審計(jì)部2023年工作總結(jié)與2023年工作計(jì)劃

第10頁共10頁審計(jì)部20?22年工作?總結(jié)與20?22年工作?計(jì)劃一、?制定內(nèi)審工?作程序，重?新修改審計(jì)?部崗位責(zé)任?制年初公?司對(duì)審計(jì)部?人員作了相?應(yīng)調(diào)整，根?據(jù)現(xiàn)有人員?及年度審計(jì)?計(jì)劃的安排?，審計(jì)部制?定了部門內(nèi)?部審計(jì)工作?程序，并重?新修改了審?計(jì)部崗位責(zé)?任制，對(duì)現(xiàn)?有人員作了?具體分工，?責(zé)任落實(shí)到?人，從下達(dá)?審計(jì)通知、?現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)、?草擬審計(jì)報(bào)?告到審計(jì)資?料的整理歸?檔都由專人?負(fù)責(zé)，做到?了責(zé)任明確?、工作效率?有所提高。?二、下屬?企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)?績(jī)審計(jì)和合?同___?1、年初對(duì)?下屬企業(yè)_?_年度的經(jīng)?營(yíng)業(yè)績(jī)進(jìn)行?了審核，審?核結(jié)果提交?公司考核小?組，為公司?對(duì)下屬企業(yè)?的考核提供?了依據(jù)。?2、今年于?4、___?、__月分?別對(duì)下屬企?業(yè)一、二、?三季度的經(jīng)?營(yíng)業(yè)績(jī)進(jìn)行?了審核，我?們針對(duì)一季?度審核中發(fā)?現(xiàn)的下屬企?業(yè)存在的具?體問題，以?及公司經(jīng)營(yíng)?預(yù)算與實(shí)際?賬務(wù)處理口?徑不一致等?問題，分別?向公司企管?部和計(jì)財(cái)部?提出建議報(bào)?告，并提交?給公司經(jīng)理?辦公會(huì)，據(jù)?此公司對(duì)各?下屬企業(yè)下?發(fā)了整改通?知，企管部?和計(jì)財(cái)部也?對(duì)經(jīng)營(yíng)預(yù)算?與賬務(wù)處理?口徑作了相?應(yīng)調(diào)整，計(jì)?財(cái)部還及時(shí)?出臺(tái)了《會(huì)?計(jì)工作指導(dǎo)?意見》，對(duì)?下屬企業(yè)的?會(huì)計(jì)核算和?財(cái)務(wù)管理進(jìn)?行規(guī)范。（?范本）又?于今年__?月份對(duì)各下?屬企業(yè)__?_-__月?份的經(jīng)營(yíng)業(yè)?績(jī)進(jìn)行了預(yù)?審，待各企?業(yè)年終財(cái)務(wù)?決算后再審?核__月份?經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，?并匯總出具?審核報(bào)告提?交公司考核?小組。3?、合同簽訂?與履行情況?___

?根據(jù)公司經(jīng)?理辦公會(huì)的?要求，在對(duì)?經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)進(jìn)?行審核的同?時(shí)還對(duì)下屬?企業(yè)一至三?季度的合同?簽訂與履行?情況進(jìn)行了?___，特?別對(duì)租售房?收款合同及?大額工程施?工合同的收?付款情況進(jìn)?行了重點(diǎn)_?__，發(fā)現(xiàn)?了各企業(yè)在?合同簽訂與?履行中存在?的問題以及?公司合同主?管部門在合?同管理上存?在的問題，?并分別向各?下屬企業(yè)和?公司合同主?管部門提出?了改進(jìn)意見?和建議共_?__條，公?司據(jù)此下發(fā)?了整改通知?，各下屬企?業(yè)已將整改?措施及整改?落實(shí)情況上?報(bào)企管部，?企管部也根?據(jù)審計(jì)部的?建議，草擬?了《分公司?合同管理辦?法》，對(duì)分?公司的合同?管理進(jìn)行規(guī)?范。（范本?）三、下?屬企業(yè)主要?領(lǐng)導(dǎo)人離任?經(jīng)濟(jì)責(zé)任審?計(jì)__年?先后對(duì)津?yàn)I?物業(yè)公司董?事長(zhǎng)楊鐘環(huán)?，精采軟件?公司董事長(zhǎng)?于景偉，總?承包公司總?經(jīng)理劉寶銘?，津?yàn)I投資?公司董事長(zhǎng)?江連國(guó)、總?經(jīng)理朱賢方?，新材料公?司董事長(zhǎng)房?大海，磁電?分公司總經(jīng)?理?xiàng)罟?，?分公司總經(jīng)?理朱賢方的?離任進(jìn)行了?經(jīng)濟(jì)責(zé)任審?計(jì)，出具的?___份審?計(jì)報(bào)告中針?對(duì)以上企業(yè)?在會(huì)計(jì)核算?和財(cái)務(wù)管理?中存在的問?題，提出建?議___條?，公司據(jù)此?對(duì)相關(guān)企業(yè)?下發(fā)了整改?通知，審計(jì)?部已對(duì)此進(jìn)?行了整改意?見落實(shí)情況?的后續(xù)審計(jì)?。四、工?程竣工結(jié)算?和財(cái)務(wù)決算?審計(jì)1、?金融街一期?竣工結(jié)算和?財(cái)務(wù)決算審?計(jì)經(jīng)過與?外審長(zhǎng)達(dá)_?_月的配合?工作，金融?街一期的竣?工結(jié)算和財(cái)?務(wù)決算審計(jì)?于__年_?_月全部完?成，并已經(jīng)?公司經(jīng)理辦?公會(huì)審議通?過。經(jīng)審計(jì)?，金融街一?期工程實(shí)際?完成投資額?___元，?其中建筑_?__工程費(fèi)?___元，?土地費(fèi)__?_元，資本?化利息__?_元，開發(fā)?間接費(fèi)__?_元。在對(duì)?建筑___?工程費(fèi)的審?核中審減工?程造價(jià)__?_元，為公?司節(jié)約了工?程成本。?2、高科技?園二期工程?結(jié)算補(bǔ)充審?計(jì)和財(cái)務(wù)決?算審計(jì)_?_年初，科?技園二期工?程結(jié)算審計(jì)?完成，結(jié)算?造價(jià)___?元，審減額?___元。?在對(duì)該工程?進(jìn)行財(cái)務(wù)決?算審計(jì)時(shí)，?一分公司發(fā)?現(xiàn)尚有__?_元的工程?直接費(fèi)用未?報(bào)外審，經(jīng)?過與分公司?、外審的三?方協(xié)作，于?__月底完?成此項(xiàng)工程?的補(bǔ)充結(jié)算?審計(jì)，至此?，科技園二?期工程的結(jié)?算造價(jià)為_?__元。_?_月份正式?開始進(jìn)行科?技園二期的?財(cái)務(wù)決算審?計(jì)工作，目?前決算審計(jì)?報(bào)告的初稿?已出具，準(zhǔn)?備征求一分?公司意見后?上報(bào)公司領(lǐng)?導(dǎo)。3、?高科技園三?期工程結(jié)算?和財(cái)務(wù)決算?審計(jì)工作?科技園三期?工程的結(jié)算?審計(jì)工作于?__年__?月完成，結(jié)?算總造價(jià)為?___元，?審減額__?_元。該工?程土地合同?剛剛落實(shí)，?一分公司正?在進(jìn)行財(cái)務(wù)?決算，審計(jì)?部對(duì)該工程?的財(cái)務(wù)決算?審核工作也?同時(shí)進(jìn)行。?4、軟件?大廈工程結(jié)?算審計(jì)工作?軟件大廈?工程結(jié)算審?核，一分公?司除內(nèi)裝修?工程（美圖?裝飾有限公?司施工）結(jié)?算外，其他?資料均已報(bào)?外審審核完?畢。根據(jù)一?分公司預(yù)算?部提供的結(jié)?算工作說明?，該內(nèi)裝修?工程一分已?經(jīng)與美圖公?司核對(duì)完結(jié)?算，但美圖?公司不認(rèn)可?最終結(jié)算價(jià)?，因此一分?公司至今未?報(bào)外審該部?分結(jié)算資料?，并影響了?整體工程結(jié)?算報(bào)告的出?具。五、?下屬企業(yè)改?制審計(jì)_?_年共進(jìn)行?了___項(xiàng)?改制審計(jì)，?包括物業(yè)公?司清算審計(jì)?、精彩軟件?公司轉(zhuǎn)股審?計(jì)、總包公?司轉(zhuǎn)股審計(jì)?、投資公司?改制審計(jì)以?及數(shù)字電子?公司改制前?審計(jì)，核實(shí)?了被審企業(yè)?的資產(chǎn)及潛?虧情況，為?領(lǐng)導(dǎo)決策提?供了準(zhǔn)確的?數(shù)據(jù)，并針?對(duì)審計(jì)過程?中發(fā)現(xiàn)被審?企業(yè)存在的?會(huì)計(jì)基礎(chǔ)及?核算上的問?題提出了相?關(guān)建議__?_條。六?、調(diào)研審計(jì)?為進(jìn)一步?揭示企業(yè)經(jīng)?營(yíng)活動(dòng)和管?理活動(dòng)中存?在的問題，?挖掘內(nèi)部潛?力，找出可?以提高企業(yè)?經(jīng)濟(jì)效益的?環(huán)節(jié)，__?年對(duì)磁電分?公司進(jìn)行了?產(chǎn)品成本核?算的調(diào)研審?計(jì)工作，目?的是尋求降?低產(chǎn)品成本?的途徑和潛?力，以提高?企業(yè)的盈利?水平，并為?公司今后的?戰(zhàn)略決策提?供參考依據(jù)?。在調(diào)研過?程中發(fā)現(xiàn)了?磁電分公司?對(duì)在產(chǎn)品核?算不真實(shí)的?問題，及時(shí)?上報(bào)公司領(lǐng)?導(dǎo)，成立了?財(cái)務(wù)整頓小?組，對(duì)其實(shí)?物資產(chǎn)進(jìn)行?清查核實(shí)，?并針對(duì)其在?會(huì)計(jì)核算和?財(cái)務(wù)管理中?存在的問題?下發(fā)了整改?通知。七?、負(fù)責(zé)對(duì)下?屬企業(yè)財(cái)務(wù)?總監(jiān)的管理?工作遵照?公司領(lǐng)導(dǎo)的?安排，本年?度__-_?_月我們負(fù)?責(zé)對(duì)下屬企?業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)?的管理和業(yè)?務(wù)指導(dǎo)工作?。主要有：?1、支持?財(cái)務(wù)總監(jiān)開?展工作，發(fā)?表獨(dú)立意見?；2、提?出帶有指導(dǎo)?性的意見，?建立一些可?行的規(guī)定和?辦法（財(cái)務(wù)?總監(jiān)例會(huì)制?度、報(bào)告制?度）；3?、按月審閱?總監(jiān)報(bào)告，?對(duì)財(cái)務(wù)總監(jiān)?的報(bào)告在不?改變觀點(diǎn)的?前提下提出?對(duì)內(nèi)容和文?字上的修正?建議；4?、對(duì)財(cái)務(wù)總?監(jiān)的月度報(bào)?告，摘錄要?點(diǎn)匯總上報(bào)?公司領(lǐng)導(dǎo)。?八、部門?制度的修訂?、補(bǔ)充、完?善工作根?據(jù)公司要求?，對(duì)我部門?原有制度不?符合公司現(xiàn)?行制度和實(shí)?際審計(jì)工作?操作流程的?部分進(jìn)行了?修改，并將?修改后的制?度上報(bào)公司?總經(jīng)辦以待?上會(huì)通過；?配合公司I?SO質(zhì)量認(rèn)?證年檢工作?，于上半年?修改了部門?的工作手冊(cè)?，對(duì)手冊(cè)中?的崗位權(quán)限?和工作程序?進(jìn)行了全面?的修改，使?之更符合審?計(jì)部現(xiàn)行的?實(shí)際工作操?作流程。?九、對(duì)公司?下發(fā)文件責(zé)?令整改的津?濱造紙公司?、磁電分公?司進(jìn)行了落?實(shí)審計(jì)整改?意見工作，?幫助下屬企?業(yè)搞好財(cái)務(wù)?會(huì)計(jì)核算和?管理，建立?健全內(nèi)控制?度。十、?按照公司的?嚴(yán)格要求，?完成了審計(jì)?檔案整理和?歸檔工作。?十一、根?據(jù)公司黨委?的部署，完?成了數(shù)字電?子公司專項(xiàng)?調(diào)查工作。?十二、根?據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)?的指示，對(duì)?公司本部_?_年貨幣資?金管理和核?算內(nèi)部控制?制度的制定?與執(zhí)行及職?工社會(huì)保險(xiǎn)?、住房公積?金計(jì)提和繳?納情況進(jìn)行?了審計(jì)，并?向公司計(jì)財(cái)?部提出審計(jì)?建議___?條，審計(jì)報(bào)?告已在公司?經(jīng)理辦公會(huì)?通報(bào)。十?三、對(duì)公司?有關(guān)職能部?門及下屬企?業(yè)提供服務(wù)?支持審計(jì)?部在對(duì)公司?本部及下屬?企業(yè)進(jìn)行監(jiān)?督的同時(shí)，?還提供了關(guān)?于會(huì)計(jì)核算?和財(cái)務(wù)管理?方面的咨詢?和服務(wù)，對(duì)?公司有關(guān)職?能部門或下?屬企業(yè)所擬?定的制度和?規(guī)定，以及?下屬企業(yè)財(cái)?務(wù)方面存在?的問題進(jìn)行?認(rèn)真的研究?和討論，提?出我們的意?見和建議，?多條意見和?建議被采納?。主要有：?1、參與?計(jì)財(cái)部“會(huì)?計(jì)工作指導(dǎo)?意見___?”的擬定和?修改；2?、對(duì)計(jì)財(cái)部?修改的“津?濱公司財(cái)務(wù)?制度和會(huì)計(jì)?制度”的內(nèi)?容根據(jù)國(guó)家?的（范本）?財(cái)經(jīng)法律、?法規(guī)提出了?修改意見；?3、對(duì)一?分、二分、?三分公司今?年以來相對(duì)?獨(dú)立后制定?的各項(xiàng)制度?，特別是財(cái)?務(wù)會(huì)計(jì)方面?的制度，我?們都認(rèn)真的?審閱并提出?修改意見和?建議；4?、在對(duì)下屬?企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)?績(jī)的審核和?合同___?中所發(fā)現(xiàn)的?問題向企管?部通報(bào)情況?及提出我們?的建議；?5、對(duì)“二?分公司”會(huì)?計(jì)核算不規(guī)?范的地方與?公司計(jì)財(cái)部?、二分公司?財(cái)務(wù)總監(jiān)和?財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)?行多次交流?，針對(duì)房地?產(chǎn)開發(fā)企業(yè)?廣泛性問題?，計(jì)財(cái)部出?臺(tái)了“會(huì)計(jì)?工作指導(dǎo)意?見之___?”；6、?針對(duì)下屬企?業(yè)存在的問?題，我們多?次書面向計(jì)?財(cái)部、企管?部提出我們?的建議。?綜上所述，?審計(jì)部較好?地完成了_?_年全年的?審計(jì)工作。?__年內(nèi)審?工作應(yīng)以內(nèi)?部控制制度?審計(jì)為基礎(chǔ)?，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?審計(jì)為中心?，嘗試經(jīng)營(yíng)?決策審計(jì)，?提高審計(jì)工?作質(zhì)量，加?強(qiáng)審計(jì)意見?的落實(shí)，體?現(xiàn)審計(jì)價(jià)值?。因此，要?做好以下五?個(gè)方面的工?作：一、?以內(nèi)控制度?審計(jì)為基礎(chǔ)?，促進(jìn)公司?內(nèi)控制度健?全和完善。?1、先是?要完善公司?內(nèi)審制度，?__年已對(duì)?現(xiàn)行的內(nèi)審?制度進(jìn)行了?修改，__?年為使審計(jì)?工作有標(biāo)準(zhǔn)?可依，根據(jù)?現(xiàn)有審計(jì)業(yè)?務(wù)的類型，?準(zhǔn)備建立《?公司內(nèi)部控?制制度審計(jì)?辦法》、《?公司合同管?理審計(jì)辦法?》、《內(nèi)部?審計(jì)檔案管?理辦法》、?《委托社會(huì)?審計(jì)管理辦?法》四項(xiàng)內(nèi)?審制度。?2、內(nèi)部控?制制度是指?公司為實(shí)現(xiàn)?經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，?保障資產(chǎn)完?整，保證會(huì)?計(jì)信息真實(shí)?、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)?活動(dòng)健康有?序進(jìn)行而制?定的一種內(nèi)?部協(xié)調(diào)、_?__、制約?、檢查的控?制系統(tǒng)，包?括對(duì)與會(huì)計(jì)?記錄、會(huì)計(jì)?業(yè)務(wù)處理直?接有關(guān)的會(huì)?計(jì)控制系統(tǒng)?和間接有關(guān)?的管理控制?系統(tǒng)。_?_年內(nèi)審工?作就應(yīng)該建?立在公司內(nèi)?部控制的基?礎(chǔ)上，對(duì)其?執(zhí)行情況進(jìn)?行檢查和評(píng)?價(jià)，主要是?評(píng)價(jià)內(nèi)控是?否健全、有?效，可依賴?程度如何；?評(píng)價(jià)在其內(nèi)?控制度健全?、有效、可?依賴的前提?下，在運(yùn)行?中是否得到?認(rèn)真的貫徹?和執(zhí)行，是?否有利于公?司的經(jīng)營(yíng)活?動(dòng)、促進(jìn)公?司的發(fā)展等?，以便及時(shí)?發(fā)現(xiàn)管理中?的薄弱環(huán)節(jié)?，從而確定?審計(jì)重點(diǎn)，?提高審計(jì)工?作效率，保?證審計(jì)工作?質(zhì)量，有針?對(duì)性的提出?審計(jì)意見，?促進(jìn)下屬企?業(yè)健全和完?善內(nèi)控制度?，保證其經(jīng)?營(yíng)活動(dòng)正常?運(yùn)行。二?、以經(jīng)營(yíng)業(yè)?績(jī)審計(jì)為中?心，結(jié)合經(jīng)?濟(jì)責(zé)任審計(jì)?，嘗試經(jīng)營(yíng)?決策審計(jì)。?內(nèi)審必須?以公司經(jīng)營(yíng)?業(yè)績(jī)審計(jì)為?中心，主要?是對(duì)下屬企?業(yè)的每季度?經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審?計(jì)，通過經(jīng)?營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)?不僅要查錯(cuò)?防弊，及時(shí)?發(fā)現(xiàn)問題并?予以糾正，?逐步實(shí)現(xiàn)由?發(fā)現(xiàn)型向預(yù)?防型的轉(zhuǎn)變?，更重要的?是要找出影?響業(yè)績(jī)提高?的主要因素?，分析原因?，抓住關(guān)鍵?，提出建議?和意見，進(jìn)?而促進(jìn)下屬?企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)?營(yíng)管理，提?高經(jīng)濟(jì)效益?。在開展?經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審?計(jì)時(shí)，內(nèi)部?審計(jì)應(yīng)注意?的問題是：?經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審?計(jì)一定要與?經(jīng)濟(jì)責(zé)任審?計(jì)以及其他?專項(xiàng)審計(jì)相?結(jié)合，經(jīng)濟(jì)?責(zé)任審計(jì)也?就是對(duì)下屬?企業(yè)經(jīng)營(yíng)者?年度或任期?內(nèi)的經(jīng)營(yíng)目?標(biāo)、經(jīng)營(yíng)任?務(wù)完成情況?以及真實(shí)性?進(jìn)行審計(jì)。?不僅要搞離?任審計(jì)，還?應(yīng)搞任中審?計(jì)，注重對(duì)?下屬企業(yè)領(lǐng)?導(dǎo)干部任中?經(jīng)營(yíng)績(jī)效的?評(píng)價(jià)，以此?作為津?yàn)I公?司選擇、任?免下屬企業(yè)?經(jīng)營(yíng)者及經(jīng)?營(yíng)目標(biāo)考核?兌現(xiàn)的依據(jù)?或參考。?在以上兩項(xiàng)?審計(jì)的基礎(chǔ)?上，內(nèi)審還?應(yīng)嘗試經(jīng)營(yíng)?決策審計(jì)。?經(jīng)營(yíng)決策審?計(jì)，即對(duì)決?策程序是否?完整并符合?公司規(guī)定、?決策方法是?否科學(xué)、依?據(jù)是否可靠?、效果是否?良好等實(shí)施?審計(jì)。經(jīng)營(yíng)?決策審計(jì)包?括審計(jì)參與?決策的過程?和決策實(shí)施?后的跟蹤。?通過經(jīng)營(yíng)決?策審計(jì)，提?高下屬企業(yè)?經(jīng)營(yíng)者的決?策水平和決?策質(zhì)量，為?津?yàn)I公司總?體決策提供?參考依據(jù)。?三、在審?計(jì)部?jī)?nèi)部實(shí)?行審計(jì)項(xiàng)目?組長(zhǎng)負(fù)責(zé)制?，規(guī)范操作?程序，狠抓?審計(jì)基礎(chǔ)建?設(shè)，不斷提?高審計(jì)工作?質(zhì)量，精心?___好對(duì)?公司本部及?下屬企業(yè)的?各類審計(jì)。?在今后的?審計(jì)中，從?審計(jì)項(xiàng)目開?始實(shí)施到審?計(jì)檔案的歸?檔，都由專?人負(fù)責(zé)，并?且崗位定期?輪換，這樣?既做到了責(zé)?任明確，又?提高了審計(jì)?人員的業(yè)務(wù)?能力。為下?屬企業(yè)提供?好服務(wù)，又?為公司領(lǐng)導(dǎo)?當(dāng)好參謀，?應(yīng)精心__?_好對(duì)公司?本部及下屬?企業(yè)的各類?審計(jì)。1?、對(duì)各下屬?企業(yè)的經(jīng)營(yíng)?業(yè)績(jī)審核?在對(duì)各下屬?企業(yè)__年?___至_?_月份經(jīng)營(yíng)?業(yè)績(jī)審核的?基礎(chǔ)上，對(duì)?__月份經(jīng)?營(yíng)業(yè)績(jī)進(jìn)行?審核，并匯?總出具審核?報(bào)告，提交?公司考核小?組，作為對(duì)?各下屬企業(yè)?考核的依據(jù)?。2、對(duì)?銀行存款大?宗項(xiàng)的進(jìn)出?進(jìn)行跟蹤審?計(jì)。銀行?存款是反映?公司經(jīng)濟(jì)活?動(dòng)的第一手?資料，容易?在此發(fā)現(xiàn)一?些違規(guī)問題?線索，因此?在審計(jì)中應(yīng)?作為重點(diǎn)進(jìn)?行審計(jì)。審?計(jì)時(shí)要結(jié)合?銀行對(duì)賬單?進(jìn)行核對(duì)，?必要的話對(duì)?原始憑證和?原始票據(jù)進(jìn)?行核對(duì)或跟?蹤審計(jì)。?3、對(duì)往來?款項(xiàng)的跟蹤?審計(jì)。往?來款項(xiàng)是公?司本部及下?屬企業(yè)財(cái)務(wù)?核算的重要?內(nèi)容，也是?最容易出現(xiàn)?違規(guī)的地方?，因此我們?在審計(jì)中應(yīng)?對(duì)往來款項(xiàng)?進(jìn)行重點(diǎn)審?計(jì)。對(duì)那些?數(shù)額較大、?賬齡較長(zhǎng)的?應(yīng)收、應(yīng)付?款項(xiàng)應(yīng)逐個(gè)?進(jìn)行跟蹤審?計(jì)，特別是?對(duì)已經(jīng)核銷?的應(yīng)收款項(xiàng)?，應(yīng)延伸到?對(duì)方單位進(jìn)?行跟蹤審計(jì)?，以對(duì)其經(jīng)?濟(jì)活動(dòng)和核?銷手續(xù)的真?實(shí)、合法進(jìn)?行___，?確保公司資?產(chǎn)的安全和?完整。4?、在各項(xiàng)成?本費(fèi)用支出?中進(jìn)行跟蹤?審計(jì)。津?濱公司本部?已經(jīng)與各下?屬企業(yè)簽訂?了經(jīng)營(yíng)責(zé)任?書，將各項(xiàng)?成本費(fèi)用納?入了下屬企?業(yè)績(jī)效的考?核。因此，?對(duì)下屬企業(yè)?的各項(xiàng)成本?費(fèi)用支出進(jìn)?行審計(jì)，也?是我們審計(jì)?的重點(diǎn)內(nèi)容?。不僅要對(duì)?各項(xiàng)成本費(fèi)?用支出的開?支范圍和標(biāo)?準(zhǔn)以及帳務(wù)?處理進(jìn)行_?__，還要?對(duì)各項(xiàng)成本?費(fèi)用支出的?原始票據(jù)的?合法性進(jìn)行?___，并?對(duì)大宗支出?去向進(jìn)行跟?蹤審計(jì)，以?確定下屬企?業(yè)各項(xiàng)成本?費(fèi)用支出的?真實(shí)、合法?，為津?yàn)I公?司制定整體?考核責(zé)任目?標(biāo)提供詳細(xì)?資料。5?、對(duì)合同簽?訂及履行情?況的審計(jì)?合同___?可采用事前?、事后兩種?方式進(jìn)行，?事前審計(jì)是?依據(jù)津?yàn)I公?司有關(guān)規(guī)定?由各能各部?門聯(lián)合審批?的合同，審?計(jì)部要嚴(yán)格?審計(jì)監(jiān)督，?做好審計(jì)記?錄；事后審?計(jì)是審計(jì)部?采取備案合?同抽審辦法?，即每季度?對(duì)下屬企業(yè)?簽訂的合同?進(jìn)行抽審，?可采取結(jié)合?其他審計(jì)項(xiàng)?目和單獨(dú)抽?審的辦法進(jìn)?行。6、?做好工程項(xiàng)?目的竣工結(jié)?算和財(cái)務(wù)決?算審計(jì)工?程竣工結(jié)算?審計(jì)均聘請(qǐng)?具有甲級(jí)工?程造價(jià)資質(zhì)?的咨詢公司?進(jìn)行，工程?財(cái)務(wù)決算審?計(jì)原則上由?審計(jì)部自行?完成，特殊?情況由公司?領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)聘?請(qǐng)外部審計(jì)?。__年應(yīng)?完成的工程?項(xiàng)目審計(jì)有?以下五項(xiàng)。?（1）、?津?yàn)I高科技?園三期C區(qū)?工程竣工結(jié)?算和財(cái)務(wù)決?算審計(jì)。?（2）、金?融街二期工?程竣工結(jié)算