第八章工程項目可行性研究

第8章工程項目可行性研究※本章要求（1）熟悉可行性研究的概念和工作程序及可行性研究報告的作用和編制依據(jù)；（2）掌握可行性研究報告的基本內(nèi)容；（3）了解市場調(diào)查和預測的方法?！菊轮攸c（1）可行性研究的概念和工作程序（2）可行性研究報告的作用、編制依據(jù)和基本內(nèi)容可行性研究的發(fā)展過程

1.可行性研究起源于美國。在20世紀30年代，美國為開發(fā)田納西河流域，在新建工程項目投資前景分析時，第一次使用了“可行性研究”一詞

2.20世紀50年代，當新的科學技術(shù)不斷涌現(xiàn)時，企業(yè)生產(chǎn)的發(fā)展很大程度上取決于新技術(shù)的采用，但新技術(shù)能否成為工業(yè)生產(chǎn)現(xiàn)實可用的生產(chǎn)手段，則待要作出分析。因此，當時的可行性研究集中于收集基礎數(shù)據(jù)，同時平行地進行理論探索。

3.20世紀60年代后，西方工業(yè)發(fā)達國家普遍采用可行性研究方法，在實踐中不斷充實和完善，加上現(xiàn)代科學技術(shù)、經(jīng)濟管理科學等學科的發(fā)展，可行性研究逐步形成了一整套較為系統(tǒng)的科學研究方法，可行性研究發(fā)展為投資決策前的一個普遍工作階段。項目可行性研究階段的劃分

可行性研究一般分為機會研究、初步可行性研究（項目建議書）、詳細可行性研究三個階段。對各階段的工作內(nèi)容、準確性要求，如表

可行性研究各階段的工作階段工作內(nèi)容誤差控制機會研究尋求投資機會，鑒別投資方向?！?0%項目建議書初步判斷項目是否有生命力，宏觀必要性、建設條件、能否盈利±20%詳細可行性研究詳細技術(shù)經(jīng)濟論證，在多方案比較的基礎上選擇出最優(yōu)方案±10%8.1工程項目建設程序

8.1.1工程建設項目的概念1.含義工程建設項目是指有明確的目標，有一個總體的設計方案，并按照總體設計方案進行施工，由一個或幾個單項工程組成，經(jīng)濟上實行統(tǒng)一核算，行政上實行統(tǒng)一管理的建設活動。2.工程建設項目的主要條件和特點

1）有明確的建設目標和任務

2）有一個總體的設計方案并按照總體設計方案進行施工

3）建成后投資一般形成固定資產(chǎn)，無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)

4）建設過程的一次性和成果的獨特性

5）建設過程遵循客觀規(guī)律，按照規(guī)定的建設程序進行8.1工程項目建設程序

8.1.1工程建設項目的概念3.工程建設項目的分類按照建設性質(zhì)分：新建、改建、擴建、恢復、續(xù)建、遷建六類項目按照行業(yè)特點分：工業(yè)、農(nóng)業(yè)、水利、交通、郵電、電力建設項目等按照使用性質(zhì)分：生產(chǎn)性、非生產(chǎn)性建設項目一個建設項目要經(jīng)歷建設前期、勘察設計期、建設實施期及建成投產(chǎn)期四個時期、九個階段。建設前期勘察設計期建設實施期建成投產(chǎn)期項目建議書可行性研究初步設計施工圖設計建設準備建設實施竣工驗收項目投產(chǎn)項目后評價8.1.2工程項目建設程序8.1工程項目建設程序

8.2可行性研究概述

8.2.1可行性研究的概念

概念：可行性研究是指在項目投資決策階段，運用科學的手段和方法，對擬建工程項目的必要性、可行性、合理性進行全面的技術(shù)經(jīng)濟論證工作，是投資項目前期的重要工作，是投資項目在整個周期內(nèi)的最重要環(huán)節(jié)。目的：論證項目技術(shù)上是否先進；經(jīng)濟上是否合理；財務上是否盈利，為投資決策提供科學依據(jù)。8.2可行性研究概述

8.2.2可行性研究的類型

1.城市基礎設施項目可行性研究2.水利水電項目可行性研究3.交通運輸項目可行性研究4.房地產(chǎn)項目可行性研究5.工業(yè)項目可行性研究簽訂委托協(xié)議組建工作小組制定工作計劃資料調(diào)查與分析方案創(chuàng)造與優(yōu)化項目評價編寫可行性研究報告與委托單位交換意見8.2可行性研究概述

8.2.3可行性研究的工作程序8.3可行性研究內(nèi)容

8.3.1可行性研究的依據(jù)

1.項目建議書及其批復文件2.國家和地方國民經(jīng)濟和社會發(fā)展規(guī)劃3.項目業(yè)主方的決定和委托合同要求4.有關(guān)技術(shù)規(guī)范、標準、定額和經(jīng)濟評價方法5.基礎資料6.國家有關(guān)法律、法規(guī)和政策8.3可行性研究內(nèi)容

8.3.2可行性研究報告的作用

1、是工程項目決策的基本依據(jù)2、是編制項目初步設計的依據(jù)3、是向銀行等金融組織、風險投資機構(gòu)和向社會籌集資金的依據(jù)4、是政府有關(guān)部門審查項目的依據(jù)5、是擬建項目建設單位與相關(guān)協(xié)作單位簽訂合同或協(xié)議的依據(jù)6、是工程設計、設備訂貨、施工準備和項目建設計劃制定的依據(jù)7、是項目科研試驗、機構(gòu)設置、職工培訓和生產(chǎn)組織的依據(jù)8、是簽訂投資合同或項目融資協(xié)議的依據(jù)9、是項目后評價的依據(jù)8.3可行性研究內(nèi)容

8.3.2可行性研究報告的內(nèi)容

報告第1部分：總論項目背景概況項目編制依據(jù)和建設條件問題及建議報告第2部分：市場預測產(chǎn)品市場供應預測產(chǎn)品市場需求預測產(chǎn)品目標市場分析價格現(xiàn)狀與預測市場競爭力分析市場風險分析8.3可行性研究內(nèi)容

報告第3部分：資源條件分析資源可利用條件資源品質(zhì)情況資源賦存條件資源開發(fā)價值報告第4部分：建設規(guī)模與產(chǎn)品方案建設規(guī)模與產(chǎn)品方案構(gòu)成建設規(guī)模與產(chǎn)品方案的比選推薦的建設規(guī)模與產(chǎn)品方案技術(shù)改造項目與原有設施利用情況報告第5部分：場址選擇場址現(xiàn)狀場址方案比選推薦的場址方案技術(shù)改造項目現(xiàn)有場址的利用情況報告第6部分：技術(shù)、設備和工程方案技術(shù)方案選擇主要設備方案選擇工程方案選擇技術(shù)改造項目改造前后的比較8.3可行性研究內(nèi)容

報告第7部分：原材料燃料供應主要原材料供應方案燃料供應方案主要原料、燃料價格報告第8部分：總圖、運輸方案與公用輔助工程總圖布置方案場內(nèi)外運輸方案公用工程與輔助工程方案技術(shù)改造項目現(xiàn)有公用輔助設施利用情況8.3可行性研究內(nèi)容

報告第9部分：節(jié)能措施節(jié)能措施能耗指標分析報告第10部分：節(jié)水措施節(jié)水措施水耗指標分析8.3可行性研究內(nèi)容

報告第11部分：環(huán)境影響評價環(huán)境條件調(diào)查影響環(huán)境因素分析環(huán)境保護措施報告第12部分：勞動安全、衛(wèi)生與消防危險因素和危害程度分析安全防范措施衛(wèi)生保健措施消防設施8.3可行性研究內(nèi)容

報告第13部分：組織機構(gòu)與人力資源配置組織機構(gòu)設置人力資源配置員工培訓報告第14部分：項目實施進度建設工期實施進度安排技術(shù)改造項目建設與生產(chǎn)的銜接8.3可行性研究內(nèi)容

報告第15部分：投資估算建設投資估算流動資金估算投資估算表總投資額及分年投資計劃報告第16部分：融資方案資本金籌措債務資金籌措融資方案分析8.3可行性研究內(nèi)容

報告第17部分：財務評價財務評價基礎數(shù)據(jù)與參數(shù)選取銷售收入與成本費用估算財務評價報表盈利能力分析償債能力分析財務評價結(jié)論8.3可行性研究內(nèi)容

報告第18部分：國民經(jīng)濟評價影子價格及評價參數(shù)選取效益費用范圍與數(shù)值調(diào)整國民經(jīng)濟評價報表國民經(jīng)濟評價指標國民經(jīng)濟評價結(jié)論報告第19部分：社會評價項目對社會影響分析項目與所在地互適性分析社會風險分析社會評價結(jié)論8.3可行性研究內(nèi)容

報告第20部分：風險分析項目主要風險風險程度分析防范與降低風險對比報告第21部分：研究結(jié)論與建議推薦方案總體描述推薦方案優(yōu)缺點描述主要對比方案結(jié)論與建議8.3可行性研究內(nèi)容

8.4項目市場內(nèi)容

8.4.1市場研究的目的與內(nèi)容1.目的：

分析建設項目的必要性明確建設項目的內(nèi)容確定建設項目的擬建規(guī)模2.內(nèi)容：市場定位與目標市場特征分析市場需求狀況分析及發(fā)展趨勢預測項目產(chǎn)品銷售量預測及銷售策略確定資源狀況調(diào)查與分析市場風險分析8.4項目市場內(nèi)容

8.4.2市場調(diào)查方法

1.市場調(diào)查內(nèi)容：

市場容量調(diào)查價格調(diào)查競爭情況資源狀況2.市場調(diào)查方法：直接訪問法：面談調(diào)查電話調(diào)查問卷調(diào)查現(xiàn)場調(diào)查法間接調(diào)查法8.4項目市場內(nèi)容

8.4.3市場預測方法

1.德爾菲法：專家調(diào)查法。以不記名方式多輪征詢專家意見，最終取得預測結(jié)果的一種集體經(jīng)驗判斷法。結(jié)果處理：取中位數(shù)；四分位數(shù)8.4項目市場內(nèi)容

8.4.3市場預測方法

2.移動平均法：用分段逐點推移的平均方法對時間序列數(shù)據(jù)進行處理，找出預測對象的規(guī)律，并建立預測模型的一種預測法。1、一次移動平均值的計算M(1)t-1=（yt-1+yt-2+….+yt-n)/n(yt-n

，yt-n+1…..yt-2,yt-1)M(1)t=（yt+yt-1+yt-2+….+yt-n+1)/n(yt

，yt-1…..yt-n+1)=（yt+yt-1+yt-2+….+yt-n+1+yt-n-yt-n)/n=M(1)t-1+（yt-yt-n)/n2、二次移動平均值3、利用平均值序列作預測8.4項目市場內(nèi)容

8.4.3市場預測方法

3.回歸分析法：回歸分析預