裝修類公司財(cái)務(wù)制度

98989工程結(jié)算中心崗位職責(zé)一、負(fù)責(zé)工程款的收取工作：1）中期款的收取：按合同各期及增減項(xiàng)變更收取工程款。2）尾款的計(jì)算：把該客戶的合同金額和增減項(xiàng)進(jìn)行拉通計(jì)算出總應(yīng)交款額（包括計(jì)算增項(xiàng)管理費(fèi)、減項(xiàng)管理費(fèi)及退還減項(xiàng)管理費(fèi)），再核算出該客戶能否享受原優(yōu)惠，扣除已交款額后計(jì)算出客戶應(yīng)交（退）的尾款金額二、負(fù)責(zé)項(xiàng)目經(jīng)理借支核定工作：以合同的基礎(chǔ)部分和增減項(xiàng)為基數(shù)，按公司規(guī)定的領(lǐng)款比例核定每次可領(lǐng)工程款額。三、負(fù)責(zé)工程完工結(jié)算工作：（1）結(jié)算時(shí)間 每周星期二之前接收到的項(xiàng)目經(jīng)理交來(lái)工程結(jié)算單及其附件（工程增減項(xiàng)變更表、工程質(zhì)量評(píng)分表及客戶中心回訪記錄）在星期二以后交來(lái)的工程結(jié)算單一律在下周星期五進(jìn)行結(jié)算。

，即可在本周星期五進(jìn)行結(jié)算。2）結(jié)算比例的確認(rèn)根據(jù)工程質(zhì)量評(píng)分表的分?jǐn)?shù)、客戶享受的優(yōu)惠項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)承擔(dān)點(diǎn)數(shù)和客戶服務(wù)中心回訪的客戶意見(jiàn)等等以及其它特殊條件確認(rèn)。四、按完工工地收款情況，填制完工工地收款情況明細(xì)表，以備做項(xiàng)目經(jīng)理結(jié)算及完工提成。五、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它臨時(shí)工作。第四章 薪酬制度一、一般程序1、以出勤日計(jì)算每月應(yīng)發(fā)工資；2、每月10日發(fā)放上月基本工資， 25日發(fā)放提成或績(jī)效，由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一存入員工個(gè)人帳戶（遇節(jié)假日順延） ；3、自動(dòng)離職人員工資待辦理完移交手續(xù)后于次10日到財(cái)務(wù)部結(jié)算；月4、每5日前由人事部統(tǒng)一上報(bào)公司人員考人員崗位及相應(yīng)社保異動(dòng)表、獎(jiǎng)罰等情況月勤、到財(cái)務(wù)部，部門人員獎(jiǎng)金由各部門經(jīng)理上報(bào)。5、按照勞動(dòng)合同的約定及公司的福利待遇制根據(jù)當(dāng)月考勤統(tǒng)計(jì)情況及公司有關(guān)規(guī)定由度，財(cái)務(wù)部門審核人事部門計(jì)算的工資，統(tǒng)一制工資表，執(zhí)行公司有關(guān)制度、規(guī)定；工資單經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理、部門經(jīng)理、總經(jīng)理簽字方可發(fā)放；7、由公司人力資源部統(tǒng)一制定并調(diào)整工資管理制度，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。二、保密原則98989工資報(bào)酬實(shí)行保密管理， 任何管理人員及相關(guān)工作人員非因履行工作職責(zé)之需要， 不得向第三方泄露所獲悉的公司薪酬結(jié)構(gòu)；任何員工不允許以任何方式詢問(wèn)、議論他人的薪資報(bào)酬，并不得向他人泄露自己的薪資報(bào)酬。凡違反者公司將做為嚴(yán)重違反勞動(dòng)紀(jì)律者處理。三、收入掛鉤原則1、為適應(yīng)激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)及各事業(yè)部－利潤(rùn)中心的經(jīng)營(yíng)管理需要， 各利潤(rùn)中心的人員收入、福利與所在利潤(rùn)中心的總體效益相結(jié)合，具體工資等級(jí)由各利潤(rùn)中心按本工資管理制定擬定。其中： 業(yè)務(wù)人員的收入水平與其本人的業(yè)務(wù)完成額直接掛鉤； 非業(yè)務(wù)人員的收入水平與其所在利潤(rùn)中心的利潤(rùn)指標(biāo)完成情況相關(guān)聯(lián)； 根據(jù)不同利潤(rùn)中心的實(shí)際情況， 條件具備部門的主管（含）以上人員可實(shí)行年薪制。2、職能部門人員的收入水平與公司的整體利潤(rùn)及個(gè)人績(jī)效考評(píng)的實(shí)際情況掛鉤，實(shí)行月薪制。各職能部門按照本工資管理制度，根據(jù)本部員工崗位職責(zé)、員工個(gè)人工作資歷等情況確定本部員工的工資等級(jí)。四、薪酬結(jié)構(gòu)1、薪酬結(jié)構(gòu)種類1）年薪制2）基本工資加績(jī)效工資3）基本工資加傭金（提成）制；2、基本工資可由基礎(chǔ)工資、職務(wù)工資、飯補(bǔ)構(gòu)成。3、對(duì)應(yīng)于不同級(jí)別的人員公司規(guī)定不同金額的費(fèi)用報(bào)銷額度，凡在此額度范圍內(nèi)的交通費(fèi)、通訊費(fèi)、辦公費(fèi)、招待費(fèi)、禮品費(fèi)等與業(yè)務(wù)相關(guān)的費(fèi)用支出可與10日據(jù)實(shí)報(bào)銷；同時(shí)下月部門經(jīng)理對(duì)本部門員工費(fèi)用報(bào)銷，可在其相應(yīng)的額度內(nèi)，根據(jù)部門業(yè)績(jī)及員工當(dāng)月工作考核情況予以調(diào)整。4、實(shí)行以上薪酬結(jié)構(gòu)的人員， 除了由公司在法定節(jié)假日安排加班的按照勞動(dòng)法規(guī)定給予加班費(fèi)外，均不另外享受加班費(fèi)。5、每位員工只能享受一種薪酬結(jié)構(gòu)，不允許既享受獎(jiǎng)金基數(shù)又享受提成。第五章 貨幣資金管理辦法1、銀行存款1）由出納保管、購(gòu)買及簽發(fā)支票，新購(gòu)支票一律登記，簽發(fā)支票時(shí)必須在支票登記簿上登記日期、用途、金額、經(jīng)手人，票根由主管會(huì)計(jì)、經(jīng)手人簽字，交公司總經(jīng)理審核并加蓋支票備案名章，后用于支付。2）不得簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票，簽發(fā)支票日期應(yīng)填寫(xiě)簽發(fā)當(dāng)日日期，金額大小寫(xiě)及用途填寫(xiě)齊全。由主管會(huì)計(jì)復(fù)核簽字。（3）從銀行辦理信匯、電匯、匯票等業(yè)務(wù)時(shí)，必須報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可辦理。989894）千元以上的支出，原則上必須使用支票支付，如不能用支票支付的須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。5）領(lǐng)用支票的用于采購(gòu)付款時(shí)，領(lǐng)用人必須即時(shí)取得發(fā)票，否則支票不得給付對(duì)方。（6）已簽發(fā)的支票遺失，使用支票人必須在發(fā)現(xiàn)遺失的 1小時(shí)內(nèi)報(bào)財(cái)務(wù)部出納，出納應(yīng)立即向銀行掛失。由于使用中遺失支票而發(fā)生款項(xiàng)損失時(shí)，由使用支票人承擔(dān)全部經(jīng)濟(jì)損失。支票遺失由于采取措施果斷未造成損失時(shí)，也要對(duì)責(zé)任人處以至少 1000 元的罰款。（7）作廢的支票，由出納進(jìn)行歸檔保存。、現(xiàn)金1）現(xiàn)金用于支付1000元以下的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)支出及離職人員工資、補(bǔ)助、差旅費(fèi)等。2）收付現(xiàn)金必須核驗(yàn)是否假幣，出納對(duì)收付假幣負(fù)全責(zé)。（3）不得以白條掛賬，借條抵現(xiàn)，不得挪用現(xiàn)金，庫(kù)存現(xiàn)金不超過(guò)5000元。（4）當(dāng)日現(xiàn)金收支必須核算清楚，下班前盤點(diǎn)清楚并與日記賬核對(duì)，做到賬實(shí)相符。（5）員工辦理公司業(yè)務(wù)借支的現(xiàn)金必須在三天之內(nèi)歸還，如過(guò)期不還或未報(bào)銷者將處100以元罰款。3、有價(jià)票證1）有價(jià)票證含：水票、印花稅票、發(fā)票、收據(jù)等。2）有價(jià)票證購(gòu)買時(shí)由財(cái)務(wù)出納與行政部協(xié)同辦理入庫(kù)。3）有價(jià)票證由出納保管，根據(jù)分公司規(guī)定領(lǐng)用、發(fā)放、使用。領(lǐng)用、發(fā)放、使用時(shí)須有經(jīng)手人雙方簽字及明細(xì)記錄。每月核對(duì)賬目、盤點(diǎn)實(shí)物，統(tǒng)計(jì)領(lǐng)用情況，做到帳實(shí)相符。5）凡有存根的票據(jù)，（發(fā)票、收據(jù)等）要對(duì)存根聯(lián)進(jìn)行登記，由責(zé)任人保管、稽核。由主管會(huì)計(jì)進(jìn)行檢查。使用完的票據(jù)經(jīng)出納、 會(huì)計(jì)人員核對(duì)無(wú)誤后，每本應(yīng)注明開(kāi)票金額， 整理后交主管會(huì)計(jì)作為會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行歸類保管。 凡有缺失的由責(zé)任人負(fù)全責(zé)并處以 100 元至500元罰款。（6）關(guān)于收據(jù)管理詳見(jiàn)“收據(jù)管理制度” 。（7）發(fā)票由財(cái)務(wù)統(tǒng)一購(gòu)買，由主管會(huì)計(jì)保管、 開(kāi)據(jù)。發(fā)票由客戶本人持合同原件來(lái)公司開(kāi)，并將與開(kāi)票金額相符的由財(cái)務(wù)部開(kāi)出的收據(jù)“客戶聯(lián)”交回。且須在合同上蓋“發(fā)票已開(kāi)”字樣的章，客戶簽字辦理領(lǐng)取登記。特殊情況下可代開(kāi)，但須加寫(xiě)委托書(shū)。98989第六章 財(cái)務(wù)印鑒的使用和保管1、財(cái)務(wù)印鑒指財(cái)務(wù)專用章和銀行票據(jù)預(yù)留人名章。2、財(cái)務(wù)專用章由主管會(huì)計(jì)保管、蓋章。財(cái)務(wù)專用章只限用于銀行支票、發(fā)票、財(cái)務(wù)報(bào)表。這三項(xiàng)以外如使用財(cái)務(wù)專用章須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。3、銀行票據(jù)預(yù)留印鑒人名章，由分公司出納保管，只限用于銀行票據(jù)。4、財(cái)務(wù)印鑒不得向保管人以外的任何人借用、保管，用印時(shí)必須是保管人親自蓋章或在保管人監(jiān)督下使用。第七章 會(huì)計(jì)檔案管理1、會(huì)計(jì)檔案是指收據(jù)、發(fā)票、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)核算專業(yè)材料和與財(cái)務(wù)具體工作有關(guān)的合同，每月及每年統(tǒng)一由主管會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)整理、登記造冊(cè)，長(zhǎng)期保管。2、對(duì)會(huì)計(jì)檔案的管理必須做到妥善保管，存放有序，查找方便，嚴(yán)格執(zhí)行安全保密制度，不得隨意堆放，嚴(yán)防毀損、散失和泄密。3、會(huì)計(jì)檔案原件上不得借出，如有特殊需要須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)可提供復(fù)印件，交給經(jīng)辦人使用，但不得拆散原有卷冊(cè)。4、各類會(huì)計(jì)檔案保管期限分為永久、 定期二類。年度會(huì)計(jì)報(bào)表保管期限為永久保存；現(xiàn)金、銀行日記賬、會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)保管期限為 25年；會(huì)計(jì)憑證、明細(xì)賬、總賬、輔助帳保管期限為 15 年；月、季度會(huì)計(jì)報(bào)表保管期限 5年；銀行存款余額調(diào)節(jié)表保管期限 3年。第八章 固定資產(chǎn)、低值易耗品及辦公用品管理流程辦法1、各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)按取得的原始成本計(jì)價(jià)。購(gòu)入時(shí)必須取得完整、合法的憑證，即時(shí)建立、登錄財(cái)產(chǎn)物品的會(huì)計(jì)賬目，詳細(xì)登記品名、型號(hào)、單價(jià)、金額、購(gòu)置日期等。對(duì)實(shí)物進(jìn)行編號(hào)登記，領(lǐng)用或使用人或責(zé)任人簽字負(fù)責(zé)。2、固定資產(chǎn)由財(cái)務(wù)建“固定資產(chǎn)明細(xì)賬”進(jìn)行核算，實(shí)物由行政部負(fù)責(zé)監(jiān)管，并于每季度末對(duì)在用固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)。3、低值易耗品和辦公用品由財(cái)務(wù)建二級(jí)賬目核算，由行政部建三級(jí)賬目對(duì)實(shí)物進(jìn)行監(jiān)管，雙方互相核對(duì)，對(duì)在用“低值易耗品”季報(bào)盤存，對(duì)“辦公用品等庫(kù)存材料”月報(bào)盤存。4、辦公用耗材應(yīng)盡量減少庫(kù)存， 以一個(gè)月用量為基本采購(gòu)數(shù)量。 購(gòu)買時(shí)由行政部辦理入庫(kù)，98989財(cái)務(wù)人員監(jiān)督，憑入庫(kù)單報(bào)銷。5、購(gòu)置單價(jià)在 500元以上的固定資產(chǎn)及低值易耗品，須報(bào)總公司認(rèn)可批準(zhǔn)后方可購(gòu)買和報(bào)銷。第九章 記賬規(guī)則及工作程序（一）、基本原則1、我公司采用的記賬方法是借貸記賬法。2、出納人員根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證編制記賬憑證，登記現(xiàn)金、銀行日記賬。3、會(huì)計(jì)人員根據(jù)主管會(huì)計(jì)審核后的記賬憑證和轉(zhuǎn)賬憑證登記明細(xì)分類賬， 編制科目匯總表，登記總賬，編制有關(guān)的會(huì)計(jì)報(bào)表。4、主管會(huì)計(jì)根據(jù)各種明細(xì)賬及相關(guān)的匯總資料、報(bào)表，編制財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況表和有關(guān)各類財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及財(cái)務(wù)報(bào)表。5、一個(gè)財(cái)務(wù)人員可以兼管幾個(gè)崗位的工作，或?qū)⒁粋€(gè)崗位的工作分由幾個(gè)人管理，但必須遵循出納人員不得兼管稽核，會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作的規(guī)定。6、主管會(huì)計(jì)對(duì)會(huì)計(jì)工作負(fù)全責(zé)，其他人員各負(fù)其責(zé)，互相配合。（二）、收款的規(guī)定和程序1）日常由出納負(fù)責(zé)收款，節(jié)假日由主管會(huì)計(jì)統(tǒng)一安排財(cái)務(wù)部人員值班。各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)收入的款項(xiàng)須按照類別進(jìn)行歸類登記，在收款日表上登記日期、款項(xiàng)、金額、設(shè)計(jì)室、開(kāi)據(jù)的收據(jù)號(hào)及雙方經(jīng)手人等內(nèi)容一并填寫(xiě)齊全，收入任何款項(xiàng)均須開(kāi)據(jù)公司統(tǒng)一收據(jù)。2）值班人員所收款項(xiàng)應(yīng)于次日交接給出納并且雙方要做交接記錄。3）由主管會(huì)計(jì)或主管會(huì)計(jì)安排的記賬會(huì)計(jì)對(duì)收入的款項(xiàng)進(jìn)行審核。4）記賬會(huì)計(jì)依據(jù)審核后的憑證記賬。（三）、退款的規(guī)定和程序1、工程退款須客戶親自辦理， 特殊情況可寫(xiě)委托書(shū)指定委托人辦理。 但超過(guò)2000 元的款項(xiàng)不允許代辦退款。989892、退款的辦理程序應(yīng)按分公司財(cái)務(wù)部下發(fā)的退款程序辦理。第十章 費(fèi)用報(bào)銷的財(cái)務(wù)內(nèi)部規(guī)定（一）、借款1、部門填寫(xiě)用款的報(bào)請(qǐng)審批單，經(jīng)手人、部門經(jīng)理簽字，總經(jīng)理批準(zhǔn)并簽字，出納審核用途、金額及各項(xiàng)簽字正確、齊全交主管會(huì)計(jì)審核簽字后付款。2、財(cái)務(wù)借款憑證須經(jīng)手人、出納、會(huì)計(jì)主管簽字。3、凡借款款項(xiàng)必須在三日內(nèi)，立即銷賬，如財(cái)務(wù)發(fā)現(xiàn)逾期不予銷賬的情況有權(quán)對(duì)當(dāng)事人提出質(zhì)疑并報(bào)批對(duì)其進(jìn)行相應(yīng)處罰。（二）、報(bào)銷1、出納審核原始憑證后填寫(xiě)支出憑證。原始憑證的要求：抬頭、名稱、型號(hào)、項(xiàng)目、金額、數(shù)量、日期、大小寫(xiě)、印章齊全、正確的稅務(wù)部門發(fā)售的統(tǒng)一發(fā)票，凡有一項(xiàng)不符不予辦理報(bào)銷手續(xù)。固定面額的發(fā)票，必須注明日期、實(shí)際發(fā)生金額。2、一次性購(gòu)買數(shù)量較多的物品或材料，發(fā)票填寫(xiě)不下的可附明細(xì)單，明細(xì)單需加蓋與發(fā)票一致的印章。3、支出憑證須經(jīng)手人、出納、主管會(huì)計(jì)、總經(jīng)理（按以上順序）簽字后予以報(bào)銷，憑證加蓋“付訖”章。4、支出憑證大小寫(xiě)金額、名稱、項(xiàng)目均不得涂改，憑證金額必須與原始發(fā)票金額一致。實(shí)際支出小于票面金額的由主管會(huì)計(jì)在發(fā)票上簽字注明。 實(shí)際支出大于票面金額的退回重新開(kāi)具發(fā)票。“付訖”印章不得壓在付款金額上。5、支票付款由出納制作支出憑證，主管會(huì)計(jì)、經(jīng)手人在支出憑證及支票票根簽字后，報(bào)總經(jīng)理，總經(jīng)理在憑證上簽字后方能付款。6、找總經(jīng)理審批時(shí)，凡是事先申請(qǐng)用款的，須帶申請(qǐng)表一同交總經(jīng)理審批。7、白條和收據(jù)一律不得報(bào)銷入賬，如仍查出有白條和收據(jù)入賬情況則給予相應(yīng)人員一次性20-50 元的罰款。第十一章 內(nèi)控計(jì)劃配比98989愛(ài)尚裝飾薪酬制度采用最先進(jìn)的利潤(rùn)管理分配模式為設(shè)計(jì)原則，遵循以人為本，考核與激勵(lì)并存，上不封頂，下要保底，利潤(rùn)超出部分全員獎(jiǎng)勵(lì)的公正公平的獎(jiǎng)金制度：一.公司核定利潤(rùn)：合同價(jià)毛利 32%，項(xiàng)目經(jīng)理責(zé)任制工資 6%已含在預(yù)算中，二.公司核定凈利潤(rùn)： 11%，20%作為公司的綜合支出由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)合理控制并及時(shí)提示各部門超支費(fèi)用，節(jié)約的利潤(rùn) 60%作為各部門獎(jiǎng)勵(lì)，其中財(cái)務(wù)部獎(jiǎng)勵(lì)節(jié)約部分的 20%，設(shè)計(jì)部10%，行政部10%，業(yè)務(wù)部10%，工程管理中心10%，各部門相互監(jiān)督杜絕浪費(fèi)，合理支出各項(xiàng)費(fèi)用三.支出與獎(jiǎng)金比例：1. 廣告活動(dòng)綜合支出： 2%營(yíng)銷部：2%辦公耗材:0.2%辦公租金:培