預算編制說明模板

1XXXX〔參考格式〕一、公司根本狀況公司名稱、成立時間、經(jīng)營范圍等根本狀況。二、上年度預算執(zhí)行狀況上年度，XX公司利潤預算指標執(zhí)行較低，但各項費用指標掌握較好，詳見下表：項 目凈利潤

金額單位：萬元201X年預算 201X年實際 執(zhí)行率預算執(zhí)行狀況分析。如投資收益完成預算XX%，緣由是XXX.。三、201X〔一〕根本假設1．201X年被投資單位〔指聯(lián)營企業(yè)，不包括子公司〕盈利假設201X年度預算數(shù)據(jù)，為了推測XX公司201X年投資收益，需要合理估量被投資企業(yè)201X年盈利狀況。本次預算，以XX供給的被投資單位201X年度凈利潤估量數(shù)據(jù)為根底201X年度投資收益。2．銀行借款、資金本錢假設201X年XX公司增借款資金本錢率為XX%。〔二〕承受的主要會計政策和會計估量本次預算編制承受了與XX策和會計估量。〔三〕稅費計提比例值稅17%5%計提；城建稅、教育費附加、地方教育費附加分別依據(jù)應交營業(yè)稅的7%、3%和2%計提；企業(yè)所得稅依據(jù)利潤總額的25%0.05‰貼花。〔四〕利潤安排10%計提法定盈余公積金。201X年估量向股東分紅XX。四、201X〔一〕投資打算XX?！捕橙谫Y打算年度資金需求分析201X年，XX公司打算資金需求XX億元，明細如下：年度資金收入打算201X年估量收到現(xiàn)金XX億元，明細如下：打算融資XX公司201X年初貨幣資金XX億元，結合上述資金需求和來201X年增融資XX億元。五、201X依據(jù)初步預算，XX公司201X年估量實現(xiàn)利潤總額XX億元，年末資產(chǎn)總額XX億元，負債總額XX億元，凈資產(chǎn)XX億元?！惨弧忱麧欘A算表主要工程項目項目上年數(shù)本年預算數(shù)增減率〔%〕一、營業(yè)總收入二、營業(yè)總本錢其中：營業(yè)本錢銷售費用治理費用財務費用加：投資收益三、營業(yè)利潤加：營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出四、利潤總額五、凈利潤1．收入、本錢等預算工程具體說明。XXXX治理費用201X年，估量發(fā)生治理費用XX萬元，較上年度增加XX萬元，增幅XX%，主要增加了XX費。詳見下表：金額單位：萬元工程 上年實際發(fā)生 本年預算 增加額

其中:企業(yè)負責人履職待遇人工本錢財產(chǎn)保險費折舊費攤銷業(yè)務招待費差旅費辦公費水電氣費租賃及物管費訴訟費聘請中介機構費董事會費車輛費工作經(jīng)費通訊費廣告宣傳費會務費勞務費修理費其他合計合計各項大額費用預算依據(jù)XXX，預算同比變動較大的工程或部門費用預算說明。財務費用XX公司估量201X年發(fā)生財務費用XX億元，較上年度XX億元增加XX億元，增幅XX%；估量實際支付融資費用XX億元，較上年度XX億元增加XX億元，增幅XX%。其中：XX201X年初存量融資本金XX億元，依據(jù)融資合同商定利率測算利XX萬元。增融資估量利息支出XX萬元。估量增融資XX億元，按年利率XX%和估量資金占用期間進展測算。其他XXXX投資收益201X年估量投資收益XXXXXX%。估量收到分紅款XXXX〔1〕XXXX201X年凈利潤數(shù)據(jù)測算，具體明細見下表。金額單位：萬元201X201X序被投資單位股權投持股比會計核估量權益法年被投資單 年被投資單號名稱資本錢例(%)算方法投資收益位凈利潤 位分紅1權益法2權益法合計預算同比變動較大的投資收益工程說明。4．凈利潤估量XX公司201X年實現(xiàn)凈利潤XX萬元，較上年增加XX萬元，增幅XX%，凈利潤增加主要是XX的影響?！捕迟Y產(chǎn)負債預算表主要工程金額單位：萬元工程工程年初數(shù)本年預算數(shù)一、資產(chǎn)總計其中：流淌資產(chǎn)其中：貨幣資金其他應收款非流淌資產(chǎn)其中：長期股權投資其他非流淌資產(chǎn)二、負債合計其中：流淌負債其中：短期借款其他應付款非流淌負債其中：長期借款三、凈資產(chǎn)資產(chǎn)負債表預算指標變動較大工程說明：長期股權投資：估量長期股權投資較上年度增加XX億元，增幅XX%，主要包括：XX。短期借款、長期借款、應付債券：打算201X年增融資XX億元，歸還到期融資XX億元，融資凈增加XX億元。XXXXX3．凈資產(chǎn)：估量XX公司201X年凈利潤XX億元，利潤