工程項目策劃書范文

工程工程籌劃書范文工程工程籌劃書范文〔一〕第一條為了標準教育系統(tǒng)基建、修繕工程工程的審計工作，提高審計工作質(zhì)量，依照24號令《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定其次條本方法所稱基建、修繕工程工程，是指教育部門和單位以國有資產(chǎn)投資的根本建設工程和修繕工程工程。第三條本方法所稱基建、修繕工程工程審計，是指工程投資經(jīng)濟活動開頭至工程竣工驗收前，教育系統(tǒng)審計機構對與基建、修繕工程工程有關的財務收支真實的審計監(jiān)視。第四條基建、修繕工程工程審計的目的，是促進工程建設有關單位加強治理，保障建設、修繕投資合法、合理使用，正確評價投資效益，提高基建、修繕工程工程治理水平。第五條審計機構對基建、修繕工程工程開工前審計的要緊內(nèi)容：(一)基建及大型修理工程工程開工前的各項審批手續(xù)是否完備十合法，投資是否納入國家或單位的年度投資打算；(二)基建、修繕工程工程投資來源是否合法，當年資金是否降實；(三)基建規(guī)模和設計標準是否與可行性爭論報告文件相符，有無超規(guī)模、超標準詢問題；(四)工程招標、承包是否符合規(guī)定，手續(xù)是否完備、合法，所訂合同或協(xié)議書中的責權利，質(zhì)量、工期，取費等級、撥付款方法，獎罰、保修準時效等內(nèi)容是否全面、合規(guī)；(五)與設計單位簽訂的合同是否合法合規(guī)，收費是否合理。第六條審計機構對基建、修繕工程工程概(預)算執(zhí)行事情審計的要緊內(nèi)容：(一)征地拆遷費用支出是否真實、合法，治理是否符合有關規(guī)定；道路、通水、通電等費用支出是否真實、合法；(二)調(diào)整概就是否符合國家規(guī)定的編制方法、定額和標準，是否經(jīng)過審批；設計變更的內(nèi)容是否符合規(guī)定，手續(xù)是否齊全；有無擅自擴大建設規(guī)模和提高標準等詢問題；七)尾工工程的未完工程量與所需投資計就是否正確、合規(guī)；(八)工程結余資金事情，包括銀行存款、現(xiàn)金、其他貨幣資金是否真實、準確；庫存有無轉移、挪用建設資金和債權債務清理別準時等詢問題；(九)基建收入的來源、安排、上繳和留成及使用是否真實、合法；(十)工程投資包干指標完成事情怎么，包干結余安排是否合規(guī)。第八條審計機構開展基建、修繕工程工程審計，應當配備必要的工程、經(jīng)濟等專業(yè)人方式，所發(fā)生的費用由基建經(jīng)費中按規(guī)定支付。并限期供給以下文件、報表和資料：(一)工程批準建設的有關文件、設計文件、歷次調(diào)整概算文件；(二)初步竣工驗收報告；(三)承包合同或協(xié)議及結算資料，自行選購設備、要緊材料的合同、清單及出入庫資料，重大設計變更資料；(四)自工程建設之日起的工程進度報表和財務報表、工程竣工決算報表，以及其他與財務收支有關的資料；(五)國家有關基建工程工程治理法規(guī)和當?shù)卣嫉墓こ填A算定額及其配套的有關取費文件等。第十條審計機構在對基建、修繕工程工程進展審計時，應當依據(jù)《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計責任人，應當依據(jù)有關規(guī)定進展處理并向有關部門、單位提出處理、懲罰的意見和建議。第十一條本方法自公布之日起施行。教育系統(tǒng)企業(yè)內(nèi)部操縱制度評審實施方法第一條為了標準教育系統(tǒng)企業(yè)內(nèi)部操縱制度評審工作，保障審計I作質(zhì)量，依照國家24號令《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定其次條本方法適用于各級教育部門所屬、所辦或占控股地位的企業(yè)、公司和各種經(jīng)濟實體(以下簡稱企業(yè))。教育系統(tǒng)實行企業(yè)治理的單位可依據(jù)執(zhí)行。第三條本方法所稱內(nèi)部操縱制度(以下簡稱內(nèi)操縱度)評審，是指教育系統(tǒng)審計機構依法對企業(yè)內(nèi)部操縱制度的健全性和有效性做出評價。從全然上削減和防止弊端產(chǎn)生的可能性，提高治理水平和經(jīng)濟效益。第五條審計機構對企業(yè)貨幣資金內(nèi)操縱度評審的要緊內(nèi)容：(一)登記現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳與核對銀行帳及支票、收據(jù)、印鑒的保管與使用等別相容職務是否分別；(二)貨幣資金業(yè)務是否都由領導審批授權；(三)貨幣資金收付業(yè)務和財務處理是否經(jīng)過嚴格審核；(四)收、付款業(yè)務是否在原始憑證上簽字蓋章，并準時腳額入帳，作到日清月結；(五)會計與出納是否認期核對日記帳與總帳，主管會計是否認期與銀行對帳、編制銀額是否超過規(guī)定限額；(六)出納主管的現(xiàn)金和銀行單據(jù)的收付保管是否限制他人接近，現(xiàn)金收付是否集中辦理并準時解交銀行；(七)是否周密地打算預期收入和所需支出、借款的數(shù)量和時刻，以及用于短期投資的資金。第六條審計機構對企業(yè)存貨內(nèi)操縱度評審的要緊內(nèi)容：(一)存貨的選購、驗收、保管、發(fā)貨、裝運、付款、盤存等職務是否有明確的職責分工，并建立崗位責任制；(二)存貨的購入、發(fā)出是否經(jīng)過授權和嚴格的審批手續(xù)；(三)存貨的辦理過程中是否經(jīng)過選購打算、銷售打算、合同、入庫單、發(fā)貨單、領料單和帳簿記錄等方面的審核；(四)存貨的購銷是否與對方簽訂有效的經(jīng)濟合同；(五)是否設置獨立的存貨驗收部門，全部選購的存貨是否依照合同進展嚴格的驗收，包括核點數(shù)量，檢測質(zhì)量，出具驗收單等：(六)是否對存貨進展定期盤點與稽核，保證財會部門與倉庫的帳帳、帳實全都；(七)是否準時辦理貨款的結算與清理手續(xù)，對延期未付或遲收貨款的存貨是否查明緣由并準時解決；(八)各項存貨的交易是否準時入帳。第七條審計機構對企業(yè)應收款項內(nèi)操縱度評審的要緊內(nèi)容：(一)同意客戶訂單、調(diào)查信用、批準信用、填制銷貨通知、發(fā)運商品、結算開單、辦理銷售退回、折讓、收取貨款、會計記錄和核對帳目等職務是否分別，并明確各自的職責；(二)是否實行銷貨合同制，依照合同規(guī)定的名稱、數(shù)量、品種、規(guī)格和供給期發(fā)貨，并依照合同規(guī)定的收款方式和時刻準時收回貨款；(三)承受賒銷方式售貨時，是否對購貨單位的信用進展了調(diào)查，對別符合賒銷標準的購貨單位是否承受現(xiàn)銷制；(四)是否依照銷貨訂單發(fā)貨，并以發(fā)貨單或送貨單作為產(chǎn)成品削減的原始憑證；(五)是否依照有關單據(jù)和發(fā)票準時辦理銷售貨款的入帳手續(xù)；(六)是否認期編制客戶欠款分析表，準時催繳貨款，按期收回并入帳；(七)應收帳款的壞帳注銷是否經(jīng)有關部門審批；(八)應收票據(jù)的保管與經(jīng)管現(xiàn)金或一般會計記錄是否分別，票據(jù)的承兌是否經(jīng)保管票據(jù)以外的主管人員批準，違約票據(jù)的沖銷是否經(jīng)主管人員批準。第八條審計機構對企業(yè)固定資產(chǎn)內(nèi)操縱度評審的要緊內(nèi)容：(一)固定資產(chǎn)的購置、調(diào)出、出售、報廢、對外投資等是否經(jīng)有關部門授權和審批并履行相應的手續(xù)；(二)備品備件、原始價值、性能、舊程度等是否逐項驗收，并確定其年限、折舊率，并且填制“固定資產(chǎn)驗收清單”進展檢驗；(三)固定資產(chǎn)的治理部門、使用部門和財會部門是否對增減的固定資產(chǎn)在卡片、明細帳和總帳上進展平行登記，是否認期進展固定資產(chǎn)折舊的核算；(四)是否建立固定資產(chǎn)的歸口、檢修和調(diào)撥移動等治理制度；(五)是否進展定期和別定期的固定資產(chǎn)盤點，是否準時處理盤虧盤盈。第九條審計機構對企業(yè)對外投資內(nèi)操縱度評審的要緊內(nèi)容：(一)投資治理部門是否提出投資工程申請報告，確定投資立項的依據(jù)、所需資金、投主管領導審批；(二)是否經(jīng)過投資打算的編制、執(zhí)行和檢查對投資進展操縱，打算的制定和執(zhí)行是否經(jīng)過領導審批；(三)短期投資是否對證券市場行情的變化進展了分析，長期投資是否對接收投資企業(yè)行使了全部者的監(jiān)視權、決策權和投資回收的操縱權；(四)是否認期對投資效果進展分析，提出投資運行中存在的詢問題及改進意見；(五)是否建立了相關的資產(chǎn)、資金和有價證券收、付制度；(六)是否實行投資的總分類核算、明細分類核算，定期與原始憑證和治理部門的實物帳核對，并經(jīng)過清查盤點實物進展核實，由稽核人員抽查監(jiān)視；(七)股票和債券是否由獨立于投資授權人、投資記帳員與出納員之外的專人保管，并其存在性和帳實是否相符。第十條審計機構對企業(yè)無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)內(nèi)操縱度評審的要緊內(nèi)容：(一)購入無形資產(chǎn)是否進展了市場調(diào)研并編制了可行性爭論方案，購入打算是否經(jīng)最高治理部門批準；(二)是否對協(xié)商價格的合理性進展了審核和深入調(diào)查；(三)是否經(jīng)過合同方式進展購入與轉讓；簽訂合并且，是否審查了無形資產(chǎn)的證明文件、有效期和手續(xù)的齊備性；(四)取得的無形資產(chǎn)是否依照有關憑證準時入帳；(五)是否對每期攤銷和期末余額定期進展復核，查明攤銷期限是否合理，攤銷額計就是否正確；(六)無形資產(chǎn)的轉讓是否經(jīng)最高治理部門批準，作價是否合理，轉讓的收入是否準時入帳。第十一條審計機構對企業(yè)流淌負債內(nèi)操縱度評審的要緊內(nèi)容：(一)流淌負債的經(jīng)辦人員、記錄人員和業(yè)務審批人員是否進展了分工；(二)導致負債的業(yè)務是否按規(guī)定程序辦理，金額較大的流淌負債業(yè)務是否經(jīng)業(yè)務主管人員特意批準或授權執(zhí)行；(三)所發(fā)生的流淌負債業(yè)務是否準時入帳；(四)是否由專人定期核對流淌負債業(yè)務、實有數(shù)額及到期日的真實性。第十二條審計機構對企業(yè)長期負債內(nèi)操縱度評審的要緊內(nèi)容：(一)舉借長期債務是否有借債使用打算、歸還打算；企業(yè)最高治理機構是否制訂舉債與權利；(二)舉債投資是否進展可行性爭論，明確款項的數(shù)額、用途，測算預期收益，決策后授權財務部門執(zhí)行；財務部門是否向金融機構提交借款申請，說明借款緣由、用途、金額、息或辦理延期借款手續(xù)；(三)債款的取得、使用和歸照舊否準時、完整地依照有關憑證入帳，業(yè)務處理和會計記錄等職責是否嚴格分工，利息支付手續(xù)是否完備；(四)是否對長期負債資金的使用和歸還事情進展常常性檢查。第十三條審計機構對企業(yè)實收資本和資本公積內(nèi)操縱度評審的要緊內(nèi)容：(一)資本金的投入、增資、減資、轉讓以及企業(yè)在經(jīng)營完畢或破產(chǎn)清算時的清算、安排和歸還等資本業(yè)務，是否經(jīng)企業(yè)最高權力機構審核與授權，是否按國家有關規(guī)定辦理；(二)是否經(jīng)治理部門授權并以章程形式明確有關部門與人員的職責，劃分別相容職務；(三)資本金的投入及其將來的增資和清算退照舊否經(jīng)過驗證和評估，認定其真實、合法、正確；(四)是否依照評估、驗證并核實后的憑證，將投資者投入的資本金準時地登記入資本投入明細帳，其后發(fā)生的增資、減資變動是否準時地記入明細帳與備查簿中；(五)是否對資本金的籌集、存留、增減事情和股利、紅利的安排進展定期檢查清理，驗證投資活動和會計處理是否真實、合法、正確，是否加強了對資本金保值增值的操縱。第十四條審計機構對企業(yè)盈余公積和未安排利潤內(nèi)操縱度評審的要緊內(nèi)容；(一)實現(xiàn)的盈利是否按國家規(guī)定的程序和標準進展安排，盈余公積的提留是否經(jīng)股東大會或董事會作出打算；(二)留存收益中的盈余公積金、公益金和未安排利潤是否按規(guī)定的用途使用、安排，專戶記錄，別混在一起。(三)盈余公積各局部的使用是否經(jīng)董事會授權批準，用公積金發(fā)放股利是否按制度規(guī)定予以嚴格限制；(四)是否對向投資者安排的股利，以及公積金、公益金等帳戶進展定期檢查清理，驗證其真實性，正確性，是否正確評價資本的增值。第十五條審計機構對企業(yè)主營業(yè)務收入內(nèi)操縱度評審的要緊內(nèi)容：(一)銷售打算是否以正確、牢靠的市場推測和銷貨合同為依據(jù)，是否運用科學的方法協(xié)調(diào)、連接，是否履行嚴格的審批手續(xù)；(二)銷貨合同簽訂是否由專人負責，簽訂合同的程序、形式及合同的內(nèi)容是否符合經(jīng)濟合同法的要求，所簽合同是否經(jīng)部門負責人審批；(三)是否在合理分工與協(xié)作的根底上，嚴格劃分有關部門及部門內(nèi)部成員之間的權限及職責，嚴格劃分別相容職務；(四)是否依據(jù)《中華人民共和國發(fā)票治理方法》對銷貨發(fā)票的領購、開具和保管等進展嚴格操縱，并保證其合法、真實和正確；(五)是否建立、健全產(chǎn)品發(fā)出制度并嚴格執(zhí)行，確保其安全、完整，準時辦理貨款結算和收回；(六)發(fā)出商品或供給勞務之后，財會部門是否嚴格執(zhí)行結算制度，恰當?shù)剡x用結算方式準時進展款項結算并確保結算的正確無誤；(七)是否依照內(nèi)部會計操縱制度的原則和企業(yè)的實際事情，合理地設置會計科目、帳簿，建立完整的核算流程，按規(guī)定的操縱程序和方法進展財務處理。第十六條審計機構對企業(yè)產(chǎn)品本錢內(nèi)操縱度評審的要緊內(nèi)容：(一)是否進展本錢推測；本錢推測的依據(jù)是否牢靠、完整，方法是否科學、合理，結果是否正確；(二)產(chǎn)品本錢打算是否與利潤、銷售、生產(chǎn)等項打算和有關技術經(jīng)濟定額相互連接、協(xié)調(diào)，保持先進、合理的水平，并進展指標分解，層層降實；(三)是否建立本錢歸口分級治理責任制，形成縱橫相連的本錢操縱絡；(四)合理的技術經(jīng)濟定額；(五)各項本錢費用支出是否都經(jīng)主管部門負責人審批，全部的原始記錄是否由專人復核；(六)是否正確爭論本錢計算對象、本錢計算期、費用歸集的程序和安排的方法，以及本錢計算方法。第十七條審計機構對企業(yè)期間費用內(nèi)操縱度評審的要緊內(nèi)容：(一)是否依照財務會計制度的規(guī)定，結合本企業(yè)實際事情，制定期間費用工程開支打(二)各部門、各單位發(fā)生的期間費用是否事先提出申請，財會部門比照開支標準、打算和預算進展審核，并經(jīng)主管人員批準后開支；(三)使用經(jīng)費的各部門、各單位是否按規(guī)定的審批權限和程序進展審批，財會部門的審查、稽核、記帳是否由別同人分管；(四)各項費用開支是否取得真實、合法的憑證，并按規(guī)定程序經(jīng)開支部門、單位主管人員審批，財會部門審核無誤；(五)經(jīng)審核后的各項費用開支是否準時“本年利潤”帳戶；(六)是否經(jīng)過檢查費用打算預算執(zhí)行事情，提醒差異，分析緣由，準時將信息反響給有關部門。第十八條審計機構對企業(yè)利潤形成內(nèi)操縱度評審的要緊內(nèi)容：(一)是否事先編制年度利潤打算，并以此為依據(jù)編制企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營打算和實施措施；利潤打算操縱的依據(jù)是否牢靠，方法是否科學，計就是否正確，措施是否切實可行；(二)利潤形成是否有嚴格、合理的職責分工，別相容職務是否分別；(三)財會部門負責人和主管會計是否負責日常核算和期末結帳的審核，財會部門是否按規(guī)定的會計組織核算程序，準時、正確地進展帳務處理，并核查其執(zhí)行事情。第十九條審計機構對企業(yè)利潤安排內(nèi)操縱度評審的要緊內(nèi)容：(一)是否依照財務制度和會計制度的規(guī)定，結合企業(yè)實際事情，制訂包括分工責任制在內(nèi)的利潤安排治理制度并嚴格執(zhí)行；(二)是否設專人對企業(yè)凈利潤總額進展審核，正確確定利潤安排基數(shù)，并據(jù)此按規(guī)定的利潤安排挨次及規(guī)定的稅率、比例，由財會部門編制“利潤安排表”；(三)財會部門的負責人或會計主管是否對“利潤安排表”的內(nèi)容逐項進展審核并簽章；(四)會計人員是否依照審核的“利潤安排表”登記“利潤安排明細帳”及其他相關帳戶。其次十條審計機構對企業(yè)財務報告內(nèi)操縱度評審的要緊內(nèi)容：(一)是否制定嚴密的工作程序，明確每一環(huán)節(jié)的工作內(nèi)容、質(zhì)量要求、時刻限制、各崗位人員的職責和權限，以及各崗位之間的相互協(xié)作和制約關系；(二)是否制定結帳日程表，對結帳程序進展合理安排，并規(guī)定每一程序完成的時限，對阻礙結帳的關鍵環(huán)節(jié)，提出妥當?shù)膶Σ撸?三)對本期發(fā)生或完成的經(jīng)濟業(yè)務是否全部入帳、帳簿與記帳憑證是否全都、復算發(fā)對，做到帳證、帳帳、帳實三相符；是否在正確結帳、認真對帳的根底上，進展試算平衡工作；(四)是否嚴格依據(jù)會計制度對報表種類、格式、工程排列、工程內(nèi)容和編制方法的規(guī)關工程或經(jīng)過附表，附注等加以說明；(五)財會部門負責人或主管會計是否對編制完畢的會計報表的真實性、合規(guī)性和正確性等進展認真審核并簽章；(六)會計報表是否按月、季或年在規(guī)定的期限內(nèi)報送當?shù)刎敹悪C關、開戶銀行、主管部門和國有資產(chǎn)治理部門。其次十一條審計機構對企業(yè)內(nèi)操縱度評審的程序和方法：(一)收集與描述被審計單位的內(nèi)操縱度；(二)健全性與合理性評價，(三)符合性測試，評價內(nèi)操縱度的有效性；(四)總體評價，即經(jīng)過符合性測試，評價內(nèi)操縱度的可信任程確定其對實質(zhì)性測試的牢靠性；(五)實質(zhì)性測試；(六)提出審計報告，對企業(yè)內(nèi)操縱度的健全性、合理性、有效性和牢靠性做出實事求是的評價，并針對制度缺陷提出改進建議。其次十二條本方法自公布之日起施行。工程工程籌劃書范文〔二〕“以人為本、關注民生”的宗旨，遵照**年開展禁毒公益工程活動的總體部署，國家禁毒辦、中國禁毒基金會打算開展以“毒害無情、人間有愛”為主題的“千人關愛工程”公益工程活動。一、開展這一工程活動的要緊思考一是進一步貫徹降實《禁毒法》的需要把學習貫徹《禁毒法》作為重要任務，圍繞它開展了宣傳教育等公益活動一大社會化亮點，算是戒毒體制的改革，特別是社區(qū)戒毒、社區(qū)康復工作的創(chuàng)立。目前，全國各地都在認真貫徹實施《禁毒法成效。基金會作為社團組織，應當在貫徹《禁毒法》社會化禁毒工作中作出奉獻。二、是進一步貫徹基金會宗旨的需要?；饡闹匾谥际且匀藶楸尽㈥P注民生。吸們也極易再次沾染毒品、成為阻礙社會和諧穩(wěn)定的因素。社區(qū)戒毒、社區(qū)康復工作的開展，普遍存在機構別健全、工作人員缺乏、資金別腳、有效的閱歷和方法別多等困難和詢問題，肯定程度上制約了這項工作的開展，使得對社區(qū)戒毒、社區(qū)康復人員的關愛難以全面降實。促進社會的和諧與穩(wěn)定。三、是進一步降實基金會一屆四次理事會議部署的需要。一屆四次理事會議要求，基社會。目前禁毒工作的大局是基金會以社區(qū)戒毒、社區(qū)康復為切入點，作為貫徹《禁毒法目的別斷總結完善和長久運作，試圖漸漸形成中國禁毒基金會的品牌公益工程。四、工程活動的要緊內(nèi)容工程本著“來源于社會、效勞于社區(qū)”的原則，將親熱結合社區(qū)戒毒、社區(qū)康復試點工作來設計活動內(nèi)容。工程開展之初，暫別全面鋪開，而是將在云南、甘肅、貴州、四川、湖社區(qū)戒毒和社區(qū)康復工作具有肯定根底和典型特色的試點街道或鄉(xiāng)鎮(zhèn)進展工程活動其他地區(qū)有肯定的示范和輻射作用。工程活動的要緊內(nèi)容包括：〔三〕資助建立中國禁毒基金會“千人關愛工程”報刊圖書角。為推動社區(qū)禁毒文化建區(qū)戒毒、社區(qū)康復活動場所的社區(qū)，建