付款管理制度

付款管理制度為加強預付款治理，防范經(jīng)營風險，削減資金占用。特制定本方法。

1.依據(jù)相關(guān)治理制度，原則上應避開預付款。但對于特別的狀況，如設(shè)備、模具、進口材料等，需要預付款時，必需根據(jù)本方法規(guī)定辦理審批手續(xù)。

2.預付款業(yè)務必需簽訂正式合同，并經(jīng)過合同評審。預付賬款要根據(jù)合同的規(guī)定執(zhí)行。依據(jù)合同及市場狀況需要支付預付賬款的，在保證業(yè)務真實和資金安全的根底上業(yè)務部門要根據(jù)經(jīng)過審批后的購貨合同的條款，辦理相關(guān)支付通知、出具收款收據(jù)、審批等預付賬款支付手續(xù)，未簽購貨合同的，不得付款。

3.預付款業(yè)務經(jīng)辦人員必需嚴格根據(jù)合同內(nèi)容跟蹤執(zhí)行狀況，把握付款節(jié)點，財務人員辦理時必需對比合同進展審核，對于文件或文件內(nèi)容不齊全，沒有到達合同規(guī)定的付款要求的，財務應準時發(fā)覺并賜予拒付通知。

4.預付款后，如供給商或業(yè)務承包商沒能根據(jù)合同交期商定的時間交付產(chǎn)品或效勞等合同標的，應根據(jù)公司關(guān)于對賬的相關(guān)規(guī)定進展準時對賬并催促其履約。

5.對于分階段付款的業(yè)務，定金支付后，產(chǎn)品或效勞等合同標的主題局部已交付的，一般不需對賬。

6.預付款業(yè)務合同執(zhí)行完成后，業(yè)務經(jīng)辦人員應準時索要發(fā)票，原則上發(fā)票應于當月開回，如發(fā)票因故不能準時開具的，應與如供給商或業(yè)務承包商對賬。

7.業(yè)務部門應建立預付賬款臺賬，具體反映各客戶預付賬款的增減變動，余額、發(fā)生時間、對方負責人、經(jīng)辦人、目前對方的經(jīng)營狀況預付賬款的清理狀況、清收負責人和經(jīng)辦人等狀況。同時，將購貨合同、簽證單和臺賬一同保管，形成完整檔案。8.財務部門每月末將預付賬款的發(fā)生額及余額明細表報送分管業(yè)務的領(lǐng)導，并應定期（最長不超過三個月）對預付賬款進展賬齡統(tǒng)計，通過召開預付賬款例會準時通知有關(guān)領(lǐng)導和部門。

9.其他未盡事宜報請公司打算。

10.本制度由財務部負責解釋。

11.本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。

2023年七月二十六日修訂

付款治理制度2

一、對外付款業(yè)務一般分為

資金業(yè)務付款、合同履約付款

二、付款業(yè)務有關(guān)規(guī)定及審批流程如下：

1、付款業(yè)務的規(guī)定：公司日常發(fā)生的對外付款業(yè)務（如：“資金業(yè)務付款”、“合同履約付款），均應按本條的相關(guān)規(guī)定辦理付款（一切業(yè)務付款，必需收付有憑據(jù)，嚴禁口說為憑），詳細如下

2、有關(guān)部門或個人用款時，必需向?qū)徟颂峤弧陡犊钌暾垎巍纷⒚骺铐椀挠猛?，金額及收款單位，收款賬號，開戶銀行并附相關(guān)資料交財務部備案（特別狀況下，無法提交合同原件的需驗原件流復印件）。

3、擔保業(yè)務

4、提前終止業(yè)務合同，多收費用的退款業(yè)務，原則不予退款，如確需退款需附有對方退款申請書、相關(guān)退費補充協(xié)議《退款申請表》

5、客戶多交費用的退款業(yè)務：退款需附有對方的退款申請書6、合同履約付款：需附發(fā)票、收據(jù)、選購規(guī)劃、經(jīng)濟合同、協(xié)議書等交財務部備案7、付款業(yè)務沒有涉及合同或協(xié)議的，必需在付款申請單的備注欄注明：“無合同”字樣一、對外付款業(yè)務一般分為：“資金業(yè)務付款”、“合同履約付款

三、付款業(yè)務有關(guān)規(guī)定及審批流程如下：

1、付款業(yè)務的規(guī)定：公司日常發(fā)生的對外付款業(yè)務（如：“資金業(yè)務付款”、“合同履約付款），均應按本條的相關(guān)規(guī)定辦理付款（一切業(yè)務付款，必需收付有憑據(jù)，嚴禁口說為憑），詳細如下

2、有關(guān)部門或個人用款時，必需向?qū)徟颂峤弧陡犊钌暾垎巍纷⒚骺铐椀挠猛?，金額及收款單位，收款賬號，開戶銀行并附相關(guān)資料交財務部備案（特別狀況下，無法提交合同原件的需驗原件流復印件）。

3、擔保業(yè)務

4、提前終止業(yè)務合同，多收費用的退款業(yè)務，原則不予退款，如確需退款需附有對方退款申請書、相關(guān)退費補充協(xié)議《退款申請表》

5、客戶多交費用的退款業(yè)務：退款需附有對方的退款申請書

6、合同履約付款：需附發(fā)票、收據(jù)、選購規(guī)劃、經(jīng)濟合同、協(xié)議書等交財務部備案

7、付款業(yè)務沒有涉及合同或協(xié)議的，必需在付款申請單的備注欄注明：“無合同”字樣

四、留意事項

1、付款申請單的內(nèi)容，不得涂改。

2、對金額超過xx萬的付款必需提前一天通知財務部

3、審批人必需在授權(quán)范圍內(nèi)行駛職權(quán)和擔當責任，經(jīng)辦人必需在授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務

4、審批人依據(jù)其審批職責、權(quán)限對支付申請進展審批。對不合理的或有損公司利益的支付申請拒絕批準

5、財務接到審批有效的《付款申請單》后，審核人應積極安排資金，并對詳細付款單據(jù)與《付款申請單》進展對比，審核。審核無誤后交出納辦理付款。

6、付款經(jīng)辦人員接到經(jīng)初審無誤的付款單據(jù)后，要再次應付款單證是否齊全、妥當、金額是否正確、收款單位（人）是否妥當、是否符合審批程序等內(nèi)容進展復核，無誤前方可付款（通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算），出納將銀行匯款回單交財務會計作為會計憑證附件。

綜上所述，行政單位合同付款治理制度是非常必要的一項制度。只有建立好相關(guān)的約束和規(guī)定才能夠更好的保障合同的標準性，維護雙方的權(quán)益。另外，付款人員肯定要留意像單據(jù)是否齊全之類的小細節(jié)問題，防止由于疏忽造成大錯，更多相關(guān)學問您可以詢問律圖銅川律師。

付款治理制度3

第一局部總則

第一條為了加強公司內(nèi)部治理，標準公司財務付款流程,提倡以企業(yè)利潤最大化為的目標，盡量降低費用消耗，開源節(jié)流，合理掌握費用支出，特制定本制度。

其次條本制度依據(jù)公司的相關(guān)的經(jīng)濟業(yè)務屬性分類，將財務付款分為員工借款、工資支出、費用報銷、選購付款及專項支出等，以下按經(jīng)濟業(yè)務屬性分別說明各項支出詳細的財務報銷制度和報銷流程。

其次局部借款治理規(guī)定、流程

第一條借款治理規(guī)定

(一)出差借款：出差人員憑審批后的《借款審批單》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷及銷賬手續(xù)。

(二)其他臨時借款，如業(yè)務費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應準時辦理報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上應在辦理借款手續(xù)之日不允許跨月借支。

(三)各項借款金額超過3000元應提前一天通知財務部備款。

(四)借款結(jié)清規(guī)定：

1．借款結(jié)清時，應以實際發(fā)生的費用據(jù)實辦理費用報銷手續(xù)，以手續(xù)完備、審批無誤的費用報銷單為依據(jù)，辦理結(jié)清手續(xù)，多退少補。

2．借款使用用途發(fā)生完畢后，原則上應在5個工作日內(nèi)辦理結(jié)清手續(xù)。自借款發(fā)生之日起超過30日未辦理結(jié)清手續(xù)視為逾期未還。

(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

其次條借款流程

(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單審批單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全全都，不得涂改）、用途、歸還日期等事項。

(二)審批流程：

主管部門經(jīng)理審核簽字→財務經(jīng)理復核→（副）總經(jīng)理審批→出納付款第六條審批權(quán)限

不超過5000元（含）的借款由部門負責人、財務負責人、副總經(jīng)理審批，財務部門可付款；

超過5000元的借款由部門負責人、財務負責人、總經(jīng)理審批，財務部門方可付款。

第三局部日常費用報銷制度及流程

第一條日常費用主要包括交通費、差旅費、誤餐費及聚餐費、通訊費、業(yè)務款待費、辦公費、低值易耗品及備品備件、培訓費、資料費等。

其次條費用報銷的一般規(guī)定：

(一)報銷人必需取得相應的稅務部門監(jiān)制的發(fā)票或省級以上財政部門監(jiān)制的行政收據(jù)等國家財稅法規(guī)認可的合法票據(jù)，原則上不承受收據(jù)等憑證。

(二)費用報銷的一般流程：

取得原始費用憑證→經(jīng)辦人填制報銷單→按規(guī)定粘貼原始憑證→填寫報銷事項、時間、金額、所附原始憑證張數(shù)，經(jīng)辦人姓名等內(nèi)容→本部門負責人審批→經(jīng)財務部管賬人員或會計主管人員審核→財務部門負責人審批→報公司（副）總經(jīng)理審批→出納付款

(三)除另有規(guī)定外，單筆費用不超過20xx元（含）經(jīng)部門負責人、財務主管人員、財務負責人、主管副總經(jīng)理審批可報銷，單筆費用超過20xx元的必需由部門負責人、財務主管人員、財務負責人、總經(jīng)理審批出納方可付款，相關(guān)人員不得蓄意將費用分解若干筆報銷。

（四）副總經(jīng)理費用須由總經(jīng)理審批同意前方可報銷。

(五)須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單。

(六)填寫報銷單應留意:依據(jù)費用性質(zhì)填寫對應單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求工程仔細寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全全都（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。

(七)報銷3000元以上需提前一天通知財務部以便備款，每周一及周四為財務報銷日。

第三條各項費用報銷標準

（一）交通費：

1．公司員工在中山市內(nèi)出差辦事，應盡量選擇乘坐公司車或公交車，原則上不提倡乘坐出租車，如確因工作需要乘坐出租車的，應事先請示部門負責人，并在報銷單上注明已請示領(lǐng)導。

2．報銷時出租車票不得連號。

3．發(fā)生交通費用，應馬上填寫報銷單。如頻繁外出，可與財務部門協(xié)商，每周報銷壹次。

4．如乘坐出租車，須取得稅控出租車票，報銷人應在稅控車票的反面寫上起止地點并簽名。手撕發(fā)票一律不予以報銷。

（二）差旅費：1．差旅費報銷標準：

職務

交通工具住宿標準伙食標準

外埠市內(nèi)交通費用

一般員工火車硬臥/高鐵二等票120元/天

30元/天

30元/天

部門負責人火車硬臥/高鐵二等票150元/天

40元/天

40元/天

總經(jīng)理助理

飛機

200元/天

50元/天

50元/天

總經(jīng)理及以上飛機

實報實銷

實報實銷

實報實銷

注：如去北京、上海、廣州、深圳等一線城市或省會城市出差住宿費及伙食費標準可上浮20%內(nèi)據(jù)實報銷，但應由總經(jīng)理簽名同意。

2．出差住宿費用報銷時須供應住宿發(fā)票，以實際的發(fā)生額據(jù)實報銷。實際發(fā)生額未到達住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準局部由員工自行擔當。

3．實際出差天數(shù)的計算：以所乘交通工具動身時間至返回時間為準，12：00以后動身（或12：00以前到達）以半天計，12：00以前動身（或12：00以后到達）以一天計。

4．出差期間的伙食費、交通費實行包干制。依據(jù)實際出差天數(shù)，在公司費用報銷標準內(nèi)據(jù)實報銷。特別狀況：如無相關(guān)票據(jù)，可按標準內(nèi)以其他財務部門認可的發(fā)票領(lǐng)取補貼。

5．出差期間由對方接待單位供應餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。

6．工作人員趁出差之便，事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準就近回家探親辦事的，其繞道車、船費根據(jù)出差直線標準報銷，超支局部自理。如繞道車船費少于直線單程車船費的可憑票據(jù)按實報銷。繞道和在家期間的伙食補助費，公司不予計發(fā)。未經(jīng)批準，擅自回家探親辦事的，其繞道車船費、住宿費和市內(nèi)交通費一律不予報銷，不予計發(fā)回家期間的伙食補助費。

7．工作人員外出參與會議、培訓等，已享受會議舉辦方供應餐飲的，公司不再報銷會議期間的伙食補助費；已安排住宿的，公司不再報銷住宿費用。

8．工作人員不得借出差之便辦理個人事務及私人旅游等，否則，一切因此開支的費用由個人自理。

9．中山市內(nèi)出差不管時間長短，均不發(fā)差旅補助。

10．消失虛列住勤天數(shù)、粘貼連號多報或虛假票據(jù)等事項，對當事人處以五至十倍罰款。

11．出差人員自返回公司當日起10日內(nèi)，應到財務部門辦理差旅費審核及相關(guān)審批等報銷手續(xù)，并沖減相應借款。未在規(guī)定時間內(nèi)辦理報銷手續(xù)的，公司財務部門應在最近一次發(fā)放的工資中扣除該出差人員的借款。

（三）誤餐費及聚餐費：

1．由于工作緣由不能回家或不能在公司食堂就餐的，可憑單據(jù)據(jù)實發(fā)誤餐（中、晚餐）補助費：市內(nèi)10元/餐，市外15/餐。

2．原則上公司內(nèi)部人員聚餐標準：20元/人，超過標準應由副總經(jīng)理或總經(jīng)理審批方可報銷。

（四）通訊費：

業(yè)務員、選購員的通訊費按100元/月的標準進展報銷，享受話費補貼的員工應隨時接聽公司或客戶的電話。否則取消當月的話費補貼。

（五）款待費：

款待費需由副總經(jīng)理或總經(jīng)理批準前方可報銷。

（六）文具、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡配件等辦公費：

1.文具、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡配件等物料用品一律由公司后勤部門統(tǒng)一選購，除專業(yè)器材之外，其他員工不得私自選購。

2.報銷時應附填寫完整的選購清單、電腦小票、供給商送貨單，具體列明所購商品的明細，倉管、結(jié)算部門的驗收證明方可報銷。3.后勤部門應做好各部門的領(lǐng)用存登記，月末供應對賬單、領(lǐng)用明細表、領(lǐng)料單、報銷單等一起交財務部門。

（七）汽車費用：

1．辦事人員駕駛公司車輛發(fā)生的燃油費、路橋費、停車費、洗車費據(jù)實報銷。

2．辦事人員駕駛公司車輛發(fā)生的違規(guī)違章罰款、交通事故罰款及賠償?shù)裙静挥鑸箐N。

（八）其他費用：

1.有預算標準的在預算標準內(nèi)報銷，沒有預算標準的依據(jù)實際需要據(jù)實支付。

第四局部工薪福利支出制度及流程

第一條工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用根據(jù)資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

其次條工薪福利支付流程

（一）每月2日前由人力資源部將上月經(jīng)公司（副）總經(jīng)理審批后人事資料（含工資支付標準、人員變動、補貼、額度變動、扣款、社會保險、工資銀行卡號等信息）連同審核無誤的考勤資料轉(zhuǎn)交財務部、五金車間、組裝車間；

（二）五金車間核算員、組裝車間核算員依據(jù)考勤及工資支付標準編制標準格式的工資表，并在每月4日前交財務部出納匯總、審核。

（三）財務部出納依據(jù)辦公室治理人員的考勤及工資支付標準編制標準格式的工資表連同審核無誤的車間人員工資表在每月5日前交財務負責人審核。

（四）按工薪審批程序?qū)徟?

1.車間人員工資:核算員編制工資表→車間負責人復核→財務部出納復核→財務經(jīng)理審核→總經(jīng)理審批2.辦公室人員工資：出納編制工資表→財務經(jīng)理審核→總經(jīng)理審批

（五）每月月末前由財務部通過銀行代發(fā)形式支付工資；

（六）每月末之前員工到財務部領(lǐng)上月工資條；

（七）臨時及辭退、辭工人員工資支付流程同工資支付流程。

第五局部專項支出財務報銷制度及流程

第一條專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、詢問參謀費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。

其次條軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務制度及流程。

(一)填寫購置申請：按公司相關(guān)規(guī)定填寫《合同評審表》附選購合同并報批。

(二)報銷標準：相關(guān)的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。

(三)結(jié)賬報銷：

1.資產(chǎn)驗收（軟件應安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫或驗收手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票反面簽字并附出入庫單）；

2.按費用報銷流程規(guī)定審批程序?qū)徟?/p>

3.財務部依據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款；

4.若需提前預付款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在驗收合格后5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

第六局部材料款的付款程序

第一條材料款分為現(xiàn)金結(jié)算的材料款及到期結(jié)算的應付賬款。

其次條現(xiàn)金結(jié)算局部選購款的支付，比照費用報銷流程辦理審批手續(xù)，附選購訂單、入庫單、發(fā)票等原件辦理審批手續(xù)后付款。

第三條附信用條件（即掛賬）結(jié)算的供給商貨款審批結(jié)算流程：

財務部應付會計編制《應商貨款到期明細表》→財務經(jīng)理審核→（副）總經(jīng)理審批→出納付款

第四條每月5日下午下班前需向總經(jīng)理提交《應商貨款到期明細表》，每月10日前支付到期供給商貨款。

第五條若當月因資金緣由，對己作規(guī)劃安排但實際未付貨款的局部供給商，則在下月安排選購資金時優(yōu)先安排支付，以此類推。

第七局部附則

第一條本制度修改、解釋權(quán)歸公司財務部門。

其次條本制度經(jīng)總經(jīng)理簽字后生效。

總經(jīng)理簽批

20xx-xx-xx

付款治理制度4

選購與付款治理制度

第一章總則

第一條為標準公司的選購與付款業(yè)務，加強內(nèi)部治理，防范經(jīng)營風險，依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《內(nèi)部會計掌握根本標準》等相關(guān)法律法規(guī)，制定本公司選購與付款治理制度。

其次條建立公司選購與付款治理制度應到達以下根本目標：

（一）建立健全相關(guān)的內(nèi)部掌握組織構(gòu)造，形成科學的決策機制、執(zhí)行機制和監(jiān)視機制，確保經(jīng)營治理目標的實現(xiàn)；

（二）建立行之有效的風險掌握系統(tǒng)，強化風險治理，確保各項業(yè)務活動的安康運行；

（三）堵塞漏洞、消退隱患，防止并準時發(fā)覺和訂正各種欺詐、舞弊行為，愛護財產(chǎn)的安全完整；

（四）確保國家有關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。

其次章標準選購作業(yè)程序

第一節(jié)請購

第一條請購部門的劃分

各項材料的請購部門如下：

(一)常備材料：生產(chǎn)治理部門

(二)預備材料：物料治理部門

(三)特別備材料：

1.訂貨生產(chǎn)用料：生產(chǎn)治理部門

2.其他用料：使用部門或物料治理部門

其次條請購單的開立、遞送

(一)請購經(jīng)辦人員應依存量治理基準、用料預算，參酌庫存狀況開立請購單，并注明材料的品名、規(guī)格、數(shù)量、需求日期及留意事項經(jīng)主管審核后依請購核決權(quán)限呈核并編號(依事業(yè)部別編訂)，“請購單(內(nèi)購)(外購)“送選購部門。

(二)需用日期一樣且屬同一供給廠商供給的統(tǒng)購材料，請購部門應以請購單附表，一單多品方式，提出請購。

(三)緊急請購時，由請購部門于“請購單““說明欄“注明緣由，并加蓋“緊急選購“章。

(四)總務用品由行政治理部門按月依耗用狀況，并考慮庫存狀況，填制“請購單“提出請購。

第三條免開請購單局部

(一)以下總務性物品免開請購單，并可以“總務用品申請單“托付行政部門辦理，但其核決權(quán)限為金額xxx以下（xxx元以上者仍需開請購單），其列舉如下：

1.賀奠用物品：花圈、花籃、禮物等。

2.款待用品：飲料、香煙等。

3.書報(含技術(shù)性書籍及定期刊物)、名片、文具等。

4.打字、刻印、報表等。

（二）金額為xxx元以下的零星選購免開請購單。

第四條請購核決權(quán)限

(一)內(nèi)購：

1.原物料：

(1)請購金額預估在xx萬元以上者，由xx核決。

(2)請購金額預估在xx萬元至xx萬元者，由xx核決。

(3)請購金額預估在xx萬元以上者，由xx核決。

2.財產(chǎn)支出：

(1)請購金額預估在xx元以下者，由xx核決。

(2)請購金額預估在xx元至xx萬元者，由xx核決。

(3)請購金額預估在xx萬元以上者，由xx核決。

3.總務性用品：

(1)請購金額預估在xx元以下者，由xx核決。

(2)請購金額預估在xx元至xx萬元者，由xx核決。

(3)請購金額預估在xx萬元以上者，由xx核決。

附注：凡列入固定資產(chǎn)治理的請購工程應以“財產(chǎn)支出“核決權(quán)限呈核。

(二)外購：

1.選購金額以CIF美元總價折合在×××元(含)以下者由xx核決。

2.選購金額以CIF美元總價折合超過×××元以上者由xx核決。

第五條請購案件的撤銷

(一)請購案件的撤銷應馬上由原請購部門通知選購部門停頓選購，同時于“請購單(內(nèi)購)“或“請購單(外購)“加蓋紅色“撤銷“的戳記及注明撤銷緣由。

(二)選購部門辦妥撤銷后，依以下規(guī)定辦理：

1.選購部門于原請購單加蓋“撤銷“章后，送回原請購部門。

2.原“請購單“已送物料治理部門待辦收料時，選購部門應通知撤銷，并由物料治理部門據(jù)以將原請購單退回原請購部門。

3.原請購單未能撤銷時，選購部門應通知原請購部門，由原請購部門提出相應處理意見。

其次節(jié)選購一般規(guī)定

第六條選購部門的劃分

(一)內(nèi)購：由選購部負責辦理。

(二)外購：由選購部下單，進口部門負責辦理。

(三)磁業(yè)公司治理層對于重要材料的選購，可直接與供給商或代理協(xié)商價。專案用料，必要時由磁業(yè)公司治理層指派專人或指定部門幫助辦理選購作業(yè)。

第七條選購作業(yè)方式除一般選購作業(yè)方式外，選購部門可依材料使用及選購特性，選擇以下方式進展選購：

(一)集中規(guī)劃選購：凡具有共同性的材料，須以集中規(guī)劃辦理選購較為有利者，可核定材料工程，依據(jù)使用部門的使用規(guī)劃制訂年度和月度購置規(guī)劃并通知各請購部門依規(guī)劃提出請購，選購部門定期集中辦理選購。同時選購部門應事先選定廠商，議定長期供給價格，呈準后通知各請購部門依需要提出請購。

(二)由選購部牽頭進展選購合同或是框架協(xié)議的談判與簽定，全部合同與框架協(xié)議必需報磁業(yè)公司治理層審批后才能簽定。

1．選購合同的談判應當由至少兩個部門參與，除選購部外，物品使用部門和財務部都可以參加合同的.談判，大額選購應由三個部門同時參加談判。大額選購合同必需報法務部會簽同意。

2．大型設(shè)備的選購應當堅持技術(shù)談判和商務談判分別的原則，由使用部門牽頭進展技術(shù)談判，選購部門牽頭進展商務談判，談判結(jié)果報磁業(yè)公司治理層決策。

3．選購部依據(jù)簽定的合同，要求供給商按時、按質(zhì)、按量供應選購物品。

第八條選購作業(yè)處理期限選購部門應依選購地區(qū)、材料特性及市場供需，分類制定材料選購作業(yè)處理期限，通知各有關(guān)部門以便參考，遇有變更時，應馬上修正。

第九條價格復核與市場行情資料供應

(一)選購部門應調(diào)查主要材料的市場與行情，并建立廠商資料，作為選購及價格審核的參考。

(二)選購部門應就企業(yè)內(nèi)各公司事業(yè)部所提重要材料的工程，供應市場行情資料，作為材料存量治理及核決價格的參考。

第十條質(zhì)量復核檢驗部門與質(zhì)量部門應就企業(yè)內(nèi)所使用的材料質(zhì)量予以復核(如材料選用、質(zhì)量檢驗)等。

第三節(jié)國內(nèi)選購作業(yè)處理

第十一條詢價、比價、議價

(一)選購經(jīng)辦人員接獲“請購單(內(nèi)購)“后應依請購案件的緩急，并參考市場行情及過去選購記錄或廠商供應的資料，如已與供給商簽定框架協(xié)議的，根據(jù)框架協(xié)議辦理，如需詢價的，則需精選三家以上的供給商辦理比價或經(jīng)分析后議價。(二)若廠商報價的規(guī)格與請購材料規(guī)格略有不同或?qū)俅闷氛撸x購經(jīng)辦人員應檢附資料并于“請購單“上予以證明，經(jīng)主管核發(fā)后，先會使用部門或請購部門簽留意見后呈核。

(三)屬于買賣慣例超交者(如最低選購量超過請購量)，選購經(jīng)辦人員于議價后，應于請購單“詢價記錄欄“中注明，經(jīng)主管簽認后呈核。

(四)對于廠商的報價資料經(jīng)整理后，經(jīng)辦人員應深入分析后，以電話等聯(lián)絡方式向廠協(xié)商價。

(五)選購部門接到請購部門以電話聯(lián)絡的緊急選購案件，主管應馬上指定經(jīng)辦人員先行詢價、議價，待接到請購單后，按一般選購程序優(yōu)先辦理。第十二條呈核及核決

(一)選購經(jīng)辦人員詢價完成后，于“請購單“詳填詢價或議價結(jié)果及擬訂“訂購廠商““交貨期限“與“報價有效期限“經(jīng)主管審核，并依請購核決權(quán)限呈核。

(二)選購案件經(jīng)核決后，如發(fā)生選購數(shù)量、金額的變更時，請購部門應依更改后的選購金額所需的核決權(quán)限重新呈核；但若更改后的核決權(quán)限低于原核決權(quán)限時仍應由原核決主管核決。

第十三條訂購

(一)選購經(jīng)辦人員接到經(jīng)核決的“請購單“后應以“訂購單“向廠商訂購，并以電話、傳真或合同確定交貨(到貨)日期，同時要求供給商于“送貨單“上注明“訂購單編號“及“包裝方式“。

(二)需與供給廠商簽訂長期合同或框架協(xié)議者，選購部門應以簽呈及擬妥的長期合同書，依選購核決權(quán)限呈核后辦理。

(三)若屬分批交貨者，選購經(jīng)辦人員應于“訂購單“上加蓋“分批交貨“章以資識別。

(四)選購經(jīng)辦人員使用暫借款選購時，應于“訂購單“加蓋“暫借款選購“章，

以資識別。

第十四條進度掌握及事務聯(lián)系

(一)國內(nèi)選購部門應分詢價、訂購、交貨三個階段，以“選購掌握表“和“物料訂購跟催表”掌握選購作業(yè)進度,同時通知倉庫收料日期以便辦理收料。

(二)選購經(jīng)辦人員未能按既定進度完成作業(yè)時，應編制進度特別反響報告，并注明特別緣由及預定完成日期，經(jīng)呈主管核示后轉(zhuǎn)送請購部門，依請購部門意見擬訂對策處理。

第十五條退貨或退換

(一)內(nèi)購材料須予退貨或退換時，質(zhì)量部門應適時提出折讓或退貨建議，交磁業(yè)公司治理層審核后交選購部門辦理。

第十六條整理付款

(一)一般狀況下的付款參照第三章“付款一般作業(yè)程序”進展。

(二)短交應補足者，請購部門應依照實收數(shù)量，進展整理付款，并參照第三章“付款一般作業(yè)程序”進展。

(三)超交應經(jīng)主管核示始得依照實收數(shù)量參照第三章“付款一般作業(yè)程序”進展整理付款，否則僅依訂貨數(shù)付款。

第四節(jié)境外選購作業(yè)處理(含進口事務、關(guān)務)

第十七條詢價、比價、議價

(一)選購經(jīng)辦人員接獲“請購單(內(nèi)購)“后應依請購案件的緩急，并參考市場行情及過去選購記錄或廠商供應的資料，如已與供給商簽定框架協(xié)議的，根據(jù)框架協(xié)議辦理，如需詢價的，以電話或傳真方式進展詢價作業(yè)，除因特別狀況(獨家制造或代理等緣由)應于“請購單(外購)“注明外，原則上應向三家以上供給廠商詢價、比價或經(jīng)分析后議價。

第十八條呈核及核決

(一)比價、議價完成后，選購部門應填制“訂購單(外購)“，擬訂“訂購廠商““預定裝船日期“等，連同廠商報價資料，送相關(guān)領(lǐng)導依選購核決權(quán)限核決。

(二)選購案件經(jīng)核決后，如發(fā)生選購數(shù)量、金額的變更時，請購部門應依更改后的選購金額所需的核決權(quán)限重新呈核；但若更改后的核決權(quán)限低于原核決權(quán)限時仍應由原核決主管核決。

第十九條訂購與合同

(一)“訂購單(外購)“經(jīng)核決送回選購部門后，即向廠商訂購并將相關(guān)材料遞交進口部門辦理各項手續(xù)，遞交財務中心辦理信用證。

(二)需與供給廠商簽訂長期合同者，選購部門應以簽呈及擬妥的長期合同書，依選購核決權(quán)限呈核后辦理。

付款治理制度5

一、對外付款業(yè)務一般分為：

“資金業(yè)務付款”、“合同履約付款

二、付款業(yè)務有關(guān)規(guī)定及審批流程如下：

1、付款業(yè)務的規(guī)定：公司日常發(fā)生的對外付款業(yè)務（如：“資金業(yè)務付款”、“合同履約付款），均應按本條的相關(guān)規(guī)定辦理付款（一切業(yè)務付款，必需收付有憑據(jù)，嚴禁口說為憑）。

2、有關(guān)部門或個人用款時，必需向?qū)徟颂峤弧陡犊钌暾垎巍纷⒚骺铐椀挠猛荆痤~及收款單位，收款賬號，開戶銀行并附相關(guān)資料交財務部備案(特別狀況下，無法提交合同原件的需驗原件流復印件)。

3、擔保業(yè)務。

4、提前終止業(yè)務合同，多收費用的退款業(yè)務，原則不予退款，如確需退款需附有對方退款申請書、相關(guān)退費補充協(xié)議《退款申請表》。

5、客戶多交費用的退款業(yè)務：退款需附有對方的退款申請書6、合同履約付款：需附發(fā)票、收據(jù)、選購規(guī)劃、經(jīng)濟合同、協(xié)議書等交財務部備案。

7、付款業(yè)務沒有涉及合同或協(xié)議的，必需在付款申請單的備注欄注明：“無合同”字樣。

三、

1、付款申請單的內(nèi)容，不得涂改。

2、對金額超過-----萬的付款必需提前一天通知財務部。

3、審批人必需在授權(quán)范圍內(nèi)行駛職權(quán)和擔當責任，經(jīng)辦人必需在授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務。

4、審批人依據(jù)其審批職責、權(quán)限對支付申請進展審批。對不合理的或有損公司利益的支付申請拒絕批準。

5、財務接到審批有效的《付款申請單》后，審核人應積極安排資金，并對詳細付款單據(jù)與《付款申請單》進展對比，審核。審核無誤后交出納辦理付款。

6、付款經(jīng)辦人員接到經(jīng)初審無誤的付款單據(jù)后，要再次應付款單證是否齊全、妥當、金額是否正確、收款單位(人)是否妥當、是否符合審批程序等內(nèi)容進展復核，無誤前方可付款（通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算），出納將銀行匯款回單交財務會計作為會計憑證附件。

四、權(quán)責：

1、付款方式分為：預付，現(xiàn)付（貨到付款）、月結(jié)（月結(jié)的供給商由選購部門與對方簽訂月結(jié)合同）月結(jié)的時間按合同付款。

五、付款流程如下：

發(fā)票或相關(guān)憑證黏貼好并填寫《付款申請單》確認此款項屬于本部門及與業(yè)務相關(guān)的事項部門負責人會計主要符合單據(jù)是否符合財務制度和公司規(guī)定總經(jīng)理審批出納依據(jù)手續(xù)完整的會計憑證，通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算后通知經(jīng)辦人

六、付款方式及要求

1、收款人是企業(yè)法人，行政事業(yè)單位時，付款方式如下：原則上采納銀行直接轉(zhuǎn)賬到對方賬戶上。

2、收款人是自然人時，原則上將款項存入自然人的收款銀行賬戶上。

3、需要向?qū)Ψ街Ц吨睍r，應在付款申請單上注明：支票支付

4、在合同的履約過程中，對方要求變更“收款方”或變更“發(fā)票出具”應供應合理的證據(jù)及相關(guān)材料說明（對方需加蓋印章）

5、嚴格資金使用手續(xù)會計人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項，都有權(quán)卻必需拒絕辦理。

6、當審批人員出差時，由其指定代理人代為審批

付款治理制度6

一、定義：

1、應收款：公司銷售產(chǎn)品向客戶收取協(xié)議的款項，或者公司為客戶供應效勞而簽訂合同（或協(xié)議）應收取的款項。

2、應付款：公司選購產(chǎn)品向供給方支付協(xié)議的款項，或者公司為獲得效勞支持而簽訂合同（或協(xié)議）應支付的款項。

二、現(xiàn)金收款治理

1.送貨人員在為客戶送完貨驗收完成后，應要求客戶方收貨人員簽回《送貨單》。

2.貨款額低于5000元者，應盡量要求客戶現(xiàn)金或支票支付。3.對于第一次購置的客戶要求其預付貨款的30%才可以送貨，屢次購置且信用差的客戶要求其預付貨款的70%才可以送貨；屢次購置且信用好的客戶可依據(jù)客戶財務規(guī)定進展月結(jié)付款，客戶財務信用由會計審核評定。

4.原則上現(xiàn)金支付必需由財務人員親自辦理，若送貨人員承受托付在收取客戶現(xiàn)金貨款后，必需在回到公司后第一時間上繳到財務部，并填寫《現(xiàn)金繳款單》，與公司出納進展交接，不得以任何形式私自坐支公款。

5.出納應在收款后第一時間知會會計，便于應收帳務處理。

6.會計應定期統(tǒng)計整理欠款客戶名單、欠款金額、欠款時間、預處理方式等。

三、月結(jié)收款治理

1.對于月結(jié)付款客戶或者欠款客戶，由會計建立應收賬款治理臺帳，列出明細，按客戶財務月結(jié)時間之前一周由前臺向客戶發(fā)出《請款單》傳真，由會計向?qū)Ψ较鄳藛T催欠。

2.在對方明確表示貨款清結(jié)時間后確定收款方式，為客戶寄送貨款發(fā)票，如需要進展現(xiàn)款回收時公司派出收款人員收款，以下為公司托付員工向客戶收取貨款的規(guī)定：

①有關(guān)人員進展收款業(yè)務時，須先到前臺文員處辦理客戶回簽白單的領(lǐng)出登記以及有關(guān)托付手續(xù)。對于未收到款項的白單在回到公司后準時返還給前臺文員，并作出還單登記；對于已收到的款項，收款人要憑有出納蓋章確認的《現(xiàn)金繳款單》到前臺文員處進展銷單手續(xù)。②有關(guān)人員收到的貨款，必需在回到公司后第一時間上繳到財務部，不得私自坐支公款。

③如所收款項屬打折收取的，必需經(jīng)得總經(jīng)理簽名認可，否則財務部將按單據(jù)的實際金額向收款人收繳。

3.在公司發(fā)出《請款單》且對方無法明確貨款清結(jié)時間時，會計將此項貨款催欠工作移交給該項業(yè)務聯(lián)系的業(yè)務員，進入欠款處理流程。

四、選購付款治理

1.選購部必需依據(jù)多途徑，少環(huán)節(jié)，貨比三家，適時、適質(zhì)、適量、適價保證原物料的供應，供應報價單至少有三家可選擇比擬。

2.選購部必需有完整的選購結(jié)算檔案，并建立有效的選購分析檔案。選購部應在每批原料收貨后一周內(nèi)及每月底與供給商核對帳務，防止消失過失。選購部和財務部應于每月末與供給商核對供貨數(shù)量、應付貨款和商務處理等資料，選購部應對供貨市場，供給商狀況，需購原物料質(zhì)量、價格、數(shù)量、運輸資料、進銷數(shù)據(jù)、原物料庫存、原物料耗用狀況等作出定期分析，并準時提交原物料的市場行情、月原物料選購規(guī)劃、外欠貨款及資金需求規(guī)劃給總經(jīng)理（助理）。

3.一批原物料驗收完畢，選購部應準時整理各種單據(jù)，打印“付款申請單”一并送財會部做為付款憑證。原料的付款憑證有：選購申請單、合同、原料收貨報告、發(fā)票；物料的付款憑證有：選購申請單、合同、驗收單、發(fā)票。

4.選購部依據(jù)所訂原料的到貨期及付款條件，填報“選購用款規(guī)劃”報財會部籌款，每周應提報“付款規(guī)劃”報財會部和總經(jīng)理。原物料選購須遵循“貨到付款”的原則，嚴格掌握原物料預付貨款。在局部原物料緊急處于賣方市場時，供給商堅持要求先款后貨，因而需要帶款提貨（帶款提貨必需確保選購資金的安全，本款提貨人假如是新進員工，款額不得超出當月工資），其所需貨款須由選購部、財會部和總經(jīng)理嚴格審查批準方能辦理。

5.必要的原物料預付貨款應遵循以下幾點：

(1)必需是信用良好的固定供給商，對貿(mào)易公司性質(zhì)的供給商不得采納預付貨款的結(jié)算形式。

(2)必需事先派專人或信用良好的第三方，如派選購、品管人員一起去實地調(diào)查供給商的實物供給，質(zhì)量保證狀況和目前的經(jīng)濟狀態(tài)等狀況，并將調(diào)查報告提交總經(jīng)理(助理)。(3)必需有完整的正式合同，重要合同須經(jīng)國家認可的公證機關(guān)予以公證。在合同中必需有明確的交貨地點，交貨期限，質(zhì)量標準，和在需方所在地的法院管轄范圍內(nèi)履約。

(4)每一項預付款的額度掌握，須由總經(jīng)理打算，必要時作出相應對策既要保證生產(chǎn)的需要，又要保證貨款安全。

(5)原物料預付貨款支付以后，選購部和財會部必需同時明確專人負責該項原物料和貨款的追蹤記錄，并依據(jù)實際狀況按天或周，或旬將記錄提交給總經(jīng)理(助理)，直至該合同履行完畢。

6.匯票特戶和信用卡轉(zhuǎn)帳，在詳細付款之前，須經(jīng)部門經(jīng)理審核，呈報總經(jīng)理批準，由財會部授權(quán)辦理。

7.如發(fā)生付款后進貨量缺乏等狀況造成公司多付款或供給商欠款，財務部要責成詳細經(jīng)辦人員盡快追回，必要時應采納法律手段追回。8.經(jīng)辦人員依據(jù)選購憑證、入庫單或相關(guān)協(xié)議（合同）與財務部確定付款方式，由財務部填寫《請款單》，按財務權(quán)限審核。

9.要求供給商或請款方供應正規(guī)的發(fā)票，同會計審核請款手續(xù)。10.全部手續(xù)合格后，出納付款。

11.對于頻繁業(yè)務往來或超過5000元以上的應付款，公司原則上進展月結(jié)或分批付款，特別狀況由總經(jīng)理批準后進展。

五、其他付款治理

1.公司人員工資、獎金的發(fā)放，須嚴格根據(jù)規(guī)定執(zhí)行。每月的工資、獎金由行政主管部門填寫發(fā)放表，經(jīng)會計師、總經(jīng)理簽字同意后，財務部審核發(fā)放。2.需交納的各項稅費，按國家稅法有關(guān)規(guī)定辦理，經(jīng)財務部會計師審核，總經(jīng)理批準后繳納。

3.因工程需要所發(fā)生的生產(chǎn)、技術(shù)和治理人員外出培訓費用由公司分管領(lǐng)導、會計師、總經(jīng)理按治理預算費用標準嚴格掌握批準。4.收到貸款利息通知單，財務部會計簽字認可后進展帳務處理。支付貸款利息時，由財務部會計簽字，總經(jīng)理批準。

5.各項業(yè)務前期費用、工程開發(fā)治理費、技術(shù)效勞費、生產(chǎn)預備費等不直接記入資產(chǎn)本錢、需按規(guī)定分攤的其他費用開支，由經(jīng)辦部門按規(guī)定程序簽字后由會計師、總經(jīng)理審批。

6.全部付款憑證必需由財務部負責人(或被授權(quán)人)簽字、總經(jīng)理審批后才進展辦理。

7.應填寫資金開支申請表的付款業(yè)務，經(jīng)辦人員必需將資金申請表和付款單據(jù)一并交財務部，由財務人員辦理詳細的資金支付手續(xù)。無資金申請表，財務人員不予付款。

8.經(jīng)辦部門持發(fā)票報銷時，發(fā)票內(nèi)容必需與資金申請表內(nèi)容一樣，且金額不得超出資金開支申請表金額。發(fā)票必需有效、填寫齊全、標準，不符合財務報銷規(guī)定時，必需更換發(fā)票，否則財務人員不予受理。

9.經(jīng)辦部門要根據(jù)要求仔細填寫付款憑證，由經(jīng)辦部門負責人簽字，未注明相應合同編號、訂單編號以及不按合同規(guī)定辦理預付款和結(jié)算款的，財務人員不予受理。

10.本規(guī)定由公司財務部負責解釋。

付款治理制度7

資金付款流程及規(guī)劃治理制度為進一步標準公司財務治理制度，提高資金使用率，加大資金的流轉(zhuǎn)速度。同事避開公司各部門及客戶之間產(chǎn)生不必要的誤會，影響公司形象。依據(jù)公司實際狀況，本著便利、可行、效率的原則，應付款流程及規(guī)劃治理作如下規(guī)定：

1人員組織安排：

1.1財務總監(jiān)及融資規(guī)劃部從公司宏觀角度負責公司資金運作和統(tǒng)籌調(diào)度，負責規(guī)劃的審批和規(guī)劃外資金的協(xié)調(diào)和有關(guān)批準事項。

1.2融資部負責資金的詳細規(guī)劃安排，詳細落實公司資金治理政策，同時負責對資金使用狀況進展監(jiān)視。

1.3財務部詳細實施各種批準的資金規(guī)劃，辦理詳細付款事宜，向融資部供應當月的資金規(guī)劃使用和客戶欠款狀況。

1.4各資金用款部門應積極協(xié)作財務部及融資規(guī)劃部，按時將當月經(jīng)總經(jīng)理、董事長審批的資金規(guī)劃單報財務部及融資規(guī)劃部。

2審批內(nèi)容和審批權(quán)限2.1資金規(guī)劃的審批資金規(guī)劃原則分為年度規(guī)劃、季度規(guī)劃（以年度規(guī)劃為準則）、月度規(guī)劃（以季度規(guī)劃為準則）和周規(guī)劃（以月度規(guī)劃為準則）。年度規(guī)劃、季度機化和月度規(guī)劃是方向目標性規(guī)劃，但周規(guī)劃必需是嚴密可執(zhí)行的規(guī)劃。

年度、季度、月度規(guī)劃必需由各分管副總、財務總監(jiān)、總經(jīng)理書面簽字并由總經(jīng)理報董事長審批，周規(guī)劃依據(jù)需要由分管副總按月規(guī)劃報總經(jīng)理簽字后由財務部負責支付（原則上全部按月規(guī)劃支付工程在25號后支付）。財務部和相關(guān)用款部門依據(jù)批準的規(guī)劃嚴格落實。

2.2付款審批單規(guī)劃內(nèi)資金工程在落實過程中，對于各用款部門按規(guī)劃提交的付款審批單，董事長不在詳細審批單（周規(guī)劃）上簽字。但部門業(yè)務經(jīng)辦人和部門級負責人必需在付款審批單上簽字。

財務總監(jiān)或其授權(quán)人和融資規(guī)劃部經(jīng)理須在詳細付款審批單上簽字，特別狀況財務總監(jiān)審批簽字后，無融資規(guī)劃部經(jīng)理簽字或者有融資規(guī)劃部經(jīng)理簽字無財務總監(jiān)簽字審批，付款審批單可直接交出納辦理，事后業(yè)務經(jīng)辦人必需補辦有關(guān)手續(xù)。

總之，付款審批單必需由部門的負責人和業(yè)務經(jīng)辦人簽字，財務總監(jiān)及其書面授權(quán)的人員和融資規(guī)劃部經(jīng)理或其授權(quán)的主管人員書面簽字。出納才能依據(jù)批準手續(xù)齊備的付款審批單辦理付款。

2.3規(guī)劃外的付款的審批單筆規(guī)劃外付款超過5萬元以上（包括5萬元），周累計超過10萬元上的（包括10萬元）必需由總經(jīng)理報董事長并簽字后、通知財務部和融資規(guī)劃部資按手續(xù)予以準時辦理。

特別緊急付款的可以由總經(jīng)理睬同財務總監(jiān)及其書面授權(quán)的其他人員安排付款，事后業(yè)務經(jīng)辦人必需準時補辦手續(xù)，否則財務總監(jiān)及其書面授權(quán)的其他人員和出納擔當相關(guān)責任。

2.4出差借款（包括備用金）的審批借款必需由分管副總和財務總監(jiān)及其書面授權(quán)的其他人員及總經(jīng)理在借款單簽字審批前方可借款。但不得超過10000元，超過后報董事長審批前方可辦理。

全部的借款必需經(jīng)財務部主管依據(jù)制度進一步審核。

特別緊急借款的可以主管副總由財務總監(jiān)及其書面授權(quán)的其他人員安排付款，事后業(yè)務經(jīng)辦人必需準時補辦手續(xù)，否則財務總監(jiān)及其書面授權(quán)的其他人員和出納擔當相關(guān)責任2.5其他費用支付（非選購和工程性支出）的審批費用審核人員首先根據(jù)公司制度和有關(guān)費用標準，審查單據(jù)合理性和合法性，由主管部門經(jīng)理及主管副總簽字審批，并由財務部審核簽字后交總經(jīng)理審批，出納在審查以上手續(xù)齊全后上予以支付。

3付款流程根據(jù)以上審批權(quán)限，規(guī)定的付款流程如下：

規(guī)劃外用款按按權(quán)限報總經(jīng)理和分管副總（包括其書面授權(quán)人員）審批3.1付款審批單流程資金用款部門主管及相關(guān)負責人簽字審批資金用款部門按批準簽字后的月度及周規(guī)劃填寫申請單各用款部門規(guī)劃員或客戶按完整手續(xù)領(lǐng)款出納付款依據(jù)權(quán)限和詳細狀況財務總監(jiān)或其書面授權(quán)人簽字原則上資金處長或其授權(quán)的主管人員簽字審批，業(yè)務流程中每一步由資金使用部門資金規(guī)劃員負責傳遞3.2借款流程財務部處指定專人審核人簽字依據(jù)權(quán)限財務總監(jiān)或其書面授權(quán)人審批出納付款總經(jīng)理審批簽字（10000元以上董事長簽字）依據(jù)權(quán)限打算是否由分管副總簽字審批借款人編制借款單22223.3其他費用流程部門主管簽字審批業(yè)務經(jīng)辦人按規(guī)定提交費用發(fā)票或其他單據(jù)出納付款會計處指定專人審核人簽字總經(jīng)理或董事長簽字依據(jù)權(quán)限打算是否由分管副總簽字審批4資金付款規(guī)劃的編制4.1編制依據(jù)各資金用款部門依據(jù)本部門業(yè)務開展需要和工程用款緊急程度，編制資金用款規(guī)劃，資金用款必需有主管副總、總經(jīng)理、董事長審批簽字后提交給融資規(guī)劃部和財務部。

依據(jù)以下資料編制資金付款規(guī)劃：

供給部必需負責專人供應工程客戶和供給商的最新欠款余額。

財務部出納供應最新帳戶余額。

銷售部門提交收款規(guī)劃。收款規(guī)劃必需由部門負責人及主管副總審批簽字后提交給總經(jīng)理及融資規(guī)劃部。

4.2規(guī)劃編制時間年度規(guī)劃：每年12月20日前，各資金用款部門提交下年度規(guī)劃。

季度規(guī)劃：每季度末所在的月25日前，各資金用款部門提交下季度規(guī)劃。

月度規(guī)劃：每月27日，各資金用款部門提交下月規(guī)劃。

周規(guī)劃：

每周星期四前，各資金用款部門提交下周規(guī)劃。

相關(guān)資金用款部門必需根據(jù)合同及其他文件，結(jié)合下期業(yè)務開展狀況，仔細認真編制付款規(guī)劃并經(jīng)批準后，在規(guī)定的期限內(nèi)報送融資規(guī)劃部。逾期引起的一切相關(guān)責任由資金付款部門擔當。

融資規(guī)劃部會同財務部按規(guī)劃安排還所用資金，同時和資金付款部門負責協(xié)調(diào)向客戶辦理付款安排事宜。

5費用付款審批報銷：

其他尚末涉及事項按公司借款治理制度、有關(guān)費用報銷制度和資金治理制度執(zhí)行。

6責任資金用款部門負責延報規(guī)劃引起的一切責任，同時對數(shù)據(jù)填報質(zhì)量負責，填報主觀失誤及部門審核失誤，將追究部門負責人責任。

融資規(guī)劃部負責資金籌集和統(tǒng)籌調(diào)度，擔當安排失誤及反應延誤的責任。

財務部對編制規(guī)劃所需的并且由財務部負責供應的資料負責，并對精確性負責。同時出納負責準時按規(guī)劃付款。

7財務部及融資規(guī)劃部負責對本制度的解釋。以前與本規(guī)定的相悖的制度作廢。本制度自批準之日起執(zhí)行。

付款治理制度8

1、目的

為了標準公司的借款治理，有效使用資金，提高資金使用效率，降低資金本錢，提高財務治理水平，標準公司的報銷票據(jù)的真實性、合法性、合理性，有效掌握費用支出，降低稅務風險，提高財務核算水平，特制定本制度。

2、適用范圍

公司各科室因公事項而發(fā)生的付款（借款）支出，以及發(fā)生的各項報銷（核銷）費用的票據(jù)。

3、職責和權(quán)限

3.1職責

3.1.1票據(jù)報銷（核銷）科室負責對票據(jù)合法性、真實性進展審核，供應的票據(jù)所發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務必需真實存在，并符合《中華人民共和國發(fā)票治理方法》（中華人民共和國國務院令第587號）的規(guī)定。

3.1.2財務科負責審核業(yè)務科室提出付款（借款）的合理性、必要性，付款（借款）的金額與合同載明應付金額的全都性；以及依據(jù)本規(guī)