反洗錢培訓提綱

反洗錢基本知識

——銀行反洗錢應遵從的原則和程序北京市農(nóng)村商業(yè)銀行籌備組2023/2/61內(nèi)容一覽反洗錢國際組織洗錢概述中國反洗錢的歷史沿革銀行業(yè)反洗錢應遵守的原則和采取的措施違反反洗錢規(guī)定的法律責任2023/2/62反洗錢國際組織金融行動特別小組（FATF)艾哥蒙特集團（EGMONTGROUP)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會歐洲聯(lián)盟亞太反洗錢小組（APG，地區(qū)性）:2023/2/63洗錢概述洗錢的含義洗錢的過程洗錢的方式洗錢的特點2023/2/64洗錢的含義洗錢的起源不同的國際組織、國家、機構(gòu)有不同的定義。2023/2/65洗錢的含義黑洗白2023/2/66洗錢的含義我國新刑法中規(guī)定：明知是毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖犯罪、走私犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，為掩飾、隱瞞其來源和性質(zhì)，有下列行為之一的，構(gòu)成洗錢罪：（1）提供資金賬戶的；（2）協(xié)助將財產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金或者金融票據(jù)的；（3）通過轉(zhuǎn)賬或者其他結(jié)算方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移的；（4）協(xié)助將資金匯往境外的；（5）以其他方式掩飾、隱瞞犯罪的違法所得及其收益的性質(zhì)和來源的?！?023/2/67洗錢的含義《金融機構(gòu)反洗錢規(guī)定》對洗錢的定義：“將毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪或者其他犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，通過各種手段掩飾、隱瞞其來源和性質(zhì)，使其在形式上合法化的行為?！?023/2/68洗錢的含義二號令立法目的：加強對人民幣支付交易的監(jiān)督管理，規(guī)范人民幣支付交易報告行為，防范利用銀行支付結(jié)算進行洗錢等違法犯罪活動。三號令立法目的：為監(jiān)測大額和可疑外匯資金交易，規(guī)范外匯資金交易報告行為。

2023/2/69洗錢的過程放置階段（placement，起始環(huán)節(jié)）離析階段（layering，中間環(huán)節(jié)）整合階段（integration，最終環(huán)節(jié)）2023/2/610設立空殼公司（shellcompanies）通過律師行購置流動性較強的貴重物品，如：鉆石、古董、郵票利用地下錢莊（非正規(guī)匯款體系）洗錢

洗錢的手法2023/2/611信托會計師事務所銀行類金融機構(gòu)洗錢的手法2023/2/612洗錢的手法證券或期貨市場保險公司房地產(chǎn)投資現(xiàn)金密集型行業(yè)博彩行業(yè)2023/2/613洗錢的手法利用避稅天堂走私現(xiàn)鈔利用保險箱業(yè)務利用貸款業(yè)務2023/2/614洗錢的特點隱瞞錢的歸屬和錢的來源改頭換面，壓縮錢的體積洗錢過程不留下明顯的痕跡始終控制洗錢的全過程。2023/2/615銀行反洗錢的原則和措施反洗錢基本原則：構(gòu)建有效的內(nèi)部控制客戶盡職調(diào)查（了解你的客戶）大額和可疑交易報告交易紀錄保存培訓保密2023/2/616銀行反洗錢的原則和措施內(nèi)部控制的要素1、控制環(huán)境2、風險評估3、控制措施4、信息溝通與反饋5、內(nèi)部監(jiān)督與糾偏內(nèi)控問卷2023/2/6172023/2/6182023/2/6192023/2/6202023/2/6212023/2/6222023/2/6232023/2/6242023/2/625銀行反洗錢的原則和措施

客戶盡職調(diào)查姓名和住址(或經(jīng)營場所)身份證、護照、駕照號碼等有關(guān)繳費憑證（如水電費繳費單）商業(yè)記錄合伙協(xié)議營業(yè)執(zhí)照等2023/2/626客戶盡職調(diào)查1、確定直接客戶的真實身份2、確定間接客戶的真實身份（受益人）3、了解客戶的經(jīng)營范圍、經(jīng)營特點4、了解特定客戶的目的2023/2/627結(jié)合反恐要求對照制裁國家名單警惕與相關(guān)國家交易警惕與相關(guān)分子交易發(fā)現(xiàn)可疑及時報告2023/2/628銀行反洗錢的原則和措施

指定法律合規(guī)官員具體到某人或某部門確保獨立性2023/2/629法律合規(guī)官員的職責收集相關(guān)可疑信息并分析確保銀行已經(jīng)實施了充足、滿意的客戶盡職調(diào)查程序確保妥善保存了記錄確保設立了監(jiān)測與報告可疑交易信息的程序2023/2/630銀行反洗錢的原則和措施

獨立審計內(nèi)部獨立部門或第三方中介，以確保獨立性第三方應當經(jīng)有關(guān)權(quán)威認可每年至少一次審計報告向有關(guān)部門匯報2023/2/631銀行反洗錢的原則和措施可疑交易報告可疑交易識別的步驟1、掌握可疑的標準

2、向客戶了解情況

3、查閱客戶的已知記錄：職業(yè)、年齡、住址、年齡、賬戶交易、業(yè)務范圍、交易規(guī)模、主要交易對象、其他情況

4、綜合分析

2023/2/632銀行反洗錢的原則和措施可疑交易報告的格式和要求1、填制《可疑交易情況報告表》：（1）基本信息?？梢山灰兹嗣Q、賬號、營業(yè)執(zhí)照號（身份證號）、開戶行名稱、開戶時間收付款詳細信息等。

2023/2/633銀行反洗錢的原則和措施

（2）在了解你的客戶的基礎，根據(jù)所掌握的資料，寫明客戶的真實經(jīng)營情況，以及實地調(diào)查結(jié)果等。描述清楚資金流動的特點，寫明疑點和懷疑的理由。初步的判斷結(jié)論和建議：涉及到本系統(tǒng)其他行的，應寫涉及的行名，并建議其上級進行繼續(xù)調(diào)查；跨系統(tǒng)的，應建議人民銀行進行繼續(xù)調(diào)查。已經(jīng)可以得出結(jié)論的，應注明涉嫌違法違規(guī)的案由。2023/2/634銀行反洗錢的原則和措施2、復印有關(guān)證據(jù)資料（1）營業(yè)執(zhí)照（身份證）等開戶資料。（2）能夠證明疑點的分戶賬、傳票（3）其他的證據(jù)資料。2023/2/635銀行反洗錢的原則和措施交易記錄保存《金融機構(gòu)反洗錢規(guī)定》第十七條規(guī)定：金融機構(gòu)應當按照下列規(guī)定期限保存客戶的賬戶資料和交易記錄：（一）賬戶資料，自銷戶之日起至少5年；（二）交易記錄，自交易記賬之日起至少5年2023/2/636銀行反洗錢的原則和措施下列資料也要注意保存：1、已上報及未上報的可疑交易報告；2、人民銀行下發(fā)的協(xié)查函及回復資料；3、調(diào)查過程中產(chǎn)生的其他有價值資料等。2023/2/637銀行反洗錢的原則和措施培訓1、培訓要有持續(xù)性；2、新員工必須接受反洗錢培訓；3、培訓結(jié)束應留存記錄。2023/2/638培訓內(nèi)容國家的反洗錢政策銀行的法律責任怎樣識別可疑交易怎樣處理可疑交易如何保存記錄2023/2/639培訓方法制作培訓手冊音像教材案例培訓定期更新2023/2/640培訓反洗錢相關(guān)網(wǎng)站2023/2/641銀行反洗錢的原則和措施保密1、《金融機構(gòu)反洗錢規(guī)定》第五條“金融機構(gòu)及其工作人員應當保守反洗錢工作秘密，不得違反規(guī)定將有關(guān)反洗錢工作信息泄露給客戶和其他人員?！?、二號令第21條“中國人民銀行和各金融機構(gòu)不得向任何單位或個人泄露可疑支付交易信息，但法律另有規(guī)定的除外”。2023/2/642銀行反洗錢的原則和措施3、應設立專門的查詢大額和可疑信息登記簿，除其他必要事項外，特別應注明查詢?nèi)说姆梢罁?jù)：法律名稱和條款。

2023/2/643違反反洗錢規(guī)定的法律責任1、刑事責任2023/2/644違反反洗錢規(guī)定的法律責任2、行政責任：《人民銀行法》第46條“本法第三十二條所列行為違反有關(guān)規(guī)定，有關(guān)法律、行政法規(guī)有處罰規(guī)定的，依照其規(guī)定給予處罰；有關(guān)法律、行政法規(guī)未作處罰規(guī)定的，由中國人民銀行區(qū)別不同情形給予警告，沒收違法所得，違法所得五十萬元以上的，并處違法所得一倍以上五倍以下罰款；沒有違法所得或者違法所得不足五十萬元的，處五十萬元以上二百萬元以下罰款；對負有直接責任的董事、高級管理人員和其他直接責任人員給予警告，處五萬元以上五十萬元以下罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。

2023/2/645違反反洗錢規(guī)定的法律責任《人民銀行法》第32條“中國人民銀行有權(quán)對金融機構(gòu)以及其他單位和個人的下列行為進行檢查監(jiān)督：（一）執(zhí)行有關(guān)存款準備金管理規(guī)定的行為；（二）與中國人民銀行特種貸款有關(guān)的行為；（三）執(zhí)行有關(guān)人民幣管理規(guī)定的行為；（四）執(zhí)行有關(guān)銀行間同業(yè)拆借市場、銀行間債券市場管理規(guī)定的行為；（五）執(zhí)行有關(guān)外匯管理規(guī)定的行為；（六）執(zhí)行有關(guān)黃金管理規(guī)定的行為；（七）代理中國人民銀行經(jīng)理國庫的行為；（八）執(zhí)行有關(guān)清算管理規(guī)定的行為；（九）執(zhí)行有關(guān)反洗錢規(guī)定的行為。2023/2/646違反反洗錢規(guī)定的法律責任銀行容易違規(guī)的條款《金融機構(gòu)反洗錢規(guī)定》第12條，“金融機構(gòu)為單位客戶辦理開戶、存款、結(jié)算等業(yè)務的，應當按照中國人民銀行有關(guān)規(guī)定要求其提供有效證明文件和資料，進行核對并登記?！钡?4條，“金融機構(gòu)為客戶提供金融服務時，發(fā)現(xiàn)可疑交易的，應當按照有關(guān)規(guī)定向中國人民銀行或者國家外匯管理局報告。”2023/2/647違反反洗錢規(guī)定的法律責任《人民幣大額和可疑支付交易報告管理辦法》第11條：“金融機構(gòu)在辦理支付結(jié)算業(yè)務時，發(fā)現(xiàn)其客戶有本辦法第八條所列情形的，應記錄、分析該可疑支付交易，填制《可疑支付交易報告表》?！?2條“金融機構(gòu)對可疑支付交易需要進一步核查的，應及時向中國人民銀行報告?！?/p>

2023/2/648

謝謝2023/2/649

問題？2023/2/650洗錢案例1案例：汪照洗錢案

一、案件事實汪照，男，40歲，有犯罪前科。汪照在明知區(qū)偉能從事毒品犯罪、并企圖將其違法所得轉(zhuǎn)為合法收益的情況下，協(xié)助區(qū)偉能運送毒資作為轉(zhuǎn)讓款，于2002年8月伙同區(qū)偉能、區(qū)麗兒（區(qū)偉能的姐姐）在廣州市黃埔區(qū)廣東明皓律師事務所，以區(qū)偉能、區(qū)麗兒520萬港元（其中大部分是區(qū)偉能毒品犯罪所得），購得廣州市百業(yè)林木業(yè)有限公司60%的股權(quán)。事后，汪照出任該公司董事長，領(lǐng)取工資，并收受區(qū)偉能、區(qū)麗兒二人贈送的小汽車一輛。2023/2/651洗錢案例案例：汪照洗錢案

二、法院裁決2004年3月5日，廣州市海珠區(qū)人民法院對汪照犯洗錢罪一案進行了宣判，被告人汪照犯洗錢罪，被一審判處有期徒刑一年六個月，并處罰金人民幣275,000元，沒收被告人汪照的違法所得ML320越野奔馳小汽車一輛。汪照服罪，沒有上訴。2023/2/652洗錢案例案例：汪照洗錢案

三、本案的評析該案較為清晰地體現(xiàn)洗錢犯罪中處置、離析和整合三個過程，是一起典型的洗錢案件，其洗錢的基本特征表現(xiàn)如下：2023/2/653洗錢案例案例：汪照洗錢案

1、貨幣兌換走私入境。區(qū)偉能將非法收益以現(xiàn)金從加拿大帶入香港后，將部分外幣兌換成港幣。并在汪照的協(xié)助下，通過“特殊渠道”將巨額現(xiàn)金從香港走私廣州，款項包括500萬元港幣、30萬加拿大元、10萬美元。2023/2/654洗錢案例案例：汪照洗錢案

2、通過“地下錢莊”洗錢。汪照將區(qū)偉能在國內(nèi)獲取的人民幣非法收入100萬元以現(xiàn)金形式，由合伙人非法轉(zhuǎn)移至加拿大區(qū)偉能指定的賬號。對木材廠的再投資或日常費用，則通過“地下錢莊”完成港幣對人民幣的置換。2023/2/655洗錢案例案例：汪照洗錢案

3、做企業(yè)虧損賬，大量提取現(xiàn)金，利用銀行違規(guī)轉(zhuǎn)賬洗錢。區(qū)麗兒通過虛設投資項目、提高設備折舊等手法，每月均使企業(yè)處于“虧損”狀態(tài)；并以“虛設的買家”為幌子，經(jīng)過多次大量提現(xiàn)和轉(zhuǎn)賬，直到資金不能明顯地與其來源地發(fā)生關(guān)聯(lián)為止，爾后再以區(qū)偉能名義投入資金，開始下一輪資金循環(huán)。2023/2/656洗錢案例案例：汪照洗錢案

4、區(qū)偉能跨國犯罪組織通過在國內(nèi)開辦商業(yè)性或生產(chǎn)性的屏幕公司，然后假借這個公司的“國內(nèi)貿(mào)易”行為，通過“買賣木材”將犯罪收益通過銀行的結(jié)算系統(tǒng)進行轉(zhuǎn)移，達到清洗目的。2023/2/657叢?？村X案：叢?？?原河北省省委常委、常務副省長。１９９７年，叢?？捎跊]有實現(xiàn)當省長的夢想，變得意志消沉，開始了瘋狂斂財。他勾結(jié)女“氣功大師”殷鳳珍，利用職權(quán)強拉“捐款”，以捐助宗教為名索要巨額賄賂款。洗錢案例2——利用皮包公司洗錢2023/2/658中紀委的通報說，叢?？ㄟ^幫助他人審批項目、承攬工程、解決貸款、拆借資金等，大肆索要、收受錢物，由于索賄金額巨大，叢福奎想到了借公司洗錢。洗錢案例——利用皮包公司洗錢2023/2/659１９９８年，在叢?？囊皇植俎k下，殷鳳軍、殷鳳珍兄妹倆在北京成立了龍吟公司。從表面上看，龍吟公司的董事長是殷鳳珍，但真正的幕后老板卻是叢福奎，這個公司實際上就是叢?？约旱墓?。叢福奎向許多老板要錢，然后就打入龍吟公司的賬上。這些款項中只有一小部分經(jīng)殷鳳珍之手用于“捐贈”，大部分則存入了龍吟公司或殷鳳珍等人的個人賬戶。洗錢案例——利用皮包公司洗錢2023/2/660成克杰洗錢案：2０００年９月１４日，經(jīng)最高人民法院核準，曾任廣西壯族自治區(qū)政府主席、全國人大常委會原副委員長成克杰因受賄罪被執(zhí)行死刑。這是新中國成立以來高級干部中數(shù)額最大的受賄案件，也是新中國歷史上因經(jīng)濟犯罪被處以極刑的職位最高的領(lǐng)導干部。洗錢案例——利用皮包公司洗錢2023/2/661成克杰的洗錢套路：他與情婦李平將受賄所得４１０９萬元交給了香港商人張靜海，張再幫助其轉(zhuǎn)款，為此成克杰付給張靜海１１５０萬元。按照慣例，洗錢者的設計者和執(zhí)行人通常要收１０％～１５％的手續(xù)費，對于成克杰這樣的公職人員洗錢，由于承擔更大風險，要另外加收２５％左右的手續(xù)費。如此一來，成克杰的４０００多萬元洗了半程，就變成了不到２０００萬元。洗錢案例——利用皮包公司洗錢2023/2/662其次，成