工資總額預(yù)算說明集團

山東魯華能源集團有限公司200年9度

工資總額預(yù)算編制說明集團公司領(lǐng)導(dǎo)：根據(jù)《山東省省管企業(yè)工資總額預(yù)算管理暫行辦法》（以下簡稱《辦法》）及《關(guān)于做好200年9度省管企業(yè)工資總額預(yù)算工作的通知》的相關(guān)要求，現(xiàn)將集團公司200年9度工資總額預(yù)算情況報告如下：一、200年8度及200年9上半年工資總額實際發(fā)放情況集團公司200年8度實際發(fā)放從業(yè)人員工資總額為2865萬元，200年9上半年工資總額實際發(fā)放額為1473萬.元6。2二、200年9度主要生產(chǎn)經(jīng)營計劃和經(jīng)濟效益預(yù)算安排及上半年實際情況200年9集團預(yù)算全年完成主營業(yè)務(wù)收入4108萬8元，利潤預(yù)算完成95萬4元。200年9上半年實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入1209萬元，實現(xiàn)利潤-33萬9元。三、200年9度工資總額預(yù)算方案方案一以200年8度各權(quán)屬企業(yè)實際發(fā)放的職工工資總額做為預(yù)算基數(shù)，依據(jù)權(quán)屬企業(yè)200年9較去年利潤總額增長情況測算各單位工資總額的增資額,綜合考慮翹尾工資、新建擴建項目增員增資等影響因素，合理確定各單位工資總額并進行匯總。各單位具體情況如下。（一）工資總額增長的企業(yè)根據(jù)《辦法》第十二條第一款規(guī)定，持續(xù)盈利且較去年增長的，預(yù)算利潤每增長1%，工資總額按照0.2-0增.長5的%規(guī)定，工資總額增長的企業(yè)如下：1、山東華能大廈有限責(zé)任公司200年8，山東華能大廈有限責(zé)任公司實際發(fā)放工資總額為606.萬5元2，實現(xiàn)利潤110.萬2元8，200年9預(yù)算利潤127萬.元，與200年8相比增長率為15.1，6工%資總額按照7.5的8比%例增長，增資金額為X萬元.該單位工資總額預(yù)算為606.52+45.9萬8元=。652.502、山東華能建設(shè)項目管理公司200年8，山東華能建設(shè)項目管理公司實際發(fā)放工資總額為220萬元，實現(xiàn)利潤58.萬8元1，200年9預(yù)算利潤71萬元,與200年8相比預(yù)算利潤總額增長率為20.7，3工%資總額按照的比例增長，增資金額為X萬元。該單位工資總額預(yù)算為220+22.80萬=元2。42.803、濟南市新融典當(dāng)行有限責(zé)任公司（1）濟南市新融典當(dāng)行有限公司因200年8度增員產(chǎn)生的翹尾工資共計69.萬6元3。（1）200年8，實際發(fā)放工資總額為25.萬4元3，實現(xiàn)利潤397.萬2元4，200年9預(yù)算利潤44萬0元,與200年8相比，預(yù)算利潤總額增長率為10.7，6工%資總額按照5.3的8比%例增長，增資金額為（）X萬元。該單位工資總額預(yù)算為25.43+69.63+5萬.元1。24、濟寧華能生科有限公司（1）根據(jù)《辦法》第十三條規(guī)定，在預(yù)算年度內(nèi)企業(yè)因新建、擴建項目等情況增加職工的，依據(jù)企業(yè)勞動用工制度，相應(yīng)增加年度工資總額。濟寧華能生科有限公司因新建山東魯華能醫(yī)藥公司招用22人，預(yù)計全年需要增加工資總額50萬元。（2）200年8，濟寧華能生科有限公司實際發(fā)放工資總額為355.萬7元5，實現(xiàn)利潤459.萬8元0，200年9預(yù)算利潤506萬元,預(yù)算利潤總額增長率為10.0，5工%資總額按照5.0的2比%例增長，增資金額為（）X萬元.該單位工資總額預(yù)算為355.75+50+20萬.元3。8=5、青島華能大廈有限責(zé)任公司根據(jù)《辦法》第十二條第二款規(guī)定，當(dāng)年預(yù)算實現(xiàn)扭虧為盈的，其工資總額適度增長，職工平均工資增長幅度原則上不高于省政府發(fā)布的工資指導(dǎo)線下限。200年8，青島華能大廈有限責(zé)任公司實際發(fā)放工資總額為281.萬3元3，實現(xiàn)利潤-381萬.元1，2200年9預(yù)算利潤零萬元。因增員產(chǎn)生的翹尾工資共計35.萬1元，增資基數(shù)應(yīng)確定為281.33+35.萬1元=。3預(yù)1計6增.資4比3例4%，該單位200年9度工資總額預(yù)算為（）X萬元。6、威海云華房地產(chǎn)開發(fā)公司（1）因威海云華房地產(chǎn)開發(fā)公司于200年86月份成立，200年8發(fā)放工資總額42.萬2元3。200年8度翹尾工資42.萬2元3，200年9度工資總額基數(shù)為X萬元。（2）根據(jù)《辦法》第十三條規(guī)定，在預(yù)算年度內(nèi)企業(yè)因新建、擴建項目等情況增加職工的，依據(jù)企業(yè)勞動用工制度，相應(yīng)增加年度工資總額。因發(fā)展需要，200年9度需增員8人，增加工資總額為25.萬5元4。該單位200年9工資總額預(yù)算為84.46+25.萬5元4。=7、集團公司本部集團公司本部200年8度發(fā)放工資總額為382.萬1元2，因新增員產(chǎn)生的翹尾工資合計46.萬4元9（詳見本部工資總額預(yù)算附表四），預(yù)算200年9度集團公司本部職工工資總額增資金基數(shù)為382.12+46.4萬9元=。428.61另外，由于本部于200年91月1日對職工工資進行套改，200年8之前工資體系中的“住房補貼”一項現(xiàn)一并列入工資總額。以200年8為例，當(dāng)年實際發(fā)放的住房補貼數(shù)為33.萬1元3,未在當(dāng)年審計報告及決算報告中體現(xiàn)。由于工資套改，原來不計入工資總額的“住房補貼”一項現(xiàn)在應(yīng)當(dāng)計入增資基數(shù)。根據(jù)《辦法》第十二條第三款的規(guī)定，當(dāng)年預(yù)算減少虧損但未實現(xiàn)利潤的，或當(dāng)年預(yù)算利潤出現(xiàn)負增長但仍實現(xiàn)盈利的，工資總額不增長或適度增長，職工平均工資增長幅度不得高于省政府發(fā)布的工資指導(dǎo)線下線。山東省日前發(fā)布了200年9度全省企業(yè)工資指導(dǎo)線，下線為職工平均工資增長4%。集團公司20年工資總額預(yù)算擬定為X萬元0（二）工資總額負增長的企業(yè)根據(jù)《辦法》第十二條第四款規(guī)定，當(dāng)年預(yù)算增加虧損或由盈利變?yōu)樘潛p的，工資總額原則上應(yīng)適度下降，下降幅度視企業(yè)工資水平和虧損情況確定。1、山東煤炭物資總公司山東煤炭物資總公司200年8實際發(fā)放工資總額為226.萬元，實現(xiàn)利潤114.萬2元7，預(yù)計200年9實現(xiàn)利潤總額指標(biāo)為-1萬元,20年0度9工資總額預(yù)算按照4.6減6少%，減少金額為10.萬元，該單位200年9度工資總額預(yù)算為226.5-10萬.元5。02、威海金海灣國際飯店有限公司金海灣國際飯店200年8實際發(fā)放工資總額為608.萬9元4，實現(xiàn)利潤11.萬3元4，預(yù)計200年9實現(xiàn)利潤總額50萬元，較200年8相比，預(yù)算利潤總額增長率為340.。9該2單%位要求20年度工資總額預(yù)算按減少，減少金額為X4.51%=2萬7元.4，4該單位200年9度工資總額預(yù)算為608.94-27.萬4元4。=581.503、山東華能房地產(chǎn)開發(fā)公司該公司含威海和壽光兩個分公司。威海分公司和壽光分公司200年8實際發(fā)放工資合計116.萬6元9。該單位要求200年9度工資總額預(yù)算按10.0減2少%，減少金額為X萬元，年度工資總額預(yù)算為116.69-11萬.元6。9=105綜上，各權(quán)屬企業(yè)工資總額合計數(shù)為3243萬.元4。1較20年度工資總額實際發(fā)放數(shù)增加377.萬8元5。方案二以200年8度各權(quán)屬企業(yè)實際發(fā)放的職工工資總額做為預(yù)算基數(shù)，依據(jù)權(quán)屬企業(yè)200年9較去年利潤總額增長情況測算各單位工資總額的增資額,其中威海金海灣國際飯店及山東華能房地產(chǎn)開發(fā)公司兩家單位工資總額增長要與效益掛鉤。（一）威海金海灣國際飯店威海金海灣國際飯店200年8實際發(fā)放工資總額為608.萬元，實現(xiàn)利潤11.萬3元4，預(yù)計200年9實現(xiàn)利潤總額50萬元，較200年8相比，預(yù)算利潤總額增長率為340.。9全2省%企業(yè)工資指導(dǎo)線上線為（預(yù)警線）職工平均工資增長15％，該單位擬按照工資指導(dǎo)線上限進行增資。年度工資總額增資金額為X萬元，工資總額預(yù)算為608.94+91.3萬4元=。700.28（二）山東華能房地產(chǎn)開發(fā)公司山東華能房地產(chǎn)開發(fā)公司200年8實際發(fā)放工資總額為116.萬6元9，實現(xiàn)利潤125萬元，預(yù)計200年9實現(xiàn)利潤總額30萬0元，較200年8相比，預(yù)算利潤總額增長率為140。%全省企業(yè)工資指導(dǎo)線上線為（預(yù)警線）職工平均工資增長15％，該單位擬按照工資指導(dǎo)線上限進行增資。年度工資總額增加金額為X萬元，該單位工資總額預(yù)算為116.69+17.5萬0元=。134.1綜上，各權(quán)屬企業(yè)中威海金海灣國際飯店及山東華能房地產(chǎn)開發(fā)公司兩家單位工資總額增長與效益掛鉤后，計算集團公司合計數(shù)為3391.萬3元9，較200年8度工資總額實際發(fā)放數(shù)增加525.萬8元3。方案三以200年8度集團公司實際發(fā)放的職工工資總額做為預(yù)算基數(shù)，依據(jù)《山東省省管企業(yè)工資總額預(yù)算管理辦法》第十二條第三款規(guī)定,綜合考慮翹尾工資、新建擴建項目等影響因素，合理確定集團公司工資總額增資比例。（一）增資基數(shù)的確定集團公司200年8度實際發(fā)放從業(yè)人員工資總額為2865萬元。另因200年8新招用人員產(chǎn)生的翹尾工資為193.萬4元5、新建、擴建項目增員增加的工資總額為75.萬5元4,增資基數(shù)應(yīng)確定為2865.56+226.58+萬7元5。.54=3167.（二）增資比例的確定根據(jù)《辦法》第十二條第三款的規(guī)定，當(dāng)年預(yù)算減少虧損但未實現(xiàn)利潤的，或當(dāng)年預(yù)算利潤出現(xiàn)負增長但仍實現(xiàn)盈利的，工資總額不增長或適度增長，職工平均工資增長幅度不得高于省政府發(fā)布的工資指導(dǎo)線下線。山東省日前發(fā)布了200年9度全省企業(yè)工資指導(dǎo)線，下線為職工平均工資增長4%。因集團200年9度預(yù)算實現(xiàn)利潤95萬4元，當(dāng)年預(yù)算利潤出現(xiàn)負增長，職工平均工資增長幅度擬定為4%。（三）集團工資總額的確定集團公司200年8度職工平均人數(shù)為110人2，職工年均工資?萬元，按照職工平均工資增長幅度計算預(yù)計度職工年均工資為+X萬元。根據(jù)預(yù)算報表統(tǒng)計數(shù)據(jù)，200年9年均職工人數(shù)為124人0。預(yù)測增資后年度職工工資總額為+XX1240=37萬0元6。.93四、預(yù)算方案對比現(xiàn)將以上三種方案進行對比。分類年