制定的固定資產(chǎn)管理制度

某某公司固定資筐管理制度目錄TOC\o"1-5"\h\z1.0目的 42.0范圍 43.0實行財產(chǎn)綜合核算管理的分工負責制 44.0固定資產(chǎn)的購置與建設程序 45.0固定資產(chǎn)的調撥程序 46.0固定資產(chǎn)的處理與報廢 57.0固定資產(chǎn)審核批準權限 58.0表單 59.0附件 61.0目的：為加強公司的固定資產(chǎn)的管理工作，特制定本辦法。2.0范圍：固定資產(chǎn)范圍：指單位價值在人民幣2,000元以上，且使用期限超過一年的車輛、設備、房屋及建筑物等。低值易耗品范圍：低值易耗品是指單位價值在2,000元以下、200元以上（含200元），使用年限一年以上的有形設備、工具、器件等物資。低值易耗品的管理辦法另行規(guī)定。本制度執(zhí)行范圍：公司所有的固定資筐的采購、驗收、登記、保管、報廢等工作。公司所有無形資筐的采購、驗收、登記、維護、升級等工作比照此制度執(zhí)行。3.0財產(chǎn)綜合核算管理的分工負責制3.1財產(chǎn)主管部門：總辦負責監(jiān)督管理公司所有固定資產(chǎn)。財產(chǎn)使用部門：負責固定資產(chǎn)的合理使用，保管維修；在總辦、財務部監(jiān)督下執(zhí)行固定資產(chǎn)登記管理、建設和購置、處置和報廢等業(yè)務各固定資產(chǎn)使用部門設立專職或兼職管理員，負責固定資產(chǎn)具體管理。各使用部門應該建立相應的使用明細帳，定期記錄使用、保養(yǎng)、修理等情況財產(chǎn)預算、核算管理部門：為本公司財務部，負責固定資產(chǎn)的預算管理，核算，綜合價值管理，全面掌握固定資產(chǎn)的增減變化情況，每年組織清查盤點一次。公司資本性支出（包括固定資筐支出、無形資筐支出）采用預算管理制度。在每年末由各部門負責將下一年需要增加的固定資姓報財務部。財務部編制固定資姓支出預算，按相應審批權限報批后編制進公司的總預算。超出預算的資本性支出需要由總公司總辦批準。財務部按照固定資產(chǎn)類別、名稱、規(guī)格型使用部門、和存放地點，統(tǒng)一編號，編制固定資產(chǎn)目錄，建立固定資產(chǎn)臺帳和檔案。4.0固定資產(chǎn)的購置與建設程序4.1申請購建：請購部門于申請增添固定資產(chǎn)時，應填寫「請購單」，經(jīng)部門經(jīng)

初步審批：先由財務部根據(jù)本年度資本性支出預算進行審批，再交由副總經(jīng)理審批。對于超出本年度資本性支出預算的固定資產(chǎn)采購，需要經(jīng)副總經(jīng)理審批后報總公司總辦審查批準。應該附帶標單主蜜找詢價：采購部門接到經(jīng)初步批準的「請購單」后，應先向供貨商詢價，并取得廠商之報價單，進行比價，以報價較低且品質佳之核準廠商為采購對象，單批次5萬以下（含）尋找至少兩家以上的供應商進行詢價比價；單批次5萬以上至30萬尋找至少三家以上的供應商進行招標采購；單批次30萬以上應該附帶標單主蜜找審核批準：采購部門將「請購單」及其相關價格信息按照公司審批權限表，交由相關審批人審批；對外訂貨：采購部依據(jù)審批后的請購單在ERP系統(tǒng)中下采購單，由采購部門負責對外訂貨。單臺10,000元以上或單批10,000元以上的采購，應與廠商簽訂購買合同。合同一式二份，由總辦負責簽訂，采購部與供貨商分別留存一份；采購部應復印一份留存，原件與發(fā)票交財務做為付款入帳之依據(jù)。建設安裝：由總辦和采購、使用部門共同負責監(jiān)督施工單位施工，按合同或工程進度付款；驗收入庫：固定資產(chǎn)送達時，在總辦監(jiān)督下，由請購部門、使用部門、采購人員和相關技術人員會同點收數(shù)量、檢查品質及規(guī)格是否與「請購單」相符,填寫固定資產(chǎn)驗收單。驗收后，在ERP系統(tǒng)中入庫。領出使用：使用部門辦理出庫手續(xù)，領出固定資產(chǎn)進行使用；并登記相關檔案。財務部同時在ERP系統(tǒng)中建立新固定資產(chǎn)檔案;并由負責管理固定資筐的人員將印有新固定資姓編號的標簽貼在相應資筐上。結算付款：根據(jù)審批后的固定資產(chǎn)請購單（購建報告），采購單、驗收單、采購（工程）合同、完工交接單、竣工決算、發(fā)票收據(jù)等憑證單據(jù)，到財務部辦理付款結算手續(xù)。固定資產(chǎn)的調撥程序固定資產(chǎn)的調撥根據(jù)需要由調出部門或調入部門提出意見。填寫「調撥申請單」；交由公司總辦、財務部審核；由公司總辦負責監(jiān)督調出部門和調入部門進行交接；報財務部備案。固定資產(chǎn)的處理與報廢固定資產(chǎn)的停用、出售或報廢，均由保管使用部門提出意見。填寫「報廢申請單」;交由公司總辦、財務部審核；由負責處理部門列出處理方案及可能的處理價格；依據(jù)權限審批表，報相應審批人審批；報財務部審核后做帳務處理。固定資產(chǎn)審批權限參見附件：公司固定資筐審核批準權限表表單某某固定資產(chǎn)請購單某某固定資產(chǎn)調撥申請單8.3某某公司固定資產(chǎn)報廢處理申請單9.0附件9.1附件：固定資姓審核批準權限表

某某公司固定資產(chǎn)請購單申請人： 部門： 申請 要求使日期： 用日期：資產(chǎn)名稱： 規(guī)格：資產(chǎn)用途：估計單價： 數(shù)量： 總金額：建議廠家：、一 _,初步部門 財是否經(jīng)理 務超預算'申核副 總集團經(jīng) 理總辦詢廠 商 ：價格：

提款情況納確認:確耨Mr票金某某公司固定資調撥申請單資產(chǎn)名稱： 資姓編號：規(guī)格：調出部門：調入部門：申請日期：調撥原因：甲核情況調出部 調入部 財 副總門經(jīng)理 門經(jīng)理 務 經(jīng)理接收情況接收人： 資筐狀況： 接收日期：某某公司固定資報廢處理申請單申請人： 1部門： 申請 要求使日期： 用日期：資產(chǎn)名稱： 規(guī)格：報廢原因：資姓原資筐殘財務部腎值： 資筐凈值： 購買日期：目值： 帳列尚可使用年限： 體欄由填列）^^初步審核部門 財副總經(jīng)理 務經(jīng)理資庫變賣夕上理

附件一：某某公司固定資產(chǎn)審核批準權限表項目財務經(jīng)理副總經(jīng)理總經(jīng)理、總公司總辦購置建造核準?300,000批準300,000?核準300,00