第三章 國際結(jié)算方式銀行保函與備用信用證

第三章

銀行保函與備用信用證銀行保函(LetterofGuarantee,L/G)或銀行保證書,它是指商業(yè)銀行根據(jù)申請人的要求向受益人開出的擔(dān)保申請人正常履行合同義務(wù)的書面證明。當(dāng)申請人未能履行其所承諾的責(zé)任或義務(wù)時，由銀行代其履行支付責(zé)任或經(jīng)濟(jì)損失的賠償責(zé)任。它是銀行有條件承擔(dān)一定經(jīng)濟(jì)責(zé)任的契約文件。由于銀行信用代替或補(bǔ)充商業(yè)信用，保函的信用性更好，靈活性更強(qiáng)，因此被廣泛地應(yīng)用于國際結(jié)算的眾多領(lǐng)域中，諸如貿(mào)易支付、工程承包、租金支付、資金借貸等等。（一）銀行保函的定義提供擔(dān)保均衡當(dāng)事人所承擔(dān)的風(fēng)險見索即付保函的清償功能一種融資工具見證作用保函從其本質(zhì)上來說具有兩大基本作用：第一，保證合同價款的支付；第二，發(fā)生合同違約時，對受害方進(jìn)行補(bǔ)償并對違約責(zé)任人進(jìn)行懲罰。銀行保函的功能（二）銀行保函當(dāng)事人保函受益人申請人或委托人擔(dān)保行通知行或轉(zhuǎn)遞行反擔(dān)保行轉(zhuǎn)開行保兌行銀行保函的主要當(dāng)事人職責(zé)申請人主要職責(zé)是向擔(dān)保銀行交納銀行開立保函的費用及履行商務(wù)合同的有關(guān)義務(wù)，并在擔(dān)保行履行擔(dān)保責(zé)任后向擔(dān)保行補(bǔ)償其所支付的費用。受益人其責(zé)任是履行其有關(guān)商務(wù)的合同義務(wù)，在此基礎(chǔ)上獲得向擔(dān)保行要求償付的權(quán)利。擔(dān)保人其責(zé)任是在收到索賠書和保函中規(guī)定的其他文件后，經(jīng)審核后確定這些文件表面上與保函條件一致時，即支付保函中規(guī)定數(shù)額的經(jīng)濟(jì)賠償。通知行只負(fù)責(zé)核驗保函表面的真實性，但對保函內(nèi)容的正確與否不付責(zé)任，對保函在傳遞過程中可能出現(xiàn)的延誤、遺失等不付責(zé)任。保兌行在開立保函的銀行由于國外知名度不高、信譽(yù)較差或者擔(dān)保的金額較大，超過了擔(dān)保銀行的授信額度等情況下，受益人往往會要求擔(dān)保行另找其他銀行為其開立的保函加具保兌；保兌行有權(quán)收取保兌費。轉(zhuǎn)開行有權(quán)拒絕擔(dān)保行要求其轉(zhuǎn)開保函的要求，一旦接受，就必須按照擔(dān)保人的要求及時開出保函。保函一經(jīng)開出，轉(zhuǎn)開行就變成了擔(dān)保行，必須履行擔(dān)保責(zé)任。反擔(dān)保人保證申請人履行合同義務(wù)，同時向擔(dān)保人承諾，當(dāng)擔(dān)保行在保函項下付款后，擔(dān)保行可以從反擔(dān)保人處及時得到足額補(bǔ)償。銀行保函的主要當(dāng)事人職責(zé)1、保函當(dāng)事人（受益人、申請人、擔(dān)保行、通知行或轉(zhuǎn)開行）的完整名稱和詳細(xì)地址。2、保函的性質(zhì)。3、合同的主要內(nèi)容。4、保函的編號和開立日期。5、保函金額。6、保函的有效期限和終止到期日。7、當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)。8、索償條件9、其他條款。銀行保函的基本內(nèi)容根據(jù)銀行保函與基礎(chǔ)業(yè)務(wù)合同的關(guān)系不同，銀行保函分為從屬性保函和獨立性保函。從屬性保函：從屬于基礎(chǔ)合同的銀行保函，保函項下的索賠是否成立是以基礎(chǔ)合同條款為中心的。在從屬性保函下，擔(dān)保行的付款責(zé)任是第二性的，只有申請人違約的事實得以認(rèn)定，擔(dān)保行才負(fù)責(zé)賠償。（一）獨立保函與從屬性保函二、銀行保函的種類獨立保函：是一種與基礎(chǔ)交易的執(zhí)行情況相脫離，雖然根據(jù)基礎(chǔ)交易的需要開立，但一旦開立后其本身的效力并不依附于基礎(chǔ)交易合約，其付款責(zé)任僅以其自身的條款為準(zhǔn)的擔(dān)保，又稱見索即付保函。在這種保函項下，保函與基礎(chǔ)合同之間不再具有類似從屬性保函那樣的主從關(guān)系，而是呈現(xiàn)出一種相互獨立、各自獨具法律效力的平行法律關(guān)系。目前，國際銀行界的保函大多數(shù)屬于獨立保函，而不是傳統(tǒng)的從屬性保函?！兑娝骷锤侗：y(tǒng)一規(guī)則》第2條規(guī)定：所謂見索即付保函“是指任何保證、擔(dān)?；蚱渌犊畛兄Z，這些保證、擔(dān)?；蚋犊畛兄Z是由銀行、保險公司或其他組織或個人出具的，以書面形式表示在交來符合保函條款的索賠書或保函中規(guī)定的其他文件時，承擔(dān)付款責(zé)任的承諾文件?！备犊铑惐：侵搞y行為有關(guān)合同價款的既定的支付義務(wù)提供擔(dān)保所出具的保函，或者說是為保證隨著交易的發(fā)生而必然產(chǎn)生的債務(wù)支付所開立的保函。付款類保函的支付前提是受益人是否履約。（二）根據(jù)保函項下支付前提的不同，分為付款類保函和信用類保函信用類保函是指銀行對那些只有在合同的一方有違約行為而使其在合同項下承擔(dān)了賠償責(zé)任時，支付才可能發(fā)生的經(jīng)濟(jì)活動所開立的保函。信用類保函支付的前提是申請人的違約。有條件保函是指擔(dān)保人在保函的條文中對索賠的發(fā)生與受理設(shè)定了若干的限制條件條件，只有保函規(guī)定的這些條件得到滿足后，擔(dān)保行才會履行其支付義務(wù)。無條件保函主要是指見索即付保函，這類保函項下，擔(dān)保人憑保函有效期內(nèi)提交的符合保函條件的要求及保函規(guī)定的單據(jù)支付規(guī)定金額的付款承諾。（三）根據(jù)保函索賠條件劃分，有條件保函和無條件保函限額保函是指擔(dān)保人只對一定數(shù)額的債務(wù)承擔(dān)保證責(zé)任，超過此限額的任何債務(wù)都不屬于擔(dān)保的責(zé)任范圍。非限額保函是指擔(dān)保人對借款人的債務(wù)和直接產(chǎn)生于貸款債務(wù)的其他債務(wù)都承擔(dān)保證責(zé)任。其他債務(wù)指借款人對貸款人的額外補(bǔ)償或賠償，如各種稅收或違約賠償金等。補(bǔ)充：限額保函與非限額保函第一性責(zé)任保函是指那些已由擔(dān)保人在保函中明白無誤地作出了將其承擔(dān)首先付款責(zé)任之承諾的、只要索賠本身能滿足保函中規(guī)定的條件，則既無需受益人先行向申請人索要，也無需理會申請人是否愿意支付，擔(dān)保行將在受益人首次索要后立即予以支付的保函。補(bǔ)充：根據(jù)擔(dān)保行付款責(zé)任的不同，分為第一性責(zé)任保函和第二性責(zé)任保函第二性責(zé)任保函是指那些在保函項下明文規(guī)定了擔(dān)保行只有在受益人提出索賠而申請人拒絕支付時方予付款的保函。在這類保函項下，受益人應(yīng)首先向申請人要求賠付或支付，只有在申請人未付或拒付時才能向擔(dān)保行提出索賠。出口類保函是銀行應(yīng)出口方的申請向進(jìn)口方開出的保函，是為滿足出口貨物和出口勞務(wù)的需要而開立的保函。出口類保函適用于國際承包業(yè)務(wù)和商品出口業(yè)務(wù)投標(biāo)保函(TenderGuarantee)履約保函(PerformanceGuarantee)預(yù)付款保函(AdvancedPaymentGuarantee)質(zhì)量保函(QualityGuarantee)和維修保函(MaintenanceGuarantee)留置金保函（RetentionMoneyGuarantee)（四）根據(jù)保函的使用范圍，分為出口類保函、進(jìn)口類保函和其他類保函進(jìn)口類保函是銀行應(yīng)進(jìn)口方的請求向出口方開立的保證文件，適用于貨物進(jìn)口、技術(shù)進(jìn)口、補(bǔ)償貿(mào)易及來料加工等業(yè)務(wù)。付款保函(PaymentGuarantee)延期付款保函(DeferredPaymentGuarantee)補(bǔ)償貿(mào)易保函(CompensationGuarantee)來料加工保函(ProcessingGuarantee)和來件裝配保函(AssmblyGuarantee)租賃保函(LeaseGuarantee)其他類保函主要有：借款保函(LoanGuarantee)透支保函（overdraftguarantee）關(guān)稅保函（guaranteeforthecustomsduties）海事保函（guaranteeformaritimeaccident）（一）銀行保函的開立方式1直接開給受益人2通過通知行通知3通過轉(zhuǎn)開行轉(zhuǎn)開三、銀行保函的業(yè)務(wù)操作程序是指擔(dān)保銀行應(yīng)申請人的要求直接將保函開給受益人，中間不經(jīng)過其他當(dāng)事人環(huán)節(jié)，這是保函開立方式中最簡單、最直接的一種直接開給受益人特點涉及當(dāng)事人少關(guān)系簡單無法辨別真?zhèn)嗡鲀敳环奖闶芤嫒松暾埲藫?dān)保行1.申請人與受益人之間簽訂合同或協(xié)議2.提出開立保函申請3.直接向受益人開出保函4.受益人向擔(dān)保行提出索賠5.擔(dān)保行向受益人進(jìn)行賠付6.賠付后向申請人索賠7.申請人賠償擔(dān)保行損失1、真假易辯。這種開立保函的方式較為普遍，因為受益人接到的保函是經(jīng)過通知行或轉(zhuǎn)遞行驗明真?zhèn)魏蟮谋：?通過通知行通知2、索賠不便。在該方式下，受益人索償不方便的問題仍然存在。受益人只能通過通知行或轉(zhuǎn)遞行向擔(dān)保行索賠。受益人申請人擔(dān)保行通知行1.簽訂合同或協(xié)議2.提出開立保函申請3.保函開給通知行4.將保函通知給受益人5.通過通知行索賠6.5.6.擔(dān)保行賠付7.向申請人索賠8.申請人賠付當(dāng)受益人只接受本地銀行為擔(dān)保人時，原擔(dān)保人要求受益人所在地的一家銀行為轉(zhuǎn)開行，轉(zhuǎn)開保函給受益人。這樣，原擔(dān)保人變成了反擔(dān)保人，而轉(zhuǎn)開行則變成了擔(dān)保人。通過轉(zhuǎn)開行轉(zhuǎn)開1.解決了受益人對國外擔(dān)保行不了解和不信任的問題2.真?zhèn)我邹q3.索賠方便受益人申請人指示行轉(zhuǎn)開行1.簽訂合同或協(xié)議2.提出開立保函申請3.開立反擔(dān)保函并要求轉(zhuǎn)開4.將保函轉(zhuǎn)開給受益人5.通過轉(zhuǎn)開行索賠6.轉(zhuǎn)開行賠付7.根據(jù)反擔(dān)保函索賠8.原擔(dān)保行賠付9.原擔(dān)保行向申請人索賠10.申請人賠付申請人申請開立保函擔(dān)保行審查擔(dān)保行開立保函保函的修改保函的索賠保函的注銷（二）銀行保函業(yè)務(wù)處理流程四、銀行保函的主要內(nèi)容保函的當(dāng)事人合同的主要內(nèi)容擔(dān)保金額及金額遞減條款先決條件條款索償條件保函的有效期其他條款保函業(yè)務(wù)在實踐中發(fā)生的詐騙案很多。欺詐人在訂立條款時挖空心思做文章，以創(chuàng)造索賠機(jī)會。以1990年底某價值100萬美元的來料加工合同為例，境外來料方以保證來料加工后返銷為由，要求國內(nèi)加工方提交12萬美元的履約保函，在條款中訂立由來料方檢驗加工樣品，合格后再加工生產(chǎn)，如果加工方未按規(guī)定的時間發(fā)貨，在任何情況下，擔(dān)保人都保證賠款。加工方在審核條款后發(fā)現(xiàn)以上條款存在很大漏洞。首先，如果來料方檢驗加工樣品延誤了發(fā)貨期怎么辦？其次，如果檢驗結(jié)果發(fā)生爭議由哪方判定？很明顯，這樣的條款，是對加工方設(shè)置了陷阱，增加了擔(dān)保銀行的風(fēng)險。案例：保函業(yè)務(wù)中的欺詐條款

（一）備用信用證概述

備用信用證(StandbyLetterofCredit,SL/C)，又稱商業(yè)票據(jù)信用證(CommercialPaperL/C)、擔(dān)保信用證(GuaranteeL/C)，是代表開證行對受益人承擔(dān)一項義務(wù)的憑證。即開證行保證申請人未能履行其應(yīng)履行的義務(wù)時，受益人只要憑備用信用證的規(guī)定向開證行開具匯票（或不開匯票），并提交開證申請人未履行義務(wù)的聲明文件或證明文件，即可取得開證行的償付。備用信用證，作為一種付款承諾，雖然形式上是第一性的，但意圖上卻只是在委托人違反基礎(chǔ)合同的情況下使用（具有備用之意）。備用信用證實質(zhì)上是一種銀行保函。五、備用信用證概述1.不可撤銷性2.獨立性3.跟單性4.強(qiáng)制性（二）備用信用證的性質(zhì)和特點根據(jù)國際備用信用證慣例規(guī)定，其要求的主要單據(jù)有：1.受益人索償要求2.違約或其他索償事由的聲明3.可流通的金融票據(jù)4.法律文件5.其他單據(jù)備用信用證下的單據(jù)1、適用的國際慣例不同2、可轉(zhuǎn)讓性不同3、開證行或擔(dān)保行的利益維護(hù)手段不同4、所要求的單據(jù)不同5、備用信用證的應(yīng)用比保函更為廣泛。

六、銀行保函與備用信用證的不同點相同點：1、都是銀行應(yīng)申請人要求，向受益人開立的書面保證2、都是用銀行信用代替商業(yè)信用或補(bǔ)充商業(yè)信用的不足3、都適用于諸多經(jīng)濟(jì)活動中的履約擔(dān)保七、銀行保函與備用信用證的比較KeyWords見索即付保函demandguarantee投標(biāo)保函tenderorbidguarantee履約保函performance