第十章銀行保函與備用信用證

第十章

銀行保函與備用信用證國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)教學(xué)目標(biāo)和要求了解銀行保函的當(dāng)事人及種類掌握銀行保函的開(kāi)立方法及開(kāi)立程序了解備用信用證的種類與適用掌握備用信用證與跟單信用證、備用信用證與銀行保函的異同

國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)教學(xué)計(jì)劃共2課時(shí)課程回顧(5’)10.1銀行保函(30’)10.2備用信用證(30’)練習(xí)(20’)小結(jié)(5’)國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)本章重點(diǎn)與難點(diǎn)本章重點(diǎn)

銀行保函的當(dāng)事人及種類銀行保函的開(kāi)立方法及開(kāi)立程序備用信用證的種類與適用本章難點(diǎn)備用信用證與跟單信用證、備用信用證與銀行保函的異同國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)第一節(jié)銀行保函

一、銀行保函的含義

銀行保函（LetterofGuarantee,簡(jiǎn)稱L/G）又稱為銀行保證書(shū)，是擔(dān)保銀行應(yīng)申請(qǐng)人（被擔(dān)保人，委托人）的請(qǐng)求，向第三方（受益人）開(kāi)立的，保證被擔(dān)保人履行特定義務(wù)，否則承擔(dān)賠償責(zé)任的書(shū)面擔(dān)保文件。種類：見(jiàn)索即付保函（DemandGuarantee）有條件保函（ConditionalL/G）國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)第一節(jié)銀行保函

一、銀行保函的當(dāng)事人（一）通知行（AdvisingBank）/轉(zhuǎn)遞行（TransmittingBank

）（二）保兌行（ConfirmingBank）/第二擔(dān)保人（三）轉(zhuǎn)開(kāi)行（ReissuingBank）

（四）反擔(dān)保人（CounterGuarantor）

申請(qǐng)人/第一債務(wù)人Applicant擔(dān)保行/付款行GuarantorBank/Payingbank受益人/債權(quán)人Beneficiary申請(qǐng)書(shū)信用擔(dān)保合同關(guān)系國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)第一節(jié)銀行保函

三、銀行保函的種類（一）出口類保函

1.投標(biāo)保函（TenderGuarantee）2.履約保函（PerformanceGuarantee）3.還款保函（RepaymentGuarantee）4.維修保函（MaintenanceGuarantee）5.質(zhì)量保函（QualityGuarantee）6.保留金保函（RetentionMoneyGuarantee）國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)第一節(jié)銀行保函

（二）進(jìn)口類保函1.付款保函（PaymentGuarantee）2.延期付款保函（DeferredPaymentGuarantee）3.租賃保函（LeasingGuarantee）（三）對(duì)銷貿(mào)易類保函1.補(bǔ)償貿(mào)易保函（CompensationGuarantee）2.來(lái)料加工保函及來(lái)件裝配保函國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)第一節(jié)銀行保函

（四）其他類保函1.借款保函（LoanGuarantee）2.關(guān)稅保付保函（CustomsGuarantee）3.賬戶透支保函（OverdraftGuarantee）4.保釋金保函（BailBond）國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)第一節(jié)銀行保函

四、銀行保函的內(nèi)容1.保函的名稱，如投標(biāo)保函、履約保函等。2.各當(dāng)事人的名稱和地址。3.有關(guān)的交易合同、協(xié)議，標(biāo)書(shū)的編號(hào)、日期，供應(yīng)貨物的名稱、數(shù)量，工程項(xiàng)目名稱等。4.責(zé)任條款。5.保函的擔(dān)保金額及使用的貨幣（最高金額）。6.有效期：生效日和到期日，可以是一個(gè)具體日期，也可以是某一行為或某一事件發(fā)生后的一個(gè)時(shí)期。7.索償條件與辦法：在有效期內(nèi)提交規(guī)定的單據(jù)或書(shū)面文件。8.其他：如保函金額隨申請(qǐng)人履約進(jìn)度遞減的規(guī)定等。國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)第一節(jié)銀行保函

五、銀行保函的開(kāi)立方法及開(kāi)立程序（一）銀行保函的開(kāi)立方法1.直開(kāi)法

2.轉(zhuǎn)開(kāi)法國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)第一節(jié)銀行保函

（二）銀行保函開(kāi)立的程序1.申請(qǐng)人申請(qǐng)出保2.擔(dān)保行審查3.擔(dān)保行開(kāi)立保函4.保函的通知或轉(zhuǎn)開(kāi)5.保函項(xiàng)下的索賠和理賠6.擔(dān)保行對(duì)申請(qǐng)人的追索7.保函的撤銷

國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)第一節(jié)銀行保函

六、有關(guān)銀行保函的國(guó)際規(guī)則

1992年國(guó)際商會(huì)458號(hào)出版物，《見(jiàn)索即付獨(dú)立保函統(tǒng)一規(guī)則》（UniformRulesforDemandGuarantee,URDG458）；1993年國(guó)際商會(huì)524號(hào)出版物，《合同保函統(tǒng)一規(guī)則》（UniformRulesforContractBonds,URCB524）。國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)第一節(jié)銀行保函

案例分析10-1

甲乙兩客商簽訂了一份國(guó)際貨物銷售合同，合同規(guī)定：由A銀行開(kāi)立一份以乙客商為受益人的見(jiàn)索即付保函，以防止甲客商不履行合同或不按合同規(guī)定履行其義務(wù)。A銀行保證憑首次書(shū)面要求向乙客商支付最高不超過(guò)6萬(wàn)美元的款項(xiàng)。乙客商收到貨物后，聲稱貨物與合同嚴(yán)重不符。請(qǐng)問(wèn)乙客商是否可以憑保函要求A銀行支付合同款項(xiàng)？國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)第二節(jié)備用信用證

一、備用信用證的定義備用信用證（StandbyLetterofCredit），又稱擔(dān)保信用證，是開(kāi)證行根據(jù)開(kāi)證申請(qǐng)人的請(qǐng)求向受益人開(kāi)立的承諾承擔(dān)某項(xiàng)義務(wù)的憑證。

國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)第二節(jié)備用信用證

備用信用證是一種跟單信用證或安排，不論其如何命名或描述，它代表了開(kāi)證行對(duì)受益人的以下責(zé)任：

a.償還開(kāi)證申請(qǐng)人的借款，或

b.支付由開(kāi)證申請(qǐng)人承擔(dān)的任何債務(wù)，或

c.支付由開(kāi)證申請(qǐng)人違約所造成的任何損失。

有時(shí)也稱做“擔(dān)保信用證”（GuaranteeL/C）問(wèn)題：備用信用證什么時(shí)候“備而無(wú)用”？備用信用證由于開(kāi)證申請(qǐng)人的違約而支持了受益人，如到時(shí)開(kāi)證申請(qǐng)人履約無(wú)誤，則備用信用證就“背而不用”。國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)第二節(jié)備用信用證

二、備用信用證的適用

它是備用于開(kāi)證申請(qǐng)人違約時(shí)受益人取得補(bǔ)償?shù)囊环N方式。一般用在投標(biāo)、履約、還款、預(yù)付貨款或賒銷等業(yè)務(wù)中，有些國(guó)家也用于買賣合同項(xiàng)下貨款的支付。國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)第二節(jié)備用信用證

三、備用信用證的種類履約備用信用證（PerformanceStandbyL/C）：擔(dān)保履約而非擔(dān)保付款投標(biāo)備用信用證（TenderBondStandbyL/C）：擔(dān)保申請(qǐng)人中標(biāo)后簽約的責(zé)任和義務(wù)。預(yù)付貨款備用信用證（AdvancePaymentStandbyL/C）：擔(dān)保申請(qǐng)人對(duì)受益人的預(yù)付貨款所應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任和義務(wù)。直接付款備用信用證（DirectPaymentStandbyL/C）：擔(dān)保到期付款，主要用于擔(dān)保企業(yè)發(fā)行債券或訂立債務(wù)契約時(shí)的到期支付本息義務(wù)。國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)第二節(jié)備用信用證

四、備用信用證的當(dāng)事人開(kāi)證申請(qǐng)人Applicant開(kāi)證人

IssuingBank/Payingbank受益人Beneficiary申請(qǐng)書(shū)聲明或客觀憑證：開(kāi)證申請(qǐng)人毀約合同關(guān)系有條件償付保兌行、轉(zhuǎn)開(kāi)行、通知人國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)第二節(jié)備用信用證

五、備用信用證與商業(yè)信用證二者都是獨(dú)立的自足性文件，都是具有單據(jù)化的特點(diǎn)。

備用信用證商業(yè)信用證使用范圍進(jìn)出口交易保證付款或履約進(jìn)出口貿(mào)易結(jié)算使用前提申請(qǐng)人違約賠款受益人履約收款要求付款的單據(jù)證明開(kāi)證申請(qǐng)人違約的文件、索賠書(shū)以及其他文件符合信用證要求的裝運(yùn)單據(jù)UCP600的適用僅適用部分條款適用全部條款國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)第二節(jié)備用信用證

六、備用信用證與銀行保函二者都是獨(dú)立的自足性文件，都是具有單據(jù)化的特點(diǎn)，都不可撤銷。

備用信用證銀行保函開(kāi)證人的責(zé)任第一性付款責(zé)任見(jiàn)索即付保函承擔(dān)第一性付款責(zé)任有條件的保函承擔(dān)第二性付款責(zé)任兌付方式即期或延期付款、承兌、議付付款遵循的規(guī)則《國(guó)際備用信用證統(tǒng)一慣例》（ISP98）《跟單信用證統(tǒng)一慣例》即《UCP600》《見(jiàn)索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》（URDG458）適用領(lǐng)域僅適用于投標(biāo)、還款、履約等的擔(dān)保廣泛適用于國(guó)際經(jīng)濟(jì)合作的領(lǐng)域付款依據(jù)

受益人開(kāi)具的開(kāi)證申請(qǐng)人未履行某項(xiàng)義務(wù)的書(shū)面聲明和證明

受益人開(kāi)具的開(kāi)證申請(qǐng)人未履行某項(xiàng)義務(wù)的書(shū)面聲明

到期地點(diǎn)在開(kāi)證行所在地也可在受益人所在地

只能在擔(dān)保行所在地

開(kāi)立方式僅有一種開(kāi)立方式

直開(kāi)和轉(zhuǎn)開(kāi)

融資功能可憑匯票議付或信貸

不具備融資功能國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)第二節(jié)備用信用證

案例分析10-2C銀行開(kāi)立一份以B為受益人的備用信用證，規(guī)定于9月1日生效。8月17日開(kāi)證申請(qǐng)人指示開(kāi)證行撤銷備用信用證。請(qǐng)問(wèn)C銀行應(yīng)如何處理？

國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)本章知識(shí)點(diǎn)

銀行保函銀行保函的含義銀行保函的當(dāng)事人銀行保函的種類銀行保函的內(nèi)容銀行保函的開(kāi)立方法及開(kāi)立程序備用信用證備用信用證的定義備用信用證的適用備用信用證的種類備用信用證與跟單信用證的比較備用信用證與銀行保函國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)第一節(jié)銀行保函

見(jiàn)索即付保函又稱無(wú)條件保函，指擔(dān)保人以書(shū)面形式表示在交來(lái)符合保函條件的索賠書(shū)或保函中規(guī)定的其他文件時(shí)，承擔(dān)付款責(zé)任的承諾文件。其承擔(dān)的事第一性的、直接的付款責(zé)任。銀行保函大多屬于見(jiàn)索即付保函。有條件保函

指保證人向受益人付款是有條件的，只有在符合保函規(guī)定的條件下，保證人才予付款。其承擔(dān)的是第二性、附屬的付款責(zé)任。

國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)第一節(jié)銀行保函

（一）申請(qǐng)人（Applicant）申請(qǐng)人又稱委托人（Principal），即向銀行提出申請(qǐng)，要求銀行開(kāi)立保函的一方。（二）受益人（Beneficiary）受益人即收到保函并有權(quán)按保函規(guī)定的條款憑以向銀行提出索賠的一方。（三）擔(dān)保人（Guarantor）擔(dān)保人又稱保證人，即開(kāi)立保函的銀行。擔(dān)保人的責(zé)任是在收到索賠書(shū)和保函中規(guī)定的其他文件后，認(rèn)為這些文件表面上與保函條件一致時(shí)，即支付保函中規(guī)定數(shù)額的經(jīng)濟(jì)賠償。國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)第一節(jié)銀行保函

（一）通知行（AdvisingBank）根據(jù)開(kāi)立保函的銀行的要求和委托，將保函通知給受益人的銀行。通常為受益人所在地的銀行。（二）保兌行（ConfirmingBank）根據(jù)擔(dān)保人的要求在保函上加以保兌的銀行。保兌行通常為受益人所在地信譽(yù)良好的銀行。（三）轉(zhuǎn)開(kāi)行（ReissuingBank）指接受擔(dān)保銀行的要求，憑擔(dān)保人的反擔(dān)保向受益人開(kāi)出保函的銀行。轉(zhuǎn)開(kāi)行通常是受益人所在地銀行。（四）反擔(dān)保人（CounterGuarantor）