財(cái)政學(xué)第一章

財(cái)政學(xué)教師：董佳（經(jīng)濟(jì)學(xué)院）

辦公室：楊林校區(qū)1301

E-mail:djsl1213@163.com聯(lián)系電話：64312849教學(xué)計(jì)劃

教學(xué)安排

主要內(nèi)容

教學(xué)和考評(píng)方法參考書目Publicfinance,HaveyRosen,8th《財(cái)政學(xué)》（第八版）哈維?S?羅森著（郭慶旺，趙志耘譯）中國人民大學(xué)出版社，2009年。胡慶康杜莉主編《現(xiàn)代公共財(cái)政學(xué)》（第二版）復(fù)旦大學(xué)出版社，2001鄧子基主編《財(cái)政學(xué)》，中國人民大學(xué)出版社，2010.6匡小平主編

《財(cái)政學(xué)》，清華大學(xué)出版社，2012.2約瑟夫?E?斯蒂格利茨著（郭慶旺，楊志勇等譯），《公共部門經(jīng)濟(jì)學(xué)》（第三版），中國人民大學(xué)出版社，2005年。（EconomicsofthePublicSector,

byJosephE.Stiglitz,3rdedition）LOGO導(dǎo)論1第一章財(cái)政概念和財(cái)政職能2第一節(jié)政府與市場3第二節(jié)財(cái)政概念4目錄第三節(jié)財(cái)政職能52023/2/3導(dǎo)論開篇導(dǎo)讀1.日常生活中的財(cái)政公共物品和公共需要包括哪些內(nèi)容？（1）滿足人的生存生活需要生老病死，從搖籃到墳?zāi)梗?）政府還要承擔(dān)諸多社會(huì)責(zé)任（3）關(guān)系國際民生的重大基礎(chǔ)設(shè)施2.財(cái)政的產(chǎn)生和發(fā)展（1）財(cái)政的詞源（2）財(cái)政的起源2023/2/3第一章財(cái)政概念和財(cái)政職能第一節(jié)政府和市場第二節(jié)財(cái)政概念第三節(jié)財(cái)政職能2023/2/3第一節(jié)政府和市場一、市場：市場效率和市場失靈(market:marketefficiencyandmarketfailures)二、政府：政府干預(yù)與政府干預(yù)失效(government:governmentinterventionandgovernmentfailures)三、公共物品和公共需要(publicgoodsandpublicneeds)2023/2/3第一節(jié)政府和市場一、市場：市場效率和市場失靈（一）市場與市場效率1.市場是兩大經(jīng)濟(jì)主體在日常生活中進(jìn)行商品交易的場所。2.從經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度看，是指無數(shù)個(gè)買家和賣家的相互作用下形成的商品交易機(jī)制。2023/2/3第一節(jié)政府和市場（二）市場失靈定義：在自由放任的基礎(chǔ)上，市場經(jīng)濟(jì)在其自身的運(yùn)行中自發(fā)產(chǎn)生的缺陷或弊病。市場失靈的主要表現(xiàn):1.壟斷2.信息不充分和不對(duì)稱3.外部效應(yīng)與公共物品4.收入分配不公5.經(jīng)濟(jì)波動(dòng)2023/2/3第一節(jié)政府和市場20世紀(jì)初的一天，列車在綠草如茵的英格蘭大地上飛馳。車上坐著英國經(jīng)濟(jì)學(xué)家A·C·庇古。他邊欣賞風(fēng)光，邊對(duì)同伴說：列車在田間經(jīng)過，機(jī)車噴出的火花(當(dāng)時(shí)是蒸汽機(jī)車)飛到麥穗上，給農(nóng)民造成了損失，但鐵路公司并不用向農(nóng)民賠償。將近70年后，1971年，美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家喬治.斯蒂格勒和阿爾欽同游日本。他們?cè)诟咚倭熊?這時(shí)已是電氣機(jī)車)上想起了庇古當(dāng)年的感慨，就問列車員，鐵路附近的農(nóng)田是否受到列車的損害而減產(chǎn)。列車員說，恰恰相反，飛速馳過的列車把吃稻谷的飛鳥嚇走了，農(nóng)民反而受益。當(dāng)然鐵路公司也不能向農(nóng)民收取趕鳥費(fèi)”。2023/2/3二、政府：政府干預(yù)與政府干預(yù)失效（一）政府的經(jīng)濟(jì)作用（二）政府干預(yù)程度和干預(yù)手段（三）政府干預(yù)失效第一節(jié)政府和市場生產(chǎn)投入產(chǎn)品和服務(wù)的銷售產(chǎn)品和服務(wù)的購買資源商品市場

要素市場

家庭

企

業(yè)

政

府

支出收入收入支出收入支持和補(bǔ)貼稅收、收費(fèi)等稅收、收費(fèi)等政府服務(wù)政府服務(wù)產(chǎn)品和服務(wù)的購買支出補(bǔ)貼資源支出財(cái)政學(xué)與經(jīng)濟(jì)學(xué)的基本問題生產(chǎn)什么？

公共產(chǎn)品還是私人產(chǎn)品？如何生產(chǎn)？

公共部門生產(chǎn)還是私人部門生產(chǎn)？為誰生產(chǎn)？

誰從政府項(xiàng)目中受益，誰納稅承擔(dān)成本？如何決策？

集體決策如何進(jìn)行？132023/2/3第一節(jié)政府和市場（二）政府干預(yù)程度和干預(yù)手段政府干預(yù)程度和政府規(guī)模相聯(lián)系。政府干預(yù)手段可以概括為：1.立法和行政手段2.組織公共生產(chǎn)和提供公共物品3.財(cái)政手段政府干預(yù)失效的原因和表現(xiàn)：1．政府決策失誤2．尋租行為3．政府提供信息不及時(shí)甚至失真4．政府職能的“越位”和“缺位”尋租行為。租，即租金。也就是利潤、利益、好處。尋租，即對(duì)經(jīng)濟(jì)利益的追求。指通過一些非生產(chǎn)性的行為對(duì)利益的尋求。2023/2/3第一節(jié)政府和市場三、公共物品和公共需要(一)公共物品（Publicgoods）公共物品：非排他性、非競爭性私人物品：排他性、競爭性混合物品：兼?zhèn)涠?023/2/3公共物品和公共需要(一)公共物品（Publicgoods）公共物品：非排他性、非競爭性私人物品：排他性、競爭性混合物品：兼?zhèn)涠遆j＝Σxij

ni=1式中，Xj為商品的總量；xij為第

i個(gè)消費(fèi)者對(duì)這種商品的消費(fèi)（擁有）量

純私人物品:

此公式說明：（1）就消費(fèi)目的而言，任何一個(gè)消費(fèi)者i都可以支配公共物品的總量xn+j（2）公共物品在個(gè)人之間是不可分的

xn+j＝xin＋j此公式表明：（1）商品Xj的總量等于每一個(gè)消費(fèi)者i對(duì)這種商品的消費(fèi)（擁有）數(shù)量之和；（2）私人物品在個(gè)人之間是可分的。純公共物品：2023/2/3第一節(jié)政府和市場（二）公共需要公共需要的特征1．社會(huì)公眾在生產(chǎn)、生活和工作中的共同的需要2．每一個(gè)社會(huì)成員可以無差別地共同享用的需要3．社會(huì)成員享用社會(huì)公共需要也要付出代價(jià)（如繳稅或付費(fèi)）4．滿足公共需要是政府的職責(zé)2023/2/3補(bǔ)充公共物品的提供、生產(chǎn)和定價(jià)一、公共物品的提供方式(methodsofpublicgoodsprovision/)二、公共生產(chǎn)(publicproduction)三、公共定價(jià)(publicpricing)2023/2/3一、公共物品的提供方式（一）公共物品的市場均衡問題成本——效益分析法公共選擇理論（二）純公共物品提供方式私人部門提供公共產(chǎn)品的無效率無償征稅提供公共物品公共物品的提供方式是確定政府提供公共物品規(guī)模和財(cái)政支出規(guī)模的基本依據(jù)。2023/2/3公共物品市場需求曲線和市場均衡圖2-1公共物品市場需求曲線和市場均衡d1d2d3SQ數(shù)量價(jià)格ODPE2023/2/3（三）混合物品的提供方式1.政府授權(quán)經(jīng)營（對(duì)于具有規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益的自然壟斷行業(yè)）2.政府參股（初始投資量較大的基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目）3.政府補(bǔ)助（教育服務(wù)、衛(wèi)生服務(wù)的并將機(jī)構(gòu)及從事高新技術(shù)產(chǎn)品開發(fā)的民間企業(yè)）（四）公共物品的私人提供問題的研究和實(shí)踐1974年，科斯《經(jīng)濟(jì)學(xué)中的燈塔》是公共物品私人提供理論研究之開端。美國布坎南研究中心的TylerCowen從多個(gè)方面做了進(jìn)一步闡述。2023/2/3二、公共生產(chǎn)（一）公共生產(chǎn)的地位和類型公共提供是指不通過市場機(jī)制的價(jià)格、交易和產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移。公共產(chǎn)品的生產(chǎn)大致有四種方式：1、公共生產(chǎn)，公共提供2、私人生產(chǎn)，公共提供3、私人生產(chǎn)，混合提供4、公共生產(chǎn)、私人提供（二）提供純公共物品和某些提供準(zhǔn)公共物品的國有部門和單位，應(yīng)采取國有國營模式（三）壟斷性國有企業(yè)應(yīng)采取國有國控模式（四）競爭性的大中型國有企業(yè)應(yīng)采取公司制改造模式（五）中小型國有企業(yè)的改革方向是放開搞活2023/2/3三、公共定價(jià)（一）什么是公共定價(jià)定義：政府相關(guān)管理部門通過一定程序和規(guī)則制定提供公共物品的價(jià)格和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。即公共物品價(jià)格和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的確定。公共定價(jià)的作用1、體現(xiàn)政府宏觀經(jīng)濟(jì)社會(huì)政策目標(biāo)2、提高資源配置效率3、穩(wěn)定市場物價(jià)2023/2/3（二）公共定價(jià)的一般方法1.平均成本定價(jià)法2.二部定價(jià)法3.負(fù)荷定價(jià)法4.價(jià)格聽證法公共定價(jià)的原則：1、零價(jià)格原則2、損益平衡原則3、受益原則4、供需均衡原則（三）自然壟斷行業(yè)的公共定價(jià)2023/2/3自然壟斷行業(yè)的公共定價(jià)法單價(jià)PmPatPmtIHEMCACDMRAROCBA數(shù)量圖2-2自然壟斷的公共定價(jià)法GF2023/2/3第二節(jié)財(cái)政概念一、財(cái)政及其基本特征（一）財(cái)政的基本含義國家（或政府）的一個(gè)經(jīng)濟(jì)部門，即財(cái)政部門，它是國家（或政府）的一個(gè)綜合性部門，通過它的收支活動(dòng)籌集和供給經(jīng)費(fèi)和資金，保證實(shí)現(xiàn)國家（或政府）的職能。1.財(cái)政主體：國家（政府）2.財(cái)政客體：財(cái)政分配的對(duì)象或財(cái)政分配的客體是一部分社會(huì)產(chǎn)品或國民收入，即一個(gè)國家在一定時(shí)期內(nèi)（通常是一年）所生產(chǎn)的最終產(chǎn)品和服務(wù)的市場價(jià)值的總和3.財(cái)政形式：財(cái)政分配是整個(gè)社會(huì)總產(chǎn)品分配的一個(gè)組成部分，它的分配形式要以當(dāng)時(shí)占支配地位的社會(huì)產(chǎn)品分配形式為轉(zhuǎn)移4.財(cái)政目的：通過各種財(cái)政收支形式，從社會(huì)中產(chǎn)品的分配中為國家實(shí)現(xiàn)其職能提供必要的財(cái)力保證2023/2/3課外知識(shí)財(cái)政年度又稱預(yù)算年度。國家預(yù)算的有效起止期限，通常為１年。世界上多數(shù)國家，包括中國、朝鮮、南斯拉夫、匈牙利、波蘭、德國、奧地利、法國等，財(cái)政年度均采用歷年制，即自公歷1月1日起至12月31日止；有些國家的財(cái)政年度采取跨歷年制，如英國、加拿大、日本、印度等，從當(dāng)年4月1日至下年的3月31日止；瑞典、孟加拉國、巴基斯坦、蘇丹等，從當(dāng)年7月1日起至下年6月30日止；尼日爾、泰國從當(dāng)年10月1日起至下年9月30日止。美國的從當(dāng)年8月1日起止下年的7月31日。采取跨歷年制的預(yù)算，一般是以預(yù)算年度終止日所屬的年份作為該期間的預(yù)算年度。2023/2/3（二）財(cái)政的基本特征1.階級(jí)性和公共性2.強(qiáng)制性和非直接償還性3.收入與支出的對(duì)稱性(或平衡性)2023/2/3第三節(jié)財(cái)政職能一、研究財(cái)政職能的思路和意義財(cái)政是政府的一種經(jīng)濟(jì)行為，是履行和實(shí)現(xiàn)政府經(jīng)濟(jì)職能中的地位和作用，所以財(cái)政職能就是政府的經(jīng)濟(jì)職能，即資源配置、收入分配、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和發(fā)展。二、資源配置職能定義2023/2/3資源配置職能的主要內(nèi)容：1.調(diào)節(jié)社會(huì)資源在不同地區(qū)之間的配置2.調(diào)節(jié)社會(huì)資源在各行業(yè)、各部門之間的配置，形成合理的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)3.調(diào)節(jié)社會(huì)資源在政府部門和非政府部門之間的配置資源配置職能的手段和機(jī)制：1.政府支出2.財(cái)政稅收3.公債2023/2/3三、收入分配職能定義：財(cái)政運(yùn)用多種方式參與國民收入的分配和調(diào)節(jié)，以期達(dá)到收入分配的經(jīng)濟(jì)公平和社會(huì)公平。洛侖茲曲線

收入比例x絕對(duì)公平分配線y人口比例洛侖茲曲線：（圖1-2）基尼系數(shù)計(jì)算公式=X/(X+Y)基尼系數(shù)的指數(shù)在0~1之間，指數(shù)越大，分配越不公?；嵯禂?shù)在<0.2:絕對(duì)平均基尼系數(shù)在0.2～0.3:比較平均基尼系數(shù)在0.3～0.4：較為合理基尼系數(shù)在0.4～0.5：差距較大基尼系數(shù)在>0.5：差距相當(dāng)大2023/2/3收入分配職能的主要內(nèi)容：