回路，控制可分為開環(huán)控制和閉環(huán)控制；按照糾正措施或控制信息的來源，控制可分為前饋控制和反饋控制。歸納起來，控制可分為兩大類，即主動(dòng)控制和被動(dòng)控制。1、主動(dòng)控制主動(dòng)控制就是預(yù)先分析目標(biāo)偏離的可能性，并擬訂和采取各項(xiàng)防御措施，以使計(jì)劃目標(biāo)得以實(shí)施。主動(dòng)控制是一種面向未來的控制。主動(dòng)控制是一種前饋控制。主動(dòng)控制是一種事前控制。實(shí)施主動(dòng)控制可以采取以下措施：1）詳細(xì)調(diào)查并分析研究外部環(huán)境條件，以確定影響目標(biāo)實(shí)現(xiàn)和計(jì)劃實(shí)施的各種有利和不利因素，并將這些因素考慮到計(jì)劃和其他管理職能之中。2）識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，努力將各種影響目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的因素找出來，為風(fēng)險(xiǎn)分析和管理提供依據(jù)，并在計(jì)劃實(shí)施中做好風(fēng)險(xiǎn)管理。3）用科學(xué)的方法制定計(jì)劃。4）高質(zhì)量地做好組織工作。5）制定必要的備用方案。6）計(jì)劃要有適當(dāng)?shù)乃沙诙龋从?jì)劃要留有余地。7）溝通信息流通渠道，加強(qiáng)信息收集、整理和研究工作，為預(yù)測(cè)工程未來發(fā)展?fàn)顩r提供全面、及時(shí)、可靠的信息。2、被動(dòng)控制被動(dòng)控制是指當(dāng)系統(tǒng)按計(jì)劃運(yùn)行時(shí)，管理人員對(duì)計(jì)劃的實(shí)施進(jìn)行跟蹤，將系統(tǒng)輸出的信息進(jìn)行加工、整理，再傳遞給控制部門，使控制人員從中發(fā)現(xiàn)問題，找出偏差，尋求并確定解決問題和糾正偏差的方案，然后再送給計(jì)劃實(shí)施系統(tǒng)付諸實(shí)施，使得計(jì)劃目標(biāo)一旦出現(xiàn)偏差就能得以糾正。被動(dòng)控制是一種反饋控制，是一種經(jīng)常采用的控制方式。被動(dòng)控制可以采取以下措施：1）應(yīng)用現(xiàn)代化管理方法和手段跟蹤、測(cè)試、檢查工程實(shí)施過程，發(fā)現(xiàn)異常情況，及時(shí)采取糾偏措施。2）明確項(xiàng)目管理組織中過程控制人員的職責(zé)，發(fā)現(xiàn)情況及時(shí)采取措施進(jìn)行處理。3）建立有效的信息反饋系統(tǒng)，及時(shí)反饋偏離計(jì)劃目標(biāo)值的情況，以便及時(shí)采取措施予以糾正。3、主動(dòng)控制與被動(dòng)控制的關(guān)系主動(dòng)控制與被動(dòng)控制都是實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目目標(biāo)所必須采用的控制方式。有效的控制是將主動(dòng)控制與被動(dòng)控制緊密地結(jié)合起來，力求加大主動(dòng)控制在過程控制中的比例，同時(shí)進(jìn)行定期、連續(xù)的被動(dòng)控制。三、目標(biāo)控制的過程與方法1、控制過程在控制過程中，都要經(jīng)過投入、轉(zhuǎn)換、反饋、對(duì)比、糾正等基本環(huán)節(jié)。缺乏任何環(huán)節(jié)都不是完整、有效的控制。2、工程項(xiàng)目目標(biāo)控制的方法1）網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃法2）S曲線法3）香蕉曲線法四、工程項(xiàng)目目標(biāo)協(xié)調(diào)1、三大目標(biāo)之間的關(guān)系工程項(xiàng)目的質(zhì)量、進(jìn)度和投資三大目標(biāo)是一個(gè)相互關(guān)聯(lián)的整體，三大目標(biāo)之間既存在著矛盾，又存在著統(tǒng)一。三大目標(biāo)的對(duì)立關(guān)系（相互排斥、相互對(duì)立）三大目標(biāo)的統(tǒng)一關(guān)系（協(xié)調(diào)合理存在統(tǒng)一）2、工程項(xiàng)目的協(xié)調(diào)1）組織關(guān)系協(xié)調(diào)2）供求關(guān)系協(xié)調(diào)3）配合關(guān)系協(xié)調(diào)4）約束關(guān)系協(xié)調(diào)第四節(jié)工程管理與建設(shè)監(jiān)理一、建設(shè)監(jiān)理1、建設(shè)監(jiān)理概念工程監(jiān)理是對(duì)工程建設(shè)有關(guān)活動(dòng)的“監(jiān)理”，這是一項(xiàng)目標(biāo)性很明確的具體行為，它包括視察、檢查、評(píng)價(jià)、控制等從旁糾偏，督促目標(biāo)實(shí)現(xiàn)等一系列活動(dòng)。建設(shè)監(jiān)理單位是在業(yè)主授予的責(zé)權(quán)范圍內(nèi)，具有計(jì)劃、組織、指揮、協(xié)調(diào)、控制等方面職能的單位，公正地監(jiān)督施工單位承包合同實(shí)施，解決合同實(shí)施過程中出現(xiàn)的各種情況，保證按合同正常進(jìn)展。建設(shè)監(jiān)理是業(yè)主唯一的現(xiàn)場(chǎng)施工管理者，業(yè)主的決策和意見應(yīng)通過監(jiān)理單位來貫徹執(zhí)行，以避免現(xiàn)場(chǎng)指揮系統(tǒng)的混亂。為保證監(jiān)理單位責(zé)權(quán)統(tǒng)一，充分發(fā)揮監(jiān)理單位的作用，使之能夠在施工現(xiàn)場(chǎng)及時(shí)、有效、公正地監(jiān)理，監(jiān)理單位還應(yīng)有質(zhì)量否決權(quán)，簽發(fā)付款憑證權(quán)和開工、停工、返工、復(fù)工權(quán)。2、建設(shè)監(jiān)理的工作內(nèi)容建設(shè)監(jiān)理受聘于業(yè)主，代表業(yè)主對(duì)工程施工全過程進(jìn)行監(jiān)督管理，具體工作內(nèi)容如下：1）審查施工單位的施工組織設(shè)計(jì)、施工方案、施工總進(jìn)度計(jì)劃。2）全面貫徹設(shè)計(jì)意圖，嚴(yán)格監(jiān)督施工單位按設(shè)計(jì)文件及施工圖紙施工。對(duì)施工單位提出的設(shè)計(jì)圖紙問題和建議及時(shí)反饋業(yè)主，并通過業(yè)主向施工單位反映，由設(shè)計(jì)者做出相應(yīng)的修改。3）按工程進(jìn)度核實(shí)工程量，做好進(jìn)度款簽證工作，嚴(yán)格控制投資額度。4）檢查各階段的進(jìn)度及計(jì)劃的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)分析原因，督促施工單位及時(shí)調(diào)整或采取補(bǔ)救措施。5）嚴(yán)格控制工程質(zhì)量，嚴(yán)格控制工程質(zhì)量，把好原材料和中間產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)關(guān)，嚴(yán)格執(zhí)行見證取樣及送檢制度，做好旁站監(jiān)理工作，及時(shí)驗(yàn)收單元過程及隱蔽工程。二、建設(shè)監(jiān)理的性質(zhì)1）服務(wù)性監(jiān)理單位是知識(shí)密集型的高智能服務(wù)性組織，以自己的科學(xué)知識(shí)和專業(yè)經(jīng)驗(yàn)為業(yè)主提供工程建設(shè)服務(wù)。2）公正性和獨(dú)立性監(jiān)理單位在工程建設(shè)中具有組織有關(guān)各方協(xié)作、配合的職能，同時(shí)是合同管理的主要承擔(dān)者，具有調(diào)節(jié)有關(guān)各方之間權(quán)益矛盾，維護(hù)合同雙方合法權(quán)益的職能。為了使這些職能得以實(shí)施，它必須堅(jiān)持其公正性，而為了保護(hù)其公正性，又必須在人事上和經(jīng)濟(jì)上保持獨(dú)立，以獨(dú)立性為公正性的前提?？茖W(xué)性科學(xué)性是監(jiān)理單位區(qū)別于其他一般服務(wù)機(jī)構(gòu)的重要特征，也是其賴以生存的重要條件。它的科學(xué)性來源于它所擁有的監(jiān)理人員的高素質(zhì)。在工程建設(shè)領(lǐng)域，建設(shè)監(jiān)理制度的推行，使工程建設(shè)管理成為在政府有關(guān)部門的監(jiān)督管理之下，由項(xiàng)目業(yè)主、承包商、監(jiān)理單位直接參加的“三方”管理體制。第五節(jié)工程項(xiàng)目的招投標(biāo)一、招投標(biāo)概述1、招（投）標(biāo)概念招標(biāo)、投標(biāo)是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)的產(chǎn)物。所謂招標(biāo)、通報(bào)制度是指招標(biāo)人事先提出工程施工、貨物采購或服務(wù)項(xiàng)目的條件和要求，邀請(qǐng)眾多的投標(biāo)人參加投標(biāo)，并按照規(guī)定條件和程序從中擇優(yōu)選擇中標(biāo)對(duì)象的一種市場(chǎng)交易行為。2、采用招標(biāo)、投標(biāo)方式的特點(diǎn)1）程序規(guī)范2）全方位開放，透明度高3）公平、客觀原則4）交易雙方一次成交二、工程建設(shè)項(xiàng)目的招標(biāo)1、業(yè)主自行招標(biāo)應(yīng)具備的條件eq\o\ac(○,1)是法人或依法成立的組織；eq\o\ac(○,2)有與招標(biāo)工程相適應(yīng)的經(jīng)濟(jì)、技術(shù)管理人員；eq\o\ac(○,3)有組織編制招標(biāo)文件的能力；eq\o\ac(○,4)有審查招標(biāo)資質(zhì)的能力；eq\o\ac(○,5)有組織開標(biāo)、評(píng)標(biāo)、定標(biāo)的能力。2、項(xiàng)目招標(biāo)具備的條件eq\o\ac(○,1)概算已批準(zhǔn)；eq\o\ac(○,2)工程建設(shè)項(xiàng)目已列入國家部門或地方的年固定資產(chǎn)投資計(jì)劃；eq\o\ac(○,3)建設(shè)用地的征用已經(jīng)完成，并取得建設(shè)規(guī)劃許可證；eq\o\ac(○,4)有能力滿足施工要求的施工圖紙和技術(shù)資料；eq\o\ac(○,5)建設(shè)資金和主要建設(shè)材料、設(shè)備來源已落實(shí)；eq\o\ac(○,6)已向建設(shè)項(xiàng)目所在地規(guī)劃部門辦理報(bào)建手續(xù)，施工現(xiàn)場(chǎng)的“三通一平”已經(jīng)完成或列入施工招標(biāo)范圍。3、業(yè)主招標(biāo)時(shí)主要工作內(nèi)容和工作程序eq\o\ac(○,1)確定業(yè)主是否具有自行招標(biāo)條件；eq\o\ac(○,2)確定招標(biāo)方式；eq\o\ac(○,3)決定對(duì)潛在投標(biāo)人的資格審查方式；eq\o\ac(○,4)結(jié)合擬招標(biāo)工程的特點(diǎn)，編制并發(fā)布招標(biāo)文件；eq\o\ac(○,5)組織投標(biāo)人察看現(xiàn)場(chǎng)，召集標(biāo)前答疑會(huì)；eq\o\ac(○,6)在招標(biāo)投標(biāo)行政監(jiān)督部門的監(jiān)督下，組織開標(biāo)、評(píng)標(biāo)和定標(biāo)；eq\o\ac(○,7)確定中標(biāo)人；eq\o\ac(○,8)與依法產(chǎn)生的中標(biāo)人進(jìn)行合同談判，并訂立建設(shè)工程承發(fā)包合同。三、工程建設(shè)項(xiàng)目的投標(biāo)投標(biāo)是投標(biāo)人接受招標(biāo)人的要約邀請(qǐng)，編制投標(biāo)文件，實(shí)質(zhì)性響應(yīng)招標(biāo)人，向招標(biāo)人做出要約的經(jīng)濟(jì)行為。投標(biāo)人的主要工作內(nèi)容和工作程序有：決定是否接受招標(biāo)人的要約領(lǐng)取招標(biāo)文件，參加標(biāo)前答疑會(huì)和現(xiàn)場(chǎng)察看決定建設(shè)工程投標(biāo)方式及時(shí)編制并送達(dá)投標(biāo)文件參與公開開標(biāo)，澄清投標(biāo)書訂立工程承發(fā)包合同四、工程建設(shè)項(xiàng)目的評(píng)標(biāo)與定標(biāo)工程建設(shè)項(xiàng)目的評(píng)標(biāo)與定標(biāo)的過程，就是評(píng)標(biāo)委員會(huì)依據(jù)事先確定的評(píng)標(biāo)條件對(duì)投標(biāo)人的投標(biāo)書進(jìn)行評(píng)價(jià)，評(píng)估投標(biāo)書對(duì)招標(biāo)文件中提出的實(shí)質(zhì)性要求和條件滿足的程度，進(jìn)而推薦中標(biāo)人，招標(biāo)人根據(jù)評(píng)標(biāo)委員會(huì)的推薦，結(jié)合與投標(biāo)人合同前談判的情況，最后確定中標(biāo)人的行為。評(píng)標(biāo)過程有兩點(diǎn)是特別重要的，一是評(píng)標(biāo)條件的事先性和公開性；二是評(píng)標(biāo)條件的科學(xué)性和合理性。工程建設(shè)項(xiàng)目中標(biāo)條件，《招標(biāo)投標(biāo)法》規(guī)定應(yīng)符合下列條件之一：能夠最大限度地滿足招標(biāo)文件中規(guī)定的各項(xiàng)綜合評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。2）能夠滿足招標(biāo)文件的實(shí)質(zhì)性要求，并且經(jīng)評(píng)審的投標(biāo)價(jià)格最低，但是投標(biāo)價(jià)格低于成本的除外。通常評(píng)標(biāo)條件采用的評(píng)比辦法有三種：綜合評(píng)價(jià)法（百分制評(píng)分法）、評(píng)標(biāo)價(jià)法和合理最低標(biāo)。第六節(jié)項(xiàng)目策劃與風(fēng)險(xiǎn)管理一、項(xiàng)目策劃概述工程項(xiàng)目策劃是把工程項(xiàng)目建設(shè)意圖轉(zhuǎn)換成定義明確、系統(tǒng)清晰、目標(biāo)具體且富有策略性運(yùn)作思路的高智利系統(tǒng)活動(dòng)。1、項(xiàng)目決策策劃1）建設(shè)環(huán)境和條件的調(diào)查和分析2）項(xiàng)目建設(shè)目標(biāo)論證與項(xiàng)目定義3）項(xiàng)目結(jié)構(gòu)分析4）與項(xiàng)目決策有關(guān)的組織管理和經(jīng)濟(jì)方面的論證與策劃5）與項(xiàng)目決策有關(guān)的技術(shù)方面的論證與策劃6）項(xiàng)目決策的風(fēng)險(xiǎn)分析2、項(xiàng)目實(shí)施決策1）項(xiàng)目實(shí)施環(huán)境條件的調(diào)查與分析2）項(xiàng)目目標(biāo)分析和再論證3）項(xiàng)目實(shí)施的組織策劃4）項(xiàng)目實(shí)施的管理策劃5）項(xiàng)目實(shí)施的合同策劃6）項(xiàng)目實(shí)施的經(jīng)濟(jì)策劃7）項(xiàng)目實(shí)施的技術(shù)策劃8）項(xiàng)目實(shí)施的風(fēng)險(xiǎn)策劃二、項(xiàng)目策劃的構(gòu)成項(xiàng)目策劃的核心思想是通過對(duì)項(xiàng)目的多次性的分析和策劃，逐步實(shí)現(xiàn)對(duì)項(xiàng)目有目標(biāo)、有計(jì)劃、有步驟地全面全過程控制。在項(xiàng)目策劃過程中，工作內(nèi)容基本上應(yīng)按如下步驟展開：1）在項(xiàng)目初步設(shè)想的基礎(chǔ)上進(jìn)行項(xiàng)目的基本目標(biāo)策劃。2）在項(xiàng)目基本目標(biāo)策劃的基礎(chǔ)上，對(duì)項(xiàng)目構(gòu)成、項(xiàng)目過程、項(xiàng)目環(huán)境進(jìn)行分析和策劃，策劃結(jié)果將作為項(xiàng)目實(shí)施工作的綱領(lǐng)性文件。3）在上述工作基礎(chǔ)上，對(duì)項(xiàng)目總體控制方案進(jìn)行策劃，其中部分工作需要決策層參與，并對(duì)有關(guān)的問題進(jìn)行決策和指導(dǎo)。4）隨著項(xiàng)目實(shí)施工作的逐步開展，在有關(guān)工作的基礎(chǔ)上進(jìn)行詳細(xì)的目標(biāo)分解和控制工作計(jì)劃等的策劃，策劃工作雖然仍由中間管理層承擔(dān)，但需要技術(shù)管理層參與其中的部分工作，因?yàn)榇藭r(shí)涉及很多技術(shù)細(xì)節(jié)問題。以上敘述的只是高度概括和原則性的項(xiàng)目策劃工作步驟。項(xiàng)目策劃工作不是固定不變的，隨著工作的逐漸展開和深入而一步步地趨于詳細(xì)、趨于深入、趨于精確。項(xiàng)目策劃內(nèi)容的動(dòng)態(tài)性既是策劃工作的一種基本狀態(tài)，也是項(xiàng)目管理工作人員必須充分理解的一個(gè)特性。四、風(fēng)險(xiǎn)概述1、風(fēng)險(xiǎn)的定義風(fēng)險(xiǎn)是指由于一定條件下和一定時(shí)期內(nèi)可能出現(xiàn)的各種結(jié)果的變動(dòng)，而發(fā)生對(duì)于項(xiàng)目目標(biāo)有利或不利影響的機(jī)遇。分析定義大致分兩類：一是強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)的不確定性；二是強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)損失的不確定性。人們通常把風(fēng)險(xiǎn)看成是不利事件發(fā)生的可能性。2、風(fēng)險(xiǎn)的屬性1）風(fēng)險(xiǎn)事件的隨機(jī)性。2）風(fēng)險(xiǎn)的相對(duì)性。3）風(fēng)險(xiǎn)的可變性。4）風(fēng)險(xiǎn)的多樣性。3、風(fēng)險(xiǎn)的分類eq\o\ac(○,1)按風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)劃分：純粹風(fēng)險(xiǎn)和投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)。eq\o\ac(○,2)按風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的形態(tài)分類：靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)和動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)。eq\o\ac(○,3)按風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的原因分類：自然風(fēng)險(xiǎn)和人為風(fēng)險(xiǎn)。eq\o\ac(○,4)按風(fēng)險(xiǎn)能否處理分類：可管理風(fēng)險(xiǎn)和不可管理風(fēng)險(xiǎn)。五、風(fēng)險(xiǎn)管理概述1、風(fēng)險(xiǎn)管理概述風(fēng)險(xiǎn)管理是對(duì)于實(shí)現(xiàn)組織的公眾利益、人員安全、環(huán)境、法律方面目標(biāo)的過程中遇到的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，是一個(gè)系統(tǒng)管理過程。風(fēng)險(xiǎn)管理包括未提供有效的損失預(yù)防方案而進(jìn)行的規(guī)劃、組織、領(lǐng)導(dǎo)、協(xié)調(diào)及控制活動(dòng)，目的就是將風(fēng)險(xiǎn)引起的對(duì)組織資源、收益及現(xiàn)金流出的不利影響最小化。2、風(fēng)險(xiǎn)管理特點(diǎn)1）項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的綜合性2）項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的主動(dòng)性3）項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)性3、風(fēng)險(xiǎn)管理過程風(fēng)險(xiǎn)管理過程包括風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)、分析評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，如圖1-2所示。第二章工程項(xiàng)目投資決策與經(jīng)濟(jì)評(píng)估的基本原理學(xué)習(xí)要點(diǎn)：1、了解投資決策的概念、重要性及分類，熟悉理解決策原則、投資決策體系，掌握投資決策程序。2、了解資金的時(shí)間價(jià)值，熟悉利息與利率的概念，掌握資金的等值計(jì)算方法。3、了解經(jīng)濟(jì)效益的定義和分類，理解經(jīng)濟(jì)效益的一般表達(dá)式，掌握經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。本章結(jié)構(gòu)：第一節(jié)投資決策的原則與程序第二節(jié)資金的時(shí)間因素第三節(jié)建設(shè)資金投資經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)體系本章內(nèi)容：第一節(jié)投資決策的原則與程序一、投資決策1、投資決策概念決策一般是指為了實(shí)現(xiàn)某一目標(biāo)，根據(jù)客觀的可能性和科學(xué)的預(yù)測(cè)，通過正確的分析、計(jì)算以及決策者的綜合判斷，對(duì)行動(dòng)方案的選擇所做出的決定。投資決策，根據(jù)涉及的范圍和對(duì)象，可分為宏觀決策和微觀決策兩種。投資項(xiàng)目決策屬于微觀決策范圍，它是按照一定程序、方法和標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)項(xiàng)目的投資規(guī)模、投資方向、投資結(jié)構(gòu)、投資分配及投資方案做出具體選擇。2、項(xiàng)目投資決策的重要性建設(shè)項(xiàng)目決策的重要性，可以概括為兩句話，決策成功，項(xiàng)目才能成功，決策失敗，項(xiàng)目必然失??；決策正確，是最大的節(jié)約，決策錯(cuò)誤，是最大的浪費(fèi)。項(xiàng)目決策的重要性，是由建設(shè)項(xiàng)目本身的特點(diǎn)決定的。由于建設(shè)項(xiàng)目在本質(zhì)上是一種特殊專項(xiàng)生產(chǎn)，其投資是一次性的，項(xiàng)目決策也是一次性的。建設(shè)項(xiàng)目具有投資額度大、建設(shè)周期長的特點(diǎn)，變化不定的事先不可預(yù)見的因素多，所以決策的風(fēng)險(xiǎn)大、難度高。項(xiàng)目投資決策主要根據(jù)項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告和項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告做出。綜上所述，項(xiàng)目決策決定著整個(gè)建設(shè)項(xiàng)目的成敗得失和投資效益的高低好壞，決定著整個(gè)項(xiàng)目的命運(yùn)和發(fā)展前途。3、決策的分類1）按決策是否重新出現(xiàn)分類eq\o\ac(○,1)程序化決策eq\o\ac(○,2)非程序化決策2）按決策的條件分類eq\o\ac(○,1)確定型決策eq\o\ac(○,2)風(fēng)險(xiǎn)型決策eq\o\ac(○,3)不確定型決策3）按決策是否可用數(shù)量表現(xiàn)分類eq\o\ac(○,1)定量決策eq\o\ac(○,2)定性決策4）按決策問題的性質(zhì)分類eq\o\ac(○,1)戰(zhàn)略決策eq\o\ac(○,2)策略決策5）按決策單位在組織中的地位分類eq\o\ac(○,1)高層決策eq\o\ac(○,2)中層決策eq\o\ac(○,3)基層決策二、投資決策的原則1、決策科學(xué)化原則2、決策民主化原則3、決策程序化原則4、決策系統(tǒng)化原則5、決策責(zé)任制原則6、決策合理性原則三、投資決策體系1、國家決策權(quán)2、企業(yè)決策權(quán)3、銀行的參與決策權(quán)四、項(xiàng)目決策程序1、投資機(jī)會(huì)研究與項(xiàng)目初選2、提出項(xiàng)目建議書3、技術(shù)部門的可行性研究1）可行性研究的概念可行性研究是指某工程項(xiàng)目在做出是否投資的決策之前，先對(duì)于項(xiàng)目有關(guān)的技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、環(huán)境等所有方面進(jìn)行調(diào)查研究，對(duì)項(xiàng)目各種可能的擬建方案認(rèn)真地進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析論證，研究項(xiàng)目在技術(shù)上的先進(jìn)、適宜、適用性，在經(jīng)濟(jì)上的合理性和建設(shè)上的可能性，對(duì)項(xiàng)目建成投產(chǎn)后的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、環(huán)境效益等進(jìn)行科學(xué)地預(yù)測(cè)和評(píng)價(jià)，據(jù)此提出該項(xiàng)目是否投資建設(shè)，以及選定最佳投資建設(shè)方案等結(jié)論性意見，為項(xiàng)目投資決策部門提供進(jìn)行決策的依據(jù)。2）可行性研究報(bào)告的內(nèi)容eq\o\ac(○,1)總論eq\o\ac(○,2)項(xiàng)目建設(shè)必要性分析eq\o\ac(○,3)產(chǎn)品市場(chǎng)分析與結(jié)論3）生產(chǎn)規(guī)模的確定4）建設(shè)條件分析與結(jié)論5）技術(shù)條件分析與結(jié)論6）財(cái)務(wù)效益分析7）不確定性分析8）國民經(jīng)濟(jì)效益分析9）結(jié)論與建議4、項(xiàng)目評(píng)估與決策項(xiàng)目評(píng)估就是在可行性研究的基礎(chǔ)上，在最終決策前，對(duì)其市場(chǎng)、資源、技術(shù)、經(jīng)濟(jì)和社會(huì)等方面進(jìn)行再分析、在評(píng)價(jià)，以選擇最佳投資項(xiàng)目（或投資方案）的一種科學(xué)方法。根據(jù)項(xiàng)目評(píng)估的需要，項(xiàng)目評(píng)估分為項(xiàng)目主管部門評(píng)估、銀行評(píng)估，另外環(huán)保部門、勞動(dòng)部門和消防部門也要對(duì)可行性研究的有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行評(píng)估。第二節(jié)資金的時(shí)間因素一、資金的時(shí)間價(jià)值概述1、資金的時(shí)間價(jià)值不同時(shí)間發(fā)生的等額資金在價(jià)值上的差別稱為資金的時(shí)間價(jià)值。貨幣的時(shí)間價(jià)值，是指資金經(jīng)歷一定時(shí)間的投資和再投資所增加的價(jià)值，即把貨幣投入到生產(chǎn)或流通過程中所帶來的增值，也稱為資金的時(shí)間價(jià)值。貨幣的時(shí)間價(jià)值實(shí)在沒有風(fēng)險(xiǎn)和通貨膨脹條件下的社會(huì)平均資金利潤率。由于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，資金不斷由投資利潤率低的部門向高的部門轉(zhuǎn)移，使得社會(huì)各部門的利潤率趨于平均化。貨幣的時(shí)間價(jià)值是評(píng)價(jià)投資方案的基本標(biāo)準(zhǔn)。貨幣的時(shí)間價(jià)值可用兩種方式表示，一種是用貨幣增值量的絕對(duì)額表示，一種是用貨幣增值率百分比表示。2、影響資金時(shí)間價(jià)值的因素貨幣閑置不用，受資金時(shí)間價(jià)值影響，會(huì)帶來損失。將貨幣投入生產(chǎn)或流通領(lǐng)域，貨幣就會(huì)增值。貨幣時(shí)間價(jià)值的大小，受到以下三個(gè)因素制約：1）貨幣投入量就是本金，投入量越大，在相同的時(shí)間和計(jì)息方式下，得到的利息、本利和越大。2）貨幣投入方式和投入間隔期不同，即使本金相同，也會(huì)產(chǎn)生不同的利息和本利和。大致有五種投入方式：eq\o\ac(○,1)一次性；eq\o\ac(○,2)等額有序eq\o\ac(○,3)不等額有序eq\o\ac(○,4)等額無序eq\o\ac(○,5)不等額無序。3）利息計(jì)算方法和利率的高低，影響貨幣的時(shí)間價(jià)值。二、利息與利率1、利息定義與計(jì)息種類利息是指占有資金使用權(quán)所付的代價(jià)或放棄資金使用權(quán)所獲得的報(bào)酬。利率是指計(jì)息周期內(nèi)所得利息與本金之比。本金是用來獲利的原始資金。計(jì)息期是計(jì)算利息的整個(gè)時(shí)期，對(duì)項(xiàng)目來說是壽命周期。計(jì)息周期是計(jì)算一次利息的時(shí)間單位。一般說利率常指銀行存貸款利率，對(duì)于企業(yè)來說則為收益率，對(duì)于一個(gè)行業(yè)來說則可稱為基準(zhǔn)收益率。計(jì)息種類包括：單利計(jì)息和復(fù)利計(jì)息。單利計(jì)息的特點(diǎn)是僅以本金為基數(shù)計(jì)利息，利息不再生利息。復(fù)利計(jì)息特點(diǎn)是以本金和前期累計(jì)利息總額之和為基數(shù)計(jì)算利息。設(shè)：P為本金，i為利息，n為計(jì)息期數(shù)，I為利息，F(xiàn)為本利和，r為年名義利率，m為一年中計(jì)息計(jì)數(shù)。則單利計(jì)息：F=P(1+ni),I=P*ni復(fù)利計(jì)息：F=P(1+i)n,I=F-P2、普通復(fù)利和連續(xù)復(fù)利普通復(fù)利是計(jì)息周期不趨于零，采用間歇式方法來計(jì)算利息，也叫離散復(fù)利。付息周期內(nèi)的有效利率為：i=(1+r/m)m-1連續(xù)復(fù)利是當(dāng)計(jì)息周期趨于零時(shí)，每時(shí)每刻都計(jì)算利息。付息周期內(nèi)的有效利率為：i=er-1三、資金的等值計(jì)算資金等值是考慮資金時(shí)間價(jià)值時(shí)的等值。有關(guān)資金等值計(jì)算的幾個(gè)基本概念：(1)現(xiàn)值（P）：表示資金發(fā)生在某一特定時(shí)間序列始點(diǎn)上的價(jià)值。(2)終值（F）：表示資金發(fā)生在某一特定時(shí)間序列終點(diǎn)上的價(jià)值。(3)年金（A）：是指各年等額收入或支付的金額，通常以等額序列表示，即在某一特定時(shí)間序列期內(nèi)，每隔相同時(shí)間收支的等額金額。(4)時(shí)值（W）：一筆（或一系列）資金在某時(shí)點(diǎn)的時(shí)值。(5)等值：是指在考慮時(shí)間因素條件下，不同時(shí)點(diǎn)發(fā)生的絕對(duì)值不等的資金具有相同的價(jià)值?，F(xiàn)金流量圖現(xiàn)金流量包括現(xiàn)金收入與支出（現(xiàn)金流入與流出）?？捎矛F(xiàn)金流量圖描述現(xiàn)金流入與流出發(fā)生的時(shí)間和數(shù)值。2、一次支付終值F=P(1+i)n(1+i)n稱為一次支付限值系數(shù)?，F(xiàn)金流量圖如下：3、一次支付現(xiàn)值P=F/(1+i)n1/(1+i)n稱為一次支付限值系數(shù)。現(xiàn)金流量圖如下：4、等額系列終值系數(shù)F=A[(1+i)n-1]/i[(1+i)n-1]/I稱作等值支付系數(shù)復(fù)利系數(shù)，或等額分付終值系數(shù)?，F(xiàn)金流量圖如下：5、等額系列償債基金系數(shù)A=F*i/[(1+i)n-1]i/[(1+i)n-1]稱作等額分付償債基金或積累系數(shù)?，F(xiàn)金流量圖如下：6、等額系列資金回收系數(shù)A=P[(1+i)n*i]/[(1+i)n-1][(1+i)n*i]/[(1+i)n-1]稱為等額資金回收系數(shù)?，F(xiàn)金流量圖如下：7、等額系列現(xiàn)金系數(shù)P=A[(1+i)n-1]/[(1+i)n*i][(1+i)n-1]/[(1+i)n*i]稱為等額多次支付現(xiàn)值因子?，F(xiàn)金流量圖如下：第三節(jié)建設(shè)項(xiàng)目投資經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)體系一、經(jīng)濟(jì)效益經(jīng)濟(jì)效益是指人們?cè)诮?jīng)濟(jì)實(shí)踐活動(dòng)中取得的有用成果與勞動(dòng)耗費(fèi)之比，或產(chǎn)出的經(jīng)濟(jì)成果與投入資源總量之比。二、經(jīng)濟(jì)效益分類1、直接經(jīng)濟(jì)效益和相關(guān)經(jīng)濟(jì)效益2、企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和國民經(jīng)濟(jì)效益3、有形經(jīng)濟(jì)效益和無形效益4、絕對(duì)經(jīng)濟(jì)效益和相對(duì)經(jīng)濟(jì)效益三、經(jīng)濟(jì)效益的一般表達(dá)式1、差額表示法E=B-C式中：E—經(jīng)濟(jì)效益，也稱凈效果指標(biāo)；B—有效成果；C—?jiǎng)趧?dòng)消耗。比值表示法E=B/C3、差額—比值表示法E=（B-C）/C四、經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)指標(biāo)體系1、效果指標(biāo)效果指標(biāo)的用途有兩個(gè)：一是和耗費(fèi)指標(biāo)結(jié)合在一起用于衡量經(jīng)濟(jì)效益；二是在耗費(fèi)一定時(shí)，單獨(dú)用于衡量經(jīng)濟(jì)效益。具體內(nèi)容包括以下三個(gè)方面：（1）數(shù)量效果指標(biāo)。社會(huì)需要首先表現(xiàn)在產(chǎn)出數(shù)量方面。（2）質(zhì)量效果指標(biāo)。社會(huì)對(duì)產(chǎn)出數(shù)量的需求總是建立在對(duì)其質(zhì)量需求基礎(chǔ)之上的。（3）時(shí)間效果指標(biāo)。社會(huì)需要在盡可能短的時(shí)間內(nèi)提供數(shù)量多、質(zhì)量好的產(chǎn)品。2、耗費(fèi)指標(biāo)耗費(fèi)指標(biāo)的用途和效果指標(biāo)類似?？煞譃閯趧?dòng)消耗指標(biāo)和勞動(dòng)占用指標(biāo)。（1）勞動(dòng)消耗指標(biāo)?？捎脤?shí)物形態(tài)表示，如材料、燃料、動(dòng)力、生產(chǎn)設(shè)備等物化勞動(dòng)消耗以及勞動(dòng)力等活勞動(dòng)消耗。（2）勞動(dòng)占用指標(biāo)。通常指所有勞動(dòng)所占的固定資產(chǎn)，如廠房、設(shè)備、貨幣資金和各種物料的數(shù)量。3、經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)可分為價(jià)值指標(biāo)、比率性指標(biāo)、時(shí)間性指標(biāo)三類。（1）價(jià)值性指標(biāo)。價(jià)值性指標(biāo)又叫差額指標(biāo)，是反映效果與耗費(fèi)之差的指標(biāo)，如靜態(tài)差額指標(biāo)有利潤額、利稅額、附加值等；動(dòng)態(tài)差額指標(biāo)有凈現(xiàn)值、凈年金、凈終值等。這類指標(biāo)數(shù)值越大越好。eq\o\ac(○,1)凈現(xiàn)值（NPV,NetPresentValue）：凈現(xiàn)值要求將各年的現(xiàn)金流量按期望的收益率或資金成本換算成現(xiàn)值（PV）。投資方案的凈現(xiàn)值可用下式計(jì)算：NPV=Σ(CI-CO)t(1+i0)-t(CI-CO)t是第t年的凈現(xiàn)金流量。eq\o\ac(○,2)凈年值(NAV)：凈年值通過資金等值換算將項(xiàng)目凈值分?jǐn)傇趬勖趦?nèi)（1-n），各年的凈年值為：NAV=NPV(A/P,i0,n)eq\o\ac(○,3)費(fèi)用現(xiàn)值(PC)：參考方案產(chǎn)出相同，或者諸方案同樣滿足需要，但無法進(jìn)行經(jīng)濟(jì)計(jì)量，可以通過費(fèi)用現(xiàn)值與費(fèi)用年值來比較，費(fèi)用現(xiàn)值小的方案好。公式為：PC=ΣCOt(1+i0)-teq\o\ac(○,4)費(fèi)用年值(AC)：AC=PC(A/P,i0,n)（2）比率性指標(biāo)。比率性指標(biāo)是反映效果與耗費(fèi)之比，或凈效果與耗費(fèi)之比的指標(biāo)。靜態(tài)指標(biāo)主要有投資收益率、投資利潤率、投資利稅率、投資效果系數(shù)、追加投資效果系數(shù)、成本利潤率等。動(dòng)態(tài)指標(biāo)主要有內(nèi)部收益率、外部收益率、凈現(xiàn)值率等。eq\o\ac(○,1)投資利潤率：投資利潤率又稱平均報(bào)酬率，是指項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的一個(gè)正常年份的年利潤率總額或平均年利潤總額與原始投資額的比率。投資利潤率=年利潤率總額或平均年利潤總額/項(xiàng)目總投資*100%eq\o\ac(○,2)投資利稅率：投資利稅率是指項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力后的一個(gè)正常生產(chǎn)年份的年利稅率總額或項(xiàng)目生產(chǎn)期內(nèi)的年平均利稅總額與項(xiàng)目總投資的比率。投資利稅率=年利稅總額或年平均利稅總額/項(xiàng)目總投資*100%③資本金利潤率：資本金利潤率是指項(xiàng)目的年利潤總額和項(xiàng)目資本金的比值。資本金利潤率=年利潤總額/資本金*100%④凈現(xiàn)值率（NPVR）：凈現(xiàn)值率考察單位投資的凈現(xiàn)值效應(yīng)，式中PVI是項(xiàng)目投資現(xiàn)值。NPVR=NPV/PVIeq\o\ac(○,5)內(nèi)部收益率（IRR）：內(nèi)部收益率是項(xiàng)目現(xiàn)金流入量現(xiàn)值等于現(xiàn)金流出量現(xiàn)值時(shí)的折現(xiàn)率。Σ（CI-CO）t（1+t*）-t=0=>IRR=t*eq\o\ac(○,6)投資收益率：投資收益率是指項(xiàng)目在正常生產(chǎn)年份的凈收益與投資總額的比值。R=NB/K（3）時(shí)間性指標(biāo)。時(shí)間性指標(biāo)是從時(shí)間上反映效果與耗費(fèi)相比較的指標(biāo)，常用的有貸款償還期，投資回收期等。即可用靜態(tài)計(jì)算，也可用動(dòng)態(tài)計(jì)算。eq\o\ac(○,1)投資回收期：指從項(xiàng)目投建之日起，用項(xiàng)目各年的凈收入將全部投資收回所需的期限。靜態(tài)投資回收期：ΣNBt=Σ(B-C)t=K靜態(tài)投資回收期：Σ(CI-CO)t(1+i0)-t=0eq\o\ac(○,2)借款償還期：借款償還期是在國家財(cái)政規(guī)定及項(xiàng)目財(cái)務(wù)條件下，項(xiàng)目投產(chǎn)后可以用作還款的利潤，折舊及其他收益償還固定資產(chǎn)投資借款本金和利息所需的時(shí)間，流動(dòng)資金借款在生產(chǎn)期內(nèi)每年僅支付利息，生產(chǎn)期末償還本金。eq\o\ac(○,3)資產(chǎn)負(fù)債率：資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額*100%eq\o\ac(○,4)流動(dòng)比率：流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)總額/流動(dòng)負(fù)債總額*100%eq\o\ac(○,5)速動(dòng)比率：速動(dòng)比率=（流動(dòng)資產(chǎn)-存貨）/流動(dòng)負(fù)債*100%第三章工程建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法學(xué)習(xí)要點(diǎn)：1、了解建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的概念，掌握建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的特點(diǎn)及要求，理解項(xiàng)目的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)與國民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的區(qū)別。2、熟悉經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的基本方法。3、了解項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的概念、內(nèi)容、方法及步驟，熟悉項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)報(bào)表、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)。4、理解國民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)參數(shù)，熟悉國民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)。本章結(jié)構(gòu)：第一節(jié)建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的概念及特點(diǎn)第二節(jié)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)基本方法第三節(jié)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)第四節(jié)國民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)本章內(nèi)容：第一節(jié)建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的概念及特點(diǎn)一、建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的概念建設(shè)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)是采用一定的方法和經(jīng)濟(jì)參數(shù)，對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的投入產(chǎn)出進(jìn)行研究、分析計(jì)算和對(duì)比論證的過程。經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的內(nèi)容、深度和側(cè)重點(diǎn)，是由項(xiàng)目決策工作不同階段的要求所決定的。其在項(xiàng)目建設(shè)程序中主要運(yùn)用在以下幾個(gè)階段：eq\o\ac(○,1)項(xiàng)目建議書階段。eq\o\ac(○,2)可行性研究報(bào)告階段。eq\o\ac(○,3)建設(shè)項(xiàng)目后評(píng)價(jià)階段。二、經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的特點(diǎn)1、項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的特點(diǎn)eq\o\ac(○,1)動(dòng)態(tài)分析與靜態(tài)分析相結(jié)合，以動(dòng)態(tài)分析為主。eq\o\ac(○,2)定量分析與定性分析相結(jié)合，以定量分析為主。eq\o\ac(○,3)宏觀效益分析與微觀效益分析相結(jié)合，以宏觀效益分析為主。eq\o\ac(○,4)價(jià)值量分析與實(shí)物量分析相結(jié)合，以價(jià)值量分析為主。eq\o\ac(○,5)預(yù)測(cè)分析與統(tǒng)計(jì)分析相結(jié)合，以預(yù)測(cè)分析為主。eq\o\ac(○,6)全過程經(jīng)濟(jì)效益分析與階段性效益分析相結(jié)合，以全過程分析為主。2、經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的要求經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的目的主要是為項(xiàng)目決策提供科學(xué)、可靠的依據(jù)。對(duì)其要求非常嚴(yán)格。eq\o\ac(○,1)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)應(yīng)持公正、科學(xué)的態(tài)度，數(shù)據(jù)要準(zhǔn)確可靠，效益和費(fèi)用計(jì)算口徑要一致。eq\o\ac(○,2)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)應(yīng)遵循國家統(tǒng)一的評(píng)價(jià)方法和參數(shù)。eq\o\ac(○,3)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)應(yīng)與現(xiàn)行財(cái)稅制度一致。eq\o\ac(○,4)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)應(yīng)與項(xiàng)目的具體特點(diǎn)吻合。三、項(xiàng)目的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)與國民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)與國民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的區(qū)別：1、評(píng)價(jià)角度不同2、效益、費(fèi)用的含義和劃分范圍不同3、評(píng)價(jià)采用的價(jià)格不同4、評(píng)價(jià)所采用的參數(shù)不同5、在項(xiàng)目投資決策中的地位不同第二節(jié)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)基本方法一、單指標(biāo)比較法單指標(biāo)評(píng)價(jià)法是指用單一指標(biāo)作為標(biāo)準(zhǔn)來選擇方案，該指標(biāo)可以是價(jià)值指標(biāo)、實(shí)物指標(biāo)或時(shí)間指標(biāo)。二、多指標(biāo)比較法對(duì)于一些復(fù)雜的方案，如果采用單指標(biāo)比較評(píng)定方案，就不能全面反映方案的總體狀況，因?yàn)樗藶榈馗魯嗔朔桨傅膬?nèi)在聯(lián)系。對(duì)于這類方案的比較需要用一系列指標(biāo)來綜合評(píng)價(jià)。一般這種綜合評(píng)價(jià)分兩個(gè)方面，一是技術(shù)方面的綜合評(píng)價(jià)，二是商務(wù)（經(jīng)濟(jì)）方面的綜合評(píng)價(jià)。三、盈虧平衡分析法1、線性盈虧平衡分析線性盈虧平衡分析是指項(xiàng)目的收益與成本都是產(chǎn)量的線性函數(shù)。這里有以下基本假定：eq\o\ac(○,1)成本是產(chǎn)品生產(chǎn)量的函數(shù)；eq\o\ac(○,2)生產(chǎn)量等于銷售量；eq\o\ac(○,3)單位變動(dòng)成本隨產(chǎn)量線性變化；eq\o\ac(○,4)在所分析的產(chǎn)量范圍內(nèi)，固定成本保持不變；eq\o\ac(○,5)銷售收入是銷售價(jià)格和銷售數(shù)量的線性函數(shù)；eq\o\ac(○,6)所采用的數(shù)據(jù)均為正常年份（即達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力生產(chǎn)期）的數(shù)據(jù)。根據(jù)上述假設(shè)條件和有關(guān)產(chǎn)品成本的性態(tài)分析資料，可以用圖示的方法，把項(xiàng)目的銷售收入、總成本費(fèi)用、產(chǎn)量三者之間的變動(dòng)關(guān)系反映出來，從而為盈虧平衡分析建立形象的概念，以便于比較和分析。由產(chǎn)量和成本之間的線性關(guān)系可知：S=P*QC=F+V*Q在盈虧平衡點(diǎn)，產(chǎn)品銷售收入等于產(chǎn)品總成本，即S=C所以，P*Q=F+V*QQBEP=F/(P-V)2、非線性盈虧平衡分析四、優(yōu)劣平衡分析優(yōu)劣平衡分析，又稱損益平衡分析，是方案比較中應(yīng)用最廣泛的方法之一。它是根據(jù)某個(gè)評(píng)價(jià)指標(biāo)在某個(gè)因素的變動(dòng)情況下，對(duì)多個(gè)方案優(yōu)劣變化的比較，有時(shí)又稱多方案盈虧平衡分析法。其基本過程為：eq\o\ac(○,1)確定比較各方案優(yōu)劣的指標(biāo)。eq\o\ac(○,2)確定各方案的指標(biāo)值隨變動(dòng)因素變化的函數(shù)關(guān)系。Ri=fi(x)eq\o\ac(○,3)繪制平衡分析圖。eq\o\ac(○,4)根據(jù)指標(biāo)值的最大化（收益）或最小化（費(fèi)用）的目標(biāo)，確定變動(dòng)因素變化的各區(qū)域的最優(yōu)方案的選擇。五、敏感性分析法敏感性分析是一種常用的評(píng)價(jià)經(jīng)濟(jì)效果的不確定性方法。敏感性分析是研究建設(shè)項(xiàng)目的主要因素如產(chǎn)品售價(jià)、產(chǎn)量、經(jīng)營成本、投資、建設(shè)期等發(fā)生變化時(shí)，導(dǎo)致項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)如內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值、投資收益率、投資回收期等的預(yù)期值發(fā)生變化的程度。敏感性分析主要分為以下幾個(gè)步驟：eq\o\ac(○,1)確定敏感性分析指標(biāo)；eq\o\ac(○,2)選擇不確定因素，設(shè)定變化幅度并計(jì)算其影響程度；eq\o\ac(○,3)尋找敏感性因素；eq\o\ac(○,4)綜合經(jīng)濟(jì)效果評(píng)價(jià)，選擇最佳方案。六、概率分析法敏感性分析可指出項(xiàng)目評(píng)價(jià)指標(biāo)對(duì)各種不確定因素的敏感程度，找出敏感因素，但不能說明不確定因素發(fā)生變動(dòng)的情況的可能性的大小，如需知道不確定因素的變化對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)的影響產(chǎn)生的可能性大小時(shí)，這就需要借助于概率分析。概率分析的方法很多，如模擬法、解析法、期望值法、蒙特卡羅模擬法等，但常用的還是決策樹法。概率分析的一般計(jì)算步驟如下：eq\o\ac(○,1)列出各種應(yīng)考慮的不確定因素，如投資、經(jīng)營成本、銷售價(jià)格等；eq\o\ac(○,2)設(shè)想各種不確定因素可能發(fā)生的變化情況，即確定其數(shù)值發(fā)生變化個(gè)數(shù)；eq\o\ac(○,3)分部確定各種情況出現(xiàn)的可能性（即概率），并保證每個(gè)不確定因素可能發(fā)生的情況的概率之和等于1；eq\o\ac(○,4)分別求出各種不確定因素發(fā)生變化時(shí)，方案的凈現(xiàn)金流量的各種狀態(tài)發(fā)生的概率和相應(yīng)狀態(tài)下的凈現(xiàn)值NPV，然后求出凈現(xiàn)值的期望值；eq\o\ac(○,5)求出凈現(xiàn)值大于或等于零的累計(jì)概率；eq\o\ac(○,6)對(duì)概率分析結(jié)果作出說明。七、費(fèi)用——效益分析法對(duì)一些項(xiàng)目進(jìn)行國民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)時(shí)，一般都要用到費(fèi)用效益分析法。第三節(jié)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)一、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的概念、內(nèi)容、方法及步驟1、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的概念建設(shè)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)，就是從企業(yè)角度，根據(jù)國家現(xiàn)行價(jià)格和各項(xiàng)現(xiàn)行經(jīng)濟(jì)、財(cái)政、金融制度的規(guī)定，分析測(cè)算擬建項(xiàng)目直接發(fā)生的財(cái)務(wù)效益費(fèi)用，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，計(jì)算評(píng)價(jià)指標(biāo)，考察項(xiàng)目的盈利能力、貸款清償能力以及外匯效果等財(cái)務(wù)狀況，來判別擬建項(xiàng)目的財(cái)務(wù)可行性。2、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的內(nèi)容財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的主要內(nèi)容是對(duì)擬建項(xiàng)目的盈利能力、貸款清償能力以及外匯平衡能力進(jìn)行分析。3、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)方法財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)方法主要是對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行現(xiàn)金流量分析、靜態(tài)獲利性分析、動(dòng)態(tài)獲利性分析、財(cái)務(wù)報(bào)表分析。4、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)步驟eq\o\ac(○,1)收集、整理、分析、估算財(cái)務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，編制財(cái)務(wù)輔助報(bào)表；eq\o\ac(○,2)編制財(cái)務(wù)基本報(bào)表；eq\o\ac(○,3)根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表分析財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)；eq\o\ac(○,4)進(jìn)行不確定分析，得出財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論。二、建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)報(bào)表的編制1、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)輔助報(bào)表eq\o\ac(○,1)固定資產(chǎn)投資估算表eq\o\ac(○,2)流動(dòng)資金估算表eq\o\ac(○,3)投資計(jì)劃與資金籌措表eq\o\ac(○,4)主要投入物及產(chǎn)出物使用價(jià)格依據(jù)表eq\o\ac(○,5)單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算表eq\o\ac(○,6)外購原材料及燃料動(dòng)力費(fèi)估算表eq\o\ac(○,7)固定資產(chǎn)折舊費(fèi)估算表eq\o\ac(○,8)無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)估算表eq\o\ac(○,9)總成本費(fèi)用估算表eq\o\ac(○,10)產(chǎn)品銷售收入和銷售稅金及附加估算表eq\o\ac(○,11)借款還本付息計(jì)算表2、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的基本報(bào)表eq\o\ac(○,1)財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表（全部投資）eq\o\ac(○,2)財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表（自有資金）eq\o\ac(○,3)損益表eq\o\ac(○,4)資金來源與運(yùn)用表eq\o\ac(○,5)資產(chǎn)負(fù)債表eq\o\ac(○,6)財(cái)務(wù)外匯平衡表三、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)按財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的目標(biāo)，可分為反映盈利能力的指標(biāo)、反映清償能力的指標(biāo)和反映外匯平衡能力的指標(biāo)。這些指標(biāo)可以通過基本的財(cái)務(wù)報(bào)表直接或間接求得。其中反映盈利能力的指標(biāo)為內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值、投資回收期、投資利潤率、投資利稅率、資本金利潤率、資本金凈利潤率等；反映清償能力的指標(biāo)有借款償還期、財(cái)務(wù)比率（資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率）；反映外匯平衡能力的指標(biāo)主要是外匯平衡表。第四節(jié)國民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)國民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)是項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的核心部分，它是從國家整體角度考察項(xiàng)目的效益和費(fèi)用，用影子價(jià)格、影子工資、影子匯率和社會(huì)折現(xiàn)率計(jì)算項(xiàng)目建成后給國民經(jīng)濟(jì)和整個(gè)社會(huì)帶來的凈收益，以評(píng)價(jià)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)上的合理性。財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)范圍較窄，故稱為微觀評(píng)價(jià)；國民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)范圍較廣，故稱為宏觀評(píng)價(jià)。一、國民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)參數(shù)1、影子價(jià)格項(xiàng)目國民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)采用影子價(jià)格來計(jì)算項(xiàng)目的效益和費(fèi)用。影子價(jià)格是一種能夠確切反映社會(huì)的效益和費(fèi)用的合理價(jià)格，有時(shí)也稱為計(jì)算價(jià)格或經(jīng)濟(jì)價(jià)格。理論上講，影子價(jià)格是完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)條件下，供應(yīng)和需求達(dá)到均衡時(shí)的產(chǎn)品和資源的價(jià)格。影子價(jià)格具有以下特點(diǎn)：eq\o\ac(○,1)影子價(jià)格考慮了資源的供求關(guān)系，反映了資源的稀缺性，供大于求的資源的影子價(jià)格為零；eq\o\ac(○,2)影子價(jià)格具有邊際性，它等于資源最優(yōu)規(guī)劃下的邊際機(jī)會(huì)成本，又等于資源邊際產(chǎn)出價(jià)值；eq\o\ac(○,3)影子價(jià)格不是實(shí)際價(jià)格，而是一種計(jì)算價(jià)格，某一資源的影子價(jià)格不是一個(gè)固定數(shù)值，而是隨著經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的改變而變化。2、影子匯率匯率是兩種不同的國家貨幣之間的比價(jià)。影子匯率反映了外匯的真實(shí)價(jià)值，體現(xiàn)了從國家角度對(duì)外匯價(jià)值的估量，在項(xiàng)目國民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)中用于外匯與人民幣之間的換算，同時(shí)，它又是換匯或節(jié)匯成本的依據(jù)。影子匯率換算系數(shù)是影子匯率與國家外匯匯率的比值系數(shù)，是由中央主管部門確定的國家匯率參數(shù)。原國家計(jì)委規(guī)定影子匯率換算系數(shù)為1.08。在項(xiàng)目國民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)中，國家外匯匯率乘以影子匯率換算系數(shù)便得到影子匯率。3、社會(huì)折現(xiàn)率社會(huì)折現(xiàn)率是社會(huì)對(duì)資金機(jī)會(huì)成本和資金時(shí)間價(jià)值的估量，即資金的影子價(jià)格。我國目前的社會(huì)折現(xiàn)率為10%。二、國民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)1、國民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的基本報(bào)表1）國民經(jīng)濟(jì)效益費(fèi)用流量表2）經(jīng)濟(jì)外匯流量表2、費(fèi)用效益流量分析指標(biāo)1）內(nèi)部收益率（IRR）2）凈現(xiàn)值（NPV）3、外匯效果分析指標(biāo)1）經(jīng)濟(jì)外匯凈現(xiàn)值（ENPVF）經(jīng)濟(jì)外匯凈現(xiàn)值是反映項(xiàng)目實(shí)施后對(duì)國家外匯收支影響的重要指標(biāo)。用于衡量項(xiàng)目對(duì)國家外匯的真實(shí)凈貢獻(xiàn)或凈消耗。其計(jì)算公式：ENPVF=Σ(FI-FO)t(1+iS)-t2）經(jīng)濟(jì)換匯成本或經(jīng)濟(jì)節(jié)匯成本經(jīng)濟(jì)換匯成本是指用貨物的影子價(jià)格、影子工資和社會(huì)折現(xiàn)率計(jì)算的為生產(chǎn)出口產(chǎn)品而投入的國內(nèi)資源現(xiàn)值與生產(chǎn)出口產(chǎn)品的經(jīng)濟(jì)外匯凈現(xiàn)值之比。當(dāng)有替代進(jìn)口時(shí)，應(yīng)計(jì)算經(jīng)濟(jì)節(jié)匯成本，經(jīng)濟(jì)節(jié)匯成本是用貨物的影子價(jià)格、影子工資和社會(huì)折現(xiàn)率計(jì)算的為生產(chǎn)代替進(jìn)口產(chǎn)品而投入的國內(nèi)資源現(xiàn)值與生產(chǎn)代替進(jìn)口產(chǎn)品的經(jīng)濟(jì)外匯凈現(xiàn)值之比。三、公共項(xiàng)目的評(píng)價(jià)法—費(fèi)用效益分析法1、費(fèi)用效益的識(shí)別方法1）有無分析法2）前后分析法2、費(fèi)用效益的分析方法1）效益費(fèi)用比率法這種方法是從項(xiàng)目方案總成本的角度進(jìn)行效益—費(fèi)用的分析。2）增量成本效益費(fèi)用分析法這種方法是從方案增量成本的角度進(jìn)行效益—費(fèi)用的分析。第四章建設(shè)工程項(xiàng)目管理組織與規(guī)劃學(xué)習(xí)要點(diǎn)：1、了解工程項(xiàng)目管理組織的概念，掌握工程項(xiàng)目管理組織的特點(diǎn)，熟悉工程項(xiàng)目管理組織策劃的內(nèi)容和程序。2、熟悉工程項(xiàng)目管理組織機(jī)構(gòu)。3、了解項(xiàng)目經(jīng)理定義，掌握項(xiàng)目經(jīng)理的責(zé)權(quán)利，熟悉項(xiàng)目經(jīng)理的素質(zhì)要求和建造師執(zhí)業(yè)資格制度。4、理解施工項(xiàng)目管理規(guī)劃的意義，熟悉施工項(xiàng)目管理規(guī)劃大綱和施工項(xiàng)目管理實(shí)施規(guī)劃的內(nèi)容和編制辦法。本章結(jié)構(gòu)：第一節(jié)工程項(xiàng)目管理組織的概念第二節(jié)工程項(xiàng)目管理組織機(jī)構(gòu)第三節(jié)工程項(xiàng)目經(jīng)理與建造師第四節(jié)施工項(xiàng)目管理計(jì)劃本章內(nèi)容：第一節(jié)工程項(xiàng)目管理組織概述一、工程項(xiàng)目管理組織的概念“組織”一詞有兩個(gè)含義，其一是作為名詞，指組織機(jī)構(gòu)。其二是作為動(dòng)詞，指組織工作（或行為、活動(dòng)）。工程項(xiàng)目管理組織是指為實(shí)施工程項(xiàng)目管理而建立的組織機(jī)構(gòu)，以及該機(jī)構(gòu)為實(shí)現(xiàn)工程項(xiàng)目目標(biāo)所進(jìn)行的各項(xiàng)組織工作。二、工程項(xiàng)目組織管理的特點(diǎn)eq\o\ac(○,1)項(xiàng)目的目標(biāo)是項(xiàng)目組織的前提。eq\o\ac(○,2)項(xiàng)目管理組織內(nèi)部的分工與協(xié)作eq\o\ac(○,3)項(xiàng)目管理組織應(yīng)擁有不同層次的權(quán)利eq\o\ac(○,4)項(xiàng)目管理組織具有動(dòng)態(tài)性三、工程項(xiàng)目管理組織的策劃項(xiàng)目管理組織策劃的內(nèi)容和程序如下：eq\o\ac(○,1)確定工作任務(wù)。eq\o\ac(○,2)選擇項(xiàng)目管理組織形式。eq\o\ac(○,3)確立組織機(jī)構(gòu)、劃分工作部門。eq\o\ac(○,4)確定崗位職責(zé)、落實(shí)工作人員。eq\o\ac(○,5)制定工作制度和工作流程。第二節(jié)工程項(xiàng)目管理組織機(jī)構(gòu)一、工程項(xiàng)目管理的組織制度項(xiàng)目管理的組織制度是項(xiàng)目投資體制的微觀層次，隨著投資管理體制的變革，項(xiàng)目管理的組織制度也發(fā)生了巨大的變化。1、項(xiàng)目法人責(zé)任制項(xiàng)目法人是指由項(xiàng)目投資代表人組成的建設(shè)項(xiàng)目全面負(fù)責(zé)并承擔(dān)投資風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目法人機(jī)構(gòu)，它是一個(gè)擁有獨(dú)立法人財(cái)產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)組織。項(xiàng)目法人責(zé)任制是將投資所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)分離，對(duì)建設(shè)項(xiàng)目規(guī)劃、設(shè)計(jì)、籌資、建設(shè)實(shí)施直到生產(chǎn)經(jīng)營，以及投資的增值保值和投資風(fēng)險(xiǎn)負(fù)全部責(zé)任，自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自我發(fā)展、自我約束的經(jīng)營機(jī)制。2、項(xiàng)目法人的組織形式eq\o\ac(○,1)由政府出資的新建項(xiàng)目。如交通、能源、水利等基礎(chǔ)設(shè)施工程，可由政府授權(quán)設(shè)立工程管理委員會(huì)作為項(xiàng)目法人。eq\o\ac(○,2)由企業(yè)投資進(jìn)行的擴(kuò)建、改建、技改項(xiàng)目，企業(yè)董事會(huì)（工廠制的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子）是項(xiàng)目法人。eq\o\ac(○,3)由各個(gè)投資主體以合資的方式投資建設(shè)的新建、擴(kuò)建、技改項(xiàng)目，則由出資各方代表組成的企業(yè)（項(xiàng)目）法人作為項(xiàng)目法人。3、項(xiàng)目法人的職責(zé)eq\o\ac(○,1)負(fù)責(zé)建設(shè)項(xiàng)目的科學(xué)規(guī)劃與決策，以確定合理的建設(shè)規(guī)模和適應(yīng)市場(chǎng)需求的產(chǎn)品方案。eq\o\ac(○,2)負(fù)責(zé)項(xiàng)目融資并合理安排投資使用計(jì)劃。eq\o\ac(○,3)制訂全過程的全面工作計(jì)劃，并進(jìn)行監(jiān)督、檢查，組織工程設(shè)計(jì)、施工，在計(jì)劃的投資范圍內(nèi)，按質(zhì)、按工期完成建設(shè)任務(wù)。eq\o\ac(○,4)對(duì)建設(shè)任務(wù)分解，確定每項(xiàng)工作的責(zé)任者及其職責(zé)范圍，并進(jìn)行協(xié)調(diào)。eq\o\ac(○,5)組織工程設(shè)計(jì)、施工的發(fā)包和投標(biāo)，嚴(yán)格履行合同，對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)、進(jìn)度、工期、質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督、檢查、控制，并進(jìn)行必要的協(xié)調(diào)工作。eq\o\ac(○,6)做好項(xiàng)目生產(chǎn)準(zhǔn)備和竣工驗(yàn)收，按期投入生產(chǎn)經(jīng)營。eq\o\ac(○,7)負(fù)責(zé)項(xiàng)目建成后的生產(chǎn)經(jīng)營，實(shí)現(xiàn)投資的保值和增值，審定項(xiàng)目利潤分配方案。eq\o\ac(○,8)按貸款合同規(guī)定，負(fù)責(zé)貸款本息償還。4、項(xiàng)目法人與項(xiàng)目有關(guān)各方的關(guān)系在建設(shè)項(xiàng)目的整個(gè)建設(shè)期和生產(chǎn)經(jīng)營期，將于許多有關(guān)部門發(fā)生眾多的經(jīng)濟(jì)關(guān)系和領(lǐng)導(dǎo)與被領(lǐng)導(dǎo)關(guān)系，如政府、銀行、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理等單位或部門。這些關(guān)系大多以經(jīng)濟(jì)合同形式予以處理，如圖4-1所示。二、工程項(xiàng)目管理的組織機(jī)構(gòu)項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)是一個(gè)項(xiàng)目的組織制度，是支撐建設(shè)工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)的組織機(jī)構(gòu)體系，是項(xiàng)目管理的骨架。建設(shè)項(xiàng)目的組織機(jī)構(gòu)是包括項(xiàng)目法人單位（或稱建設(shè)單位，在合同中稱為業(yè)主）的組織機(jī)構(gòu)與承包單位（如設(shè)計(jì)單位、施工單位，在合同中成為承包商）的組織機(jī)構(gòu)，雙方機(jī)構(gòu)密切配合才能完成項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)承擔(dān)的建設(shè)任務(wù)。建設(shè)項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)活動(dòng)的目標(biāo)相對(duì)于工業(yè)比較單一，簡單說就是“工期短，質(zhì)量好，費(fèi)用省”，但其工作內(nèi)容卻十分復(fù)雜。1、項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置原則1）目的性原則組織機(jī)構(gòu)作為一種管理手段，其設(shè)置的根本目的在于確保項(xiàng)目目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。就是說根據(jù)目標(biāo)而設(shè)事（任務(wù)），因事而設(shè)置機(jī)構(gòu)和劃分層次，因事設(shè)人和定崗定責(zé)，因責(zé)而授權(quán)，權(quán)責(zé)明確，權(quán)責(zé)統(tǒng)一，關(guān)系清楚。2）管理跨度原則現(xiàn)代組織理論十分重視管理跨度的科學(xué)性。管理跨度是指每一個(gè)管理者直接管轄的人數(shù)（部門負(fù)責(zé)人）。管理跨度大小的選擇，應(yīng)綜合考慮領(lǐng)導(dǎo)者所處理事務(wù)的重要性、復(fù)雜程度及所管理下屬人員對(duì)工作的熟練程度等因素，以便使信息能夠迅速、準(zhǔn)確地傳遞。3）系統(tǒng)化原則項(xiàng)目組織的系統(tǒng)化是由項(xiàng)目自身的系統(tǒng)化決定的。組織機(jī)構(gòu)的系統(tǒng)化，突出表現(xiàn)在組織機(jī)構(gòu)的封閉性和整體性上。這就要求組織內(nèi)部各層次間、各級(jí)組織之間要形成一個(gè)相互制約、相互聯(lián)系的有機(jī)體。4）精簡原則項(xiàng)目組織在保證必要職能的前提下，應(yīng)盡量簡化機(jī)構(gòu)，減少層次，嚴(yán)格控制二、三線人員，把“不用多余的人，一專多能”作為用人的基本原則。5）項(xiàng)目組織與企業(yè)組織一體化原則項(xiàng)目組織是企業(yè)組織的有機(jī)部分。企業(yè)是它的母體，歸根到底，項(xiàng)目組織是由企業(yè)組建的。項(xiàng)目的組織形式與企業(yè)組織形式有關(guān)，不能離開企業(yè)的組織形式去談項(xiàng)目的組織形式。2、項(xiàng)目業(yè)主（甲方）的組織機(jī)構(gòu)1）指揮部制2）工程監(jiān)理代理制3）交鑰匙管理方式4）建設(shè)單位自組織方式3、項(xiàng)目實(shí)施的組織方式1）平行發(fā)包方式2）總分包方式3）全包（總包）方式4）承包聯(lián)營方式5）承包監(jiān)理方式三、施工項(xiàng)目管理組織機(jī)構(gòu)1、施工項(xiàng)目管理組織機(jī)構(gòu)設(shè)置的程序2、施工項(xiàng)目管理組織的主要形式1）工作隊(duì)式施工項(xiàng)目管理組織2）職能式項(xiàng)目管理組織3）矩陣式項(xiàng)目管理組織4）事業(yè)部式項(xiàng)目管理組織四、施工項(xiàng)目管理組織形式的選擇五、施工項(xiàng)目經(jīng)理部1、施工項(xiàng)目經(jīng)理部的地位2、施工項(xiàng)目經(jīng)理部的設(shè)立3、施工項(xiàng)目管理制度的建立4、項(xiàng)目經(jīng)理部的運(yùn)行和解體第三節(jié)工程項(xiàng)目經(jīng)理與建造師一、項(xiàng)目監(jiān)理概述二、項(xiàng)目經(jīng)理的責(zé)權(quán)利1、項(xiàng)目經(jīng)理的責(zé)任2、向項(xiàng)目經(jīng)理授權(quán)3、施工項(xiàng)目經(jīng)理的任務(wù)、權(quán)限和利益三、項(xiàng)目經(jīng)理的素質(zhì)要求四、建造師執(zhí)業(yè)資格制度簡介第四節(jié)施工項(xiàng)目管理規(guī)劃一、概述1、編制施工項(xiàng)目管理規(guī)劃的目的2、施工項(xiàng)目管理規(guī)劃的作用3、施工項(xiàng)目管理規(guī)劃的種類4、施工項(xiàng)目管理規(guī)劃的編制要求5、施工項(xiàng)目管理規(guī)劃與施工組織設(shè)計(jì)、工程實(shí)施計(jì)劃、質(zhì)量計(jì)劃的關(guān)系二、施工項(xiàng)目管理規(guī)劃大綱1、施工項(xiàng)目管理規(guī)劃大綱的作用2、施工項(xiàng)目管理規(guī)劃大綱的編制3、施工項(xiàng)目管理規(guī)劃大綱的內(nèi)容及編制方法三、施工項(xiàng)目管理實(shí)施規(guī)劃1、編制依據(jù)2、編制程序3、施工項(xiàng)目管理實(shí)施規(guī)劃的內(nèi)容及編制方法第五章建設(shè)工程項(xiàng)目進(jìn)度控制學(xué)習(xí)要點(diǎn)：1、了解建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)度控制的相關(guān)概念，熟悉進(jìn)度控制的原理、措施、影響因素等。2、掌握建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃的實(shí)施和檢查方法。3、熟練掌握建設(shè)工程項(xiàng)目實(shí)際進(jìn)度與計(jì)劃進(jìn)度的幾種比較方法。4、熟悉建設(shè)工程項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃的調(diào)整方法。本章結(jié)構(gòu)：第一節(jié)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)度控制概述第二節(jié)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃的實(shí)施與檢查第三節(jié)建設(shè)工程項(xiàng)目實(shí)際進(jìn)度與計(jì)劃進(jìn)度的比較方法第四節(jié)建設(shè)工程項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃的調(diào)整本章內(nèi)容：第一節(jié)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)度控制概述一、建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)度的概念進(jìn)度通常是指工程項(xiàng)目實(shí)施結(jié)果的進(jìn)展情況，在工程項(xiàng)目實(shí)施過程中要耗費(fèi)時(shí)間（工期）、勞動(dòng)力、材料、成本等才能完成項(xiàng)目任務(wù)。在現(xiàn)代工程項(xiàng)目管理中，人們已賦予進(jìn)度以綜合的含義，它將工程項(xiàng)目任務(wù)、工期、成本有機(jī)地結(jié)合起來，形成一個(gè)綜合的指標(biāo)，能全面反映項(xiàng)目的實(shí)施狀況。二、建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)度的指標(biāo)進(jìn)度控制的基本對(duì)象是工程活動(dòng)。進(jìn)度指標(biāo)的確定對(duì)進(jìn)度的表達(dá)、計(jì)算、控制有很大影響。由于一個(gè)工程有不同的子項(xiàng)目、工作包，它們工作內(nèi)容和性質(zhì)不同，必須挑選一個(gè)共同的、對(duì)所有工程活動(dòng)都適用的計(jì)量單位。1）持續(xù)時(shí)間持續(xù)時(shí)間（工程活動(dòng)或整個(gè)項(xiàng)目的）是進(jìn)度的重要指標(biāo)。人們常用工程實(shí)施已經(jīng)經(jīng)歷的時(shí)間與計(jì)劃工期相比較以描述工程完成情況。2）按工程活動(dòng)的結(jié)果狀態(tài)數(shù)量描述這主要針對(duì)專門領(lǐng)域，其生產(chǎn)對(duì)象簡單、工程活動(dòng)簡單。3）已完工程的價(jià)值量即按已完的工程量與相應(yīng)的合同價(jià)格（單價(jià)）或預(yù)算價(jià)格計(jì)算其金額（工作量）。4）資源耗費(fèi)指標(biāo)最常用的有勞動(dòng)工時(shí)、機(jī)械臺(tái)班、成本消耗等。三、和實(shí)際效果。第七章建設(shè)工程項(xiàng)目施工成本控制學(xué)習(xí)要點(diǎn)：1、了解施工成本控制的基本概念2、明確成本管理的任務(wù)與措施3、熟悉成本計(jì)劃的編制方法4、掌握成本控制方法本章結(jié)構(gòu)：第一節(jié)概述第二節(jié)成本管理的任務(wù)與措施第三節(jié)成本計(jì)劃的編制第四節(jié)成本控制與分析的依據(jù)和方法本章內(nèi)容：第一節(jié)概述一、項(xiàng)目施工成本管理的內(nèi)容施工項(xiàng)目的成本管理是建筑施工企業(yè)經(jīng)營管理的基石、根本和歸宿。項(xiàng)目成本管理是在保證滿足工程質(zhì)量、工期等合同要求的前提下，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施過程中所發(fā)生的費(fèi)用，通過計(jì)劃、組織、控制和協(xié)調(diào)等活動(dòng)實(shí)現(xiàn)預(yù)定的成本目標(biāo)，并盡可能地降低成本費(fèi)用的一種科學(xué)的管理活動(dòng)，它主要通過技術(shù)（如施工方案的制訂比選）、經(jīng)濟(jì)（如核算）和管理（如施工組織管理，各項(xiàng)規(guī)章制度等）活動(dòng)達(dá)到預(yù)定目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)盈利的目的。成本是項(xiàng)目施工過程中各種耗費(fèi)的總和。成本的內(nèi)容很廣泛，貫穿于項(xiàng)目管理活動(dòng)的全過程和每個(gè)方面，從項(xiàng)目中標(biāo)簽約開始到施工準(zhǔn)備，現(xiàn)場(chǎng)施工，至竣工驗(yàn)收，每個(gè)環(huán)節(jié)都離不開成本管理工作。為了有效的控制施工成本，盡可能增加盈利，承包商的施工管理人員應(yīng)在掌握工程定額的基礎(chǔ)上，會(huì)計(jì)算建筑安裝工程費(fèi)用；了解施工成本管理的主要任務(wù)與管理措施；會(huì)編施工成本計(jì)劃；全面掌握施工成本控制和施工成本分析的依據(jù)和方法；及時(shí)辦理工程變更；抓住機(jī)會(huì)進(jìn)行工程索賠。二、項(xiàng)目施工成本控制的原則施工項(xiàng)目成本控制就是在實(shí)施過程中對(duì)資源的投入，施工過程及成果進(jìn)行監(jiān)督，檢查和衡量，并采取措施確保項(xiàng)目成本目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。成本控制的對(duì)象是工程項(xiàng)目，其主體是人的管理活動(dòng)，目的是合理使用人力，物力，財(cái)力，降低成本，增加效益。為此，成本控制的原則有：1.節(jié)約原則節(jié)約就是項(xiàng)目施工用人力，物力和財(cái)力的節(jié)省，是成本控制的基本原則。節(jié)約絕對(duì)不是消極的限制與監(jiān)督，而是要積極創(chuàng)造條件，要著眼于成本的事前預(yù)測(cè)，優(yōu)化施工方案及加強(qiáng)過程控制，在實(shí)施過程中經(jīng)常檢查是否出偏差以及及時(shí)采取糾偏措施，并從提高項(xiàng)目科學(xué)管理水平入手來節(jié)約。2.全面控制原則全面控制原則包括兩個(gè)含義，即全員控制和全過程控制。1）項(xiàng)目全員控制成本控制涉及項(xiàng)目組織中的所有部門，班組和員工的工作，并與每一個(gè)員工的切身利益相關(guān)，因此應(yīng)充分調(diào)動(dòng)每個(gè)部門，班組和每一個(gè)員工控制成本，關(guān)心成本的積極性，真正樹立起全員控制的觀念，如果認(rèn)為成本控制僅是負(fù)責(zé)預(yù)，結(jié)算計(jì)財(cái)務(wù)方面的事，就片面了。2）項(xiàng)目全過程成本控制項(xiàng)目成本的發(fā)生貫穿于項(xiàng)目的整個(gè)周期、項(xiàng)目成本形成的全過程，從施工準(zhǔn)備開始，經(jīng)施工過程至竣工移交后的保修期結(jié)束。3）目標(biāo)控制原則目標(biāo)管理是管理活動(dòng)的基本技術(shù)和方法，是把計(jì)劃的方針，任務(wù)，目標(biāo)和措施等逐一加以分解落實(shí)。在實(shí)施目標(biāo)管理的過程中，目標(biāo)的設(shè)定應(yīng)切實(shí)可行，越具體越好，要落實(shí)到部門班組及個(gè)人，目標(biāo)的責(zé)任要全面，既要有工作責(zé)任，要有成本責(zé)任，做到責(zé)權(quán)利相結(jié)合對(duì)責(zé)任部門的業(yè)績進(jìn)行檢查和考評(píng)，并同期工資，獎(jiǎng)金掛鉤，做到獎(jiǎng)罰分明。4）動(dòng)態(tài)控制原則成本控制是在不斷變化的環(huán)境下進(jìn)行的管理活動(dòng)，所以必須堅(jiān)持動(dòng)態(tài)控制的原則，所謂動(dòng)態(tài)控制原則就是在將工，料，機(jī)投入到施工的過程中，收集成本發(fā)生的實(shí)際值，將其與目標(biāo)值相比較檢查有無偏離若無偏離，則繼續(xù)進(jìn)行，否則要找出具體原因采取相應(yīng)措施。在項(xiàng)目實(shí)施過程中屬于“例外”的情況通常有如下幾個(gè)方面：（1）重要性：一般是從金額上來看有重要意義的差異，才稱做“例外”，也可稱為“例外”的成本差額金額，應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目的具體情況確定差異占原標(biāo)準(zhǔn)的百分率。差異分為有利差異和不利差異。有利差異既實(shí)際成本支出低于標(biāo)準(zhǔn)成本過多，這也不見得是一件好事，它可能造成兩種情況：一種是給后續(xù)的分部、分項(xiàng)工程或作業(yè)帶來成本、進(jìn)度、質(zhì)量的不利影響；另一種是造成質(zhì)量低，除可能帶來返工和增加保修費(fèi)用使質(zhì)量成本提高外，還影響企業(yè)聲譽(yù)。（2）一貫性：盡管有些成本差異未超過規(guī)定的百分率或最低金額，但一直在控制線的上限附近徘徊，亦應(yīng)視為“例外”。應(yīng)考慮的問題與前相同，但也可能意味著原來的成本預(yù)算不準(zhǔn)確，要及時(shí)根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。

（3）控制能力：有些是項(xiàng)目管理人員無法控制的成本項(xiàng)目，即使發(fā)生重大的差異，也不應(yīng)視為“例外”，如物價(jià)突然急劇上漲或臨時(shí)租用費(fèi)用的上升等。

（4）特殊性：凡對(duì)項(xiàng)目施工全過程都有影響的成本項(xiàng)目，即使差異沒有達(dá)到重要性的地位也應(yīng)受到成本管理人員的密切注意。

第二節(jié)成本管理的任務(wù)與措施

一、施工成本的組成施工成本是指在施工項(xiàng)目過程中所發(fā)生的全部生產(chǎn)費(fèi)用的總合，包括所消耗的原材料，輔助材料，構(gòu)配件等的費(fèi)用，周轉(zhuǎn)材料的推銷費(fèi)或租憑費(fèi)等，施工機(jī)械的使用費(fèi)或租賃費(fèi)等，支付給生產(chǎn)工人的工資，獎(jiǎng)金，工資性質(zhì)的津貼等，以及進(jìn)行施工組織與管理所發(fā)生的全部費(fèi)用支付，工程項(xiàng)目施工成本有直接成本和間接成本所組成。直接成本是指施工過程中耗費(fèi)的構(gòu)成工程實(shí)體或有助于工程實(shí)體形成的各項(xiàng)費(fèi)用支出是可以直接計(jì)入工程對(duì)象的費(fèi)用，包括人工費(fèi)，材料費(fèi)，施工機(jī)械費(fèi)使用費(fèi)和施工措施費(fèi)等。間接成本是指為施工準(zhǔn)備，組織和管理施工生產(chǎn)的全部費(fèi)用的支出，是不直接用于也無法直接計(jì)入工程對(duì)象，但未進(jìn)行工程施工所必需發(fā)生的費(fèi)用，包括管理人員工資，辦公費(fèi)，差旅費(fèi)交通費(fèi)等。二、施工成本管理的內(nèi)容施工成本管理就是要在保證工期和質(zhì)量滿足要求的情況下，采取相關(guān)管理措施，包括組織措施，經(jīng)濟(jì)措施，技術(shù)措施，合同措施把成本控制在計(jì)劃范圍內(nèi)，并進(jìn)一步尋求最大限度的節(jié)約成本。施工成本管理的任務(wù)和環(huán)節(jié)主要包括：施工成本預(yù)測(cè)，施工成本計(jì)劃，施工成本控制，施工成本核算，施工成本分析，施工成本考核。三、施工成本預(yù)測(cè)成本預(yù)測(cè)是指通過取得的歷史數(shù)字材料，采用經(jīng)驗(yàn)總結(jié)，統(tǒng)計(jì)分析及數(shù)學(xué)模型的方法對(duì)成本進(jìn)行判斷和推測(cè)。通過項(xiàng)目施工成本預(yù)測(cè)，可以為建筑施工企業(yè)經(jīng)營決策和項(xiàng)目管理部編制成本計(jì)劃等提供數(shù)據(jù)。他是實(shí)行施工項(xiàng)目科學(xué)管理的重要工具，越來越被人們所重視，并日益發(fā)揮起作用。通過成本預(yù)測(cè)，可以在滿足項(xiàng)目業(yè)主和本企業(yè)要求的前提下，選擇成本低，效益好的最佳成本方案，并能夠在施工項(xiàng)目成本形成過程中，針對(duì)薄弱環(huán)節(jié)，加強(qiáng)成本控制，克服盲目性，提高預(yù)見性。因此，施工項(xiàng)目承諾本預(yù)測(cè)是施工項(xiàng)目成本決策與計(jì)劃的依據(jù)。施工成本預(yù)測(cè)，通常是對(duì)施工項(xiàng)目計(jì)劃工期內(nèi)影響其成本變化的各個(gè)因素進(jìn)行分析，比較近期一完工或即將完工施工項(xiàng)目的成本，預(yù)測(cè)這些因素對(duì)工程成本中有關(guān)項(xiàng)目的影響程度，預(yù)測(cè)出工程的單位成本或總成本。四、施工成本計(jì)劃施工成本計(jì)劃是以貨幣形式編制施工項(xiàng)目在計(jì)劃其內(nèi)的生產(chǎn)費(fèi)用，成本水平成本降低率，以及為降低成本所采取的主要措施和規(guī)劃的書面方案，他是建立施工項(xiàng)目成本管理責(zé)任制，開展成本控制和核算的基礎(chǔ)，一般來說一個(gè)施工項(xiàng)目成本計(jì)劃應(yīng)包括從開工到竣工所必需的施工成本，它是該施工項(xiàng)目降低成本的指導(dǎo)文件，是設(shè)立目標(biāo)成本的依據(jù)。五、施工成本控制施工成本控制是指在施工過程中，對(duì)影響施工成本的各種因素加強(qiáng)管理，并采取各種有效措施將施工中實(shí)際發(fā)生的各種消耗和支出嚴(yán)格控制在成本計(jì)劃范圍內(nèi)，隨時(shí)解釋存在問題并及時(shí)反饋，嚴(yán)格審查各項(xiàng)費(fèi)用是否符合標(biāo)準(zhǔn)，計(jì)算實(shí)際成本和計(jì)劃成本之間的差異并進(jìn)行分析，進(jìn)而采取多種形式，消除施工中的損失浪費(fèi)現(xiàn)象。施工項(xiàng)目成本控制應(yīng)貫穿于項(xiàng)目的全過程，它是企業(yè)全面成本管理的重要環(huán)節(jié)，施工成本控制可分為事先控制，事中控制和事后控制。六、施工成本核算施工成本核算包括兩個(gè)基本環(huán)節(jié)，一是按照規(guī)定的成本開支范圍對(duì)施工費(fèi)用進(jìn)行匯集和分配，計(jì)算出施工費(fèi)用的實(shí)際發(fā)生額；二是根據(jù)成本核算對(duì)象，采取適當(dāng)?shù)姆椒ǎ?jì)算出施工項(xiàng)目的總成本和單位成本。施工成本管理需要正確及時(shí)地核算施工過程中發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，計(jì)算施工項(xiàng)目的實(shí)際成本。施工項(xiàng)目成本核算所提供的各種成本信息是今后工程的成本預(yù)測(cè)、本工程的成本計(jì)劃、成本控制、成本分析和成本考核等各個(gè)環(huán)節(jié)的依據(jù)。施工成本核算的基本內(nèi)容有包括：人工費(fèi)核算，材料費(fèi)核算，周轉(zhuǎn)材料費(fèi)核算，結(jié)構(gòu)件費(fèi)核算，機(jī)械使用費(fèi)核算，其他措施費(fèi)核算，分包工程成本核算，間接費(fèi)核算，項(xiàng)目月度施工成本報(bào)告編制。七、施工成本分析施工成本分析是在施工成本核算的基礎(chǔ)上，對(duì)成本的形成過程和影響成本升降的因素進(jìn)行分析已尋求進(jìn)一步降低成本的途徑，包括有力偏差的挖掘和不利偏差的糾正。施工成本分析貫穿于施工成本管理的全過程。它是在成本的形成過程中，主要利用施工項(xiàng)目的成本核算資料，與目標(biāo)成本預(yù)算成本以及類似的施工項(xiàng)目的實(shí)際成本等進(jìn)行比較，了解成本的變動(dòng)情況，同時(shí)也要分析主營技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)對(duì)成本的影響，系統(tǒng)地研究影響成本變動(dòng)的因素檢查成本計(jì)劃的合理性。并通過合理分析深入揭示成本變動(dòng)的規(guī)律，尋找降低項(xiàng)目成本的途徑，以便有效的進(jìn)行成本控制。八、施工成本考核施工成本考核是指在施工項(xiàng)目完成后，對(duì)施工項(xiàng)目成本形成中的各責(zé)任者，按施工項(xiàng)目成本目標(biāo)責(zé)任制的有關(guān)規(guī)定，將實(shí)際指導(dǎo)成本與計(jì)劃成本、定額、預(yù)算進(jìn)行對(duì)比和考核，評(píng)定施工項(xiàng)目成本計(jì)劃的完成情況和各責(zé)任者的業(yè)績，并以此給以相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)和處罰。通過成本考核做到賞罰分明，才能夠有效的調(diào)動(dòng)每一位員工各自崗位上努力完成目標(biāo)成本的積極性，為降低施工項(xiàng)目成本和增加企業(yè)的積累做出貢獻(xiàn)。施工成本考核是衡量成本降低的實(shí)際成果，也是對(duì)成本指標(biāo)完成情況的總結(jié)和評(píng)價(jià)。施工成本考核的工作內(nèi)容有；企業(yè)對(duì)項(xiàng)目經(jīng)理的考核，項(xiàng)目經(jīng)理對(duì)各部門及管理人員的考核，項(xiàng)目管理效益的評(píng)價(jià)，施工成本管理的獎(jiǎng)罰。施工成本管理的每一個(gè)環(huán)節(jié)都是相互聯(lián)系和相互作用的。成本預(yù)測(cè)是成本決策的前提，成本計(jì)劃是成本決策所確定目標(biāo)的具體化。成本考核是實(shí)現(xiàn)目標(biāo)成本責(zé)任制的保證和實(shí)現(xiàn)決策目標(biāo)的重要手段。九、施工成本管理的措施為了取得施工成本管理的理想成效，應(yīng)當(dāng)從多方面采取措施實(shí)施實(shí)施管理，通常可以將這些措施歸納為四個(gè)方面：組織措施、技術(shù)措施、經(jīng)濟(jì)措施、合同措施。1）組織措施。施工成本控制是全員的活動(dòng)如實(shí)行項(xiàng)目經(jīng)理責(zé)任制，落實(shí)施工成本管理的組織機(jī)構(gòu)和人員，明確各級(jí)施工人員的任務(wù)和職能分工，權(quán)利和責(zé)任。施工成本管理不僅是專業(yè)成本管理人員的工作，各級(jí)項(xiàng)目管理人員都負(fù)有成本控制責(zé)任。組織措施的另一方面是編制施工成本控制工作計(jì)劃，確定合理詳細(xì)的工作流程要做好施工采購規(guī)劃，通過生產(chǎn)要素的優(yōu)化配置，合理使用，動(dòng)態(tài)管理，有效控制實(shí)際成本，加強(qiáng)施工定額管理和施工任務(wù)管理，控制活勞動(dòng)和物化勞動(dòng)的消耗，加強(qiáng)施工調(diào)度，避免因施工計(jì)劃不周和盲目調(diào)度造成的窩工損失，機(jī)械利用率降低，物料積壓等而使施工成本增加。成本控制工作只有建立在科學(xué)管理的基礎(chǔ)上，具備合理的管理體制，完善的規(guī)章制度，穩(wěn)定的作業(yè)秩序，完整準(zhǔn)確的信息傳遞，才能取得成效，組織措施是其他各類措施的前提和保障而且一般不需要增加什么費(fèi)用，運(yùn)用得當(dāng)可以收到良好的效果。2）技術(shù)措施。不僅對(duì)解決施工成本管理過程中的技術(shù)問題是不可缺少的，而且對(duì)糾正施工成本管理目標(biāo)偏差也有相當(dāng)重要的作用，因此，運(yùn)用技術(shù)是實(shí)施糾偏措施的關(guān)鍵。施工過程中降低成本的技術(shù)措施，包括進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析，確定最佳的施工方案。結(jié)合施工方法，進(jìn)行材料選用的比選，在滿足功能要求的前提條件下，通過代用，改變配合比，使用添加劑等方法降低材料消耗的費(fèi)用。確定最合適的施工機(jī)械，設(shè)備使用方案。結(jié)合項(xiàng)目的施工組織設(shè)計(jì)及自然地理?xiàng)l件，降低材料的庫存成本和運(yùn)輸成本積極推進(jìn)先進(jìn)的施工技術(shù)的應(yīng)用，新材料的運(yùn)用，新開發(fā)機(jī)械設(shè)備的使用等，在實(shí)踐中，也要避免僅從技術(shù)角度選定方案而忽視對(duì)其經(jīng)濟(jì)效果的分析論證。3）經(jīng)濟(jì)措施。是最易為人們所接受和采取的措施，管理人員應(yīng)編制資金使用計(jì)劃，確定，分析施工成本管理目標(biāo)。對(duì)施工成本管理目標(biāo)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，并制定防范性對(duì)策。對(duì)各種支出應(yīng)認(rèn)真的做好資金的使用計(jì)劃，并在施工中嚴(yán)格控制各項(xiàng)開支，及時(shí)準(zhǔn)確的紀(jì)錄，收集，整理，核算實(shí)際發(fā)生的成本。對(duì)各種變更及時(shí)做好增減帳，及時(shí)落實(shí)業(yè)主簽證，及時(shí)結(jié)算工程款。通過偏差進(jìn)行主動(dòng)控制，及時(shí)采取預(yù)防措施。由此可見，經(jīng)濟(jì)措施的運(yùn)用絕不僅僅是財(cái)務(wù)人員的事情。4）合同措施。采用措施控制施工成本，應(yīng)貫穿整個(gè)合同周期，包括從合同談判開始到合同終結(jié)的全過程首先是適用合適的合同結(jié)構(gòu)，對(duì)各種合同結(jié)構(gòu)模式進(jìn)行分析、比較，在合同談判時(shí)，要爭(zhēng)取選用適合與工程規(guī)模，性質(zhì)和特點(diǎn)的合同結(jié)構(gòu)模式。其次，在合同的條款中應(yīng)仔細(xì)考慮一切影響成本和效益的因素，特別是潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素。通過對(duì)引起成本變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)因素的識(shí)別和分析，采取必要的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策，如通過合理的方式，增加對(duì)方承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的個(gè)體數(shù)量降低損失發(fā)生的比例，并最終將這些策略反映在合同的具體條款中。在合同執(zhí)行期間，合同管理的實(shí)施措施既要密切注視對(duì)方執(zhí)行合同的情況，以尋求合同索賠的機(jī)會(huì)，同時(shí)也要密切關(guān)注自己履行合同的情況，防止被對(duì)方索賠。第三節(jié)成本計(jì)劃的編制一、編制施工項(xiàng)目成本計(jì)劃的意義和作用1.施工項(xiàng)目成本計(jì)劃的意義和必要性成本計(jì)劃是成本管理和成本會(huì)計(jì)的一項(xiàng)重要內(nèi)容，使企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃的重要組成部分。施工項(xiàng)目成本計(jì)劃是在項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)下，在成本預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)上進(jìn)行的，它是以貨幣預(yù)先規(guī)定施工項(xiàng)目進(jìn)行中的施工生產(chǎn)耗費(fèi)的計(jì)劃總水平通過施工項(xiàng)目的成本計(jì)劃可以確定根據(jù)項(xiàng)目總投資應(yīng)事先的計(jì)劃成本降低額與降低率，并且按成本管理層次，有關(guān)成本項(xiàng)目以及項(xiàng)目進(jìn)展的逐階段對(duì)成本計(jì)劃加以分解，并制定各級(jí)