利用銀行資源降低企業(yè)成本

用銀行資源降低企業(yè)成本主講：徐曉莉授課大綱（新）企業(yè)財(cái)務(wù)與銀行資源平臺(tái)的銜接現(xiàn)代企業(yè)的賬戶管理與現(xiàn)金管理如何利用超級(jí)網(wǎng)銀與第三方支付企業(yè)如何利用銀行票據(jù)提升資金效率企業(yè)使用銀行資金的條件企業(yè)如何使用授信額度供應(yīng)鏈融資與中小企業(yè)融資平臺(tái)銀行創(chuàng)新與企業(yè)績(jī)效提升授課大綱（新）企業(yè)財(cái)務(wù)與銀行資源平臺(tái)的銜接現(xiàn)代企業(yè)的賬戶管理與現(xiàn)金管理如何利用超級(jí)網(wǎng)銀與第三方支付企業(yè)如何利用銀行票據(jù)提升資金效率企業(yè)使用銀行資金的條件企業(yè)如何使用授信額度供應(yīng)鏈融資與中小企業(yè)融資平臺(tái)銀行創(chuàng)新與企業(yè)績(jī)效提升現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理組織設(shè)置董事會(huì)CEOCFO經(jīng)營(yíng)部門會(huì)計(jì)主管財(cái)務(wù)主管財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)經(jīng)理成本會(huì)計(jì)經(jīng)理數(shù)據(jù)處理經(jīng)理稅務(wù)經(jīng)理投資預(yù)算經(jīng)理財(cái)務(wù)計(jì)劃經(jīng)理

現(xiàn)金經(jīng)理

信用經(jīng)理

財(cái)務(wù)管理第一層次：財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)第二層次：財(cái)務(wù)經(jīng)理(CFO)的財(cái)務(wù)第三層次：總裁(CEO)的財(cái)務(wù)銀行資源是什么不同的層次的財(cái)務(wù)管理對(duì)銀行的要求銀行之所以成為銀行資源第一層財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)與稅務(wù)現(xiàn)金管理會(huì)計(jì)：稅務(wù)：現(xiàn)金管理：案例

山東新名鋼鐵貿(mào)易公司是山東省特大型鋼材批發(fā)企業(yè)，公司主要業(yè)務(wù)是向本地二級(jí)鋼鐵經(jīng)銷企業(yè)批發(fā)鋼材，年銷售額超過(guò)12億,公司資金流較為充裕。該公司與鋼廠結(jié)算一般都是根據(jù)鋼廠銷售政策來(lái)選擇銀行結(jié)算工具，銷售旺季，廠商提供折扣少，該公司選擇使用現(xiàn)款結(jié)算，在銷售淡季，廠家提供折扣較多，該公司使用票據(jù)結(jié)算。在12月，該廠將從山東藝林鋼鐵集團(tuán)購(gòu)進(jìn)鋼材，本月，鋼廠提供優(yōu)惠，現(xiàn)金結(jié)算提供1個(gè)點(diǎn)的折扣，銀行承兌匯票提供0.4個(gè)點(diǎn)的折扣。企業(yè)怎么選擇呢？電子結(jié)算產(chǎn)品公司銀行產(chǎn)品系列票據(jù)貼現(xiàn)保函開放式基金集合信托多方委托貸款委托貼現(xiàn)買方貼息票據(jù)債券代理結(jié)構(gòu)性存款協(xié)定存款國(guó)內(nèi)保理訂單融資商業(yè)發(fā)票貼現(xiàn)政府采購(gòu)封閉授信國(guó)際保理動(dòng)產(chǎn)及貨權(quán)質(zhì)押授信未來(lái)貨權(quán)質(zhì)押開證實(shí)時(shí)查詢資金往來(lái)集團(tuán)信息資金管理行內(nèi)轉(zhuǎn)賬實(shí)時(shí)到賬網(wǎng)上代發(fā)工資多種賬戶管理詳盡報(bào)表自動(dòng)對(duì)帳到賬通知短期流動(dòng)資金貸款商業(yè)承兌匯票保貼企業(yè)透支額度開立銀行承兌匯票設(shè)備按揭貸款貿(mào)易融資產(chǎn)品企業(yè)理財(cái)產(chǎn)品出口應(yīng)收賬款池融資進(jìn)口代收貨權(quán)質(zhì)押授信公司業(yè)務(wù)產(chǎn)品票據(jù)產(chǎn)品銀行承兌匯票商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)銀行承兌匯票代理銀行承兌匯票全額保證金銀行承兌匯票準(zhǔn)全額保證金銀行承兌匯票理財(cái)產(chǎn)品質(zhì)押銀行承兌匯票賣方付息票據(jù)貼現(xiàn)即時(shí)貼業(yè)務(wù)買方付息票據(jù)貼現(xiàn)買方付息票據(jù)提前解付終端買方付息票據(jù)貼現(xiàn)回購(gòu)式票據(jù)貼現(xiàn)協(xié)議付息票據(jù)貼現(xiàn)集團(tuán)貼代理貼放棄部分追索權(quán)商業(yè)匯票貼現(xiàn)商業(yè)承兌匯票保貼票據(jù)委托貼現(xiàn)銀行承兌匯票質(zhì)押貸款財(cái)務(wù)公司保兌商業(yè)承兌匯票第二層財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)分析資金運(yùn)作案例北京格美空調(diào)銷售有限公司為當(dāng)?shù)卮笮图译娊?jīng)營(yíng)企業(yè)，注冊(cè)資本500萬(wàn)元，公司年銷售規(guī)模達(dá)到10億元，公司是廣東格美空調(diào)在北京的總代理商。廣東格美空調(diào)制定了靈活的銷售政策，在5～9月份銷售旺季，廠商要求現(xiàn)款或收取期限較短的銀行承兌匯票，進(jìn)入9～2月份銷售淡季，廠商刺激銷售，收取銀行承兌匯票不限。

北京格美空調(diào)銷售有限公司下游客戶為二級(jí)經(jīng)銷商及本地大型商場(chǎng)。業(yè)務(wù)分析廣東格美北京格美強(qiáng)勢(shì)二級(jí)經(jīng)銷商大型商場(chǎng)弱勢(shì)強(qiáng)勢(shì)長(zhǎng)票置換短票的目的：避免現(xiàn)金不足直接貼現(xiàn)，帶來(lái)較高的貼現(xiàn)成本

滿足上游企業(yè)廣東公司強(qiáng)勢(shì)銷售政策

短票置換長(zhǎng)票的目的：避免現(xiàn)金不足直接貼現(xiàn)，帶來(lái)較高的貼現(xiàn)成本

最大化利用上游銷售政策，充分滯留現(xiàn)金，帶來(lái)現(xiàn)金的收益。

票據(jù)組合融資業(yè)務(wù)短票變長(zhǎng)票小票變大票大票變小票長(zhǎng)票變短票大票變小票商票變銀票（短變長(zhǎng)）商票變銀票（長(zhǎng)變短）短銀票變保貼長(zhǎng)商票銀行承兌匯票質(zhì)押項(xiàng)下的保理商業(yè)承兌匯票質(zhì)押項(xiàng)下的保理銀行承兌匯票+代理貼現(xiàn)+買方付息銀行匯票+代理貼現(xiàn)+買方付息+放棄部分追索權(quán)貼現(xiàn)票據(jù)信托計(jì)劃（多對(duì)一或一對(duì)一）票據(jù)池第三方票據(jù)質(zhì)押銀行承兌匯票銀票套餐（前置保證金+后置保證金）出口信用證+銀票+押匯商業(yè)匯票質(zhì)押保函集團(tuán)付息票據(jù)保函擔(dān)保銀票三方保兌倉(cāng)四方保兌倉(cāng)買方押匯國(guó)內(nèi)信用證項(xiàng)下的商業(yè)匯票放棄付款請(qǐng)求權(quán)銀票保理銀行承兌匯票滾動(dòng)質(zhì)押融資經(jīng)銷商票據(jù)網(wǎng)電子結(jié)算產(chǎn)品公司銀行產(chǎn)品系列票據(jù)貼現(xiàn)保函開放式基金集合信托多方委托貸款委托貼現(xiàn)買方貼息票據(jù)債券代理結(jié)構(gòu)性存款協(xié)定存款國(guó)內(nèi)保理訂單融資商業(yè)發(fā)票貼現(xiàn)政府采購(gòu)封閉授信國(guó)際保理動(dòng)產(chǎn)及貨權(quán)質(zhì)押授信未來(lái)貨權(quán)質(zhì)押開證實(shí)時(shí)查詢資金往來(lái)集團(tuán)信息資金管理行內(nèi)轉(zhuǎn)賬實(shí)時(shí)到賬網(wǎng)上代發(fā)工資多種賬戶管理詳盡報(bào)表自動(dòng)對(duì)帳到賬通知短期流動(dòng)資金貸款商業(yè)承兌匯票保貼企業(yè)透支額度開立銀行承兌匯票設(shè)備按揭貸款貿(mào)易融資產(chǎn)品企業(yè)理財(cái)產(chǎn)品出口應(yīng)收賬款池融資進(jìn)口代收貨權(quán)質(zhì)押授信公司業(yè)務(wù)產(chǎn)品第三層總裁的財(cái)務(wù)內(nèi)部控制與公司治理資本運(yùn)作內(nèi)部控制與公司治理的核心是制度設(shè)計(jì)。案例賬戶的管理？資金的安全？做大還是維持？資本運(yùn)作：簡(jiǎn)言之就是利用資本市場(chǎng)，通過(guò)買賣企業(yè)和資產(chǎn)而賺錢的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和以小變大、以無(wú)生有的訣竅和手段。

案例背景資料：本案例是銀行對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況深入分析的基礎(chǔ)上，結(jié)合企業(yè)的運(yùn)行狀況提出有針對(duì)性的財(cái)務(wù)診斷建議，為企業(yè)量身定做融資服務(wù)方案并協(xié)助實(shí)施。金地房產(chǎn)公司是興業(yè)銀行重要的客戶，成立于1986年，注冊(cè)資本10億元人民幣，其中金地集團(tuán)公司持股60％、金地控股公司持股40％。金地成立以來(lái)始終堅(jiān)持“旅游+地產(chǎn)”的經(jīng)營(yíng)理念，是當(dāng)?shù)刈畲蟮姆康禺a(chǎn)開發(fā)企業(yè)之一。

2009年，興業(yè)銀行對(duì)金地地產(chǎn)的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行了深入的分析和診斷，為該公司提出了整體財(cái)務(wù)改進(jìn)方案，并向該公司推薦某結(jié)構(gòu)化融資產(chǎn)品幫助該公司盤活部分商業(yè)地產(chǎn)項(xiàng)目。在項(xiàng)目運(yùn)作的過(guò)程中，興業(yè)銀行綜合運(yùn)用“結(jié)構(gòu)化信托+理財(cái)”的融資手段，巧妙地通過(guò)分層結(jié)構(gòu)、儲(chǔ)備基金賬戶等方式成功地解決了金地地產(chǎn)商業(yè)地產(chǎn)租金收益不穩(wěn)定的情況下，為金地地產(chǎn)實(shí)現(xiàn)了總額5.9億元、期限為5年的融資。方案興業(yè)銀行根據(jù)金地地產(chǎn)擁有大量商業(yè)地產(chǎn)的特點(diǎn)，為地產(chǎn)設(shè)計(jì)了通過(guò)設(shè)立財(cái)產(chǎn)信托的方式，將金地地產(chǎn)擁有的商業(yè)物業(yè)的租賃收入受益權(quán)轉(zhuǎn)讓給專門設(shè)立的財(cái)產(chǎn)信托計(jì)劃，募集5.9億元資金以備金地地產(chǎn)用于償還短期債務(wù)和建設(shè)新項(xiàng)目。金地地產(chǎn)商業(yè)地產(chǎn)項(xiàng)目并不出表，僅轉(zhuǎn)讓商業(yè)地產(chǎn)的租賃受益權(quán)。通過(guò)設(shè)立財(cái)產(chǎn)信托的方式為企業(yè)增加了5.9億元的貨幣資金和長(zhǎng)期借款，適當(dāng)?shù)靥岣吡似髽I(yè)的財(cái)務(wù)杠桿，適當(dāng)?shù)亟档土似髽I(yè)的長(zhǎng)期借款周轉(zhuǎn)率，有利于企業(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展。委托人（金地地產(chǎn)公司）信托（受托人）承租人信托計(jì)劃投資人募集資金租金收益信托憑證募集資金租金轉(zhuǎn)付設(shè)立信托信托計(jì)劃賬戶管理產(chǎn)品結(jié)構(gòu)

本方案的核心是：信托公司通過(guò)與金地地產(chǎn)簽訂財(cái)產(chǎn)信托合同，將金地地產(chǎn)合法擁有的特定出租物業(yè)自信托計(jì)劃成立的次日起五年內(nèi)的租金受益權(quán)作為信托財(cái)產(chǎn)設(shè)立財(cái)產(chǎn)信托計(jì)劃。投資者通過(guò)向金地地產(chǎn)支付對(duì)價(jià)獲得財(cái)產(chǎn)信托的優(yōu)先受益權(quán)，金地地產(chǎn)自行持有次級(jí)受益權(quán)。產(chǎn)品結(jié)構(gòu)信托財(cái)產(chǎn)：金地地產(chǎn)擁有的特定出租物業(yè)未來(lái)五年的租金收入。委托人：指金地地產(chǎn)，也是信托計(jì)劃的發(fā)起人。其權(quán)利和義務(wù)主要包括根據(jù)財(cái)產(chǎn)信托合同的約定，向信托機(jī)構(gòu)委托信托財(cái)產(chǎn)并收取價(jià)款；負(fù)責(zé)對(duì)特定出租物業(yè)進(jìn)行管理、收取租金；授權(quán)托管銀行于每月約定日期從租金收款賬戶向信托計(jì)劃資金賬戶劃付租金收入等相關(guān)義務(wù)。受托人：指信托公司。其主要權(quán)利和義務(wù)包括募集資金，負(fù)責(zé)信托計(jì)劃的優(yōu)先受益人和次級(jí)受益人的定期收益分配和本金償還，對(duì)信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行管理以及向托管銀行發(fā)出分配指令等。托管銀行：指興業(yè)銀行，作為托管銀行的權(quán)利和義務(wù)主要包括對(duì)華僑城地產(chǎn)租金收入賬戶和計(jì)劃專用賬戶進(jìn)行監(jiān)管，監(jiān)督和執(zhí)行計(jì)劃管理人關(guān)于本信托計(jì)劃資產(chǎn)的資金劃撥指令，收取托管費(fèi)。投資者：指購(gòu)買信托計(jì)劃受益權(quán)份額的機(jī)構(gòu)投資者銀行不僅僅是天使，也同樣是惡魔，尤其在金融稱霸天下的今天，金融的創(chuàng)新與業(yè)務(wù)的擴(kuò)張，實(shí)體企業(yè)會(huì)被無(wú)形中卷入。出于對(duì)利益的考慮及對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移，金融規(guī)則的設(shè)定成為很多銀行拓展業(yè)務(wù)的武器。－－－－蒙代爾案例123國(guó)際銀團(tuán)資本嫁接我國(guó)乳業(yè)企業(yè)“蒙?！睂?duì)賭協(xié)議的驚險(xiǎn)獲勝“太子奶”的的兩敗俱傷“國(guó)際銀團(tuán)資本和飛鶴乳業(yè)”定位：權(quán)威、專業(yè)、穩(wěn)健廣告語(yǔ)：全球服務(wù)創(chuàng)造價(jià)值定位：敬業(yè)、誠(chéng)信廣告語(yǔ)：建設(shè)現(xiàn)代生活定位：可靠、專業(yè)廣告語(yǔ)：用心服務(wù)，伴您成長(zhǎng)定位：權(quán)威、專業(yè)、可信廣告語(yǔ)：您身邊可信賴的銀行定位：專業(yè)、親和廣告語(yǔ)：您身邊可信賴的銀行定位：創(chuàng)新、進(jìn)取廣告語(yǔ)：共享陽(yáng)光創(chuàng)新生活定位：本土化，活力創(chuàng)新廣告語(yǔ)：服務(wù)大眾情系民生定位：國(guó)際權(quán)威、專業(yè)廣告語(yǔ)：環(huán)球金融地方智慧定位：專業(yè)、親和廣告語(yǔ)：理財(cái)創(chuàng)富專注為您定位：國(guó)際化、專業(yè)、領(lǐng)先廣告語(yǔ)：全球領(lǐng)先、以人為尊各銀行所提供的服務(wù)大同小異，品牌定位均圍繞著專業(yè)、親和、服務(wù)、創(chuàng)新等概念。消費(fèi)者對(duì)銀行形象的認(rèn)知主要來(lái)自于本身對(duì)銀行服務(wù)/產(chǎn)品的體驗(yàn)，以及廣告?zhèn)鞑ピV求。我國(guó)營(yíng)運(yùn)的商業(yè)銀行主要可以分為四大類型：四大商業(yè)銀行中等規(guī)模的全國(guó)性銀行地區(qū)性銀行外國(guó)銀行

企業(yè)如何與這些銀行保持良好的關(guān)系已經(jīng)成為了首要的挑戰(zhàn)。企業(yè)如何與合作銀行建立良好的關(guān)系，是確保企業(yè)可以以最具競(jìng)爭(zhēng)力的價(jià)格來(lái)獲得最好服務(wù)的基礎(chǔ)。投資銀行現(xiàn)金管理結(jié)算企業(yè)理財(cái)關(guān)注企業(yè)的全面金融需求存款信用支持與評(píng)估貸款在線銀行對(duì)于公司來(lái)說(shuō)和銀行處理好關(guān)系不僅是為了獲得優(yōu)質(zhì)的信貸和非信貸服務(wù)，產(chǎn)品成本和質(zhì)量的管理，風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控以及和銀行進(jìn)行合作時(shí)取得的合理的價(jià)格，更重要的是銀行還可以為企業(yè)打開一個(gè)發(fā)展的空間，資源的空間。重要的啟示：銀行給企業(yè)提供了什么？？？

資金效率風(fēng)險(xiǎn)控制優(yōu)化資源增值低成本搭建更為廣闊的平臺(tái)

企業(yè)與銀行關(guān)系管理

1.要對(duì)銀行進(jìn)行選擇和指定；

2.是要確保企業(yè)與銀行之間清晰的溝通，讓銀行真正了解企業(yè)的需求。

一般來(lái)說(shuō)企業(yè)與他們的合作銀行主要可以分為：交易銀行關(guān)系銀行

取決于企業(yè)要求銀行所能行使的職能

企業(yè)與交易銀行在企業(yè)內(nèi)部有多家交易銀行，它們通常只是以固定的費(fèi)用提供一套有限的服務(wù)。這類銀行收取的費(fèi)用完全取決于它們所辦理業(yè)務(wù)的交易額。企業(yè)之所以擁有多家交易銀行，主要是因?yàn)椴煌你y行會(huì)有自己核心業(yè)務(wù)，或是有多家銀行進(jìn)行報(bào)價(jià)，企業(yè)可以綜合整體標(biāo)準(zhǔn)，來(lái)選擇一家報(bào)價(jià)、服務(wù)都比較優(yōu)質(zhì)的銀行來(lái)進(jìn)行這筆交易。企業(yè)與關(guān)系銀行企業(yè)通常會(huì)選擇幾家具有實(shí)力的銀行作為自己主要的關(guān)系銀行。關(guān)系銀行也稱為企業(yè)的伙伴銀行。從企業(yè)經(jīng)營(yíng)的角度看，關(guān)系銀行和企業(yè)之間的關(guān)系不再是單單的業(yè)務(wù)上的往來(lái)，而是更多地成為了企業(yè)業(yè)務(wù)上的合作伙伴，雙方的利益緊緊聯(lián)系。關(guān)系銀行因此對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)至關(guān)重要，企業(yè)一般會(huì)考慮與其發(fā)展中長(zhǎng)期的關(guān)系。集中化和專業(yè)化每個(gè)公司不可能和所有的銀行都把關(guān)系搞好。因?yàn)楣镜臉I(yè)務(wù)有限，資金管理者的精力有限，因此與企業(yè)有業(yè)務(wù)往來(lái)的往往只有為數(shù)不多的幾家銀行。這些銀行之中，通常會(huì)有幾家銀行處于內(nèi)部核心地位，另外一些幾家銀行處于和企業(yè)建立更為廣泛的銀行關(guān)系。那如何在銀行和其他金融機(jī)構(gòu)服務(wù)商之間進(jìn)行合理的集中化和專業(yè)化對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)是十分重要的。集中化：

主要是減少在特定銀行金融產(chǎn)品領(lǐng)域的供應(yīng)商的數(shù)量，將相關(guān)的業(yè)務(wù)都集中于一家銀行。這樣的話，由于量的多，通常會(huì)得到比較優(yōu)惠的價(jià)格，同時(shí)也會(huì)有助于企業(yè)進(jìn)行管理。本土化Localization專業(yè)

創(chuàng)新前瞻性AdvancedVision國(guó)際認(rèn)可InternationalAcknowledgement國(guó)際權(quán)威InternationalAuthority

革新Innovation實(shí)力Power可靠Reliability創(chuàng)造Creativity進(jìn)取Ambition體貼Considerate權(quán)威Authority國(guó)內(nèi)主要銀行品牌認(rèn)知親和領(lǐng)導(dǎo)Leadership國(guó)際化Internationalization親切感intimacy中國(guó)銀行建設(shè)銀行農(nóng)業(yè)銀行招商銀行交通銀行中信銀行民生銀行廣東發(fā)展銀行便利Convenience深圳發(fā)展銀行信任Trust深圳平安銀行工商銀行專業(yè)化：則是要注重滿足企業(yè)特定的需求。每個(gè)銀行都會(huì)有自己的特定的產(chǎn)品優(yōu)勢(shì)，企業(yè)可以結(jié)合自己的需求選擇相適應(yīng)的銀行開展業(yè)務(wù)。相對(duì)專業(yè)化的服務(wù)會(huì)使得企業(yè)取得事倍功半的效果。各銀行公司相對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)一覽表銀行品牌名稱產(chǎn)品名稱產(chǎn)品定位產(chǎn)品特點(diǎn)傳播口號(hào)切入點(diǎn)招商銀行C﹢現(xiàn)金管理交易管理、流動(dòng)性管理、投資管理、融資管理和風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)，經(jīng)驗(yàn)豐富，個(gè)性化、綜合化的專業(yè)現(xiàn)金管理服務(wù)C+：為伙伴增加價(jià)值專業(yè)成功中國(guó)銀行中銀理財(cái)債券寶匯聚寶兩得寶……專業(yè)，權(quán)威多元化產(chǎn)品、個(gè)性化、專業(yè)、尊貴產(chǎn)品服務(wù)財(cái)富之道，智者為先尊貴工商銀行財(cái)智賬戶國(guó)內(nèi)信用證支票直通車即時(shí)同通……專業(yè)，有實(shí)力產(chǎn)品種類齊全、功能先進(jìn)，為客戶提供更大的選擇空間，滿足個(gè)性化、綜合化的需求。匯聚財(cái)富，創(chuàng)造價(jià)值匯聚農(nóng)業(yè)銀行-現(xiàn)金管理平臺(tái)全面，有遠(yuǎn)見綜合產(chǎn)品和服務(wù)步步為贏，網(wǎng)控全局贏戰(zhàn)略中信銀行中信財(cái)富階梯銀財(cái)通銀稅通銀貿(mào)通……高品質(zhì)，專業(yè)化，全方位為客戶財(cái)富增長(zhǎng)和價(jià)值提升凝聚中信智慧，開啟財(cái)富之門進(jìn)步，增長(zhǎng)華夏銀行現(xiàn)金新干線集算快線集付快線E商快線……專業(yè)能為客戶提供提供量身訂造的解決方案提升現(xiàn)金生產(chǎn)力親身經(jīng)歷匯豐銀行-工商金融服務(wù)應(yīng)收賬款管理付款管理流動(dòng)性管理解決方案專業(yè)，洞察不同國(guó)際化的經(jīng)驗(yàn)，本土化配合實(shí)施-企業(yè)需求不同恒生銀行-貸款匯款……親切，忠誠(chéng)全球化的服務(wù)體系，一應(yīng)俱全的產(chǎn)品服務(wù)您忠誠(chéng)的內(nèi)地商業(yè)伙伴合作/朋友定位：權(quán)威、專業(yè)、穩(wěn)健廣告語(yǔ)：全球服務(wù)創(chuàng)造價(jià)值定位：敬業(yè)、誠(chéng)信廣告語(yǔ)：建設(shè)現(xiàn)代生活定位：可靠、專業(yè)廣告語(yǔ)：用心服務(wù)，伴您成長(zhǎng)定位：權(quán)威、專業(yè)、可信廣告語(yǔ)：您身邊可信賴的銀行定位：創(chuàng)新、進(jìn)取廣告語(yǔ)：共享陽(yáng)光創(chuàng)新生活定位：本土化，活力創(chuàng)新廣告語(yǔ)：服務(wù)大眾情系民生定位：國(guó)際權(quán)威、專業(yè)廣告語(yǔ)：環(huán)球金融地方智慧定位：專業(yè)、親和廣告語(yǔ)：理財(cái)創(chuàng)富專注為您定位：國(guó)際化、專業(yè)、領(lǐng)先廣告語(yǔ)：全球領(lǐng)先、以人為尊競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的傳播核心

企業(yè)資金管理者應(yīng)該制定相關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)來(lái)對(duì)相關(guān)銀行所提供的服務(wù)進(jìn)行測(cè)試和評(píng)價(jià)。企業(yè)選擇銀行的標(biāo)準(zhǔn)：

產(chǎn)品與服務(wù)定價(jià)服務(wù)內(nèi)容創(chuàng)新執(zhí)行服務(wù)質(zhì)量回報(bào)率提示：各銀行公司相對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)一覽表銀行品牌名稱產(chǎn)品名稱產(chǎn)品定位產(chǎn)品特點(diǎn)傳播口號(hào)切入點(diǎn)招商銀行C﹢現(xiàn)金管理交易管理、流動(dòng)性管理、投資管理、融資管理和風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)，經(jīng)驗(yàn)豐富，個(gè)性化、綜合化的專業(yè)現(xiàn)金管理服務(wù)C+：為伙伴增加價(jià)值專業(yè)成功中國(guó)銀行中銀理財(cái)債券寶匯聚寶兩得寶……專業(yè)，權(quán)威多元化產(chǎn)品、個(gè)性化、專業(yè)、尊貴產(chǎn)品服務(wù)財(cái)富之道，智者為先尊貴工商銀行財(cái)智賬戶國(guó)內(nèi)信用證支票直通車即時(shí)同通……專業(yè)，有實(shí)力產(chǎn)品種類齊全、功能先進(jìn)，為客戶提供更大的選擇空間，滿足個(gè)性化、綜合化的需求。匯聚財(cái)富，創(chuàng)造價(jià)值匯聚農(nóng)業(yè)銀行-現(xiàn)金管理平臺(tái)全面，有遠(yuǎn)見綜合產(chǎn)品和服務(wù)步步為贏，網(wǎng)控全局贏戰(zhàn)略中信銀行中信財(cái)富階梯銀財(cái)通銀稅通銀貿(mào)通……高品質(zhì)，專業(yè)化，全方位為客戶財(cái)富增長(zhǎng)和價(jià)值提升凝聚中信智慧，開啟財(cái)富之門進(jìn)步，增長(zhǎng)華夏銀行現(xiàn)金新干線集算快線集付快線E商快線……專業(yè)能為客戶提供提供量身訂造的解決方案提升現(xiàn)金生產(chǎn)力親身經(jīng)歷匯豐銀行-工商金融服務(wù)應(yīng)收賬款管理付款管理流動(dòng)性管理解決方案專業(yè)，洞察不同國(guó)際化的經(jīng)驗(yàn)，本土化配合實(shí)施-企業(yè)需求不同恒生銀行-貸款匯款……親切，忠誠(chéng)全球化的服務(wù)體系，一應(yīng)俱全的產(chǎn)品服務(wù)您忠誠(chéng)的內(nèi)地商業(yè)伙伴合作/朋友銀行同質(zhì)化：

1.各銀行提供給客戶的金融產(chǎn)品和服務(wù)項(xiàng)目雷同；

2.銀行的經(jīng)營(yíng)模式大同小異；

3.競(jìng)爭(zhēng)手段單一；

4.客戶選擇無(wú)差異性；5.各銀行收入結(jié)構(gòu)驚人相似，依靠傳統(tǒng)存貸利差贏利的局面依然未能改變。企業(yè)最關(guān)心的問題是什么？資金管理如何獲得更多的資金如何減少成本怎樣更有效率如何優(yōu)化公司的資源。。。。授課大綱（新）企業(yè)財(cái)務(wù)與銀行資源平臺(tái)的銜接現(xiàn)代企業(yè)的賬戶管理與現(xiàn)金管理如何利用超級(jí)網(wǎng)銀與第三方支付企業(yè)如何利用銀行票據(jù)提升資金效率企業(yè)使用銀行資金的條件企業(yè)如何使用授信額度供應(yīng)鏈融資與中小企業(yè)融資平臺(tái)銀行創(chuàng)新與企業(yè)績(jī)效提升資金管理與銀行賬戶管理賬戶管理現(xiàn)金管理票據(jù)管理中國(guó)電信股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱中國(guó)電信)在完成境內(nèi)子公司收購(gòu)后，為縮小與資本市場(chǎng)要求的差距、強(qiáng)化資金整體調(diào)度能力、實(shí)施精細(xì)化的資金運(yùn)作、建立動(dòng)態(tài)的資金監(jiān)控體系，希望通過(guò)建設(shè)全國(guó)統(tǒng)一的資金管控系統(tǒng)構(gòu)筑立體式資金監(jiān)控系統(tǒng)。提高省級(jí)公司對(duì)內(nèi)部資金的管控能力，實(shí)現(xiàn)資金的高度集中管理、全方位監(jiān)控，提升企業(yè)資金的運(yùn)作效率，從而達(dá)到控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)、提高資本回報(bào)、降低資本成本、提升企業(yè)價(jià)值的目的。案例背景現(xiàn)金管理的基礎(chǔ)賬戶管理管理要求賬戶管理資金歸集資金劃撥資金信息的實(shí)時(shí)查詢資金流動(dòng)動(dòng)態(tài)監(jiān)控通過(guò)系統(tǒng)主動(dòng)發(fā)起資金上劃、下?lián)?，?shí)現(xiàn)內(nèi)部資金結(jié)算功能通過(guò)銀行系統(tǒng)向財(cái)務(wù)系統(tǒng)提供電子對(duì)賬單。企業(yè)要求1.賬戶管理。凡屬省級(jí)的公司的所有賬戶均納入系統(tǒng)管理，包括及時(shí)反映賬戶的變動(dòng)情況等。2.資金歸集。實(shí)現(xiàn)省公司對(duì)地市公司、縣公司、網(wǎng)點(diǎn)四級(jí)收入賬戶資金的日終全額自動(dòng)歸集，實(shí)施零余額賬戶資金匯劃，減少資金沉淀。資金歸集流程為資金每日逐級(jí)上劃。3.資金劃撥。實(shí)現(xiàn)省公司對(duì)地市公司、縣公司支出賬戶(成本戶和工程戶)日問零余額支付功能、周期累計(jì)支付限額的控制功能、日間透支負(fù)余額的日終自動(dòng)歸集功能。4.資金信息的實(shí)時(shí)查詢。通過(guò)與銀行系統(tǒng)直聯(lián)來(lái)集中資金信息，加強(qiáng)對(duì)資金流入、流出規(guī)律分析、運(yùn)營(yíng)資本效率分析、收入回現(xiàn)分析、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)分析等。5.資金流動(dòng)動(dòng)態(tài)監(jiān)控：實(shí)時(shí)掌握各級(jí)賬戶和資金流人、流出信息，對(duì)賬戶開設(shè)和大額資金流動(dòng)進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，降低資金風(fēng)險(xiǎn)。6.通過(guò)系統(tǒng)主動(dòng)發(fā)起資金上劃、下?lián)?主要是額度撥付)，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部資金結(jié)算功能。7.通過(guò)銀行系統(tǒng)向財(cái)務(wù)系統(tǒng)提供銀行電子對(duì)賬單，實(shí)現(xiàn)自動(dòng)對(duì)賬和生成會(huì)計(jì)憑證，減少工作量和失誤率。案例：使用到銀行專業(yè)服務(wù)法人賬戶透支普通版銀企互聯(lián)專業(yè)版企業(yè)互聯(lián)法人賬戶透支+普通版銀企互聯(lián)+專業(yè)版銀企互聯(lián)三種主要產(chǎn)品組合制訂項(xiàng)目實(shí)施方案。賬戶設(shè)立省公司在所在地工商銀行開立結(jié)算賬戶，同時(shí)申請(qǐng)普通版銀企互聯(lián)、專業(yè)版銀企互聯(lián)和法人賬戶透支，用于歸集收入、下?lián)苜M(fèi)用及辦理其他對(duì)外結(jié)算業(yè)務(wù)(省公司開戶行以下簡(jiǎn)稱承辦行)。各市級(jí)公司、直屬機(jī)關(guān)單位、縣級(jí)分公司、營(yíng)業(yè)廳在工商銀行開立收入、成本、工程三個(gè)賬戶，其中收入專戶用于收存和上劃各類收入，該賬戶實(shí)行資金用途控制，即該賬戶資金除上劃至省公司賬戶外，工商銀行協(xié)助管理不發(fā)生其他支付；成本和工程專戶用于辦理各類支付業(yè)務(wù)，賬戶實(shí)行資金來(lái)源控制，即除從公司總部賬戶撥人的各種費(fèi)用以及該賬戶對(duì)外支付的退票業(yè)務(wù)外，工商銀行協(xié)助管理不接受其他收入款項(xiàng)，同時(shí)申請(qǐng)賬戶日間透支服務(wù)。各級(jí)電信分公司、營(yíng)業(yè)廳開戶行(以下簡(jiǎn)稱協(xié)辦行)。收入賬戶的歸集在專業(yè)版銀企互聯(lián)系統(tǒng)中分級(jí)設(shè)置收入賬戶的自動(dòng)歸集，采取全額資金上劃方式。收入賬戶歸集成本、工程戶零余額管理對(duì)成本、工程戶采取額度控制+日間透支+日終歸零的零余額管理模式。1.清算流程。各級(jí)賬戶在不超過(guò)當(dāng)月用款額度的情況下，對(duì)外支付時(shí)直接發(fā)生透支，日終由系統(tǒng)自動(dòng)對(duì)所有發(fā)生支出的成本戶、工程戶分別進(jìn)行清算，用省級(jí)公司綜合戶的資金逐級(jí)填平地市、縣級(jí)公司日間支出發(fā)生額，使地市、縣級(jí)公司所有支付賬戶余額日終歸為零。日終省公司綜合賬戶余額=

日間余額一各級(jí)公司日間對(duì)外支付的金額2.用款額度管理。用款額度是某省電信對(duì)各分公司零余額成本、工程戶的支付控制限額，由工商銀行據(jù)此為某省電信零余額成本、工程戶支付進(jìn)行賬戶透支設(shè)置。地市電信分公司根據(jù)資金預(yù)算向省電信申報(bào)月度成本戶和工程戶的支付額度，省公司進(jìn)行審批、核定，將支付額度調(diào)整表通過(guò)銀企互聯(lián)接口額度自動(dòng)傳輸?shù)狡胀ò婢W(wǎng)銀內(nèi)管系統(tǒng)，承辦行和協(xié)辦行主動(dòng)查詢審批結(jié)果，負(fù)責(zé)調(diào)整處理，并在轄內(nèi)本級(jí)及縣公司成本戶和工程戶之間進(jìn)行額度分配。三戶成本、工程戶零余額管理提問企業(yè)老板注冊(cè)了8家公司，相互資金互轉(zhuǎn)往來(lái)，每個(gè)公司都有財(cái)務(wù)，公司為加強(qiáng)企業(yè)資金管理，有哪些方法？現(xiàn)金管理主要體現(xiàn)四方面

集中管理結(jié)算管理存款管理理財(cái)管理現(xiàn)金管理的目標(biāo)企業(yè)現(xiàn)金管理的目標(biāo)，就是要在現(xiàn)金的流動(dòng)性和盈利能力之間做出抉擇，以使利潤(rùn)最大化或企業(yè)價(jià)值最大化。即在保證企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效率和效益的前提下，盡可能減少在現(xiàn)金上的投資。銀行對(duì)企業(yè)的E化管理現(xiàn)金集中管理現(xiàn)金集中管理的目標(biāo)就是實(shí)現(xiàn)集團(tuán)企業(yè)的“三高”變“三低”（高存款、高貸款、高費(fèi)用變?yōu)榈痛婵?、低貸款、低費(fèi)用），實(shí)現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)部現(xiàn)金頭寸共享，減少集團(tuán)內(nèi)耗，降低財(cái)務(wù)成本，同時(shí)增強(qiáng)集團(tuán)整體現(xiàn)金的流動(dòng)性和收益。包括：集團(tuán)協(xié)議轉(zhuǎn)賬、普通現(xiàn)金池、名義現(xiàn)金池、資金余額管理、集團(tuán)貼現(xiàn)等。普通現(xiàn)金池

在現(xiàn)金池結(jié)構(gòu)安排中，屬于同一家集團(tuán)企業(yè)的一個(gè)或多個(gè)成員單位的銀行賬戶現(xiàn)金余額實(shí)際轉(zhuǎn)移到一個(gè)真實(shí)的主賬戶（現(xiàn)金池賬戶）中，主賬戶通常由集團(tuán)總部控制，成員單位用款時(shí)需從主賬戶獲取資金對(duì)外支付。方案：集團(tuán)總公司每日終統(tǒng)一上收各成員企業(yè)賬戶資金頭寸，并集中到集團(tuán)總公司“現(xiàn)金池”賬戶；集團(tuán)總公司以現(xiàn)金池中資金及其統(tǒng)一向銀行申請(qǐng)獲得的授信額度為保證，約定各成員企業(yè)的日間透支額度；在約定的透支額度內(nèi)，若日間成員企業(yè)賬戶余額不足，可以賬戶透支的方式自主對(duì)外付款；日終，集團(tuán)總公司與銀行統(tǒng)一清算，以現(xiàn)金池資金或授信項(xiàng)下融資補(bǔ)足各成員企業(yè)透支金額。日終，子公司A、子公司C賬戶資金余額500、200自動(dòng)歸集總公司現(xiàn)金池；子公司B、子公司D賬戶日間透支300、100，日終，總公司分別向子公司B和子公司D下劃資金300和100，補(bǔ)足賬戶透支金額；日終，若總公司現(xiàn)金池資金余額不足以補(bǔ)足各子公司透支，由銀行向總公司提供授信項(xiàng)下短期融資用以補(bǔ)足各子公司透支。日間透支，日終消零子公司A賬戶子公司B賬戶子公司C賬戶子公司D賬戶集團(tuán)總公司（現(xiàn)金池，300）500300200100協(xié)議轉(zhuǎn)賬，委托貸款銀行授信假設(shè)一個(gè)集團(tuán)公司ABC，由A公司、B公司和C公司構(gòu)成，A公司日均盈余800萬(wàn)元人民幣；B公司日均透支500萬(wàn)元人民幣；C公司日均透支200萬(wàn)元人民幣。三家公司的銀行為所有的貸方余額支付年利率2%的利息，對(duì)所有的借方余額收取年利率5%的利息。下表說(shuō)明建立一個(gè)現(xiàn)金池結(jié)構(gòu)會(huì)如何使集團(tuán)受益?，F(xiàn)金池結(jié)構(gòu)對(duì)利息收支的影響公司建立現(xiàn)金池之前貸方余額借方余額全年利息凈余額全年利息A公司800萬(wàn)元16萬(wàn)元B公司500萬(wàn)元（25萬(wàn)元）C公司200萬(wàn)元（10萬(wàn)元）總額800萬(wàn)元700萬(wàn)元（19萬(wàn)元）100萬(wàn)元（貸）2萬(wàn)元（貸）企業(yè)建立普通現(xiàn)金池結(jié)構(gòu)的好處：變外源融資為內(nèi)源融資，減少利息支出。在現(xiàn)金池安排中，通過(guò)集團(tuán)現(xiàn)金的二次分配，賬戶資金盈余的成員單位的現(xiàn)金自動(dòng)轉(zhuǎn)移給現(xiàn)金不足的其他成員單位，這樣可以減少現(xiàn)金不足成員單位外部融資的需求，對(duì)整個(gè)集團(tuán)而言降低利息費(fèi)用。改善流動(dòng)性管理，增加收益。多余的現(xiàn)金被集中起來(lái)，因而可以更有效地進(jìn)行投資理財(cái)。提高現(xiàn)金透明度，加強(qiáng)控制。若是考慮到稅金要注意什么？關(guān)聯(lián)企業(yè)融資集團(tuán)公司(核心企業(yè)）子公司1子公司2子公司3關(guān)聯(lián)企業(yè)關(guān)聯(lián)企業(yè)利息費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)

第三十八條企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的下列利息支出，準(zhǔn)予扣除：（一）非金融企業(yè)向金融企業(yè)借款的利息支出、金融企業(yè)的各項(xiàng)存款利息支出和同業(yè)拆借利息支出、企業(yè)經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)行債券的利息支出；（二）非金融企業(yè)向非金融企業(yè)借款的利息支出，不超過(guò)按照金融企業(yè)同期同類貸款利率計(jì)算的數(shù)額的部分。問題：企業(yè)向自然人借款，其利息支出是否可以稅前扣除？關(guān)聯(lián)方借款（資本弱化）第四十六條企業(yè)從其關(guān)聯(lián)方接受的債權(quán)性投資與權(quán)益性投資的比例超過(guò)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)而發(fā)生的利息支出，不得在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。債資比例？企業(yè)所得稅法第四十六條所稱標(biāo)準(zhǔn)，由國(guó)務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門另行規(guī)定。

某企業(yè)想對(duì)甲公司投資1000萬(wàn)元，有兩個(gè)方案可供選擇，第一、把1000萬(wàn)元全部對(duì)甲公司投資，第二、以500萬(wàn)元對(duì)甲公司投資，另500萬(wàn)元借給甲公司，年利率6%，預(yù)計(jì)甲公司年息稅前利潤(rùn)300萬(wàn)元。第一方案：應(yīng)交企業(yè)所得稅=300×25%=75萬(wàn)元稅后利潤(rùn)=300-75=225

資金收益率=225/1000=25%

第二方案:利息30萬(wàn)元可以稅前扣除應(yīng)交企業(yè)所得稅=270×25%=67.5萬(wàn)元稅后利潤(rùn)=300-30-67.5=202.5萬(wàn)元資金收益率=202.5/500=40.5%資本弱化債權(quán)性投資，是指企業(yè)直接或者間接從關(guān)聯(lián)方獲得的，需要償還本金和支付利息或者需要以其他具有支付利息性質(zhì)的方式予以補(bǔ)償?shù)娜谫Y。權(quán)益性投資，是指企業(yè)接受的不需要償還本金和支付利息，投資人對(duì)企業(yè)凈資產(chǎn)擁有所有權(quán)的投資。分析：1.是指接受或獲得的投資2.不包括非關(guān)聯(lián)方債權(quán)性投資3.利息與股息的差別關(guān)于企業(yè)關(guān)聯(lián)方利息支出稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)有關(guān)稅收政策問題的通知（財(cái)稅〔2008〕121號(hào)）現(xiàn)將企業(yè)接受關(guān)聯(lián)方債權(quán)性投資利息支出稅前扣除的政策問題通知如下：

一、在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，企業(yè)實(shí)際支付給關(guān)聯(lián)方的利息支出，不超過(guò)以下規(guī)定比例和稅法及其實(shí)施條例有關(guān)規(guī)定計(jì)算的部分，準(zhǔn)予扣除，超過(guò)的部分不得在發(fā)生當(dāng)期和以后年度扣除。

企業(yè)實(shí)際支付給關(guān)聯(lián)方的利息支出，除符合本通知第二條規(guī)定外，其接受關(guān)聯(lián)方債權(quán)性投資與其權(quán)益性投資比例為：

（一）金融企業(yè)，為5：1；

（二）其他企業(yè)，為2：1。有文件！關(guān)注２：１和獨(dú)立交易原則關(guān)聯(lián)方是指與企業(yè)有下列關(guān)聯(lián)關(guān)系之一的企業(yè)、其他組織或者個(gè)人：（一）在資金、經(jīng)營(yíng)、購(gòu)銷等方面存在直接或者間接的控制關(guān)系；（二）直接或者間接地同為第三者控制；（三）在利益上具有相關(guān)聯(lián)的其他關(guān)系。獨(dú)立交易原則是指沒有關(guān)聯(lián)關(guān)系的交易各方，按照公平成交價(jià)格和營(yíng)業(yè)常規(guī)進(jìn)行業(yè)務(wù)往來(lái)遵循的原則。關(guān)聯(lián)關(guān)系股權(quán)控制高管委派資金融通特許權(quán)依賴購(gòu)銷控制高管兼任兜底條款符合其中任一關(guān)系的，均可被認(rèn)定為存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。勞務(wù)控制關(guān)聯(lián)關(guān)系類型如果企業(yè)存在多個(gè)關(guān)聯(lián)方，如何在不涉及關(guān)聯(lián)方資金流稅收的前提下如何實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金流管理呢？步驟是什么？企業(yè)問：我公司的相關(guān)企業(yè)在不同的行開立基本戶，能不能進(jìn)行資金集中管理？需要不需要將所有賬戶歸集在一個(gè)行，進(jìn)行深度合作？如果客觀情況不允許，該怎么辦？CMS管理提高資金運(yùn)作效率削減利息的作用削減融資成本的作用削減轉(zhuǎn)帳手續(xù)費(fèi)作用強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部控制資金可視化登記和維護(hù)需要管理的集團(tuán)及各成員機(jī)構(gòu)銀行賬戶信息，將集團(tuán)管理架構(gòu)體系“復(fù)制”到系統(tǒng)中，準(zhǔn)確體現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)多層級(jí)賬戶管理及授權(quán)關(guān)系。全新財(cái)資管理理念，圍繞提升企業(yè)資金精細(xì)化管理能力和快速?zèng)Q策能力，全面實(shí)施系統(tǒng)結(jié)構(gòu)和流程整合，實(shí)現(xiàn)真正意義上的跨銀行集團(tuán)現(xiàn)金集中管理，支持更專業(yè)的財(cái)資管理，以及更為強(qiáng)大的資金信息化管理。主要功能包括全面升級(jí)改造后的賬戶管理、直聯(lián)平臺(tái)、支付結(jié)算、內(nèi)部計(jì)價(jià)、資金預(yù)算、報(bào)表管理等。以及預(yù)留的內(nèi)部賬戶管理、票據(jù)管理、信貸管理、投資理財(cái)?shù)裙δ?，可根?jù)企業(yè)個(gè)性化需求，開發(fā)相應(yīng)的擴(kuò)展性功能。小結(jié)：銀行的電子信息化與電子金融的發(fā)展使得：企業(yè)組織形式的裂變管控手段的有效化效率與綜合成本的變化現(xiàn)金管理主要體現(xiàn)四方面集中管理

結(jié)算管理存款管理理財(cái)管理結(jié)算管理銀稅通什么是“銀稅通”？

銀行與稅務(wù)征收機(jī)關(guān)、國(guó)庫(kù)部門合作，利用網(wǎng)絡(luò)科技手段，通過(guò)銀行與稅務(wù)或國(guó)庫(kù)聯(lián)網(wǎng)的方式，依托健全的服務(wù)網(wǎng)絡(luò)以及先進(jìn)快捷的資金匯劃系統(tǒng)，提供稅款代扣以及稅款入庫(kù)等服務(wù)?！般y稅通”適合哪些客戶？

各級(jí)稅務(wù)部門、人民銀行國(guó)庫(kù)部門和納稅企業(yè)。為您帶來(lái)哪些價(jià)值？

易方便納稅人繳納稅款，減少企業(yè)財(cái)會(huì)人員的工作量；

便提升征管服務(wù)水平，減輕了稅務(wù)機(jī)構(gòu)窗口壓力；

穩(wěn)實(shí)現(xiàn)稅款的及時(shí)入庫(kù)，提高了國(guó)庫(kù)管理水平。

銀費(fèi)通什么是“銀費(fèi)通”？

利用網(wǎng)點(diǎn)和資金匯劃系統(tǒng)，代理執(zhí)收和執(zhí)罰部門的各類收費(fèi)和罰沒資金的繳收業(yè)務(wù)。“銀費(fèi)通”有什么特點(diǎn)？

有利于各級(jí)次財(cái)政對(duì)財(cái)政性資金的收入環(huán)節(jié)的改革，減少資金繳交層次，資金直接繳存財(cái)政預(yù)算外資金專戶或國(guó)庫(kù)。“銀費(fèi)通”有哪些組合產(chǎn)品?

票款分離

異地“票款分離”

罰繳分離學(xué)校收費(fèi)

授課大綱（新）企業(yè)財(cái)務(wù)與銀行資源平臺(tái)的銜接現(xiàn)代企業(yè)的賬戶管理與現(xiàn)金管理如何利用超級(jí)網(wǎng)銀與第三方支付企業(yè)如何利用銀行票據(jù)提升資金效率企業(yè)使用銀行資金的條件企業(yè)如何使用授信額度供應(yīng)鏈融資與中小企業(yè)融資平臺(tái)銀行創(chuàng)新與企業(yè)績(jī)效提升結(jié)算三橋梁超級(jí)網(wǎng)銀

第三方支付銀聯(lián)？網(wǎng)上支付安全嗎？先等等再說(shuō)！使用貨到付款好！可以，我經(jīng)常在網(wǎng)上購(gòu)物使用！互聯(lián)網(wǎng)上的信用卡犯罪非常猖獗。你們敢在互聯(lián)網(wǎng)上使用銀行卡付款嗎？網(wǎng)上銀行的概念網(wǎng)上銀行，是指利用計(jì)算機(jī)技術(shù)和互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)處理傳統(tǒng)的銀行業(yè)務(wù)及支持電子商務(wù)網(wǎng)上支付的新型銀行。它是隨著互聯(lián)網(wǎng)的普及和電子商務(wù)的發(fā)展在近幾年逐步成熟起來(lái)的新一代電子銀行，它依托于傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)，并為其帶來(lái)了根本性的變革，同時(shí)也拓展了傳統(tǒng)的電子銀行業(yè)務(wù)功能。基本業(yè)務(wù)1、賬戶查詢賬戶凈資產(chǎn)和負(fù)債各帳戶下的人民幣帳戶信息各帳戶下的外幣帳戶信息證券基金賬戶信息2、交易查詢3、定活互轉(zhuǎn)4、通知存款轉(zhuǎn)帳5、自助繳費(fèi)2轉(zhuǎn)帳匯款業(yè)務(wù)同城轉(zhuǎn)帳異地匯款查詢轉(zhuǎn)帳匯款記錄3貸款業(yè)務(wù)自助貸款申請(qǐng)貸款申請(qǐng)展期債務(wù)轉(zhuǎn)化歸還貸款查看貸款額度貸款信息查詢貸款試算4投資業(yè)務(wù)外匯買賣行情交易專戶轉(zhuǎn)帳交易密碼修改和重置外匯交易鎖定4個(gè)人投資業(yè)務(wù)國(guó)債買賣股票基金5網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)客戶通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)在網(wǎng)上進(jìn)行消費(fèi)，銀行為其提供資金結(jié)算服務(wù)，使客戶足不出戶就可以完成“安全、快捷、方便”的網(wǎng)上服務(wù)。案例南京鼓樓警方抓獲利用虛假“中行E令升級(jí)”釣魚網(wǎng)站進(jìn)行詐騙的易某某等14名嫌疑人，該團(tuán)伙在江浙等地詐騙作案數(shù)十起，涉案金額200余萬(wàn)元。瑞星發(fā)布的預(yù)警則顯示，春節(jié)以來(lái)釣魚網(wǎng)站數(shù)量呈現(xiàn)明顯上升態(tài)勢(shì)，廣大網(wǎng)友網(wǎng)絡(luò)交易需謹(jǐn)慎。瑞星安全專家提醒，廣大網(wǎng)友首先需要提高防范意識(shí)，一定要注意甄別網(wǎng)站的真假，平時(shí)不要去一些不安全的網(wǎng)站，不要隨意點(diǎn)開店家發(fā)過(guò)來(lái)的鏈接和圖片，在支付交易時(shí)盡量選擇可靠的簽名認(rèn)證服務(wù);從網(wǎng)上下載安裝任何軟件，都必須經(jīng)過(guò)安全軟件掃描。超級(jí)網(wǎng)銀什么是超級(jí)網(wǎng)銀

“超級(jí)網(wǎng)銀”，是2009年央行最新研發(fā)的標(biāo)準(zhǔn)化跨銀行網(wǎng)上金融服務(wù)產(chǎn)品。通過(guò)構(gòu)建“一點(diǎn)接入、多點(diǎn)對(duì)接”的系統(tǒng)架構(gòu)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)“一站式”網(wǎng)上跨銀行財(cái)務(wù)管理?！俺?jí)網(wǎng)銀”的央行第二代支付系統(tǒng)于2010年8月30日正式上線，將開通實(shí)時(shí)跨行轉(zhuǎn)賬以及跨行賬戶查詢等功能。超級(jí)網(wǎng)銀具有的特點(diǎn)與功能：統(tǒng)一身份驗(yàn)證跨行賬戶管理跨行資金匯劃跨行資金歸集統(tǒng)一直聯(lián)平臺(tái)統(tǒng)一財(cái)務(wù)管理流程統(tǒng)一數(shù)據(jù)格式提示：超級(jí)網(wǎng)銀對(duì)企業(yè)而言更具備效率超級(jí)網(wǎng)銀可跨行轉(zhuǎn)賬實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)到帳。跨行支付的實(shí)時(shí)到賬是二代支付系統(tǒng)的重要功能。它的推出將使未來(lái)的金融服務(wù)市場(chǎng)更加細(xì)分化，令客戶實(shí)現(xiàn)按需選擇。超級(jí)網(wǎng)銀獨(dú)具的特色功能也是其一大亮點(diǎn)銀聯(lián)中國(guó)銀聯(lián)全稱中國(guó)銀聯(lián)股份有限公司（英文名稱：ChinaUnionPayCo.,Ltd.）,2002年3月26日成立，總部設(shè)在上海。是經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的、由八十多家國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)共同發(fā)起設(shè)立的股份制金融機(jī)構(gòu)。公司采用先進(jìn)的信息技術(shù)與現(xiàn)代公司經(jīng)營(yíng)機(jī)制，建立和運(yùn)營(yíng)全國(guó)銀行卡跨行信息交換網(wǎng)絡(luò)，實(shí)現(xiàn)銀行卡全國(guó)范圍內(nèi)的聯(lián)網(wǎng)通用，推動(dòng)我國(guó)銀行卡產(chǎn)業(yè)的迅速發(fā)展，實(shí)現(xiàn)"一卡在手，走遍神州"，乃至"走遍世界"的目標(biāo)。第三方支付平臺(tái)的經(jīng)營(yíng)模式一種是第三方支付平臺(tái)在具備與銀行相連完成支付功能的同時(shí)，充當(dāng)信用中介，為客戶提供帳號(hào)，進(jìn)行交易資金代管，由其完成客戶與商家的支付后，定期統(tǒng)一與銀行結(jié)算。另一種是第三方支付平臺(tái)與銀行密切合作，實(shí)現(xiàn)多家銀行數(shù)十種銀行卡的直通服務(wù)，只是充當(dāng)客戶和商家的第三方的銀行支付網(wǎng)關(guān)。國(guó)內(nèi)的第三方支付服務(wù)商有幾十家之多,主要的第三方服務(wù)支付商有10幾家,例如易趣的“安付通”、淘寶的“支付寶”、拍拍網(wǎng)的“財(cái)富通”、中國(guó)在線支付網(wǎng)的“IPAY”、惠聰網(wǎng)的“買賣通”、上海環(huán)迅的智能網(wǎng)關(guān)“IPS”、云網(wǎng)的“支付@網(wǎng)”、上海的99bill(快錢)、易達(dá)信動(dòng)的“Qpay”、PayPal貝寶以及網(wǎng)銀在線等。2009年是國(guó)內(nèi)第三方支付發(fā)展的第十個(gè)年頭。艾瑞咨詢研究顯示，2009年底中國(guó)網(wǎng)上支付市場(chǎng)交易額規(guī)模達(dá)2743億元，相比2008年的976億元，年增長(zhǎng)181%。據(jù)艾瑞發(fā)布2010年第一季度數(shù)據(jù)，我國(guó)網(wǎng)上支付交易額在2010年第一季度已突破千億，行業(yè)應(yīng)用已逐步實(shí)現(xiàn)深度滲透網(wǎng)民日常生活。第三方網(wǎng)上支付交易額2011年接近或超過(guò)10000億，根據(jù)較為樂觀的估計(jì)，2012年第三方支付交易額將超過(guò)20000億。2009年第三方支付規(guī)模達(dá)1092.7億元PayPal公司成立于1998年12月，是美國(guó)eBay公司的全資子公司。PayPal利用現(xiàn)有的銀行系統(tǒng)和信用卡系統(tǒng)，通過(guò)先進(jìn)的網(wǎng)絡(luò)技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)安全防范技術(shù)，在全球?yàn)槌^(guò)個(gè)人及網(wǎng)上商戶提供安全便利的網(wǎng)上支付服務(wù)。2005年進(jìn)入中國(guó)，但在我國(guó)第三方支付領(lǐng)域一直無(wú)法進(jìn)入第一陣營(yíng)，特別是在eBay退出中國(guó)市場(chǎng)之后，發(fā)展不順利。但在國(guó)際支付市場(chǎng)卻有不錯(cuò)的地位。目前它擁有超過(guò)1.65億用戶、覆蓋190個(gè)國(guó)家和地區(qū)、支持19種貨幣，是全球最大的在線支付服務(wù)提供商。2005年通過(guò)PayPal的支付總額將超過(guò)260億美元。截止2006年底，貝寶擁有注冊(cè)用戶達(dá)到1.33億，年交易規(guī)模達(dá)到6.1億筆、378億美元。支付寶（中國(guó)）網(wǎng)絡(luò)技術(shù)有限公司是國(guó)內(nèi)領(lǐng)先的獨(dú)立第三方支付平臺(tái)，由阿里巴巴集團(tuán)創(chuàng)辦。支付寶致力于為中國(guó)電子商務(wù)提供“簡(jiǎn)單、安全、快速”的在線支付解決方案。支付寶公司從2004年建立開始，始終以“信任”作為產(chǎn)品和服務(wù)的核心。不僅從產(chǎn)品上確保用戶在線支付的安全，同時(shí)讓用戶通過(guò)支付寶在網(wǎng)絡(luò)間建立起相互的信任，為建立純凈的互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境邁出了非常有意義的一步。支付寶提出的建立信任，化繁為簡(jiǎn)，以技術(shù)的創(chuàng)新帶動(dòng)信用體系完善的理念，深得人心。短短三年時(shí)間，用戶覆蓋了整個(gè)C2C、B2C、以及B2B領(lǐng)域。截止2009年2月底，支付寶注冊(cè)用戶數(shù)達(dá)到1.5億，日交易額峰值突破7億，日交易筆數(shù)峰值達(dá)到400萬(wàn)筆。支付寶創(chuàng)新的產(chǎn)品技術(shù)、獨(dú)特的理念及龐大的用戶群吸引越來(lái)越多的互聯(lián)網(wǎng)商家主動(dòng)選擇支付寶作為其在線支付體系。目前除淘寶和阿里巴巴外，支持使用支付寶交易服務(wù)的商家已經(jīng)超過(guò)46萬(wàn)家；涵蓋了虛擬游戲、數(shù)碼通訊、商業(yè)服務(wù)、機(jī)票等行業(yè)。目前國(guó)內(nèi)工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、建設(shè)銀行、招商銀行、上海浦發(fā)銀行等各大商業(yè)銀行以及中國(guó)郵政、VISA國(guó)際組織等各大機(jī)構(gòu)均和支付寶建立了深入的戰(zhàn)略合作。支付寶用戶總量及08年增長(zhǎng)量現(xiàn)金結(jié)算管理國(guó)內(nèi)結(jié)算主要包括：支票、銀行本票、銀行匯票、匯兌、商業(yè)匯票、委托收款、托收承付、代理結(jié)算、公司卡、國(guó)內(nèi)信用證國(guó)際結(jié)算主要包括：信用證、托收、匯兌結(jié)算業(yè)務(wù)結(jié)算業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行代替客戶清償債權(quán)債務(wù)、收付款項(xiàng)。結(jié)算工具：商業(yè)銀行用于結(jié)算的各種票據(jù)

結(jié)算工具本票(promissorynote)匯票(billofexchange)支票(Check)自付證券委托證券

1、支票（Cheque/Check）：無(wú)條件的書面支付命令，一種以銀行為付款人的即期匯票。

記名支票：寫明收款人姓名不記名支票：收款人保留空白或只寫“付給來(lái)人”字樣保付支票：出票人和背書人免除擔(dān)保付款的責(zé)任劃線支票：即在支票正面劃有兩道平行線的支票旅行支票支票樣本中國(guó)建設(shè)銀行現(xiàn)金支票樣本（1）（2）Bankernotnegotiable

A/Cpayee（3）（4）轉(zhuǎn)帳給任意一家代收銀行的帳戶支票不可流通轉(zhuǎn)讓將支票金額記入收款人帳戶一般劃線BankofChina只能將支票金額轉(zhuǎn)入中國(guó)銀行的帳戶特別劃線

2、匯票

(BillofExchange/Exchange/Draft)：出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時(shí)或在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。

3、本票（PromissoryNote）：出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。我國(guó)規(guī)定的本票是見票即付的銀行本票本票的種類商業(yè)本票銀行本票

即期遠(yuǎn)期光票（CleanBill）跟單匯票（DocumentaryBill）

出票人附商業(yè)票據(jù)銀行匯票(Banker’sDraft）

商業(yè)匯票（CommercialDraft）

付款日期承兌人即期匯票（Sight/DemandDraft）

遠(yuǎn)期匯票（Time/UsanceBill）

商業(yè)承兌匯票(Banker’sAcceptance

Draft）

銀行承兌匯票（CommercialAcceptance

Draft）

本票樣本同城結(jié)算：支票結(jié)算、轉(zhuǎn)帳、票據(jù)交換所自動(dòng)轉(zhuǎn)帳系統(tǒng)匯款結(jié)算Remittance

托收業(yè)務(wù)Collection

信用證業(yè)務(wù)LetterofCredit

電子資金劃撥系統(tǒng)（環(huán)球銀行金融電訊協(xié)會(huì)

SWIFT）異地結(jié)算結(jié)算方式代理業(yè)務(wù)Agent

商業(yè)銀行接受客戶委托，代辦客戶指定的經(jīng)濟(jì)事務(wù)、提供金融服務(wù)并收取一定費(fèi)用的業(yè)務(wù)。委托人－－－

>代理人（商業(yè)銀行）以委托人名義

1、代理收付款業(yè)務(wù)

2、代理融通業(yè)務(wù)（Factoring）：由商業(yè)銀行代顧客收取應(yīng)收賬款并向顧客提供資金融通的一種業(yè)務(wù)

3、代理行業(yè)務(wù)（Correspondentbanks）創(chuàng)新的結(jié)算工具有嗎？電子匯票怎么用？電子貨幣是什么？現(xiàn)金管理主要體現(xiàn)四方面集中管理結(jié)算管理存款管理理財(cái)管理存款管理活期存款定期存款通知存款協(xié)定存款協(xié)議存款協(xié)定存款業(yè)務(wù)概述：協(xié)定存款是指存款人通過(guò)與銀行簽訂《協(xié)定存款合同》，約定期限、商定結(jié)算賬戶需要保留的基本存款額度，由銀行對(duì)基本存款額度內(nèi)的存款按結(jié)息日或支取日活期存款利率計(jì)息，超過(guò)基本存款額度的部分按結(jié)息日或支取日人行公布的高于活期存款利率、低于六個(gè)月定期存款利率的協(xié)定存款利率給付利息的一種存款。存款利率：協(xié)定存款賬戶按季結(jié)息，其中基本存款額度以內(nèi)的存款按結(jié)息日中國(guó)人民銀行公布的活期存款利率計(jì)息，超過(guò)基本存款額度的存款按結(jié)息日中國(guó)人民銀行公布的協(xié)定存款利率計(jì)息。存款期限：協(xié)定存款的合同期限為一年，到期時(shí)，如雙方?jīng)]有提出終止或修改合同，即視為自動(dòng)延期1年。經(jīng)開戶行確認(rèn)后，在原合同上注明“合同繼續(xù)有效”字樣，賬戶繼續(xù)使用。管理方式：協(xié)定存款業(yè)務(wù)實(shí)行AB協(xié)定賬戶管理。凡申請(qǐng)?jiān)阢y行開立協(xié)定存款賬戶的單位，須同時(shí)開立基本存款賬戶或一般存款賬戶（以下簡(jiǎn)稱“結(jié)算戶”），該賬戶稱為A戶，同時(shí)電腦自動(dòng)生成協(xié)定存款賬戶（以下簡(jiǎn)稱B戶）。如單位已有結(jié)算賬戶，則將原有的結(jié)算賬戶作為A戶。協(xié)定存款賬戶的A戶視同一般結(jié)算賬戶管理使用，可隨時(shí)用于支付結(jié)算，B戶作為結(jié)算戶的后備存款賬戶，不直接發(fā)生經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，資金不得對(duì)外支付。企業(yè)可與銀行簽訂單位協(xié)定存款合同，在結(jié)算賬戶之上開立協(xié)定存款賬戶，并約定結(jié)算賬戶的額度，由銀行將結(jié)算賬戶中超額度的部分轉(zhuǎn)入?yún)f(xié)定存款賬戶，單獨(dú)按照協(xié)定存款利率計(jì)息?，F(xiàn)金理財(cái)管理現(xiàn)金理財(cái)管理包括：基金、股票、國(guó)債、企業(yè)債、黃金、外匯、銀行理財(cái)產(chǎn)品等。現(xiàn)金理財(cái)管理實(shí)際上是企業(yè)的現(xiàn)金流量與風(fēng)險(xiǎn)管理。要注意風(fēng)險(xiǎn)與收益的權(quán)衡。

傳統(tǒng)的企業(yè)理財(cái)主要內(nèi)容籌資管理投資管理資產(chǎn)運(yùn)用管理利潤(rùn)分配管理傳統(tǒng)籌資管理強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)和成本傳統(tǒng)投資：強(qiáng)調(diào)現(xiàn)金流測(cè)算捕捉市場(chǎng)機(jī)會(huì)項(xiàng)目可行性分析保證資金供應(yīng)控制風(fēng)險(xiǎn)固定資產(chǎn)更新決策

某企業(yè)擬投資320000元購(gòu)置一臺(tái)設(shè)備，可使用10年，期滿后有殘值20000元。使用該設(shè)備可使該廠每年增加收入250000元，每年除折舊以外的付現(xiàn)營(yíng)運(yùn)成本將增加178000元。假定折舊采用直線法，貼現(xiàn)率為12%，所得稅率為35%。分別計(jì)算該投資項(xiàng)目的凈現(xiàn)值和內(nèi)部收益率，并對(duì)該投資項(xiàng)目進(jìn)行是否可行作出決策。

-32000001-9105730077300每年折舊3000NPV=10196.46〉0，IRR=12.73%資產(chǎn)管理：重在計(jì)算周轉(zhuǎn)率和成本計(jì)算如果一個(gè)客戶要購(gòu)買100萬(wàn)元產(chǎn)品，但是他現(xiàn)金有點(diǎn)緊張，于是提出兩種付款方案：一種是你給他最優(yōu)惠的價(jià)格，即打7折；另一種是給原價(jià)，但是3個(gè)月之后付款。您選擇哪一個(gè)？應(yīng)收帳款的成本機(jī)會(huì)成本管理成本壞帳成本應(yīng)收帳款的成本例如：應(yīng)收帳款公司政策：只對(duì)預(yù)計(jì)壞賬損失率在10％以下的客戶提供商業(yè)信用，其銷售利潤(rùn)率20％，同時(shí)行業(yè)經(jīng)營(yíng)年凈利率15％客戶資料方案信用標(biāo)準(zhǔn)（壞帳率%）5銷售收入(元）1000000應(yīng)收帳款平均收帳期（天）90應(yīng)收帳款管理成本（元）5000存貨的成本采購(gòu)成本訂貨成本儲(chǔ)存成本存貨的成本現(xiàn)代金融發(fā)展，可以讓上述的沉淀成本都轉(zhuǎn)起來(lái)?，F(xiàn)代金融發(fā)展，可以讓企業(yè)不改變報(bào)表原有的資產(chǎn)負(fù)債率降低風(fēng)險(xiǎn)，加速資金運(yùn)轉(zhuǎn)?，F(xiàn)代金融發(fā)展，可以固定資產(chǎn)項(xiàng)目投資最大化減少沉默成本，風(fēng)險(xiǎn)成本，真正實(shí)現(xiàn)用來(lái)還低成本。當(dāng)前企業(yè)發(fā)展中出現(xiàn)的問題會(huì)經(jīng)營(yíng)不會(huì)理財(cái)投資與經(jīng)營(yíng)兩方面存在“硬傷”不注重在財(cái)務(wù)上進(jìn)行有效的控制

解決財(cái)務(wù)問題的根本辦法在非財(cái)務(wù)領(lǐng)域，比如成本問題、應(yīng)收賬款問題、投資問題等。高層管理人員和非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)知識(shí)、財(cái)務(wù)理念和財(cái)務(wù)能力的提升，是改善企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的重要條件。

企業(yè)管理者如果只會(huì)經(jīng)營(yíng)不會(huì)理財(cái)，就難以及時(shí)發(fā)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)中的問題，有效規(guī)避市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

是不是掌上有了足夠多的現(xiàn)金就可以了呢？現(xiàn)金理財(cái)體現(xiàn)什么觀念？我認(rèn)為：不積跬步,無(wú)以致千里；不積小流,無(wú)以成江?，F(xiàn)金的實(shí)質(zhì)

非盈利資產(chǎn)現(xiàn)金成本機(jī)會(huì)成本轉(zhuǎn)化成本管理成本短缺成本風(fēng)險(xiǎn)損失手續(xù)費(fèi)例如，有一企業(yè)2009年5月帳上擁有現(xiàn)金720萬(wàn)元，財(cái)務(wù)人員計(jì)算日常開支一個(gè)月只有130萬(wàn)元，其它資金擁有不確定用途。當(dāng)時(shí)，財(cái)務(wù)人員并不在意，實(shí)際上中間是存在理財(cái)直接收益如果財(cái)務(wù)不知道什么時(shí)候突然用錢，可以使用短期投資方法，獲得時(shí)間差收益采用銀行通知存款，1日或7日年利率1.17％和1.71％時(shí)間金額利率收益2個(gè)月5901.17％1.16萬(wàn)元5個(gè)月5901.17%2.88萬(wàn)元時(shí)間金額利率收益2個(gè)月5901.71％1.69萬(wàn)元5個(gè)月5901.71%4.2萬(wàn)元無(wú)固定期限超短期理財(cái)產(chǎn)品時(shí)間金額利率收益2個(gè)月5902％1.97萬(wàn)元5個(gè)月5902%4.92萬(wàn)元在有選擇的前提下選擇受益相對(duì)較高的產(chǎn)品無(wú)固定期限超短期理財(cái)產(chǎn)品與傳統(tǒng)業(yè)務(wù)收益對(duì)比理財(cái)額10萬(wàn)元100萬(wàn)元1000萬(wàn)元理財(cái)期限1天1天1天預(yù)計(jì)年化收益2%2%2%預(yù)計(jì)收益額（元）5.4854.79547.951日通知存款收益額（元）3.2532.5325理財(cái)增值（元）+2.23+22.29+222.95理財(cái)期限7天7天7天預(yù)計(jì)收益額（元）38.36383.563835.627日通知存款收益額（元）33.25332.53325理財(cái)增值（元）+5.11+51.06+510.62例如：一個(gè)企業(yè)2009年5月收到政府返還的稅費(fèi)補(bǔ)貼260萬(wàn)元，但是公司決定3個(gè)月以后運(yùn)用該筆資金。當(dāng)時(shí)財(cái)務(wù)將該筆資金放在銀行進(jìn)行活期儲(chǔ)蓄，以備到期使用。表面上無(wú)成本，實(shí)際存在隱形成本針對(duì)此情況，應(yīng)該選擇固定期限的低風(fēng)險(xiǎn)的理財(cái)品我們可以選擇三個(gè)月期限定期存儲(chǔ)，潛在存在降低收益的可能。既要考慮定期較高的收益，又要考慮可能的不定期變現(xiàn)時(shí)間金額利率收益1個(gè)周期2602.67％0.5711元2個(gè)周期2602.67％

1.1415萬(wàn)元3個(gè)周期2602.67％1.72萬(wàn)元四周滾動(dòng)型超短期理財(cái)產(chǎn)品與傳統(tǒng)業(yè)務(wù)收益對(duì)比理財(cái)額（萬(wàn)元）理財(cái)期限（周期）預(yù)計(jì)年化收益（%）預(yù)計(jì)收益額（元）7日通知存款收益額（元）理財(cái)增值（元）10一個(gè)2.67204.8233.25+171.57100一個(gè)2.672048.22332.5+1715.721000一個(gè)2.6720482.193325+17157.19現(xiàn)金理財(cái)管理的層次戰(zhàn)略性的理財(cái)－－－合作戰(zhàn)術(shù)性的理財(cái)－－－技術(shù)日常性的理財(cái)－－－理念習(xí)慣選擇現(xiàn)金投資理財(cái)品的選擇原則靈活性安全性流動(dòng)性收益性授課大綱（新）企業(yè)財(cái)務(wù)與銀行資源平臺(tái)的銜接現(xiàn)代企業(yè)的賬戶管理與現(xiàn)金管理如何利用超級(jí)網(wǎng)銀與第三方支付企業(yè)如何利用銀行票據(jù)提升資金效率企業(yè)使用銀行資金的條件企業(yè)如何使用授信額度供應(yīng)鏈融資與中小企業(yè)融資平臺(tái)銀行創(chuàng)新與企業(yè)績(jī)效提升銀行的票據(jù)業(yè)務(wù)票據(jù)產(chǎn)品銀行承兌匯票商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)銀行承兌匯票代理銀行承兌匯票全額保證金銀行承兌匯票準(zhǔn)全額保證金銀行承兌匯票理財(cái)產(chǎn)品質(zhì)押銀行承兌匯票賣方付息票據(jù)貼現(xiàn)即時(shí)貼業(yè)務(wù)買方付息票據(jù)貼現(xiàn)買方付息票據(jù)提前解付終端買方付息票據(jù)貼現(xiàn)回購(gòu)式票據(jù)貼現(xiàn)協(xié)議付息票據(jù)貼現(xiàn)集團(tuán)貼代理貼放棄部分追索權(quán)商業(yè)匯票貼現(xiàn)商業(yè)承兌匯票保貼票據(jù)委托貼現(xiàn)銀行承兌匯票質(zhì)押貸款財(cái)務(wù)公司保兌商業(yè)承兌匯票票據(jù)組合融資業(yè)務(wù)短票變長(zhǎng)票小票變大票大票變小票長(zhǎng)票變短票大票變小票商票變銀票（短變長(zhǎng)）商票變銀票（長(zhǎng)變短）短銀票變保貼長(zhǎng)商票銀行承兌匯票質(zhì)押項(xiàng)下的保理商業(yè)承兌匯票質(zhì)押項(xiàng)下的保理銀行承兌匯票+代理貼現(xiàn)+買方付息銀行匯票+代理貼現(xiàn)+買方付息+放棄部分追索權(quán)貼現(xiàn)票據(jù)信托計(jì)劃（多對(duì)一或一對(duì)一）票據(jù)池第三方票據(jù)質(zhì)押銀行承兌匯票銀票套餐（前置保證金+后置保證金）出口信用證+銀票+押匯商業(yè)匯票質(zhì)押保函集團(tuán)付息票據(jù)保函擔(dān)保銀票三方保兌倉(cāng)四方保兌倉(cāng)買方押匯國(guó)內(nèi)信用證項(xiàng)下的商業(yè)匯票放棄付款請(qǐng)求權(quán)銀票保理銀行承兌匯票滾動(dòng)質(zhì)押融資經(jīng)銷商票據(jù)網(wǎng)銀行承兌匯票質(zhì)押開立銀行承兌匯票

業(yè)務(wù)概述：以客戶持有的銀行承兌匯票作為質(zhì)押，銀行重新開立新的銀行承兌匯票，保證客戶結(jié)算需要的一種票據(jù)業(yè)務(wù)操作形式。適用范圍：在實(shí)際交易結(jié)算中，客戶有時(shí)將收到的票據(jù)直接背書轉(zhuǎn)讓，會(huì)遇到收到票據(jù)金額與需要支付結(jié)算的金額不對(duì)應(yīng)的情況，需要銀行協(xié)助進(jìn)行“改裝”，即進(jìn)行票據(jù)的拆分，大票拆小票，長(zhǎng)票拆短票，銀行在“改裝”票據(jù)中獲取收益。客戶益處：（1）合理安排票據(jù)的拆分與組合，大票換小票或小票還大票，滿足采購(gòu)需要；（2）手續(xù)簡(jiǎn)便，便于企業(yè)操作；（3）減少了銀行承兌匯票貼現(xiàn)方式下企業(yè)需要支出的貼現(xiàn)利息，降低其財(cái)務(wù)費(fèi)用；（4）客戶可以獲得保證金存款利息收益，實(shí)現(xiàn)票據(jù)理財(cái)。業(yè)務(wù)流程：（1）出票人申請(qǐng)辦理銀行承兌匯票。銀行按照內(nèi)部操作規(guī)程進(jìn)行審批。審批通過(guò)后，出票人提交票據(jù)，簽訂質(zhì)押合同；（2）出票人與承兌行簽訂《銀行承兌協(xié)議》，出票人簽發(fā)票據(jù)，銀行加蓋匯票專用章；（3）承兌銀行將辦理好的銀行承兌匯票交付給出票人；（4）銀行承兌匯票到期前，出票人將足以支付匯票金額的資金存入承兌銀行置換票據(jù)，或由銀行將質(zhì)押票據(jù)托收回來(lái)的款項(xiàng)用于解付票據(jù)；（5）匯票到期，持票人將銀行承兌匯票交其開戶銀行辦理托收；（6）托收銀行（持票人開戶銀行）將銀行承兌匯票和委托收款憑證傳遞給承兌銀行；（7）承兌銀行向收款人（持票人開戶銀行）劃轉(zhuǎn)匯票款項(xiàng)。風(fēng)險(xiǎn)控制：（1）如果質(zhì)押的銀行承兌到期日晚于新銀行承兌匯票，需要借款人提前填寫好貼現(xiàn)申請(qǐng)書、貼現(xiàn)憑證等資料，準(zhǔn)備可能的貼現(xiàn)，以備新銀行承兌匯票解付的需要，這時(shí)質(zhì)押率應(yīng)當(dāng)考慮扣除貼現(xiàn)利息。（2）如果質(zhì)押的銀行承兌匯票到期日早于新銀行承兌匯票，則應(yīng)當(dāng)要求企業(yè)提前填寫好托收憑證等資料，并承諾質(zhì)押的銀行承兌匯票托收回來(lái)的款項(xiàng)繼續(xù)用于質(zhì)押，以備新銀行承兌匯票解付的需要，這時(shí)可以考慮100%的全額質(zhì)押率。銀行與客戶簽訂合同，在質(zhì)押合同中必須明確約定以下事項(xiàng)：“對(duì)于出質(zhì)的票據(jù)，在票據(jù)到期時(shí)由我行托收，將收回票款直接償還我行授信或全部存入在我行開立的保證金賬戶，繼續(xù)提供全額保證金擔(dān)保。當(dāng)托收有問題時(shí)，出質(zhì)人同意無(wú)條件地補(bǔ)充提供100%保證金或立即清償我行授信，收回其出質(zhì)銀行承兌匯票?！卑咐淮笃弊冃∑?，單筆長(zhǎng)票變多筆短票如果企業(yè)是上游鏈強(qiáng)勢(shì)，下游鏈也很強(qiáng)勢(shì)？新會(huì)熱力有限公司注冊(cè)資本3000萬(wàn)元，年銷售額達(dá)到6億元，是大型的熱力公司。公司的上游客戶：電廠，煤炭供應(yīng)商公司，水廠；下游公司客戶各大鋼廠、賓館、大學(xué)、醫(yī)院等。企業(yè)業(yè)務(wù)特點(diǎn)：該公司從下游客戶收取多為期限較長(zhǎng)期的銀行承兌匯票，上游客戶現(xiàn)金付款，或者短期承兌匯票。熱力公司傳統(tǒng)做法：拿了下游的票據(jù)，到銀行貼現(xiàn)，給上游支付款項(xiàng)。通過(guò)銀行的設(shè)計(jì)：可以將期限較長(zhǎng)的銀票質(zhì)押變成多筆期限較短的銀票，用于支付其中的小額支付，如水費(fèi)，電費(fèi)。產(chǎn)品定義：銀行可以根據(jù)買方的需要，協(xié)助買方變換票據(jù)結(jié)構(gòu)，將買方收到的單筆期限較長(zhǎng)的銀票采取質(zhì)押方式換成多筆短期銀行承兌匯票，滿足買方支付結(jié)算。轉(zhuǎn)換結(jié)構(gòu)配套工具6個(gè)月銀票換成1個(gè)月買方付息貼現(xiàn)，代理貼現(xiàn)6個(gè)月銀票換成2個(gè)月買方付息貼現(xiàn)，代理貼現(xiàn)對(duì)企業(yè)的好處：可以最大化的降低財(cái)務(wù)費(fèi)用，避免了直接貼現(xiàn)的高額財(cái)務(wù)成本。保證買方商務(wù)交易的連續(xù)結(jié)算，在買方付息代理貼現(xiàn)的模式下，商務(wù)付款的效果同現(xiàn)款一樣，買方可以獲取客觀的企業(yè)商業(yè)折扣。案例二小票變成大票多筆票據(jù)短變長(zhǎng)銀行可以根據(jù)買方的需要，協(xié)助買方變換票據(jù)的結(jié)構(gòu)，將買方收到的多筆短期銀票采取質(zhì)押方式換成一筆長(zhǎng)期銀票，滿足其支付結(jié)算的需要轉(zhuǎn)換結(jié)構(gòu)存款結(jié)構(gòu)例如1個(gè)月，1.5個(gè)月銀票換6個(gè)月銀票通知存款，短期定存1個(gè)月，2個(gè)月銀票換6個(gè)月銀票通知存款，短期定存案例：騰新汽車銷售公司注冊(cè)資本3000萬(wàn)元，年銷售規(guī)模達(dá)到5億元，是本地大型汽車經(jīng)銷商，每年收到大量的銀票。公司每年大量從制造廠家購(gòu)買汽車，該銷售公司與汽車制造公司的結(jié)算以票據(jù)為主。銀行了解到該銷售公司采取進(jìn)貨加點(diǎn)銷售模式，快進(jìn)快出，銷售價(jià)格靈活，對(duì)收取現(xiàn)金和銀票差別不大。期限金額票號(hào)期限1個(gè)月金額1000萬(wàn)元匯票號(hào)000005期限2個(gè)月金額2000萬(wàn)元匯票號(hào)000006期限1個(gè)月金額1000萬(wàn)元匯票號(hào)000007汽車銷售公司票據(jù)量較大，可以將短票改造成長(zhǎng)票，企業(yè)打時(shí)間差，銀行有一筆貸款。假如：汽車銷售有限公司收到三筆銀票，分別是：適用客戶：票據(jù)業(yè)務(wù)量較大的企業(yè)，如油料經(jīng)銷商、化肥經(jīng)銷商、汽車經(jīng)銷商、汽車制造企業(yè)、鋼鐵公司、鋼鐵經(jīng)銷商、汽車經(jīng)銷商等單位。這些客戶的上游供應(yīng)商屬于特大型企業(yè)，較為強(qiáng)勢(shì)，不接小票，碎票。企業(yè)的好處：直接將票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓，保證經(jīng)營(yíng)采購(gòu)支付效果不變的前提下，客戶可以獲取穩(wěn)定的理財(cái)存款收益。相對(duì)直接將票據(jù)貼現(xiàn)，避免了直接貼現(xiàn)下承擔(dān)較高的貼現(xiàn)利息。短票變成長(zhǎng)票（單筆票據(jù)短變長(zhǎng)）案例南京綠新鋼鐵銷售有限公司注冊(cè)資本3000萬(wàn)元，年銷售規(guī)模達(dá)到5億元，是南京的二級(jí)個(gè)體經(jīng)銷商，每年收到大量的銀行承兌匯票。公司大量從一級(jí)鋼鐵經(jīng)銷商－－上海西華鋼鐵銷售公司購(gòu)買鋼材，兩者之間銷售結(jié)算以票據(jù)為主。上海西華公司為了刺激銷售，擴(kuò)大市場(chǎng)規(guī)模，對(duì)于收取的銀票期限要求不嚴(yán)格。產(chǎn)品：銀行根據(jù)買方需要，協(xié)助買方變換票據(jù)的結(jié)構(gòu)，將買方持有的短期銀行承兌匯票采取質(zhì)押方式置換成長(zhǎng)期銀行承兌匯票，滿足買方商務(wù)采購(gòu)支付結(jié)算需要的一種票據(jù)業(yè)務(wù)形式。對(duì)企業(yè)的好處：

1.相對(duì)于直接將票背書轉(zhuǎn)讓，在保證經(jīng)營(yíng)采購(gòu)支付效果不變的前提下，買方可以獲得額外穩(wěn)定的理財(cái)存款收益，明顯超過(guò)活期存款利息，同時(shí)獲得延期付款的商業(yè)目的。

2.相對(duì)于買方將收到銀票辦理貼現(xiàn)獲得現(xiàn)款支付，避免直接貼現(xiàn)的情況下，買方需要承擔(dān)較高的貼現(xiàn)財(cái)務(wù)費(fèi)用的弊端。適用企業(yè)票據(jù)業(yè)務(wù)量較大的鋼鐵經(jīng)銷商，汽車經(jīng)銷商、油料經(jīng)銷商，化肥經(jīng)銷商、建材貿(mào)易商、醫(yī)藥經(jīng)銷商、紡織服裝等流通企業(yè)。適用于票據(jù)結(jié)算和現(xiàn)款差別核銷，價(jià)格不敏感企業(yè)之間的商務(wù)交易。票據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)管控具體方式：集團(tuán)貼現(xiàn)

業(yè)務(wù)概述：集團(tuán)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)是指集團(tuán)成員單位將票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓給集團(tuán)結(jié)算中心，集團(tuán)結(jié)算中心統(tǒng)一向銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)，銀行將貼現(xiàn)后余款劃付給集團(tuán)結(jié)算中心的一種票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)操作形式。特大型集團(tuán)企業(yè)越來(lái)越希望加強(qiáng)對(duì)系統(tǒng)內(nèi)全口徑資金的集中管理，現(xiàn)金已經(jīng)通過(guò)現(xiàn)金池實(shí)現(xiàn)了資金集中管理，而票據(jù)管理則是選擇由集團(tuán)成員單位將票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓給集團(tuán)結(jié)算中心，由集團(tuán)結(jié)算中心統(tǒng)一掌控，根據(jù)整個(gè)集團(tuán)的資金盈缺狀況，尋找最有利的價(jià)格擇機(jī)貼現(xiàn)。票據(jù)池

適用范圍：集團(tuán)成員單位基本都在一個(gè)省，集團(tuán)內(nèi)部成立了結(jié)算中心，資金實(shí)行全部集中管理（如果是跨省份運(yùn)作的集團(tuán)，由于票據(jù)異地傳遞風(fēng)險(xiǎn)較大且成本較高，一般不會(huì)接受此種方式）。企業(yè)益處：（1）企業(yè)集中系統(tǒng)內(nèi)的票據(jù)，獲得批發(fā)貼現(xiàn)的優(yōu)惠，降低貼現(xiàn)成本；（2）便利集團(tuán)公司對(duì)成員單位全口徑資金的集約管理；（3）系統(tǒng)內(nèi)票據(jù)集中由財(cái)務(wù)結(jié)算中心統(tǒng)一管理、操作，節(jié)省人力成本。業(yè)務(wù)流程：（1）成員單位將收到的銀行承兌匯票（或商業(yè)承兌匯票）背書轉(zhuǎn)讓給集團(tuán)結(jié)算中心，同時(shí)提供基礎(chǔ)交易合同、增值稅發(fā)票等資料；（2）集團(tuán)結(jié)算中心持票向銀行申請(qǐng)辦理貼現(xiàn)，銀行審核商業(yè)匯票的真實(shí)性，并按照審批權(quán)限進(jìn)行審批，審批同意后，集團(tuán)結(jié)算中心當(dāng)場(chǎng)背書轉(zhuǎn)讓匯票，并辦理相關(guān)手續(xù)，提交前手與再前手之間的交易合同、增值稅發(fā)票資料；（3）銀行在扣收票據(jù)貼現(xiàn)利息后，將票面余款支付給集團(tuán)結(jié)算中心；（4）結(jié)算中心將貼現(xiàn)余款劃轉(zhuǎn)集團(tuán)成員單位。案例松下電器中國(guó)有限公司注冊(cè)資本2億元，年銷售規(guī)模達(dá)到226億元，是松下集團(tuán)在我國(guó)的獨(dú)資公司。松下中國(guó)公司旗下有超過(guò)20家企業(yè)，其中在中國(guó)的有10家，松下中國(guó)公司執(zhí)行資金集中管理，所有分公司資金高度集中到總公司，所有分公司根據(jù)本地市場(chǎng)銷售情況，自行進(jìn)行采購(gòu)銷售。采購(gòu)量極大，平均每家年采購(gòu)額均達(dá)到20億元。當(dāng)資金不夠時(shí)，松下在外資銀行獲得貸款，然后采購(gòu)。銀行的設(shè)計(jì)1.充分利用銀行承兌匯票進(jìn)行對(duì)外采購(gòu)，最大限度降低財(cái)務(wù)費(fèi)用。2.票據(jù)融資方案必須與松下中國(guó)公司的資金管理現(xiàn)狀銜接。3.其外資的關(guān)系銀行進(jìn)行備用信用證擔(dān)保銀行承兌匯票額度，額度由松下中國(guó)公司授權(quán)給下屬10家分公司使用，10家分公司獨(dú)立簽發(fā)銀票，由中國(guó)集團(tuán)公司集中付息及劃撥資金兌付票據(jù)。銀行保函銀行的無(wú)本買賣，企業(yè)的融信降低成本行為1.怎么節(jié)省資金？2.怎樣進(jìn)行管理？案例東達(dá)有限公司屬于工程設(shè)備銷售及安裝商，2010年參加了多次投標(biāo)，由于客戶均要求先交投標(biāo)保證金，方能有資格參加競(jìng)標(biāo)，最長(zhǎng)期6個(gè)月，短期也3個(gè)月。公司前后被多家招標(biāo)公司積壓560萬(wàn)元。有沒有辦法？銀行有工具嗎？銀行保函保函是一種融信行為，銀行將自己良好的信用出借給客戶，幫助客戶完成商務(wù)交易。保函業(yè)務(wù)實(shí)際上是銀行做無(wú)本買賣，就是在白紙上寫一排字，“保證申請(qǐng)人一定會(huì)做到。。。?！?/p>

加蓋銀行專用章后生效，就被市場(chǎng)接受，銀行可以掙到錢，問題是企業(yè)可以借助于此達(dá)到資信提高。例如投標(biāo)保函投標(biāo)保函是銀行應(yīng)投標(biāo)人的請(qǐng)求，向招標(biāo)方作出的保證承諾，保證在投標(biāo)人報(bào)價(jià)的有效期限內(nèi)，如投標(biāo)方中標(biāo)后撤銷投標(biāo)書、擅自修改報(bào)價(jià)或者在規(guī)定時(shí)間內(nèi)不簽訂招投標(biāo)項(xiàng)下的合同，銀行將根據(jù)招標(biāo)文件條款按照書面約定向招標(biāo)方承擔(dān)索賠責(zé)任的保證金額。要件：保函金額：一般由招標(biāo)方確定，金額為招標(biāo)總合同價(jià)的5%~10%，具體比例根據(jù)不同的招標(biāo)文件而定。保證費(fèi)用＝保函金額*費(fèi)率境內(nèi)保證：保證金額的1.5‰～2‰

投標(biāo)保函的有效期限：一般是從投標(biāo)截止日起到確定中標(biāo)人為止?？梢匝悠?。授課大綱（新）企業(yè)財(cái)務(wù)與銀行資源平臺(tái)的銜接現(xiàn)代企業(yè)的賬戶管理與現(xiàn)金管理如何利用超級(jí)網(wǎng)銀與第三方支付企業(yè)如何利用銀行票據(jù)提升資金效率企業(yè)使用銀行資金的條件企業(yè)如何使用授信額度供應(yīng)鏈融資與中小企業(yè)融資平臺(tái)銀行創(chuàng)新與企業(yè)績(jī)效提升貸款的基本條件中國(guó)人民銀行頒布的《貸款通則》

應(yīng)當(dāng)符合以下要求：借款企業(yè)應(yīng)當(dāng)經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)的核準(zhǔn)登記并持有企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照。此外，還應(yīng)當(dāng)具備產(chǎn)品有市場(chǎng)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有效益、不擠占挪用信貸資金、恪守信用等基本條件。貸款企業(yè)應(yīng)具有償還貸款的能力。包括借款企業(yè)應(yīng)具備按期還本付息的能力，原應(yīng)付貸款利息和到期貸款已清償；沒有清償?shù)模呀?jīng)做了貸款人認(rèn)可的償還計(jì)劃。此外，還應(yīng)當(dāng)通過(guò)工商部門辦理年檢。借款企業(yè)持有的所有者權(quán)益資產(chǎn)符合法律規(guī)定。除國(guó)務(wù)院另有規(guī)定外，有限責(zé)任公司和股份有限公司的對(duì)外股本權(quán)益性投資累計(jì)額不得超過(guò)其凈資產(chǎn)總額的50%。申請(qǐng)中長(zhǎng)期貸款的，新建項(xiàng)目的企業(yè)法人所有者權(quán)益與項(xiàng)目所需總投資的比例不低于25%。已開立基本賬戶或一般存款賬戶。借款人的資產(chǎn)負(fù)債率符合貸款人的要求。貸款融資審核程序提出借款申請(qǐng)。企業(yè)提出申請(qǐng)時(shí)應(yīng)提交的資料有：《借款申請(qǐng)書》、借款人及保證人的基本資料、財(cái)政部門或會(huì)計(jì)（審計(jì)）事務(wù)所核準(zhǔn)的上年度財(cái)務(wù)報(bào)告以及申請(qǐng)借款前一期的財(cái)務(wù)報(bào)告、抵押物或質(zhì)押物清單及有處分權(quán)人同意抵押或質(zhì)押的證明、保證人的保證材料、項(xiàng)目建議書及可行性研究報(bào)告等。貸款人對(duì)借款人的信用等級(jí)評(píng)估。貸款人會(huì)根據(jù)借款人的領(lǐng)導(dǎo)者素質(zhì)、經(jīng)濟(jì)實(shí)力、資金結(jié)構(gòu)、履約情況、經(jīng)營(yíng)效益和發(fā)展前景等因素，評(píng)定借款人的信用等級(jí)。貸款人對(duì)借款人進(jìn)行貸款調(diào)查。貸款人受理借款人的借款申請(qǐng)后，會(huì)對(duì)借款人的信用等級(jí)以及借款的合法性、安全性、營(yíng)利性等情況進(jìn)行調(diào)查，核實(shí)抵押物、質(zhì)押物、保證人的情況，測(cè)定貸款的風(fēng)險(xiǎn)度。貸款審批。銀行采取審貸分離、分級(jí)審批的貸款管理制度。審查人員會(huì)對(duì)借款人提供的資料進(jìn)行核實(shí)，復(fù)測(cè)貸款風(fēng)險(xiǎn)度，提出意見，按規(guī)定權(quán)限報(bào)批。銀行信貸與財(cái)務(wù)報(bào)表分析框架圖分析現(xiàn)金流量表經(jīng)營(yíng)活動(dòng)分析資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表投資活動(dòng)籌資活動(dòng)償債能力營(yíng)運(yùn)能力盈利