金融機(jī)構(gòu)國(guó)有股權(quán)董事議案審議操作指引（2023年修訂版）

附件：金融機(jī)構(gòu)國(guó)有股權(quán)董事議案審議操作指引（2023年修訂版）第一章總則為了更好地履行國(guó)有金融資本出資人職責(zé)，規(guī)范國(guó)有股東向金融機(jī)構(gòu)派出的國(guó)有股權(quán)董事議案審議工作，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》(以下簡(jiǎn)稱公司法)、《中共中央國(guó)務(wù)院關(guān)于完善國(guó)有金融資本管理的指導(dǎo)意見》和《國(guó)有金融資本出資人職責(zé)暫行規(guī)定》等法律法規(guī)及相關(guān)制度，制定本指引。本指引所稱國(guó)有股權(quán)董事（以下簡(jiǎn)稱股權(quán)董事），是指由履行國(guó)有金融資本出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)、國(guó)有金融資本受托管理機(jī)構(gòu)（以下統(tǒng)稱派出機(jī)構(gòu)）向持股金融機(jī)構(gòu)派出的代表國(guó)有股權(quán)的董事。前款所稱金融機(jī)構(gòu)，包括依法設(shè)立的獲得金融業(yè)務(wù)許可證的各類金融企業(yè)，主權(quán)財(cái)富基金，金融控股公司等金融集團(tuán)、金融投資運(yùn)營(yíng)公司以及金融基礎(chǔ)設(shè)施等實(shí)質(zhì)性開展金融業(yè)務(wù)的其他企業(yè)或機(jī)構(gòu)。股權(quán)董事應(yīng)當(dāng)具備與其履行職責(zé)相適應(yīng)的政治素養(yǎng)、專業(yè)素質(zhì)、專業(yè)經(jīng)驗(yàn)、職業(yè)技能和職業(yè)操守，并持續(xù)學(xué)習(xí)履職所需的專業(yè)知識(shí)和技能，熟悉并掌握國(guó)家關(guān)于金融機(jī)構(gòu)管理的相關(guān)規(guī)定，深入了解所在金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)情況，不斷提高履職能力，適應(yīng)股權(quán)董事崗位需要。股權(quán)董事在審議議案時(shí)，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)決貫徹黨中央決策部署和國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、方針政策以及派出機(jī)構(gòu)有關(guān)要求，結(jié)合專業(yè)判斷自主發(fā)表意見，并對(duì)表決結(jié)果承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)股權(quán)董事履職的技術(shù)支持，對(duì)股權(quán)董事提出的議案審議意見進(jìn)行審核，并在必要時(shí)對(duì)議案審議意見進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示。股權(quán)董事應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任不因派出機(jī)構(gòu)出具審核意見、作出風(fēng)險(xiǎn)提示而轉(zhuǎn)移。派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)督促金融機(jī)構(gòu)采取必要措施，確保股權(quán)董事便捷、高效獲取議案審議相關(guān)信息，為股權(quán)董事有效履職提供保障。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)所提供信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)責(zé)。對(duì)未完整、準(zhǔn)確提供相關(guān)信息的議案，股權(quán)董事有權(quán)按規(guī)定提出推遲審議或推遲表決等意見；對(duì)不予配合或未按股權(quán)董事要求補(bǔ)充提供相關(guān)信息的議案，股權(quán)董事有權(quán)予以否決。第二章股權(quán)董事議案審議職責(zé)及審議意見內(nèi)容股權(quán)董事依法行使以下議案審議職責(zé)：（一）嚴(yán)格遵守國(guó)家各項(xiàng)法律法規(guī)、派出機(jī)構(gòu)有關(guān)規(guī)章制度，以及所在金融機(jī)構(gòu)的公司章程、董事會(huì)議事規(guī)則等規(guī)定，依法合規(guī)、忠實(shí)勤勉地履行董事會(huì)議案審議等相關(guān)工作職責(zé)；（二）全面了解議案背景與內(nèi)容，準(zhǔn)確把握議案是否符合國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)、金融監(jiān)管要求、國(guó)有金融資本管理制度及行業(yè)政策，深入了解議案對(duì)國(guó)有出資人權(quán)益的影響程度和風(fēng)險(xiǎn)狀況，深入分析議案的可行性和對(duì)金融機(jī)構(gòu)戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的綜合影響；（三）通過(guò)調(diào)研，調(diào)閱財(cái)務(wù)報(bào)表和會(huì)議紀(jì)要等資料，詢問(wèn)所在金融機(jī)構(gòu)管理層、相關(guān)業(yè)務(wù)部門和會(huì)計(jì)師事務(wù)所等有關(guān)中介機(jī)構(gòu)，列席相關(guān)黨委（黨組）會(huì)，參加董事會(huì)專門委員會(huì)、董事溝通會(huì)、董事例會(huì)以及與其他董事溝通等方式深入研究議案，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)、金融監(jiān)管政策、國(guó)有金融資本管理制度及派出機(jī)構(gòu)有關(guān)要求，以防范金融風(fēng)險(xiǎn)、保護(hù)國(guó)有金融資產(chǎn)安全、維護(hù)國(guó)有出資人合法權(quán)益及所在金融機(jī)構(gòu)整體利益為原則，對(duì)議案進(jìn)行認(rèn)真分析和判斷，提出合理的議案審議意見；（四）按照本指引要求與派出機(jī)構(gòu)做好溝通，及時(shí)將董事會(huì)會(huì)議通知、董事會(huì)議案及議案審議意見以書面形式報(bào)送派出機(jī)構(gòu)，并加強(qiáng)與派出機(jī)構(gòu)的聯(lián)系和溝通；（五）根據(jù)所在金融機(jī)構(gòu)章程和相關(guān)議事規(guī)則，按照本指引規(guī)定的議案審議要求，在董事會(huì)及專門委員會(huì)上獨(dú)立、專業(yè)、客觀地發(fā)表意見；（六）對(duì)董事會(huì)決議的落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)督，對(duì)發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題，以及董事會(huì)決議事項(xiàng)發(fā)生重大變更等情況，及時(shí)以書面形式向派出機(jī)構(gòu)報(bào)告，并督促所在金融機(jī)構(gòu)認(rèn)真整改；（七）派出機(jī)構(gòu)賦予的其他職責(zé)。股權(quán)董事向派出機(jī)構(gòu)報(bào)送的議案審議意見應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：（一）議案的背景和主要內(nèi)容；（二）股權(quán)董事就議案內(nèi)容與金融機(jī)構(gòu)的溝通情況，包括議案溝通過(guò)程中，或董事會(huì)專門委員會(huì)審議時(shí)，有關(guān)方面的意見及采納情況；（三）根據(jù)金融機(jī)構(gòu)授權(quán)機(jī)制，議案在金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部的決策程序執(zhí)行情況；同時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)是否存在同一事項(xiàng)分批分次審議、變相突破決策權(quán)限相關(guān)情況進(jìn)行說(shuō)明；（四）股權(quán)董事對(duì)議案內(nèi)容的研究情況，包括審議意見及主要理由，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)對(duì)議案相關(guān)事項(xiàng)的合規(guī)性及可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行說(shuō)明；（五）股權(quán)董事擬在董事會(huì)上發(fā)表的表決意見，包括是否同意、擬提出的風(fēng)險(xiǎn)提示及工作要求等；（六）其他需要說(shuō)明的事項(xiàng)；（七）股權(quán)董事簽名和簽發(fā)日期。第三章議案類型及審議程序按照議案審議事項(xiàng)對(duì)國(guó)有出資人權(quán)益的影響程度和風(fēng)險(xiǎn)狀況，股權(quán)董事審議的議案分為重大事項(xiàng)議案和一般性議案。重大事項(xiàng)議案是指根據(jù)公司法、金融機(jī)構(gòu)公司章程等規(guī)定，需提交股東（大）會(huì)審議的議案，或需三分之二以上董事同意的議案，或涉及出資人重大利益的議案，或可能對(duì)金融機(jī)構(gòu)產(chǎn)生重大影響的議案。主要包括：（一）公司章程的首次制訂及全面修訂，重要公司治理文件的制訂與修改，董事會(huì)專門委員會(huì)的組成與調(diào)整，制訂或修改股東（大）會(huì)對(duì)董事會(huì)、董事會(huì)對(duì)經(jīng)營(yíng)管理層授權(quán)方案；（二）戰(zhàn)略規(guī)劃的制訂與修訂；（三）年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與財(cái)務(wù)預(yù)決算的制訂與調(diào)整；（四）高級(jí)管理人員的聘任、解聘、獎(jiǎng)懲事項(xiàng)及薪酬管理，制訂或?qū)嵤┕蓹?quán)激勵(lì)和員工持股計(jì)劃，購(gòu)買董事及高級(jí)管理人員責(zé)任險(xiǎn)；（五）利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；（六）資本規(guī)劃方案，公司上市或股權(quán)融資方案，增加或減少注冊(cè)資本，回購(gòu)公司自身股票；（七）法人機(jī)構(gòu)的設(shè)立；（八）重大經(jīng)營(yíng)事項(xiàng)、重大投融資、重大收購(gòu)兼并、重大資產(chǎn)處置、重大對(duì)外擔(dān)保、重大資產(chǎn)抵押、重大關(guān)聯(lián)交易、重大對(duì)外贈(zèng)與事項(xiàng)；（九）外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的聘用、解聘及續(xù)聘；股權(quán)投資基金的資產(chǎn)管理人（托管人）聘用、更換及管理費(fèi)提取標(biāo)準(zhǔn)等有關(guān)事項(xiàng)；（十）合并、分立、解散或變更公司形式的方案；（十一）派出機(jī)構(gòu)認(rèn)為必要的其他事項(xiàng)。除本指引第十條規(guī)定以外的議案為一般性議案。股權(quán)董事應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)法定程序在董事會(huì)或董事會(huì)專門委員會(huì)上參與議案審議，充分發(fā)表意見，依法合規(guī)、獨(dú)立自主行使表決權(quán)。股權(quán)董事應(yīng)當(dāng)注重與所在金融機(jī)構(gòu)的溝通和聯(lián)系，及時(shí)了解有關(guān)董事會(huì)會(huì)議及議案安排，推動(dòng)所在金融機(jī)構(gòu)做好議案的起草和準(zhǔn)備工作。對(duì)于不符合所在金融機(jī)構(gòu)章程、議事規(guī)則或違背公司治理程序的議案，股權(quán)董事應(yīng)當(dāng)明確提出不宜將該議案提交董事會(huì)審議。股權(quán)董事應(yīng)當(dāng)與所在金融機(jī)構(gòu)的其他董事加強(qiáng)溝通，認(rèn)真參與議案討論。股權(quán)董事應(yīng)當(dāng)認(rèn)真參與議案溝通會(huì)和所任職董事會(huì)專門委員會(huì)的會(huì)議，主動(dòng)、及時(shí)向金融機(jī)構(gòu)了解相關(guān)情況。對(duì)于重大事項(xiàng)議案，股權(quán)董事應(yīng)當(dāng)在正式報(bào)送書面審議意見之前，與派出機(jī)構(gòu)進(jìn)行預(yù)溝通，并結(jié)合預(yù)溝通情況和專業(yè)判斷對(duì)議案內(nèi)容、董事會(huì)召開時(shí)間等提出意見建議。派出機(jī)構(gòu)收到股權(quán)董事對(duì)議案的審議意見或預(yù)溝通意見后，如需補(bǔ)充有關(guān)數(shù)據(jù)、背景情況、分析論證等內(nèi)容，派出機(jī)構(gòu)與股權(quán)董事聯(lián)系提出需求。股權(quán)董事根據(jù)派出機(jī)構(gòu)需求，與金融機(jī)構(gòu)進(jìn)一步溝通了解情況，并與派出機(jī)構(gòu)溝通。溝通過(guò)程原則上由股權(quán)董事獨(dú)立完成，如確有必要，股權(quán)董事可會(huì)同金融機(jī)構(gòu)有關(guān)工作人員，共同與派出機(jī)構(gòu)溝通。對(duì)于重大事項(xiàng)議案，派出機(jī)構(gòu)就股權(quán)董事審議意見履行相關(guān)內(nèi)部審核程序，并向股權(quán)董事反饋審核意見。對(duì)于明顯違背國(guó)家戰(zhàn)略政策、金融監(jiān)管要求和國(guó)有金融資本管理相關(guān)規(guī)定的情形，派出機(jī)構(gòu)需向股權(quán)董事作出風(fēng)險(xiǎn)提示。股權(quán)董事應(yīng)當(dāng)結(jié)合實(shí)際情況及自身判斷慎重表決，并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。派出機(jī)構(gòu)作出的風(fēng)險(xiǎn)提示，僅供股權(quán)董事在議案審議時(shí)使用，未經(jīng)派出機(jī)構(gòu)許可，不得向所在金融機(jī)構(gòu)等第三方提供。股權(quán)董事收到董事會(huì)正式會(huì)議通知后，一般應(yīng)當(dāng)至少在董事會(huì)會(huì)議召開10日之前將董事會(huì)會(huì)議通知、董事會(huì)議案和署名的股權(quán)董事審議意見以書面形式報(bào)送派出機(jī)構(gòu)，未能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)送的，股權(quán)董事應(yīng)當(dāng)提出推遲審議的意見。金融機(jī)構(gòu)確因緊急事項(xiàng)須臨時(shí)召開董事會(huì)的，原則上應(yīng)當(dāng)至少在董事會(huì)召開5個(gè)工作日之前通知股權(quán)董事，并提交完整的議案要件，股權(quán)董事應(yīng)當(dāng)至少在董事會(huì)召開3個(gè)工作日之前以書面形式向派出機(jī)構(gòu)報(bào)送相關(guān)資料。緊急事項(xiàng)主要包括金融監(jiān)管部門臨時(shí)提出的有關(guān)要求，管理層人員突然變動(dòng)，突發(fā)重大風(fēng)險(xiǎn)處置、重大投資和重大交易，以及突發(fā)自然災(zāi)害應(yīng)急等。對(duì)于年報(bào)披露等監(jiān)管規(guī)則有明確時(shí)間要求的事項(xiàng)，股權(quán)董事應(yīng)當(dāng)督促金融機(jī)構(gòu)合理安排工作進(jìn)度，確保議案在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)提交，避免倒逼審核流程。同一金融機(jī)構(gòu)有兩名以上同一派出機(jī)構(gòu)股權(quán)董事的，各股權(quán)董事應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身專業(yè)判斷分別提交書面審議意見；股權(quán)董事意見一致的，可聯(lián)名提交書面審議意見。同一金融機(jī)構(gòu)由多個(gè)派出機(jī)構(gòu)共同持股的，如有需要，派出機(jī)構(gòu)可相互協(xié)商并履行內(nèi)部流程后，將有關(guān)意見反饋股權(quán)董事。金融機(jī)構(gòu)召開董事會(huì)及其專門委員會(huì)會(huì)議期間，增加臨時(shí)議案的，股權(quán)董事應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告并根據(jù)議題性質(zhì)、議題內(nèi)容、對(duì)國(guó)有出資人權(quán)益影響的重要程度等情況妥善處理，如建議推遲審議、推遲表決、表決時(shí)附加條件同意、棄權(quán)、反對(duì)或同意等。第四章穿透管理股權(quán)董事應(yīng)當(dāng)根據(jù)“穿透管理”的原則，及時(shí)、主動(dòng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)所屬各級(jí)子公司的重大事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)研，對(duì)相關(guān)議案提出意見建議，并及時(shí)向派出機(jī)構(gòu)報(bào)告；對(duì)需提交金融機(jī)構(gòu)董事會(huì)審議的議案進(jìn)行審核。金融機(jī)構(gòu)所屬各級(jí)重點(diǎn)子公司重大股權(quán)管理事項(xiàng)在報(bào)送財(cái)政部門履行程序時(shí)，需在相關(guān)請(qǐng)示報(bào)告中說(shuō)明股權(quán)董事審核意見。股權(quán)董事應(yīng)當(dāng)關(guān)注的所屬各級(jí)子公司重大事項(xiàng)，主要涉及金融機(jī)構(gòu)各級(jí)子公司戰(zhàn)略規(guī)劃、主責(zé)主業(yè)、內(nèi)部資產(chǎn)重組、品牌管理、考核評(píng)價(jià)或其他可能對(duì)金融機(jī)構(gòu)產(chǎn)生重大影響的事項(xiàng)，包括但不限于：（一）金融機(jī)構(gòu)重點(diǎn)子公司法人機(jī)構(gòu)設(shè)立、合并、分立、解散、變更公司形式等事項(xiàng)；（二）金融機(jī)構(gòu)重點(diǎn)子公司重大經(jīng)營(yíng)事項(xiàng)、重大投融資、重大收購(gòu)兼并、重大資產(chǎn)處置、重大對(duì)外擔(dān)保、重大資產(chǎn)抵押、重大關(guān)聯(lián)交易、重大對(duì)外贈(zèng)與事項(xiàng)；（三）其他根據(jù)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部授權(quán)機(jī)制或金融監(jiān)管要求，經(jīng)子公司董事會(huì)、股東（大）會(huì)審議后需報(bào)金融機(jī)構(gòu)本級(jí)董事會(huì)審議的事項(xiàng)；（四）派出機(jī)構(gòu)認(rèn)為必要的其他事項(xiàng)。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)理順上市子公司對(duì)外披露議案的決策流程，子公司應(yīng)當(dāng)在履行公司治理程序、作出決策或決議前至少5個(gè)工作日與股權(quán)董事進(jìn)行溝通，股權(quán)董事在相關(guān)事項(xiàng)公告前與派出機(jī)構(gòu)做好溝通。第五章報(bào)告制度股權(quán)董事應(yīng)當(dāng)在金融機(jī)構(gòu)董事會(huì)及其專門委員會(huì)會(huì)議后5個(gè)工作日內(nèi)，以書面署名形式向派出機(jī)構(gòu)報(bào)告會(huì)議情況，并詳細(xì)報(bào)告董事會(huì)各董事發(fā)言及表決情況。出現(xiàn)第二十二條規(guī)定情形的，股權(quán)董事應(yīng)當(dāng)在會(huì)后1個(gè)工作日內(nèi)向派出機(jī)構(gòu)報(bào)告情況。股權(quán)董事應(yīng)當(dāng)參加派出機(jī)構(gòu)定期組織召開的工作報(bào)告會(huì)，重點(diǎn)報(bào)告履行職責(zé)情況和下一步工作建議。股權(quán)董事應(yīng)當(dāng)對(duì)董事會(huì)決議的落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤督促。對(duì)發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題，以及董事會(huì)決議事項(xiàng)發(fā)生重大變更等情況的，股權(quán)董事應(yīng)當(dāng)及時(shí)以書面形式向派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。第六章附則派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)