財(cái)務(wù)規(guī)章制度范文（4篇）

第27頁(yè)共27頁(yè)財(cái)務(wù)規(guī)章制?度范文第?一節(jié)財(cái)務(wù)管?理制度第?一條總則?1、為建立?現(xiàn)代化企業(yè)?制度，建立?健全財(cái)務(wù)管?理體系。根?據(jù)《中華人?民共和國(guó)會(huì)?計(jì)法》、《?企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)?則》、《企?業(yè)會(huì)計(jì)制度?》特規(guī)定本?財(cái)務(wù)管理制?度。2、?本管理制度?適用于公司?所有人員在?財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工?作中必須認(rèn)?真執(zhí)行本管?理制度。?第二條會(huì)計(jì)?機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)?人員的管理?1、公司?設(shè)立計(jì)劃財(cái)?務(wù)部作為會(huì)?計(jì)機(jī)構(gòu)。計(jì)?劃財(cái)務(wù)部職?責(zé)：在公司?總經(jīng)理的領(lǐng)?導(dǎo)下，具體?負(fù)責(zé)全公司?的財(cái)務(wù)管理?工作和會(huì)計(jì)?核算工作;?包括財(cái)務(wù)人?員的管理，?指導(dǎo)檢查各?獨(dú)立核算工?作，協(xié)助領(lǐng)?導(dǎo)籌集資金?、合理分配?使用資金，?做好與倉(cāng)庫(kù)?部的對(duì)賬工?作。指導(dǎo)倉(cāng)?庫(kù)保管建帳?、對(duì)賬。制?定成本管理?制度，做好?財(cái)務(wù)分析工?作。為公司?領(lǐng)導(dǎo)決策提?供各種信息?資料，當(dāng)好?領(lǐng)導(dǎo)的參謀?。2、各?崗位人員必?須具備相應(yīng)?任職條件，?持證上崗。?3、原材?料庫(kù)、產(chǎn)成?品庫(kù)的核算?工作，由工?作負(fù)責(zé)人負(fù)?責(zé)業(yè)務(wù)管理?倉(cāng)庫(kù)保管員?、統(tǒng)計(jì)員的?調(diào)換工作，?由計(jì)劃財(cái)務(wù)?部會(huì)同有關(guān)?部門辦理交?接手續(xù)。?4、財(cái)務(wù)會(huì)?計(jì)人員、倉(cāng)?庫(kù)保管員;?實(shí)行定崗、?定人、定責(zé)?制度。第?三條流動(dòng)資?產(chǎn)的管理?流動(dòng)資產(chǎn)包?括現(xiàn)金、各?種存款、應(yīng)?收賬款及預(yù)?付款、其他?應(yīng)收款、存?貨等。(?一)現(xiàn)金管?理1、現(xiàn)?金出納要認(rèn)?真執(zhí)行《現(xiàn)?金管理暫行?規(guī)定》和有?關(guān)《現(xiàn)金管?理規(guī)定》要?嚴(yán)格控制費(fèi)?用報(bào)銷和個(gè)?人借款、對(duì)?外付款等實(shí)?行總經(jīng)理一?支筆簽字批?準(zhǔn)制度。要?有經(jīng)辦人員?簽字和部門?負(fù)責(zé)人審核?并注明用途??？偨?jīng)理外?出或因工作?經(jīng)營(yíng)急需等?特殊情況，?經(jīng)總經(jīng)理授?權(quán)的人也可?簽批，但是?總經(jīng)理回來(lái)?后補(bǔ)辦有關(guān)?手續(xù)。2?、出納人員?不得兼管有?關(guān)債權(quán)、收?入、費(fèi)用的?賬務(wù)登記工?作和會(huì)計(jì)檔?案的管理工?作。3、?收付款憑證?的內(nèi)容必須?完整、合法?;報(bào)銷的憑?證必須是國(guó)?家印制的發(fā)?票及單據(jù)，?不得使用白?條或其他不?規(guī)范的憑證?報(bào)銷各項(xiàng)費(fèi)?用憑證經(jīng)審?核后方可逐?筆登記現(xiàn)金?日記賬。?4、日記賬?要逐日結(jié)出?余額，并與?庫(kù)存現(xiàn)金相?核對(duì)。月末?與總賬相核?對(duì)。出現(xiàn)長(zhǎng)?短款且無(wú)法?查明原因的?長(zhǎng)款歸公，?短款由責(zé)任?人賠償。?5、有關(guān)人?員因公外出?差時(shí)要做好?出差登記，?方可到計(jì)劃?財(cái)務(wù)部預(yù)借?差旅費(fèi)。出?差回來(lái)后的?三天內(nèi)及時(shí)?到計(jì)劃財(cái)務(wù)?部結(jié)算，做?到一次一清?不允許跨月?結(jié)算和幾個(gè)?地方混合結(jié)?算，對(duì)于前?帳未清或跨?月拖欠占用?公款者，可?按月息__?__%計(jì)收?利息并扣發(fā)?工資。6?、企業(yè)可根?據(jù)業(yè)務(wù)量大?小核定合理?的庫(kù)存現(xiàn)金?額____?元(一天零?用量)，當(dāng)?日收取的現(xiàn)?金要及時(shí)送?存銀行，不?得留存超限?額的過(guò)夜現(xiàn)?金，以確保?財(cái)產(chǎn)安全。?7、企業(yè)?職工報(bào)銷費(fèi)?用時(shí)，出納?人員要及時(shí)?扣除各種借?款，不允許?職工長(zhǎng)期占?用企業(yè)資金?。要做到上?一張借條不?清下一張借?條不借，各?種借款條月?底必須入賬?，以便及時(shí)?處理賬務(wù)。?(二)銀?行存款管理?1、會(huì)計(jì)?人員要認(rèn)真?執(zhí)行《銀行?結(jié)算辦法的?暫行規(guī)定》?，銀行支票?等結(jié)算憑證?和印鑒由兩?人分開(kāi)保管?。2、財(cái)?務(wù)人員要嚴(yán)?格銀行存款?支出控制，?銀行付款必?須經(jīng)總經(jīng)理?批準(zhǔn)，手續(xù)?齊備。不準(zhǔn)?攜帶空白支?票外出，確?保攜帶空白?支票外出者?，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批?準(zhǔn)。辦理領(lǐng)?用登記手續(xù)?，要建立支?票領(lǐng)用登記?薄。空白支?票必須填寫?日期并在預(yù)?計(jì)金額位畫?人民幣符號(hào)?，因使用支?票不當(dāng)造成?公司損失時(shí)?，應(yīng)由當(dāng)事?人承擔(dān)賠償?責(zé)任。攜帶?空白支票辦?理結(jié)算后，?要在當(dāng)天將?存根和有關(guān)?憑證帶回，?并到計(jì)劃財(cái)?務(wù)部及時(shí)結(jié)?算，不準(zhǔn)將?空白支票留?存其他單位?，凡前帳未?清者不準(zhǔn)再?領(lǐng)用支票。?3、銀行?存款日記賬?逐筆逐日登?記，每日結(jié)?出余額，定?期與銀行對(duì)?賬單相核對(duì)?，并編制銀?行余額調(diào)節(jié)?表，調(diào)整未?達(dá)賬項(xiàng)。出?現(xiàn)長(zhǎng)期未達(dá)?賬項(xiàng)時(shí)要查?明原因，上?報(bào)領(lǐng)導(dǎo)。?(三)應(yīng)收?賬款及預(yù)付?款的管理?1、企業(yè)要?根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)?務(wù)的內(nèi)容和?戶別設(shè)置應(yīng)?收賬款明細(xì)?分類。即按?債務(wù)人的具?體名稱設(shè)置?登記明細(xì)分?類帳，不準(zhǔn)?一籠統(tǒng)的地?名來(lái)代替、?應(yīng)收賬款的?發(fā)生和確認(rèn)?必須有索取?價(jià)款憑據(jù)(?包括合同、?收到條、欠?款條以及經(jīng)?辦人員的保?證書等)。?2、計(jì)劃?財(cái)務(wù)部門要?會(huì)同供應(yīng)商?、銷售部門?建立健全的?銷售商、供?應(yīng)商的戶口?檔案。3?、各項(xiàng)債權(quán)?、債務(wù)要定?期進(jìn)行清理?核對(duì)，每年?最少一次發(fā)?函或派人核?對(duì)，每季度?末要編制賬?齡分析表，?并上報(bào)總經(jīng)?理。對(duì)發(fā)生?的應(yīng)收賬款?、其他應(yīng)收?款、預(yù)付賬?款等應(yīng)收款?項(xiàng)，按照誰(shuí)?經(jīng)辦誰(shuí)回收?的原則，損?失者或已采?取各種必要?措施確定無(wú)?法收回的壞?賬損失，由?當(dāng)事人按責(zé)?任賠償相應(yīng)?損失后及時(shí)?處理賬務(wù)。?4、收回?的貨款要及?時(shí)上交財(cái)務(wù)?，如發(fā)生貨?款已被私自?挪用不交者?交司法部門?處理。5?、企業(yè)要嚴(yán)?格控制內(nèi)部?職工的業(yè)務(wù)?借款和生活?借款，健全?借款的審批?制度，職工?調(diào)離時(shí)計(jì)劃?財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)?與其他部門?搞好各種債?權(quán)債務(wù)的清?算工作。?6、支付預(yù)?付賬款必須?有合同，協(xié)?議書等書面?文件，根據(jù)?合同需預(yù)付?賬款時(shí)必須?經(jīng)辦人簽字?，經(jīng)總經(jīng)理?批準(zhǔn)后方可?付款(若總?經(jīng)理出差可?電話告知，?得到允許后?方可辦理預(yù)?付款手續(xù)，?等總經(jīng)理回?來(lái)后補(bǔ)齊手?續(xù))，并同?時(shí)向計(jì)劃財(cái)?務(wù)部提供有?關(guān)合同協(xié)議?書等有關(guān)材?料。(四?)存貨管理?1、存貨?是指企業(yè)所?擁有或控制?的，能以貨?幣計(jì)量的為?企業(yè)工作經(jīng)?營(yíng)服務(wù)的流?動(dòng)資產(chǎn)。主?要包括原材?料、低值易?耗品、在產(chǎn)?品、半成品?;原材料主?要包括：主?要原材料如?：板材、鋼?材、鋼管風(fēng)?機(jī)等;輔助?材料如：螺?栓、螺帽等?;備品、備?件、等等;?福利勞保類?如：掃帚、?手套、毛巾?、肥皂、洗?衣粉等;其?他類。2?、存貨的計(jì)?價(jià)，按實(shí)際?成本計(jì)價(jià);?3、原材?料的購(gòu)入價(jià)?格包括：買?價(jià)、裝卸費(fèi)?、包裝費(fèi)、?運(yùn)輸途中的?損耗、入庫(kù)?前的挑選費(fèi)?，市外運(yùn)輸?費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)?及繳納的稅?費(fèi)等。4?、原材料的?出庫(kù)以加權(quán)?平均法計(jì)算?出庫(kù)材料的?成本。(?五)原材料?的購(gòu)入原?材料的購(gòu)入?必須持有工?作或倉(cāng)庫(kù)、?供應(yīng)部門的?購(gòu)物申請(qǐng)單?，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn)后方?可到計(jì)劃財(cái)?務(wù)部借款。?嚴(yán)禁無(wú)計(jì)劃?采購(gòu)，超定?額庫(kù)存。?1、物資管?理部按采購(gòu)?申請(qǐng)單所購(gòu)?材料送達(dá)部?門后，須持?總經(jīng)理簽字?或總經(jīng)理委?托授權(quán)人簽?字后得以采?購(gòu)。購(gòu)回商?品后持購(gòu)貨?發(fā)票、購(gòu)銷?合同(協(xié)議?)、合格證?書等同工作?使用部門負(fù)?責(zé)人進(jìn)行質(zhì)?量檢驗(yàn)，檢?驗(yàn)合格后簽?發(fā)一式兩聯(lián)?檢驗(yàn)報(bào)告單?隨發(fā)票到倉(cāng)?庫(kù)部門辦理?入庫(kù)手續(xù)。?2、倉(cāng)庫(kù)?部門在將材?料驗(yàn)收入庫(kù)?前，應(yīng)詳細(xì)?核對(duì)發(fā)票所?載名稱規(guī)格?型號(hào)、數(shù)量?與實(shí)際是否?相符，同時(shí)?對(duì)照檢驗(yàn)單?驗(yàn)收確認(rèn)，?經(jīng)檢驗(yàn)合格?后方可驗(yàn)收?入庫(kù)，填制?材料驗(yàn)收入?庫(kù)單，并對(duì)?無(wú)品牌的配?件用口取紙?載明名稱、?規(guī)格、型號(hào)?。3、材?料驗(yàn)收入庫(kù)?單一式三聯(lián)?，一聯(lián)留存?做為倉(cāng)庫(kù)部?門記賬憑證?;一聯(lián)隨發(fā)?票及采購(gòu)單?經(jīng)總經(jīng)理審?批后到計(jì)劃?財(cái)務(wù)部處理?賬務(wù);一聯(lián)?供貨方證明?。4、對(duì)?于貨以到發(fā)?票未到的材?料，倉(cāng)庫(kù)部?門可以根據(jù)?檢驗(yàn)單辦理?臨時(shí)入庫(kù)，?做好入庫(kù)材?料臺(tái)賬登記?工作，填制?好一式三聯(lián)?的估價(jià)入庫(kù)?單。倉(cāng)庫(kù)留?存一聯(lián)據(jù)以?入賬，一聯(lián)?交財(cái)務(wù)處理?賬務(wù)，月初?用紅字入庫(kù)?單沖回估價(jià)?入庫(kù)，待發(fā)?票到達(dá)時(shí)填?制正式入庫(kù)?單。(六?)材料出庫(kù)?管理1、?工作部門根?據(jù)工作計(jì)劃?和工程預(yù)算?用料，開(kāi)具?領(lǐng)料單，由?負(fù)責(zé)人填制?內(nèi)容要全面?、真實(shí)、準(zhǔn)?確，領(lǐng)料單?用途要根據(jù)?工作計(jì)劃填?清產(chǎn)品批號(hào)?，作為歸集?成本費(fèi)用的?依據(jù)，領(lǐng)料?單一式三聯(lián)?，成本會(huì)計(jì)?一聯(lián)、財(cái)務(wù)?一聯(lián)、倉(cāng)庫(kù)?一聯(lián)，超出?預(yù)算或計(jì)劃?的用料由工?作部負(fù)責(zé)人?簽批，月底?報(bào)總經(jīng)理審?批。2、?月末成本會(huì)?計(jì)根據(jù)材料?領(lǐng)料單編制?材料消耗匯?總表，倉(cāng)庫(kù)?部門編制材?料出庫(kù)匯總?表，車間、?倉(cāng)庫(kù)與計(jì)劃?財(cái)務(wù)部都要?對(duì)賬，并核?對(duì)相符。?3、產(chǎn)品入?庫(kù)管理，車?間產(chǎn)成品工?作完畢要會(huì)?同倉(cāng)庫(kù)、質(zhì)?監(jiān)部門填制?檢驗(yàn)合格單?，倉(cāng)庫(kù)據(jù)以?填制產(chǎn)品入?庫(kù)單。產(chǎn)成?品入庫(kù)單一?式三聯(lián)(注?明工作批號(hào)?)一聯(lián)倉(cāng)庫(kù)?記賬;一聯(lián)?送交財(cái)務(wù);?一聯(lián)送交成?本會(huì)計(jì)據(jù)以?核算工資等?各項(xiàng)考核指?標(biāo)。4、?產(chǎn)品出庫(kù)管?理，倉(cāng)庫(kù)部?門根據(jù)蓋有?財(cái)務(wù)成本會(huì)?計(jì)專用章的?發(fā)貨單或提?貨聯(lián)據(jù)以發(fā)?貨同時(shí)在出?門聯(lián)簽字，?保衛(wèi)人員只?有見(jiàn)到蓋有?成本會(huì)計(jì)專?用章并且有?倉(cāng)庫(kù)人員簽?字的出門聯(lián)?方方可對(duì)車?輛與運(yùn)輸貨?車檢查放行?。月末時(shí)由?保衛(wèi)人員將?提貨聯(lián)、出?門聯(lián)匯總，?于每月__?__日前到?計(jì)劃財(cái)務(wù)部?核對(duì)相符后?據(jù)以存檔。?5、倉(cāng)庫(kù)?部門要做到?見(jiàn)單付貨，?及時(shí)登記有?關(guān)賬簿，設(shè)?立材料、產(chǎn)?品收發(fā)、存?貨明細(xì)賬、?暫收貨臺(tái)賬?，嚴(yán)禁白條?頂庫(kù)現(xiàn)象。?6、月末?在產(chǎn)品的管?理，月末工?作部和成本?會(huì)計(jì)要搞好?在產(chǎn)品或自?制半成本品?的盤點(diǎn)登記?工作，及時(shí)?編制報(bào)送盤?點(diǎn)登記表，?確保月末成?本核算的真?實(shí)性和準(zhǔn)確?性。7、?凡大宗原材?料都要簽訂?購(gòu)銷合同，?使用票據(jù)結(jié)?算，各種材?料采購(gòu)驗(yàn)收?入庫(kù)后，不?論是否付款?都要在入庫(kù)?時(shí)填制入庫(kù)?單，將發(fā)票?或入庫(kù)單交?財(cái)務(wù)處理賬?務(wù)，以便真?實(shí)反映各項(xiàng)?債務(wù)以免出?現(xiàn)帳外資產(chǎn)?。(七)?低值易耗品?的管理1?、各部門領(lǐng)?用低值易耗?品一律采用?五、五攤銷?法計(jì)入成本?費(fèi)用。對(duì)于?能多次周轉(zhuǎn)?使用或長(zhǎng)期?使用的低值?易耗品;如?辦公用品(?桌、椅、檔?案櫥等)、?各種工具等?，必須在領(lǐng)?用時(shí)由部門?負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)?簽批，綜管?部按部門人?員進(jìn)行登記?，并建立在?用低值易耗?品登記簿，?做到誰(shuí)使用?誰(shuí)負(fù)責(zé)，誰(shuí)?丟失誰(shuí)賠償?原則。2?、企業(yè)應(yīng)加?強(qiáng)對(duì)已銷產(chǎn)?成品退貨、?返修制度的?管理，建立?完善的退貨?、返修審批?制度。實(shí)行?退貨返修產(chǎn)?品責(zé)任倒查?制度，屬于?工作部門、?銷售部門或?安裝、運(yùn)輸?部門、倉(cāng)儲(chǔ)?部門的責(zé)任?查證屬實(shí)，?落實(shí)賠償份?額(原則上?責(zé)任全額賠?償)。已開(kāi)?具增值稅發(fā)?票的貨物退?回的，必須?有購(gòu)貨方當(dāng)?地稅務(wù)機(jī)關(guān)?開(kāi)具的退貨?證明，否則?不予辦理退?貨手續(xù)。?3、企業(yè)存?貨必須定期?或不定期盤?點(diǎn)，最少在?年中、年末?進(jìn)行兩次財(cái)?產(chǎn)全面清查?，對(duì)盤盈、?盤虧或報(bào)廢?的存貨，要?分類填制盤?盈、盤虧表?，對(duì)于出現(xiàn)?盤盈、盤虧?的材料要及?時(shí)查明原因?，報(bào)總經(jīng)理?批準(zhǔn)后及時(shí)?調(diào)整賬務(wù)，?以保證賬實(shí)?相符;對(duì)于?盤虧的貨物?能查明原因?的由當(dāng)事人?負(fù)責(zé)賠償。?(八)委?托加工材料?的管理1?、公司設(shè)置?“委托加工?材料”會(huì)計(jì)?科目核算外?協(xié)加工材料?成本、加工?費(fèi)、運(yùn)費(fèi)、?裝卸費(fèi)等實(shí)?際成本費(fèi)用?。2、企?業(yè)需要外加?工材料時(shí)，?必須辦理有?關(guān)出入庫(kù)手?續(xù)，由業(yè)務(wù)?經(jīng)辦人員到?財(cái)務(wù)成本會(huì)?計(jì)開(kāi)具外出?加工材料通?知單，通知?單一式三聯(lián)?，財(cái)務(wù)一聯(lián)?，倉(cāng)庫(kù)一聯(lián)?據(jù)以發(fā)貨，?受托單位一?聯(lián)。財(cái)務(wù)、?倉(cāng)庫(kù)、應(yīng)設(shè)?立專帳，月?底核對(duì)。?3、業(yè)務(wù)人?員到受托單?位后，應(yīng)將?外出材料加?工通知單交?由受托單位?簽收后帶回?交給計(jì)劃財(cái)?務(wù)部成本會(huì)?計(jì)。4、?外出材料加?工完畢后，?由業(yè)務(wù)經(jīng)辦?人員持發(fā)票?到使用部門?檢驗(yàn)后由倉(cāng)?庫(kù)部門辦理?委托加工材?料驗(yàn)收入庫(kù)?手續(xù)，然后?持有關(guān)單據(jù)?到計(jì)劃財(cái)務(wù)?部辦理報(bào)賬?及核銷事宜?。5、委?托加工材料?的買價(jià)加工?費(fèi)、運(yùn)費(fèi)以?及有關(guān)稅金?等計(jì)入委托?加工材料成?本實(shí)際收回?數(shù)量，重新?計(jì)算入庫(kù)單?價(jià)。6、?委托加工材?料原則上要?與受托單位?簽訂委托加?工合同(協(xié)?議)以明確?價(jià)格、質(zhì)量?、交期等責(zé)?任。7、?氧氣、乙炔?等出入庫(kù)手?續(xù)，按原材?料的有關(guān)出?入庫(kù)手續(xù)辦?理。8、?因特殊原因?臨時(shí)借用工?具或材料，?屬工作用，?由工作負(fù)責(zé)?人簽批。不?得帶出大門?以外，需帶?出時(shí)需注明?用途、經(jīng)辦?人、地址、?及歸還日期?。因業(yè)務(wù)需?要或其他非?工作需要材?料出庫(kù)實(shí)行?總經(jīng)理簽批?制。第四?條成本費(fèi)用?的核算管理?(一)本?公司按照制?造成本法核?算產(chǎn)品成本?;(二)?本公司產(chǎn)品?按工程訂單?工作，以工?作部下發(fā)的?工作通知單?為核算依據(jù)?。(三)?核算方法結(jié)?合分步法進(jìn)?行成本核算?;(四)?工作部要與?計(jì)劃財(cái)務(wù)部?積極配合，?產(chǎn)品工作通?知單應(yīng)按購(gòu)?貨單位、產(chǎn)?品規(guī)格、型?號(hào)下發(fā)工作?批號(hào)。車間?負(fù)責(zé)人以工?作批號(hào)填制?領(lǐng)料單來(lái)領(lǐng)?用原材料，?月末以工作?批號(hào)為基本?單匯總原材?料和人工的?消耗，制定?有效措施將?工資與產(chǎn)量?、質(zhì)量聯(lián)系?起來(lái)提高勞?動(dòng)效率，降?低材料和人?工的消耗，?逐步實(shí)行目?標(biāo)成本管理?，加強(qiáng)對(duì)成?本的比較與?分析，為創(chuàng)?造一個(gè)高效?、低耗的企?業(yè)奠定良好?的基礎(chǔ)。?(五)成本?與費(fèi)用要按?權(quán)責(zé)發(fā)生制?原則進(jìn)行計(jì)?提，要正確?劃分和核銷?各項(xiàng)成本費(fèi)?用，嚴(yán)格按?規(guī)定的核算?內(nèi)容和要求?跨期使用攤?銷賬戶(待?攤費(fèi)用、預(yù)?提費(fèi)用)?(六)企業(yè)?制定合理完?善的定額費(fèi)?用和報(bào)銷制?度，本企業(yè)?的管理費(fèi)用?、銷售費(fèi)用?、財(cái)務(wù)費(fèi)用?都要按規(guī)定?進(jìn)行明細(xì)分?類核算，并?進(jìn)入當(dāng)期損?益。(七?)有關(guān)費(fèi)用?報(bào)銷程序按?照財(cái)務(wù)報(bào)銷?制度執(zhí)行;?(八)已?銷售產(chǎn)品的?降價(jià)，必須?由總經(jīng)理等?有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽?批后方可到?計(jì)劃財(cái)務(wù)部?辦理出、沖?賬手續(xù)。?第五條財(cái)務(wù)?報(bào)表、會(huì)計(jì)?科目和發(fā)票?的管理(?一)根據(jù)會(huì)?計(jì)工作一致?性和可比性?原則，本公?司結(jié)賬時(shí)間?為每月__?__日下午?4：___?_分為結(jié)賬?時(shí)間，資產(chǎn)?負(fù)債和損益?表及有關(guān)附?注報(bào)表應(yīng)于?次月___?_號(hào)前上報(bào)?公司總經(jīng)理?及有關(guān)部門?。(二)?企業(yè)內(nèi)部各?分公司，應(yīng)?分別獨(dú)立核?算，自負(fù)盈?虧,各企業(yè)?之間要實(shí)行?嚴(yán)格的財(cái)務(wù)?制度，嚴(yán)禁?混報(bào)亂報(bào)費(fèi)?用現(xiàn)象。企?業(yè)之間往來(lái)?帳可設(shè)“內(nèi)?部往來(lái)”科?目核算有關(guān)?經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)企?業(yè)的資金、?物資往來(lái)要?辦理有關(guān)轉(zhuǎn)?賬手續(xù)(?三)公司所?有購(gòu)進(jìn)貨物?，原則上_?___元以?上都要取得?增值稅專用?發(fā)票，支付?水電費(fèi)、運(yùn)?輸費(fèi)用和維?修費(fèi)盡量取?得專用發(fā)票?結(jié)算，不得?白條頂替。?(四)企?業(yè)收入庫(kù)單?、收據(jù)等有?關(guān)憑據(jù)采取?領(lǐng)用登記制?度，用完的?有關(guān)單據(jù)存?根及時(shí)交回?計(jì)劃財(cái)務(wù)部?，計(jì)劃財(cái)務(wù)?部要認(rèn)真檢?查，憑就本?領(lǐng)用新本不?得亂領(lǐng)用有?關(guān)單據(jù)。?(五)銷貨?發(fā)票(含普?通發(fā)票、增?值稅專用發(fā)?票、)要專?人到稅務(wù)機(jī)?關(guān)領(lǐng)取，開(kāi)?票、制單、?保管、登記?實(shí)行專人負(fù)?責(zé)制。計(jì)劃?財(cái)務(wù)部門要?建立健全有?關(guān)票據(jù)的登?記制度，嚴(yán)?禁向非購(gòu)貨?單位開(kāi)具發(fā)?票。第六?條會(huì)計(jì)檔案?管理(一?)計(jì)劃財(cái)務(wù)?部要搞好會(huì)?計(jì)檔案的管?理工作，財(cái)?務(wù)應(yīng)于每月?月末將有關(guān)?會(huì)計(jì)憑證等?會(huì)計(jì)檔案裝?訂成冊(cè)，做?好封面整理?入檔。(?二)計(jì)劃財(cái)?務(wù)部建立會(huì)?計(jì)檔案目錄?，嚴(yán)格檔案?調(diào)閱手續(xù)。?(三)企?業(yè)財(cái)務(wù)人員?、保管員調(diào)?動(dòng)工作時(shí)必?須辦理會(huì)計(jì)?檔案移交手?續(xù)、移交清?單分清前后?責(zé)任，確保?會(huì)計(jì)檔案的?連續(xù)完整。?(四)會(huì)?計(jì)檔案的保?管年限：?1、會(huì)計(jì)憑?證類___?_年2、?現(xiàn)金、銀行?存款賬簿_?___年?3、輔助賬?簿____?年4、固?定資產(chǎn)__?__年5?、季度財(cái)務(wù)?報(bào)告___?_年6、?年度財(cái)務(wù)報(bào)?表(決算)?永久7、?會(huì)計(jì)移交清?冊(cè)____?年8、會(huì)?計(jì)檔案保管?清冊(cè)永久?第七條附則?本管理制度?由公司計(jì)劃?財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)?解釋第二?節(jié)費(fèi)用報(bào)銷?制度第一?條為了公司?日常費(fèi)用管?理力度，確?保公司各部?門更好開(kāi)展?工作，有效?節(jié)約成本，?特制定本制?度。第二?條部門職責(zé)?1、計(jì)劃?財(cái)務(wù)部：根?據(jù)留存的各?部門管理費(fèi)?用的范圍、?額度，對(duì)費(fèi)?用申請(qǐng)單、?報(bào)銷憑證進(jìn)?行審核，辦?理現(xiàn)金預(yù)借?、報(bào)銷或付?款。2、?銷售部：應(yīng)?對(duì)本部門管?理費(fèi)、差旅?費(fèi)的申請(qǐng)及?報(bào)銷進(jìn)行初?審，其中涉?及到的辦公?費(fèi)用、員工?費(fèi)用、車輛?費(fèi)用，由行?政后勤部復(fù)?審后交計(jì)劃?財(cái)務(wù)部審核?報(bào)銷，其余?直接由計(jì)劃?財(cái)務(wù)部審核?報(bào)銷。3?、行政后勤?部：負(fù)責(zé)辦?公費(fèi)用、員?工費(fèi)用及車?輛費(fèi)用的復(fù)?審及制定相?關(guān)管理辦法?。辦公費(fèi)用?包括通訊費(fèi)?、辦公用品?費(fèi)、房屋租?金、水電雜?費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)?等;員工費(fèi)?用包括培訓(xùn)?費(fèi)、招聘費(fèi)?、工作餐費(fèi)?、加班補(bǔ)貼?、異地工作?補(bǔ)貼等;車?輛費(fèi)用包括?車輛修理費(fèi)?、油費(fèi)、養(yǎng)?路費(fèi)、車輛?保險(xiǎn)費(fèi)、驗(yàn)?車費(fèi)等。?第三條審批?權(quán)限費(fèi)用?審批分為申?請(qǐng)審批和報(bào)?銷審批。?1、技術(shù)部?門申請(qǐng)審批?1)人民?幣_(tái)___?元以內(nèi)(含?____元?)，須由部?門長(zhǎng)簽字、?總監(jiān)最終審?批。2)?人民幣_(tái)_?__元(含?____元?)，須由部?門長(zhǎng)初審、?分總監(jiān)最終?審批。3?)人民幣_(tái)?___元(?含____?元)，須由?部門長(zhǎng)初審?、分管總監(jiān)?審核、總經(jīng)?理助理最終?審批。4?)人民幣_(tái)?___元以?上，須由部?門長(zhǎng)初審、?分管總監(jiān)審?核、總經(jīng)理?最終審批。?2、后勤?部門申請(qǐng)審?批1)人?民幣_(tái)__?_元以內(nèi)(?含____?元)，須由?部門長(zhǎng)簽字?、總監(jiān)最終?審批。2?)人民幣3?00-__?__元(含?____元?)，須由部?門長(zhǎng)初審、?分總監(jiān)最終?審批。3?)人民幣_(tái)?___-_?___元(?含____?元)，須由?部門長(zhǎng)初審?、分管總監(jiān)?審核、總經(jīng)?理助理最終?審批。4?)人民幣_(tái)?___元以?上，須由部?門長(zhǎng)初審、?分管總監(jiān)審?核、總經(jīng)理?最終審批。?3、技術(shù)?部門報(bào)銷審?批1)人?民幣_(tái)__?_元以內(nèi)(?含____?元)，須由?部門長(zhǎng)簽字?、總監(jiān)最終?審批。2?)人民幣_(tái)?___元(?含____?元)，須由?部門長(zhǎng)初審?、分總監(jiān)最?終審批。?3)人民幣?____元?(含___?_元)，須?由部門長(zhǎng)初?審、分管總?監(jiān)審核、總?經(jīng)理助理最?終審批。?4)人民幣?____元?以上，須由?部門長(zhǎng)初審?、分管總監(jiān)?審核、總經(jīng)?理最終審批?。4、2?、后勤部門?報(bào)銷審批?1)人民幣?____元?以內(nèi)(含_?___元)?，須由部門?長(zhǎng)簽字、總?監(jiān)最終審批?。2)人?民幣300?-____?元(含__?__元)，?須由部門長(zhǎng)?初審、分總?監(jiān)最終審批?。3)人?民幣_(tái)__?_-___?_元(含_?___元)?，須由部門?長(zhǎng)初審、分?管總監(jiān)審核?、總經(jīng)理助?理最終審批?。4)人?民幣_(tái)__?_元以上，?須由部門長(zhǎng)?初審、分管?總監(jiān)審核、?總經(jīng)理最終?審批。第?四條費(fèi)用報(bào)?銷流程1?、費(fèi)用發(fā)生?均應(yīng)事先申?請(qǐng)，按各類?費(fèi)用具體管?理辦法的要?求填寫《費(fèi)?用申請(qǐng)單》?，由費(fèi)用發(fā)?生部門或分?管總監(jiān)對(duì)所?轄范圍先進(jìn)?行申請(qǐng)審批?。2、費(fèi)?用申請(qǐng)需辦?理現(xiàn)金預(yù)借?的及申請(qǐng)轉(zhuǎn)?賬支票的，?填寫《借款?單》;連同?《費(fèi)用申請(qǐng)?單》由計(jì)劃?財(cái)務(wù)部審核?，計(jì)劃財(cái)務(wù)?部按上述審?批權(quán)限授權(quán)?審批后辦理?借款。3?、差旅費(fèi)：?員工出差需?事先填寫《?出差申請(qǐng)單?》，經(jīng)部門?或分管總監(jiān)?進(jìn)行申請(qǐng)審?批,并按費(fèi)?用審批程序?授權(quán)審批后?辦理預(yù)借現(xiàn)?金。4、?應(yīng)酬費(fèi)：?jiǎn)T?工對(duì)外發(fā)生?的交際應(yīng)酬?費(fèi)，應(yīng)事先?填寫《招待?客人申請(qǐng)單?》，經(jīng)部門?或分管總監(jiān)?批準(zhǔn)后方可?進(jìn)行。5?、培訓(xùn)費(fèi)：?由申請(qǐng)培訓(xùn)?部門申報(bào)預(yù)?算，并經(jīng)部?門負(fù)責(zé)人或?分管總監(jiān)進(jìn)?行申請(qǐng)審批?，借款或報(bào)?銷時(shí)憑批件?辦理。6?、車輛費(fèi)用?：車輛修理?費(fèi)、油費(fèi)、?養(yǎng)路費(fèi)、車?輛保險(xiǎn)費(fèi)、?車輛稅金、?驗(yàn)車費(fèi)等車?輛費(fèi)用需要?行政總監(jiān)審?批。第五?條費(fèi)用審核?1、費(fèi)用?經(jīng)辦人原則?上應(yīng)在費(fèi)用?產(chǎn)生后的_?___個(gè)工?作日內(nèi)填制?報(bào)銷憑證，?履行報(bào)銷手?續(xù)，當(dāng)月費(fèi)?用在每月_?___日辦?理報(bào)銷，特?殊情況可另?行處理。?2、現(xiàn)金報(bào)?銷需填寫《?費(fèi)用報(bào)銷單?》，并附真?實(shí)、合法、?完整的原始?憑證(在背?面注明人員?、用途、原?因和發(fā)生的?時(shí)間)，如?有費(fèi)用申請(qǐng)?，應(yīng)附經(jīng)批?準(zhǔn)的《費(fèi)用?申請(qǐng)單》。?3、報(bào)銷?憑證根據(jù)對(duì)?應(yīng)的金額，?依照相應(yīng)的?審批權(quán)限，?經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)?審核簽字后?，方可提交?報(bào)銷。經(jīng)本?部門審核或?經(jīng)管理部門?復(fù)審的報(bào)銷?憑證，可提?交計(jì)劃財(cái)務(wù)?部門審核報(bào)?銷。4、?費(fèi)用審核原?則上應(yīng)在收?到報(bào)銷憑證?____個(gè)?工作日內(nèi)完?成，審核完?畢由審核人?簽名。5?、審核內(nèi)容?包括：費(fèi)用?報(bào)銷是否經(jīng)?費(fèi)用產(chǎn)生部?門長(zhǎng)審核、?分管總監(jiān)審?批;需管理?部門復(fù)審的?費(fèi)用是否已?經(jīng)審核;報(bào)?銷內(nèi)容是否?符合公司規(guī)?定，報(bào)銷憑?證是否真實(shí)?、合法、完?整，內(nèi)容是?否真實(shí)、書?寫規(guī)范、金?額準(zhǔn)確、印?章齊全的要?求;審批權(quán)?限是否在合?法授權(quán)范圍?及額度內(nèi)。?6、在審?核中發(fā)現(xiàn)手?續(xù)不完備，?憑證缺失、?填寫錯(cuò)誤等?不符處，審?核部門應(yīng)退?回，由經(jīng)辦?人補(bǔ)辦后重?新提交審核?。第六條?差旅費(fèi)報(bào)銷?1、出差?費(fèi)用使用公?司《差旅費(fèi)?報(bào)銷單》，?按照費(fèi)用項(xiàng)?目：機(jī)車船?費(fèi)、住宿費(fèi)?、公交費(fèi)、?其他雜費(fèi)等?分類。2?、差旅費(fèi)報(bào)?銷單應(yīng)正確?填寫出差日?期、路線、?乘坐工具、?各項(xiàng)補(bǔ)貼、?金額及其他?項(xiàng)目，報(bào)銷?所附票據(jù)，?必須保留有?效日期即始?發(fā)和終止時(shí)?間。3、?員工出差回?公司三天內(nèi)?必須報(bào)銷賬?目。報(bào)銷單?據(jù)填寫后先?由部門部長(zhǎng)?審核簽字，?再送財(cái)務(wù)審?核無(wú)誤后經(jīng)?總經(jīng)理簽批?后到出納員?報(bào)銷結(jié)算。?第七條原?材料采購(gòu)報(bào)?銷1、原?材料采購(gòu)需?先填寫采購(gòu)?計(jì)劃或借款?單，報(bào)請(qǐng)總?經(jīng)理簽批后?，財(cái)務(wù)方可?辦理(予付?貨款)付款?。2、原?材料采購(gòu)?fù)?畢后需倉(cāng)庫(kù)?保管員驗(yàn)收?入庫(kù)，經(jīng)手?人持原材料?入庫(kù)單及發(fā)?票到財(cái)務(wù)辦?理結(jié)算或付?款。第八?條零星采購(gòu)?及維修費(fèi)用?報(bào)銷1、?工作經(jīng)營(yíng)過(guò)?程中需零星?采購(gòu)物品時(shí)?，應(yīng)先填借?款單，總經(jīng)?理簽批后財(cái)?務(wù)付款，采?購(gòu)?fù)戤吔挥?倉(cāng)庫(kù)管理員?，經(jīng)驗(yàn)收核?實(shí)后倉(cāng)庫(kù)管?理員簽字，?經(jīng)手人持驗(yàn)?收單及發(fā)票?經(jīng)總經(jīng)理簽?批后，財(cái)務(wù)?審核無(wú)誤，?出納辦理付?款或結(jié)算。?2、維修?費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)?由經(jīng)手人持?維修清單及?發(fā)票，總經(jīng)?理簽批后到?財(cái)務(wù)審核、?報(bào)銷。第?九條運(yùn)費(fèi)報(bào)?銷1、原?材料運(yùn)費(fèi)報(bào)?銷應(yīng)填寫運(yùn)?費(fèi)清單。內(nèi)?容包括運(yùn)輸?單位名稱、?原材料名稱?、數(shù)量、運(yùn)?費(fèi)單價(jià)、里?程、金額，?經(jīng)手人持運(yùn)?費(fèi)清單及發(fā)?票由倉(cāng)庫(kù)管?理員簽字、?采購(gòu)員簽字?。經(jīng)總經(jīng)理?簽批后，到?財(cái)務(wù)審核無(wú)?誤后由出納?員付款結(jié)算?。2、按?銷售合同應(yīng)?由公司承擔(dān)?的運(yùn)費(fèi)，由?業(yè)務(wù)員填制?借款單及運(yùn)?費(fèi)清單，運(yùn)?費(fèi)清單要填?寫具體：銷?售單位名稱?、地址、產(chǎn)?品數(shù)量、運(yùn)?費(fèi)單價(jià)、金?額、運(yùn)輸單?位名稱、時(shí)?間，經(jīng)部門?主管簽字后?，總經(jīng)理簽?批后到財(cái)務(wù)?審核、報(bào)銷?結(jié)算。第?十條招待費(fèi)?報(bào)銷1、?公司招待客?人應(yīng)由負(fù)責(zé)?人填寫報(bào)銷?單，經(jīng)總經(jīng)?理簽批后到?計(jì)劃財(cái)務(wù)部?報(bào)銷。2?、銷售部門?在銷售過(guò)程?中發(fā)生招待?費(fèi)應(yīng)由業(yè)務(wù)?員簽字，主?管經(jīng)理簽字?，總經(jīng)理簽?批后到財(cái)務(wù)?審核后報(bào)銷?。第十一?條報(bào)銷管理?1、費(fèi)用?報(bào)銷單應(yīng)嚴(yán)?格按公司要?求妥善貼好?，不符合標(biāo)?準(zhǔn)，或填報(bào)?單據(jù)不符、?金額不符、?重復(fù)報(bào)銷，?一律退回不?予報(bào)銷。?2、所有報(bào)?銷費(fèi)用經(jīng)逐?級(jí)審批后，?必須由經(jīng)手?人親自領(lǐng)取?貨幣資金，?杜絕代領(lǐng)代?報(bào)，計(jì)劃財(cái)?務(wù)部有權(quán)拒?絕代領(lǐng)代報(bào)?。3、每?人每次報(bào)銷?費(fèi)用只允許?填寫一份費(fèi)?用報(bào)銷單，?不允許填寫?多張費(fèi)用報(bào)?銷單，以此?杜絕辦公用?品的浪費(fèi)。?第三節(jié)倉(cāng)?庫(kù)管理規(guī)定?第一條驗(yàn)?收入庫(kù)程序?1、物資?到公司后，?由倉(cāng)庫(kù)管理?員依據(jù)清單?上所列的名?稱、數(shù)量進(jìn)?行核對(duì)、清?點(diǎn)，經(jīng)使用?部門或申請(qǐng)?采購(gòu)人員及?倉(cāng)庫(kù)管理員?對(duì)質(zhì)量檢驗(yàn)?合格后，方?可入庫(kù)。?2、對(duì)入庫(kù)?物資核對(duì)、?清點(diǎn)后，采?購(gòu)人員及時(shí)?填寫入庫(kù)單?，經(jīng)倉(cāng)庫(kù)管?理員簽字，?再由計(jì)劃財(cái)?務(wù)部部長(zhǎng)審?核后簽字;?入庫(kù)單由倉(cāng)?庫(kù)管理員、?計(jì)劃財(cái)務(wù)部?各持一聯(lián)做?賬，采購(gòu)人?員持一聯(lián)做?清款報(bào)銷憑?證。3、?技術(shù)部因工?作需要，按?照入庫(kù)程序?辦理入庫(kù)登?記，倉(cāng)庫(kù)管?理員將入庫(kù)?單第三聯(lián)交?于計(jì)劃財(cái)務(wù)?部，作為核?算費(fèi)用依據(jù)?。4、倉(cāng)?庫(kù)管理員要?嚴(yán)格把關(guān)，?有以下情況?時(shí)可拒絕驗(yàn)?收或入庫(kù)：?(1)未?經(jīng)總經(jīng)理或?部門主管批?準(zhǔn)的采購(gòu);?(2)與?采購(gòu)審批表?中不相符的?采購(gòu)物資;?(3)與?使用要求不?符合的采購(gòu)?物資;(?4)質(zhì)量不?符合要求的?物資;(?5)因工作?急需或其他?原因不能形?成及時(shí)入庫(kù)?的物資，倉(cāng)?庫(kù)管理員要?到現(xiàn)場(chǎng)核對(duì)?驗(yàn)收，并及?時(shí)補(bǔ)填《入?庫(kù)單》。?第二條物資?保管1、?物資入庫(kù)后?，需按不同?類別、性能?、特點(diǎn)和用?途分類、分?區(qū)存放，做?到“二齊、?三分”。?(1)二齊?：物資擺放?整齊、庫(kù)容?干凈整齊;?(2)三?分：分類、?分區(qū)、分庫(kù)?。2、倉(cāng)?庫(kù)管理員對(duì)?常用或每日?有變動(dòng)的物?資要隨時(shí)盤?點(diǎn)，若發(fā)現(xiàn)?誤差須及時(shí)?找出原因并?上報(bào)計(jì)劃財(cái)?務(wù)部部長(zhǎng)。?3、庫(kù)存?信息要及時(shí)?呈報(bào)。呈報(bào)?周期分為：?月報(bào)表、季?度報(bào)表、年?度報(bào)表;須?對(duì)數(shù)量、文?字、表格仔?細(xì)核對(duì)，確?保報(bào)表數(shù)據(jù)?的準(zhǔn)確性和?可靠性。?第三條物資?出庫(kù)程序?1、倉(cāng)庫(kù)管?理員憑領(lǐng)料?人的出庫(kù)單?如實(shí)發(fā)放，?若出庫(kù)單上?主管未簽字?、字據(jù)不清?或被涂改的?，倉(cāng)庫(kù)管理?員有權(quán)拒絕?發(fā)放物資。?2、倉(cāng)庫(kù)?管理員根據(jù)?進(jìn)貨時(shí)間必?須遵守“先?進(jìn)先出”的?原則。3?、倉(cāng)庫(kù)管理?員隨時(shí)掌握?庫(kù)內(nèi)物資情?況，發(fā)現(xiàn)物?資不足時(shí)，?倉(cāng)庫(kù)管理員?應(yīng)及時(shí)通知?計(jì)劃財(cái)務(wù)部?部長(zhǎng)，并按?要求填寫《?采購(gòu)審批表?》，經(jīng)批準(zhǔn)?后交由物資?管理部采購(gòu)?;試劑庫(kù)內(nèi)?的化學(xué)試劑?由試驗(yàn)室人?員根據(jù)實(shí)際?使用情況及?時(shí)做好采購(gòu)?計(jì)劃。4?、任何人不?辦理出庫(kù)手?續(xù)不得以任?何名義從倉(cāng)?庫(kù)內(nèi)拿走物?資，倉(cāng)庫(kù)管?理員有權(quán)制?止和糾正出?庫(kù)時(shí)的不良?行為。5?、以舊換新?的物資一律?交舊領(lǐng)新。?6、出庫(kù)?時(shí)間規(guī)定如?下：辦公用?品和日常用?品出庫(kù)時(shí)間?定為每周二?、四的上午?10：30?—11：0?0，下午3?：30—4?：00;化?學(xué)試劑可根?據(jù)每周的工?作提前領(lǐng)取?，特殊情況?除外。第?四條由于工?作更改而引?起領(lǐng)用的物?資剩余時(shí)，?應(yīng)及時(shí)退庫(kù)?并辦理退庫(kù)?手續(xù)。第?五條公司倉(cāng)?庫(kù)具體分為?試劑庫(kù)、辦?公用品庫(kù)、?綜合庫(kù)、服?裝庫(kù)。第?六條安全衛(wèi)?生1、倉(cāng)?庫(kù)通道出入?口要保持暢?通，倉(cāng)庫(kù)內(nèi)?要及時(shí)清理?，保持整潔?。2、認(rèn)?真配合各部?門做好各項(xiàng)?材料(試劑?)管理和保?護(hù)工作。

?財(cái)務(wù)規(guī)章?制度范文（?二）第一?章、財(cái)務(wù)部?部門職能：?(一)負(fù)?責(zé)公司財(cái)稅?計(jì)劃的編制?與實(shí)施;?(二)負(fù)責(zé)?租金、稅金?、物業(yè)管理?費(fèi)等費(fèi)用的?足額收繳工?作;(三?)編制公司?各種財(cái)務(wù)報(bào)?表及帳務(wù)處?理;(四?)負(fù)責(zé)員工?薪酬發(fā)放、?出差報(bào)銷及?日常帳務(wù)處?理等財(cái)務(wù)管?理工作;?(五)負(fù)責(zé)?公司外部財(cái)?務(wù)環(huán)境協(xié)調(diào)?處理工作。?(六)商?戶日常費(fèi)用?的收取。?(七)公司?庫(kù)房等購(gòu)買?用品的建檔?記錄。第?二章、財(cái)務(wù)?部部門職責(zé)?：(一)?制訂公司財(cái)?務(wù)、會(huì)計(jì)制?度和預(yù)算管?理制度，建?立和完善財(cái)?務(wù)管理和會(huì)?計(jì)核算體系?;(二)?負(fù)責(zé)公司內(nèi)?控制度建設(shè)?、執(zhí)行和公?司內(nèi)部審計(jì)?工作;(?三)負(fù)責(zé)公?司會(huì)計(jì)核算?，編報(bào)公司?財(cái)務(wù)預(yù)算和?決算;(?四)分析公?司的財(cái)務(wù)經(jīng)?營(yíng)情況;?(五)負(fù)責(zé)?公司資金調(diào)?度和管理，?辦理各類結(jié)?算業(yè)務(wù)，辦?理銀行帳戶?、證券帳戶?的開(kāi)銷戶，?辦理公司納?稅申報(bào)和內(nèi)?部費(fèi)用報(bào)銷?工作;(?六)配合有?關(guān)部門定期?對(duì)公司資產(chǎn)?進(jìn)行盤點(diǎn);?(七)負(fù)?責(zé)接受審計(jì)?、稽核、稅?務(wù)和有關(guān)上?級(jí)領(lǐng)導(dǎo)部門?工作檢查;?(八)對(duì)?公司經(jīng)濟(jì)業(yè)?務(wù)的決策提?出財(cái)務(wù)或稅?收籌劃建議?;(九)?負(fù)責(zé)公司所?需物品的采?購(gòu)及管理工?作;(十?)完成公司?領(lǐng)導(dǎo)交辦的?其他事項(xiàng)。?第三章、?財(cái)務(wù)部各崗?位職責(zé)：?一、財(cái)務(wù)總?監(jiān)職責(zé)：?(一)在董?事會(huì)和總經(jīng)?理領(lǐng)導(dǎo)下，?管理公司會(huì)?計(jì)、報(bào)表、?預(yù)算工作;?(二)負(fù)?責(zé)制定公司?利潤(rùn)計(jì)劃、?資本投資、?財(cái)務(wù)規(guī)劃、?開(kāi)支預(yù)算或?成本標(biāo)準(zhǔn);?(三)制?定和管理稅?收政策、物?業(yè)收費(fèi)方案?及程序;?(四)組織?編制公司財(cái)?務(wù)計(jì)劃、成?本計(jì)劃、努?力降低成本?、增收節(jié)支?、提高效益?;(五)?監(jiān)督公司遵?守國(guó)家財(cái)經(jīng)?法令、紀(jì)律?，以及董事?會(huì)決議。?二、會(huì)計(jì)崗?位職責(zé)：?(一)貫徹?執(zhí)行《會(huì)計(jì)?法》等財(cái)經(jīng)?法律制度，?制止違反財(cái)?經(jīng)紀(jì)律、財(cái)?會(huì)制度的現(xiàn)?象，發(fā)現(xiàn)重?大問(wèn)題及時(shí)?向部門領(lǐng)導(dǎo)?報(bào)告，確保?企業(yè)各項(xiàng)財(cái)?務(wù)活動(dòng)符合?有關(guān)規(guī)定;?(二)審?核各部門編?制的費(fèi)用報(bào)?表，辦理收?入、成本、?資金等會(huì)計(jì)?核算，按時(shí)?編制各種財(cái)?務(wù)報(bào)表，使?經(jīng)營(yíng)成果得?到準(zhǔn)確及時(shí)?反映。根據(jù)?國(guó)家有關(guān)規(guī)?定，嚴(yán)格發(fā)?票管理。并?定期檢查發(fā)?票使用情況?;(三)?負(fù)責(zé)對(duì)公司?調(diào)撥、庫(kù)管?、出納等財(cái)?務(wù)工作的協(xié)?調(diào)與管理。?協(xié)調(diào)各崗每?月以報(bào)表方?式對(duì)賬目做?出結(jié)算;?(四)負(fù)責(zé)?公司財(cái)務(wù)收?支核算，即?對(duì)各類報(bào)表?的審核、監(jiān)?督及核銷工?作;(五?)保管好各?類財(cái)務(wù)資質(zhì)?證件、印章?;(六)?編制并審核?記賬憑證、?錄入電腦、?核對(duì)總帳、?明細(xì)賬、登?記帳簿、科?目匯總表及?財(cái)務(wù)報(bào)表;?(七)協(xié)?調(diào)出納員進(jìn)?行資金業(yè)務(wù)?管理;(?八)對(duì)進(jìn)項(xiàng)?發(fā)票進(jìn)行登?記，并及時(shí)?到稅務(wù)機(jī)關(guān)?認(rèn)證;(?九)按時(shí)報(bào)?稅、交稅。?協(xié)調(diào)好稅務(wù)?部門的工作?;(十)?編制應(yīng)收、?應(yīng)付、往來(lái)?款項(xiàng)報(bào)表，?每月傳達(dá)到?公司各部門?進(jìn)行帳目核?對(duì);(十一?)樹(shù)立公司?形象，保證?公司名譽(yù)不?受到侵害。?三、出納?崗位責(zé)任：?(一)遵?守國(guó)家規(guī)定?的各項(xiàng)財(cái)經(jīng)?紀(jì)律及公司?的財(cái)務(wù)制度?;(二)?負(fù)責(zé)現(xiàn)金日?記賬、銀行?日記賬、費(fèi)?用賬的登記?工作，定期?進(jìn)行貨幣資?金的業(yè)務(wù)核?算;做到所?有賬目日清?日結(jié)、準(zhǔn)確?無(wú)誤;(?三)費(fèi)用報(bào)?銷嚴(yán)格執(zhí)行?總經(jīng)理簽字?、部門部長(zhǎng)?簽字、經(jīng)辦?人、審核人?簽字手續(xù)，?對(duì)每張票據(jù)?嚴(yán)格把關(guān)，?嚴(yán)格控制費(fèi)?用，做到有?據(jù)可依;?(四)按時(shí)?填報(bào)各種現(xiàn)?金銀行、費(fèi)?用等月報(bào)表?;(五)?及時(shí)辦理訂?貨匯款、必?須嚴(yán)格把關(guān)?，手續(xù)齊全?方可辦理，?編制記賬憑?證、登記賬?簿與銀行核?對(duì)每筆業(yè)務(wù)?發(fā)生額及余?額;(六?)保管好各?種印章，按?規(guī)定使用;?(七)保?管好各類原?始票據(jù)以備?查找;(?八)樹(shù)立公?司形象，保?證公司名譽(yù)?不受到侵害?。四、庫(kù)?管員崗位職?責(zé)：(一?)熟知商品?的品名、特?性、功能外?觀，做到眼?勤、手勤、?筆勤，心中?有數(shù);(?二)保管商?品、賬目清?晰、每月對(duì)?賬盤點(diǎn)庫(kù)存?商品、低值?易耗品必須?做到賬物相?符;(三?)商品入庫(kù)?、出庫(kù)前嚴(yán)?格檢查商品?包裝、數(shù)量?及破損情況?、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題?立刻匯報(bào);?(四)經(jīng)?常查物點(diǎn)數(shù)?、分門別類?管理、定期?盤點(diǎn)、做到?心中有數(shù)、?拒絕外人或?其他工作人?員隨意進(jìn)入?庫(kù)房;(?五)商品擺?放井然有序?，做到一目?了然，學(xué)會(huì)?分析冷背呆?滯積壓庫(kù)存?的合理調(diào)整?，提出建議?;(六)?嚴(yán)格按程序?辦理出入庫(kù)?，賬、物、?表三對(duì)清，?當(dāng)天業(yè)務(wù)當(dāng)?日完成，不?許他人代辦?。五、采?購(gòu)員崗位職?責(zé)：(一?)嚴(yán)格按照?公司規(guī)定的?報(bào)價(jià)原則進(jìn)?行對(duì)外報(bào)價(jià)?;(二)?凡與經(jīng)銷產(chǎn)?品相關(guān)的廠?家代理資質(zhì)?、培訓(xùn)計(jì)劃?、促銷政策?、獎(jiǎng)勵(lì)、返?點(diǎn)、廠家資?源的掌握、?價(jià)格體系更?新等必須做?到了如指掌?，落實(shí)到人?;(三)?采購(gòu)要嚴(yán)格?按流程執(zhí)行?并每做到貨?比三家，控?制降低采購(gòu)?成本，對(duì)供?應(yīng)商進(jìn)行管?理及考評(píng)，?每年按一定?比例更新供?應(yīng)商(形成?表單);?(四)綜合?調(diào)配公司庫(kù)?存資源，訂?貨時(shí)必須要?了解當(dāng)前庫(kù)?存情況，在?有庫(kù)存的情?況下要以先?出庫(kù)存為主?;(五)?樹(shù)立公司形?象，保證公?司不受到侵?害。第四?章、財(cái)務(wù)部?各管理規(guī)章?制度：一?、財(cái)務(wù)管理?制度：主?要包括日常?現(xiàn)金流量的?管理、收費(fèi)?管理、倉(cāng)庫(kù)?管理;(?一)財(cái)務(wù)部?負(fù)責(zé)公司的?認(rèn)證審核，?總帳的設(shè)置?和登記及會(huì)?計(jì)報(bào)表的編?制、上報(bào)，?并實(shí)施成本?控制;(?二)學(xué)習(xí)國(guó)?家財(cái)政、稅?收方面的方?針政策，維?護(hù)公司利益?不受侵犯，?堅(jiān)持原則，?秉公辦事;?(三)加?強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算?，管好用好?資金，嚴(yán)格?執(zhí)行各項(xiàng)開(kāi)?支標(biāo)準(zhǔn);?(四)對(duì)財(cái)?務(wù)的各個(gè)環(huán)?節(jié)手續(xù)清楚?，能正確處?理各環(huán)節(jié)帳?目。協(xié)調(diào)和?督促財(cái)務(wù)部?門的各項(xiàng)工?作，認(rèn)真審?核各種現(xiàn)金?發(fā)生事項(xiàng)的?收付憑證，?嚴(yán)格按審批?權(quán)限審查各?種單據(jù)，監(jiān)?督控制開(kāi)支?范圍，不符?合規(guī)定的一?律不予報(bào)銷?;(五)?負(fù)責(zé)設(shè)置總?帳帳戶，審?核原始憑證?，并匯總登?記總帳;?(六)指導(dǎo)?財(cái)務(wù)工作的?開(kāi)展，編制?和匯總財(cái)務(wù)?計(jì)劃，監(jiān)督?和檢查各財(cái)?務(wù)工作和制?度的執(zhí)行情?況;(七?)認(rèn)真執(zhí)行?稅法，做好?合理避稅工?作，按規(guī)定?正確及時(shí)提?取各項(xiàng)稅金?和各項(xiàng)款項(xiàng)?，并按時(shí)足?額上繳;?(八)按照?編制和匯總?會(huì)計(jì)報(bào)表，?做到報(bào)表及?時(shí)，數(shù)字真?實(shí)，內(nèi)容完?整，說(shuō)明清?楚，為領(lǐng)導(dǎo)?提供完整的?數(shù)據(jù)資料，?并按月、季?、年寫出財(cái)?務(wù)分析，進(jìn)?一步挖掘增?收節(jié)支的潛?力。從經(jīng)濟(jì)?效益角度，?進(jìn)行可行性?分析，為領(lǐng)?導(dǎo)決策提供?依據(jù)，當(dāng)好?領(lǐng)導(dǎo)的參謀?;(九)?加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)管?理，及時(shí)核?對(duì)帳目，達(dá)?到帳帳相符?，帳實(shí)相符?;(十)?按規(guī)定妥善?保管好各項(xiàng)?憑證、帳簿?、報(bào)表及核?算資料，定?期裝訂整理?立卷歸檔;?(十一)?財(cái)務(wù)處理方?法應(yīng)前后各?期一致，不?得隨意變動(dòng)?。如有變動(dòng)?，應(yīng)當(dāng)將變?動(dòng)情況和原?因，變動(dòng)后?對(duì)公司財(cái)務(wù)?各狀況和經(jīng)?營(yíng)成果的影?響，作出書?面說(shuō)明，報(bào)?董事會(huì)和總?經(jīng)理;(?十二)協(xié)助?和配合各部?門的工作，?并與財(cái)政、?稅務(wù)、銀行?等有關(guān)部門?保持密切聯(lián)?系，溝通信?息，發(fā)揮作?用;(十?三)嚴(yán)格按?照公司各類?合同條款規(guī)?定要求，對(duì)?收費(fèi)實(shí)行嚴(yán)?格管理，正?確使用發(fā)票?小票和各類?促銷憑證、?管理發(fā)票、?小票和各種?有價(jià)證券，?避免各種問(wèn)?題的發(fā)生;?(十四)?完成領(lǐng)導(dǎo)布?置的各項(xiàng)臨?時(shí)工作。?二、暫借款?及預(yù)付款審?批制度：?(一)暫借?款是因業(yè)務(wù)?需要的臨時(shí)?借款，包括?差旅費(fèi)及各?種臨時(shí)性借?款。借款時(shí)?須按“借款?單”要求填?列各項(xiàng)欄目?，并按規(guī)定?審批權(quán)限審?批后，由財(cái)?務(wù)部付款;?(二)預(yù)?付款是指因?公司業(yè)務(wù)的?需要，需預(yù)?先支付的各?項(xiàng)工程及購(gòu)?買材料、貨?物的款項(xiàng)，?支付此款項(xiàng)?時(shí)，需由經(jīng)?辦人按要求?填寫“付款?申請(qǐng)書”，?向財(cái)務(wù)部出?具采購(gòu)申請(qǐng)?單等材料，?完備各項(xiàng)審?批手續(xù)后，?方可付款;?(三)以?上經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)?發(fā)生時(shí)，需?領(lǐng)用空白支?票的，由財(cái)?務(wù)人員在支?票上寫明日?期、用途及?限額，由領(lǐng)?取人在支票?存根上簽收?。支出時(shí)必?須填寫大小?寫金額，并?及時(shí)告知出?納付款金額?。不得將空?白支票交給?其他單位或?個(gè)人。作廢?支票須交回?財(cái)務(wù)部留存?。遺失支票?，領(lǐng)取人必?須及時(shí)報(bào)告?財(cái)務(wù)部并登?報(bào)聲明作廢?，若支票已?被支付，領(lǐng)?取人要按被?支付金額賠?償;(四?)所有借款?及預(yù)付款，?必須在前賬?結(jié)清之后方?可再借付。?確因業(yè)務(wù)需?要而來(lái)不及?結(jié)清前賬，?必須向財(cái)務(wù)?總監(jiān)講明原?因，經(jīng)同意?后方可再借?付;(五?)經(jīng)辦人必?須在一個(gè)月?內(nèi)憑有效原?始票據(jù)報(bào)銷?各項(xiàng)暫借及?預(yù)付款項(xiàng)。?超出三個(gè)月?不結(jié)帳者，?財(cái)務(wù)部有權(quán)?扣發(fā)經(jīng)辦人?工資抵償。?三、費(fèi)用?報(bào)銷制度：?(一)費(fèi)?用報(bào)銷發(fā)票?的內(nèi)容包括?日期、商品?名稱、單價(jià)?、數(shù)量、金?額并蓋有開(kāi)?具發(fā)票單位?的發(fā)票或財(cái)?務(wù)專用章。?經(jīng)辦人必須?要求開(kāi)票單?位如實(shí)填寫?發(fā)票所有內(nèi)?容，發(fā)票涂?改、大小寫?不符、假發(fā)?票以及未蓋?有財(cái)政監(jiān)制?章的收據(jù)一?律不予報(bào)銷?;(二)?報(bào)銷費(fèi)用時(shí)?必須填寫“?費(fèi)用報(bào)銷單?”，所有單?據(jù)要按性質(zhì)?(如差旅費(fèi)?、招待費(fèi)、?辦公費(fèi)用)?分類、分次?、分頁(yè)粘貼?填制;差旅?費(fèi)必須分次?、按出差地?點(diǎn)分開(kāi)填列?，并計(jì)算好?出差天數(shù)，?住宿、伙食?補(bǔ)助和市內(nèi)?交通費(fèi)在限?額內(nèi)填報(bào)。?所有報(bào)銷單?據(jù)的張數(shù)和?合計(jì)金額必?須準(zhǔn)確無(wú)誤?填寫，粘貼?要求整齊、?美觀;(?三)報(bào)銷程?序：經(jīng)辦人?→財(cái)務(wù)部審?核→主管部?長(zhǎng)→總經(jīng)理?審批→財(cái)務(wù)?部結(jié)算;?(四)公司?除正常費(fèi)用?開(kāi)支外，其?余各項(xiàng)支出?必須事先提?出計(jì)劃，按?支出審批權(quán)?限批準(zhǔn)后，?在計(jì)劃范圍?內(nèi)列支;?(五)辦公?用品的購(gòu)置?：由各部門?根據(jù)需要，?編制計(jì)劃報(bào)?財(cái)務(wù)部審核?匯總，按審?批權(quán)限批準(zhǔn)?后，由采購(gòu)?人員按計(jì)劃?統(tǒng)一購(gòu)買，?并建立實(shí)物?帳，詳細(xì)登?記辦公用品?的進(jìn)、出情?況。領(lǐng)用時(shí)?，須填制出?庫(kù)單，經(jīng)分?管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?;(六)?各部門在開(kāi)?支業(yè)務(wù)招待?費(fèi)之前，需?事先經(jīng)公司?總經(jīng)理批準(zhǔn)?。否則，財(cái)?務(wù)部不予報(bào)?銷;(七?)公司員工?外出辦事，?原則上不能?乘坐出租車?。若確因工?作需要須乘?坐出租車，?要事先請(qǐng)示?公司分管領(lǐng)?導(dǎo)，并在報(bào)?銷單上注明?原因;(?八)所有需?報(bào)銷的各種?原始單據(jù)(?包括購(gòu)買材?料和支付工?程款)，必?須在單據(jù)所?填日期的一?個(gè)月內(nèi)報(bào)銷?，超過(guò)一個(gè)?月一律不予?報(bào)銷。

?財(cái)務(wù)規(guī)章制?度范文（三?）一、財(cái)?務(wù)部部門職?能：1、?負(fù)責(zé)公司財(cái)?稅計(jì)劃的編?制與實(shí)施;?2、負(fù)責(zé)?租金、稅金?、物業(yè)管理?費(fèi)等費(fèi)用的?足額收繳工?作;3、?編制公司各?種財(cái)務(wù)報(bào)表?及帳務(wù)處理?;4、負(fù)?責(zé)員工薪酬?發(fā)放、出差?報(bào)銷及日常?帳務(wù)處理等?財(cái)務(wù)管理工?作;5、?負(fù)責(zé)公司外?部財(cái)務(wù)環(huán)境?協(xié)調(diào)處理工?作。6、?商戶日常費(fèi)?用的收取。?7、公司?庫(kù)房等購(gòu)買?用品的建檔?記錄。二?、財(cái)務(wù)部部?門職責(zé)：?1、制訂公?司財(cái)務(wù)、會(huì)?計(jì)制度和預(yù)?算管理制度?，建立和完?善財(cái)務(wù)管理?和會(huì)計(jì)核算?體系;2?、負(fù)責(zé)公司?內(nèi)控制度建?設(shè)、執(zhí)行和?公司內(nèi)部審?計(jì)工作;?3、負(fù)責(zé)公?司會(huì)計(jì)核算?，編報(bào)公司?財(cái)務(wù)預(yù)算和?決算;4?、分析公司?的財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)?情況;5?、負(fù)責(zé)公司?資金調(diào)度和?管理，辦理?各類結(jié)算業(yè)?務(wù)，辦理銀?行帳戶、證?券帳戶的開(kāi)?銷戶，辦理?公司納稅申?報(bào)和內(nèi)部費(fèi)?用報(bào)銷工作?;6、配?合有關(guān)部門?定期對(duì)公司?資產(chǎn)進(jìn)行盤?點(diǎn);7、?負(fù)責(zé)接受審?計(jì)、稽核、?稅務(wù)和有關(guān)?上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)部?門工作檢查?;8、對(duì)?公司經(jīng)濟(jì)業(yè)?務(wù)的決策提?出財(cái)務(wù)或稅?收籌劃建議?;9、負(fù)?責(zé)公司所需?物品的采購(gòu)?及管理工作?;10、?完成公司領(lǐng)?導(dǎo)交辦的其?他事項(xiàng)。?三、財(cái)務(wù)部?各管理規(guī)章?制度：1?、財(cái)務(wù)管理?制度：主?要包括日常?現(xiàn)金流量的?管理、收費(fèi)?管理、倉(cāng)庫(kù)?管理;A?、財(cái)務(wù)部負(fù)?責(zé)公司的認(rèn)?證審核，總?帳的設(shè)置和?登記及會(huì)計(jì)?報(bào)表的編制?、上報(bào)，并?實(shí)施成本控?制;B、?學(xué)習(xí)國(guó)家財(cái)?政、稅收方?面的方針政?策，維護(hù)公?司利益不受?侵犯，堅(jiān)持?原則，秉公?辦事;C?、加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)?核算，管好?用好資金，?嚴(yán)格執(zhí)行各?項(xiàng)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)?;D、對(duì)?財(cái)務(wù)的各個(gè)?環(huán)節(jié)手續(xù)清?楚，能正確?處理各環(huán)節(jié)?帳目。協(xié)調(diào)?和督促財(cái)務(wù)?部門的各項(xiàng)?工作，認(rèn)真?審核各種現(xiàn)?金發(fā)生事項(xiàng)?的收付憑證?，嚴(yán)格按審?批權(quán)限審查?各種單據(jù)，?監(jiān)督控制開(kāi)?支范圍，不?符合規(guī)定的?一律不予報(bào)?銷;E、?負(fù)責(zé)設(shè)置總?帳帳戶，審?核原始憑證?，并匯總登?記總帳;?F、指導(dǎo)財(cái)?務(wù)工作的開(kāi)?展，編制和?匯總財(cái)務(wù)計(jì)?劃，監(jiān)督和?檢查各財(cái)務(wù)?工作和制度?的執(zhí)行情況?;G、認(rèn)?真執(zhí)行稅法?，做好合理?避稅工作，?按規(guī)定正確?及時(shí)提取各?項(xiàng)稅金和各?項(xiàng)款項(xiàng)，并?按時(shí)足額上?繳;H、?按照編制和?匯總會(huì)計(jì)報(bào)?表，做到報(bào)?表及時(shí)，數(shù)?字真實(shí)，內(nèi)?容完整，說(shuō)?明清楚，為?領(lǐng)導(dǎo)提供完?整的數(shù)據(jù)資?料，并按月?、季、年寫?出財(cái)務(wù)分析?，進(jìn)一步挖?掘增收節(jié)支?的潛力。從?經(jīng)濟(jì)效益角?度，進(jìn)行可?行性分析，?為領(lǐng)導(dǎo)決策?提供依據(jù)，?當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的?參謀;I?、加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)?管理，及時(shí)?核對(duì)帳目，?達(dá)到帳帳相?符，帳實(shí)相?符;J、?按規(guī)定妥善?保管好各項(xiàng)?憑證、帳簿?、報(bào)表及核?算資料，定?期裝訂整理?立卷歸檔;?K、財(cái)務(wù)?處理方法應(yīng)?前后各期一?致，不得隨?意變動(dòng)。如?有變動(dòng)，應(yīng)?當(dāng)將變動(dòng)情?況和原因，?變動(dòng)后對(duì)公?司財(cái)務(wù)各狀?況和經(jīng)營(yíng)成?果的影響，?作出書面說(shuō)?明，報(bào)董事?會(huì)和總經(jīng)理?;L、協(xié)?助和配合各?部門的工作?，并與財(cái)政?、稅務(wù)、銀?行等有關(guān)部?門保持密切?聯(lián)系，溝通?信息，發(fā)揮?作用;M?、嚴(yán)格按照?公司各類合?同條款規(guī)定?要求，對(duì)收?費(fèi)實(shí)行嚴(yán)格?管理，正確?使用發(fā)票小?票和各類促?銷憑證、管?理發(fā)票、小?票和各種有?價(jià)證券，避?免各種問(wèn)題?的發(fā)生;?N、完成領(lǐng)?導(dǎo)布置的各?項(xiàng)臨時(shí)工作?。四、暫?借款及預(yù)付?款審批制度?：1、暫?借款是因業(yè)?務(wù)需要的臨?時(shí)借款，包?括差旅費(fèi)及?各種臨時(shí)性?借款。借款?時(shí)須按“借?款單”要求?填列各項(xiàng)欄?目，并按規(guī)?定審批權(quán)限?審批后，由?財(cái)務(wù)部付款?;2、預(yù)?付款是指因?公司業(yè)務(wù)的?需要，需預(yù)?先支付的各?項(xiàng)，需由經(jīng)?辦人按要求?填寫“付款?申請(qǐng)書”，?向財(cái)務(wù)部出?具采購(gòu)申請(qǐng)?單等材料，?完備各項(xiàng)審?批手續(xù)后，?方可付款;?3、以上?經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)?生時(shí)，需領(lǐng)?用空白支票?的，由財(cái)務(wù)?人員在支票?上寫明日期?、用途及限?額，由領(lǐng)取?人在支票存?根上簽收。?支出時(shí)必須?填寫大小寫?金額，并及?時(shí)告知出納?付款金額。?不得